5ta Edicion Guia de Estudio

GUA DE
ESTUDIO
PARA EL EXAMEN DE CERTIFICACIN CAMS
QUINTA EDICIN
UNA PUBLICACIN DE LA
acams.org
GUA DE
ESTUDIO
PARA EL EXAMEN DE CERTIFICACIN CAMS
QUINTA EDICIN
UNA PUBLICACIN DE LA
VICEPRESIDENTE EJECUTIVO
John J. Byrne, CAMS
EDITOR
Robert S. Pasley, CAMS
CO-EDITOR
Kevin M. Anderson, CAMS
COLABORADORES EXPERTOS
Joyce Broome, CAMS
David Clark, CAMS
Nancy J. Saur, CAMS
Heather Brown, CAMS
Jurgen Egberink, CAMS
Mansoor Siddiqi, CAMS
Aub Chapman, CAMS
Michael D. Kelsey, CAMS
Daniel Soto, CAMS
Vasilios Chrisos, CAMS
Saskia Rietbroek, CAMS
Timothy White CAMS
ASISTENTE DE PRODUCCIN
Catalina Martnez
Reconocemos a los siguientes individuos por sus contribuciones para el examen

de CAMS y los seminarios de preparacin en lnea y presencial:
Kevin M. Anderson, CAMS
Robert S. Pasley, CAMS
Brian J. Stoeckert, CAMS
Joyce Broome, CAMS
Karim Rajwani, CAMS
Charles Taylor, CAMS
Aub Chapman, CAMS
Mansoor Siddiqi, CAMS
Will Voorhees, CAMS
David Clark, CAMS
Saskia Rietbroek, CAMS
Natalie Ware, CAMS
Josu Garca, CAMS
Ed Rodrguez, CAMS
Peter Warrack, CAMS
Hoi Luk, CAMS
Nancy J. Saur, CAMS
Amy Wotapka, CAMS
Ira Morales Mickunas, CAMS
Wendy Steichen, CAMS
Crispin Yuen, CAMS
ACAMS quiere reconocer las siguientes personas por su contribucin

en la traduccin de la gua de estudio.
Fanny de la Torre
Monica da Rosa
Sonia Leon
Derechos de Publicacin 2015 de la Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS), Miami, EE.UU. Todos
los derechos son reservados. Ninguna parte de esta publicacin puede ser reproducida o distribuida y no puede estar disponible en
ningn formato electrnico, sin la autorizacin previa escrita de ACAMS. ISBN: 978-0-9777495-4-6
INDICE
ndice
Recomendaciones y Tcnicas
para Estudiar y Tomar el Examen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xi
Cmo Aprende Usted? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xi
Aprendiendo a Aprender . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xi
Establecer un Adecuado Esquema de Estudio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xii
Hbitos de Estudio Adecuados. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xv
Cmo Tomar el Examen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xvi
Recomendaciones para Responder con xito los Exmenes de Opcin Mltiple. . . . xvii
Cmo Superar la Ansiedad ante el Examen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xviii
CAPTULO 1:
Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Sobre la Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero . . . . . . . . . 1

Misin de la Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero. . . . . . 2
Objetivos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
Membresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
CAMS Certificacin nica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

Por qu CAMS? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Propsito de la Certificacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Beneficios Profesionales de la Certificacin de CAMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Quin Puede Tomar el Examen de Certificacin de CAMS?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Recertificacin CAMS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Cmo fue Elaborado el Examen de Certificacin de CAMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Contenido del Examen de CAMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
iii
INDICE

Manual del Postulante de CAMS y Proceso de
Inscripcin para el Examen de Certificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Gua de Estudio para el Examen de Certificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Propsito de la Gua de Estudio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Organizacin de la Gua de Estudio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
A Quin Va Dirigida. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Conclusin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
CAPTULO 2:
Riesgos y Mtodos de Lavado de Dinero

y Financiamiento del Terrorismo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10
Qu es el Lavado de Dinero? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Tres Fases del Ciclo del Lavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Consecuencias Econmicas y Sociales del Lavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Mtodos de Lavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

Bancos y Otras Instituciones Depositarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Transferencia Electrnica de Fondos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Servicios de Banca Corresponsal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Cuentas de Transferencias de Pago (Payable Through Accounts) . . . . . . . . . . . . . 23
Cuentas de Concentracin u mnibus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Banca Privada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Estructuracin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Complicidad del Banco . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Uniones de Crdito o Cajas de Ahorros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Instituciones Financieras No Bancarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Industria de Tarjetas de Crdito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Remesadores de Dinero y Casas de Cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Compaas de Seguros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
Corredores de Bolsa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Negocios y Profesiones No Financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
iv
INDICE

Casinos y Negocios Asociados a Juegos de Azar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Comerciantes de Objetos de Gran Valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Agencias de Viajes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Vendedores de Vehculos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Notarios, Contadores, Auditores, Abogados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Asesores de Inversin y de Productos Bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Fideicomisos y Compaas Proveedoras de Servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
Industria de Bienes Races . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
Manipulacin de Precios en Operaciones de Importacin y Exportacin . . . . . . . 52
Mercado Negro del Peso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
Riesgos de Lavado de Dinero Asociados a Nuevas Tecnologas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

Banca en Lnea o Banca por Internet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Casinos en Internet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
Tarjetas Prepagadas y Dinero Electrnico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
Riesgos de Lavado de Dinero en Organizaciones

Encubridoras del Beneficiario Final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

Empresas o Sociedades Ficticias y de Fachada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
Fideicomisos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
Bonos y Valores al Portador . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Financiamiento del Terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

Diferencias y Similitudes entre Financiamiento
del Terrorismo y Lavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

Deteccin del Financiamiento del Terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Hawala y Otros Sistemas Informales de Transferencia de Valores . . . . . . . . . . . . . . . . 72
Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
Preguntas de Revisin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
INDICE
CAPTULO 3:
Estndares de Cumplimiento de Antilavado

de Dinero y Lucha contra el Financiamiento
del Terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
76
Grupo de Accin Financiera lnternacional (GAFI) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76

Miembros y Observadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Objetivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

40 Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera lnternacional . . . . . . . . . . . . . . 80
Pases No Cooperadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87

Directivas sobre Lavado de Dinero de la Unin Europea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
lniciativas Regionales y Otras lniciativas lnternacionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96

Organismos Regionales Similares al GAFI y Miembros Asociados al GAFI . . . . . . . . . 96
Grupo Asia-Pacfico sobre Lavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
Grupo de Accin Financiera del Caribe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Grupo de Accin Financiera de Sudamrica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Grupo de Accin Financiera del Medio Oriente y frica del Norte . . . . . . . . . . . 100
Grupo Eurasia para Combatir el Lavado de Dinero

y el Financiamiento del Terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

Grupo Contra el Lavado de Dinero en frica Oriental y del Sur . . . . . . . . . . . . . . 101
Otras lniciativas de Antilavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
Organizacin de los Estados Americanos-Comisin

lnteramericana para el Control del Abuso de Drogas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

Grupo Egmont de Unidades de lnteligencia Financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Grupo Wolsfberg . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
Banco Mundial y Fondo Monetario lnternacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
Otras Organizaciones lnternacionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
lniciativas Jurdicas y Regulaciones Claves de Estados Unidos Su Aplicacin

a las Transacciones lnternacionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110

USA PATRIOT Act/Ley Patriota de los Estados Unidos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110

Alcance de la Ley Penal de Lavado de Dinero y de las Leyes Civiles
de Decomiso de los Estados Unidos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

Oficina de Control de Activos Extranjeros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
vi
INDICE
Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Preguntas de Revisin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
CAPTULO 4:
Programa de Cumplimiento de
Antilavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
123
Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
Evaluacin del Riesgo y Elaboracin de un Modelo de Calificacin de Riesgo . . . . . 124

Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Factores que Determinan el Riesgo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
Qu Riesgos Presentan sus Clientes? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
Niveles de Riesgo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
Ubicacin Geogrfica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
Tipo de Cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
Qu Riesgos Presentan sus Productos y Servicios? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
Elementos de un Programa de ALD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130

Polticas, Procedimientos y Controles internos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
Oficial de Cumplimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Capacitacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
A quin capacitar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
En qu capacitar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Cmo Capacitar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
Cundo Capacitar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
Dnde Capacitar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
Auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
Cultura de Cumplimiento y Papel de la Alta Direccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140

Diligencia Debida al Cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142

Principales Elementos del Programa de Diligencia Debida del Cliente . . . . . . . . . . . . . . 142
Apertura de Cuentas, Identificacin y Verificacin del Cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
Listas de Verificacin de Nombres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
Diligencia Debida del Cliente Consolidada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
vii
INDICE
Conozca a su Empleado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
Monitoreo e Informes de Actividad Inusual o Sospechosa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Seales de Alerta o Indicadores de Lavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153

Conducta Sospechosa del Cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
Circunstancias Sospechosas en la Identificacin del Cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
Transacciones en Efectivo Sospechosas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
Depsitos Sospechosos sin Dinero en Efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
Transacciones Bancarias Sospechosas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
Actividad Sospechosa de Caja Fuerte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Transacciones de Crdito Sospechosas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Actividad Sospechosa de Cuentas Comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Transacciones Sospechosas del Financiamiento Comercial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
Actividad de Inversin Sospechosa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
Actividad Sospechosa del Empleado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
Actividad Sospechosa de Remesadoras de Dinero y Casas de Cambio . . . . . . . . . . . 160
Actividad Sospechosa de Compaas de Seguros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
Actividad Sospechosa de Corredores de Bolsa o Valores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161

Indicadores de Actividad Sospechosa del Mtodo de Lavado de Dinero
en el Mercado Negro del Peso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
Soluciones Electrnicas de Antilavado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
Resumen
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
Preguntas de Revisin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
CAPTULO 5:
Realizacin y Atencin de Ias

Investigaciones de las Autoridades
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
Investigaciones de las Autoridades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167

Decisin de Iniciar Acciones Judiciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
Cmo Atender una Investigacin sobre Cumplimiento de la Ley . . . . . . . . . . . . . . . . . 169

Citaciones y rdenes Judiciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
viii
INDICE

rdenes de Registro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
rdenes de Restriccin o Congelamiento de Cuentas o Activos . . . . . . . . . . . . . . . . 171

Monitoreo de la Respuesta de la Institucin durante
las Investigaciones de las Autoridades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171

Relaciones con Investigadores y Fiscales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
Obtencin de Asesoramiento Jurdico para la Investigacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
Notificaciones a los Empleados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Relaciones con Medios de Comunicacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
lnvestigaciones Internas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173

Cierre de Cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174
Presentacin de Informes de Transacciones Sospechosas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Realizacin de Ia lnvestigacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175

Documentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Importancia de la Recopilacin y Entrega de Documentos . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Ubicacin y Revisin de Documentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
Organizacin de Documentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
Entrevistas a Empleados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
Relacin Abogado Cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Confidencialidad entre Abogado y Cliente: Entidades e Individuos . . . . . . . . . . 178
Divulgacin del Informe Escrito del Abogado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Uso de Internet para Investigaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179

Demasiado Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179
Negocio Desconocido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
Conexiones Extraas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Una Palabra Final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
Cooperacin entre Pases . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182

Tratados de Asistencia Judicial Recproca . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
Unidades de Inteligencia Financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
Canal Supervisor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
Recomendaciones del GAFI sobre Cooperacin entre Pases . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
ix
INDICE
Resumen
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
Preguntas de Revisin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
CAPTULO 6:
Glosario de Trminos
de Antilavado de Dinero
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
CAPTULO 7:
Preguntas de Prctica para el

Examen de Certificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
233
CAPTULO 8:
Documentos de Orientacin
y Materiales de Referencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
270
Documentos de Orientacin y Materiales de Referencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 270

Sitios de Internet con Material de Ayuda sobre Antilavado de Dinero . . . . . . . . . . . . 274
Publicaciones Relacionadas con Antilavado de Dinero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275
RECOMENDACIONES
RECOMENDACIONES Y TCNICAS PARA ESTUDIAR Y

TOMAR EL EXAMEN
l mirar esta gua, es posible que usted sienta lo mismo que cuando tena que prepararse
para los exmenes de la escuela. Puede incluso que reflexione sobre la inversin en tiempo
y esfuerzo que le llevarn a obtener una de las credenciales ms importantes en el campo
del control del lavado de dinero como especialista certificado en antilavado de dinero (CAMS, por
sus siglas en ingls). Para lograrlo, tendr que prepararse muy bien antes de presentarse a dar el
examen de CAMS.
Cmo lo conseguir? Usted necesita asignarle tiempo y administrarlo muy bien; as como organizar su agenda de compromisos personales, profesionales, comunitarios y familiares. La organizacin de su tiempo es slo uno de los muchos retos que debe superar antes de centrar sus esfuerzos
y entusiasmo en prepararse para el examen de CAMS. Es posible que tenga que revisar sus hbitos
de estudio; reconsiderar su estilo de aprendizaje (cul es su mejor forma de estudiar y aprender) y
entender cmo estudiar para este examen, en particular. En esta seccin le ofrecemos un conjunto
de temas que podran ayudarle a resolver esos problemas y a prepararse para el examen de CAMS.
Las estrategias y sugerencias generales en esta seccin son el resultado de una amplia investigacin sobre aprendizaje de los adultos; sobre cmo rendir un examen y tener control de la ansiedad
debido al mismo.
Cmo Aprende Usted?

Las personas que ingresan a programas diseados para mejorar sus conocimientos y avanzar en
su carrera profesional, ya se sienten comprometidas en forjar y mejorar su aprendizaje. Ms all
de ese compromiso, es natural que surja la inquietud sobre cmo empezar. La gestin de su propio aprendizaje, es su responsabilidad. No slo el estudiar puede ser frustrante y difcil, sino que
tambin la gestin de su propio aprendizaje puede ser una tarea desafiante que requiere disciplina
adecuada. Ms an, ya que la capacitacin permanente es un requisito para el progreso profesional, es pues imperativo que usted comprenda su propia forma de aprender.
Es posible que hace ya mucho tiempogeneralmente, aosque la mayora de los estudiantes
adultos, como es su caso, asumieron un compromiso con un aprendizaje de tipo formal.
Aprendiendo a Aprender
En parte para ser buen estudiante, hay que comprender cmo uno aprende mejor. Los adultos requieren necesidades y condiciones especiales como estudiantes. A pesar del creciente nmero de
estudiantes adultos, el tema es an relativamente nuevo tanto para los estudiantes adultos como
para los investigadores educativos. Entonces, cunto conoce usted sobre las capacidades y habilidades que lo llevarn a tener xito en el aprendizaje? Saber reconocer y aprender acerca de las
xi
RECOMENDACIONES
caractersticas ms comunes en los estudiantes adultos, puede ayudarle a identificar y tratar aquellas reas que usted necesita mejorar. A continuacin, se sealan algunas de esas caractersticas,
para su consideracin:
Independencia y autoaprendizaje Usted necesitay es lo que se esperainvolucrarse
muy activamente en su aprendizaje mediante la comprensin de sus propios puntos de vista
e ideas sobre diversos temas y trabajar en proyectos que reflejen sus propios intereses. Por
ejemplo, en el Seminario de Preparacin para el Examen, el instructor se convierte en su facilitador ms que en un profesor o maestro. El facilitador lo guiar hacia el aprendizaje del campo
del antilavado de dinero (ALD) con base en los conocimientos suyos y le ayudar a prepararse
para el examen de CAMS y lograr sus objetivos.
Experiencia de vida y conocimientos El caudal de conocimientos y su experiencia personal y profesional acumulados a travs de su vida, le ayudarn en el aprendizaje de nuevos
temas. Ya sea que usted asista o no al el Seminario de Preparacin para el Examen, se le pedir
que vincule el tema presentado con sus propias experiencias, conocimiento y nuevo aprendizaje y, luego, que los asimile.
Orientacin a objetivos Los estudiantes adultos tienen una idea muy precisa acerca de su
situacin y hacia dnde quieren llegar. Esto se define como tener objetivos claros. Por lo tanto,
reconocer y perseguir esos objetivos debera ser una prioridad. Practique en cmo establecer y
clasificar con claridad objetivos alcanzables y medibles para terminar sus estudios con tiempo
suficiente para rendir su examen de CAMS con confianza.
Orientacin por relevancia Usted sabe cun importante es tener una razn para aprender
ms y, por eso, comprende su valor. Si bien la tarea de presentar un contenido relevante recae
en la Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS, por sus siglas
en ingls) la suya es de comprender y valorar conceptos nuevos vinculados a sus propias experiencias y conocimientos durante el Seminario de Preparacin para el Examen y en sus estudios propios. Tener la mente abierta hacia el aprendizaje le ayudar a aprovechar esa tcnica
de estudio.
Funcionalidad Es posible que usted, al igual que la mayora de los estudiantes adultos,
desea poner en prctica los conocimientos adquiridos recientemente. Quizs no le sea atractivo aprender por el simple hecho de aprender, particularmente si tiene que ver con su trabajo.
Tenga en cuenta, sin embargo, que la gratificacin slo puede venir eventualmente de lo que
ahora le parece muy difcil o que toma mucho tiempo.
Establecer un Adecuado Esquema de Estudio

La preparacin para el examen de CAMS supone que usted tenga tiempo disponible para leer la
Gua de Preparacin para el Examen; asistir al Seminario de Preparacin del Examen y desarrollar
las preguntas del examen de prctica. Es posible que deba mejorar sus habilidades de estudio y sus
tcnicas para rendir el examen; eso requiere disciplina, dedicacin y prctica. Establecer y ceirse
a un cronograma de estudio, podra ser una tarea enorme, especialmente, si estuvo todo el da en la
oficina o en viajes de negocios o tiene una familia o compromisos sociales. Por ello, es importante
que identifique los factores que le impedirn desarrollar tcticas de estudio efectivas y eficientes.
xii
RECOMENDACIONES
En esta seccin se presentan tcnicas de estudio efectivas. Pronto descubrir que ha identificado
y dominado sus habilidades de estudio y ha establecido una rutina de trabajo y estudio acordes a
su estilo de vida y aprendizaje.
Establezca prioridades La mayora de los estudiantes no saben por dnde empezar a
estudiar y, pronto, se sienten agobiados y frustrados. Para no caer en esta trampa, haga un cronograma de aprendizaje con una lista de tareas manejables y alcanzables, desde las ms fciles
hasta las ms complejas. Planee y comience a estudiar con anticipacin y aumente paulatinamente el tiempo de estudio. Si se siente cansado, no intente abordar temas complejos; sino
que trate esos temas cuando est lo suficientemente descansado para hacerlo con conciencia
y determinacin.
Administre su tiempo Fije objetivos de estudio alcanzables y organice sus materiales de
estudio; defina plazos especficos por cada seccin con fechas de vencimiento. Si necesita ms
tiempo para comprender ciertas reas difciles de asimilar, mrquelas o resmalas y dse ms
tiempo con nuevas fechas lmite. La estrategia ms importante de la gestin del tiempo de estudio, es mantener su concentracin.
Adhirase a un plan de estudio Si piensa que el material es aburrido o cree que no logra
asimilar un concepto despus de leerlo varias veces, pare de leer, descanse un rato y tome
apuntes. Poner atencin en otra actividad de aprendizaje, le ayudar a no distraerse y a seguir el cronograma establecido. Si le asaltan pensamientos superfluos (por ejemplo, trabajo,
cuentas, deportes, otros) que le fatigan mentalmente, pare de estudiar, descanse un momento,
piense en sus objetivos, reevale sus prioridades y, si es necesario, trace un nuevo cronograma
de estudio para poder abordar lo que le preocupa. Luego, vuelva a estudiar!
Integre conocimientos Muchos estudiantes enfocan el estudio de manera mecnica. Es
decir, leen y memorizan. Esta estrategia de aprendizajemecnicopuede mejorar su memoria a corto plazo, pero es poco til para la adquisicin e integracin de conocimientos nuevos.
Un mtodo ms efectivo es lograr que el aprendizaje sea un ejercicio prctico. Integre la informacin nueva en conceptos que ya le son familiares; utilice ejemplos o situaciones de la vida
real en los que pueda usar estos nuevos conocimientos. A continuacin, se indica una tcnica
que le ayudar a desarrollar esas habilidades:
Segmentacin: Resuma la informacin con un lenguaje sencillo y familiar para el concepto
le sea relevante a usted. Tome cada segmento de datos y trate de vincularlo a otro segmento con palabras que conecten ambos conceptos. Si no puede lograr la conexin con
un concepto, trate de vincularlo a otro. Lo ms probable es que halle una conexin, lo cual
le dar sentido al material y le ayudar a aprender el concepto.
Ponga a prueba sus conocimientos Este es uno de los ejercicios ms importantes en la
preparacin para el examen de CAMS. Si bien se recomienda que emplee las preguntas de prctica de esta gua, tambin debera probar sus conocimientos creando sus propias preguntas
de revisin a medida que avanza en cada una de las secciones de la gua. Considere los temas
destacados en el Seminario de Preparacin del Examen; en la Gua de Preparacin del Examen; en las lecturas recomendadas y examine la relacin entre los conceptos y las secciones.
A menudo, pueden surgir preguntas efectivas slo con cambiar los ttulos de las secciones. Por
xiii
RECOMENDACIONES
ejemplo, la seccin titulada Mtodos de Lavado de Dinero podra titularse como Cules
son los tres mtodos ms comunes de lavado de dinero?; Cmo se realizan? y Qu puede
hacerse para evitarlos?.
Organcese Ponga en orden los materiales de aprendizaje y seleccione un mtodo de estudio segn la forma de aprendizaje que es ms adecuada a sus necesidades. Para recordar
y encontrar informacin de modo ms exacto y sistemtico, le recomendamos que prepare
resumen de datos. Las tcnicas recomendadas, son:
Resumir temas y apuntes e identificar cmo se vinculan las secciones del resumen.
Categorizar y jerarquizar la informacin en bloques de datos. Esto har que el aprendizaje
sea ms rpido con la creacin de segmentos de contenido.
Mapee conceptos Eso se logra al escribir el concepto principal del tema que est
aprendiendo y al derivar del mismo otro concepto interrelacionado trazando una lnea y
usando palabras conectoras. Por ejemplo, si quiere entender el Proceso de Investigacin,
puede preparar un cuadro con todos los factores ms importantes vinculados a la investigacin en la parte de arriba; luego escriba los temas, los pasos y las responsabilidades
importantes en un lado. Despus, en los cuadros del centro, describa el impacto que cada
tema o paso tiene sobre el proceso como un todo.
Trate de recordar la informacin Al final de cada sesin de estudio, descanse brevemente; aparte los materiales de estudio y trate de recordar la informacin. Adems, puede recordar
algunas de las preguntas del examen de prctica, incluidas en esta gua o de su propio banco
de preguntas, y trate de responderlas. Anote en las secciones que no puede recordar fcilmente
o mrquelas; establezca un horario de estudio y una fecha lmite para revisarlas. Cuanto ms
estudie, ms podr recordar; el contenido ser ms relevante y til y podr aprender ms.
Establezca condiciones adecuadas de estudio El aprendizaje requiere elementos adecuados del ambiente, estado mental, fsico y emocional. Estas condiciones deberan ser similares a las del examen real. Sin embargo, si estudia mejor con msica de fondo, tenga presente
que esa condicin no ocurrir durante el examen; as que es mejor que ajuste sus condiciones
de aprendizaje. En la medida que se logren similitudes entre sus condiciones de aprendizaje y
las del examen, mayor ser la probabilidad de recordar el material estudiado para el examen.
Comience a estudiar ahora Es importante que considere el estudio su prioridad y que
cumpla su cronograma de estudio. Estudiar intensamente slo un par de das antes del examen
puede parecerle una buena idea, peroen realidadpodra causarle confusin y ansiedad y
llevarlo al fracaso en el examen. Cumplir con su cronograma de estudio y asumir responsabilidad por su propio aprendizaje, no slo le ayudar a asimilar conocimientos nuevos, sino que
tambin adquirir ms confianza en su capacidad de aprobar el examen.
Ejercite su salud mental El cerebro invierte bastante energa en el proceso cognitivo y,
por ende, debe descansar. Un buen ejercicio de salud mental es la relajacin mental, lo que supone que debe considerar el invertir tiempo en ello como parte de su rutina diaria para evitar
el agotamiento mental. Pero, cmo se hace descansar el cerebro?
Por cada hora de estudio, dedique 10 a 15 minutos de descanso mental y fsico.
xiv
RECOMENDACIONES
Pare de estudiar 24 horas antes del examen para evitar el estrs y la ansiedad al momento
del examen.
Tenga una dieta saludable; incluya la prctica de ejercicio fsico y ponga en prctica hbitos alimenticios adecuados y descanso.
Hbitos de Estudio Adecuados

Es importante poner en prctica hbitos de estudio adecuados para mejorar la eficiencia del tiempo dedicado a prepararse para el examen de CAMS. A continuacin, se indican algunas sugerencias que pueden ayudarle a conseguir buenos hbitos de estudio:
Fije plazos Antes de comenzar a estudiar, evale cada seccin de la Gua de Preparacin
del Examen y fije un plazo para cada una. Cumpla esos plazos y, si es necesario, reprograme
nuevas fechas para revisar temas ms complejos.
No posponga el estudio Si usted no se siente cansado, comience con el tema ms difcil.
Eso le ayudar a tener confianza en su capacidad para aprender el contenido. Comenzar con
un tema que ya conoce, puede hacerle demorar el estudio de puntos ms difciles.
Elija un lugar adecuado Hay un momento y lugar adecuados para cualquier actividad y
el estudio es una de ellas. Elija un lugar especial que, por ejemplo, tenga buena iluminacin,
poco ruido, asiento cmodo, entre otros) y donde tenga menos distracciones, y convirtalo en
su santuario de aprendizaje. Haga planes y preprese con antelacin para no verse tentado a
interrumpir sus ratos de estudio por otras actividades. Adems, haga saber a los dems que ese
es su santuario de estudio y tiempo de estudio y pdales que lo respeten.
Mantenga una bitcora de estudio Si usted deja demasiado material de estudio para el
ltimo momento, lo llevar a aprender de memoria. Esta prctica afecta la capacidad de digerir
conceptos y dificulta la adquisicin de conocimientos. Establezca sus ratos de estudio por reloj, a intervalos de una hora y descansos de 10 a 15 minutos. Tenga refrigerios y bebidas sanas
a la mano y estrese y reljese en cada momento de descanso; de esa manera podr mantener
la concentracin.
Programe tiempo aparte para aprendizaje de conceptos y tareas Cuando estudie,
haga una lista de conceptos nuevos o difciles en una columna y en otra, conceptos viejos o
familiares. Para cada concepto nuevo, encuentre su relacin con conceptos ya conocidos, trazando una lnea y pensando en ejemplos que le ayuden a comprenderlos. Asigne perodos ms
largos para preparar el material; repasar y aprender los conceptos. Fije perodos ms cortos
para hacer otras tareas, como repasar y tomar un examen de prctica. En cualquier momento
en que est fuera de su santuario de aprendizaje; por ejemplo, durante el almuerzo, en la
ducha, caminando por el parque, haga una revisin mental de sus apuntes y del material que
aprendi.
Sepa cuando detenerse y descansar Estudiar por mucho tiempo o cuando se est mentalmente exhausto, puede resultar contraproducente. Si est cansado o con dificultades para
concentrarse incluso despus de haber descansado unos minutos usted ya no es productivo. Detngase y vuelva a estudiar ms tarde.
xv
RECOMENDACIONES
Tenga un compaero de estudio De ser posible, encuentre a otro postulante a la
certificacin de CAMS con hbitos de estudio parecidos a los suyoscomo un compaero de
trabajopara que estudien juntos. Use esta estrategia para hacerse preguntas mutuamente;
comparar apuntes y motivarse mutuamente. Si usted y su compaero de estudio no pueden
reunirse en persona, pero saben usar la tecnologa, traten de hacerlo por Internet. Sin embargo, esta tcnica no funciona bien si difieren sus horarios de estudio, su motivacin y su determinacin.
Reescriba y resuma Una estrategia adecuada de repaso, es volver a escribir sus apuntes y
hacer resmenes, usando sus propias palabras y sin mirar los apuntes sobre cada uno de los
conceptos aprendidos. Crear un esquema facilita esta tarea.
Haga un repaso final Programe los ltimos das antes del examen para repasar solamente
sin aprender ms material nuevo. Si trata de aprender ms dos o tres das antes del examen,
puede causarle estrs e intensificar su ansiedad. Concntrese en las siguientes reas de repaso:
Si usted asiste al Seminario de Preparacin del Examen, tome apuntes y estudie los temas
destacados por el instructor.
Repase las preguntas de la Gua de Preparacin para el Examen; los exmenes de prctica
y los resmenes al final de cada captulo.
Cmo Tomar el Examen

No espere estar preparado emocional, fsica e intelectualmente para rendir el examen si usted no
estudi de manera organizada y con suficiente anticipacin. Pero no piense mucho en cun preparado se siente para el examen. Estar preparado y sentirse preparado, son dos situaciones diferentes. Sentirse preparado, conlleva a un estado emocional que podra ser contraproducente, porque
esa sensacin de preparacin no se puede medir exacta y objetivamente; y tratar de hacerlo podra
provocar que aumente su nivel de estrs y ansiedad. Por el contrario, estar preparado significa reconocer honestamente que usted hizo todo lo posible por planificar y prepararse con anticipacin,
como, por ejemplo, elaborando y siguiendo un cronograma de aprendizaje. Concntrese en estar
listo y no en sentirse listo y podr manejar mejor su estrs y ansiedad por el examen. A continuacin, se mencionan algunos consejos para ayudarle a mantener la calma y serenidad:
Mantngase alejado de otros postulantes justo antes de tomar el examen. Muchos de ellos, particularmente, quienes no se sienten preparados, podran encauzar su estrs y ansiedad hacia
otras personas. Y, eso, es lo que usted menos necesita de alguien que le contagie sus pensamientos negativos.
Concntrese en lo que sabe. Al fin y al cabo, eso es lo que hizo al repasar para el examen. Por
lo tanto, refuerce sus puntos fuertes y minimice sus puntos dbiles.
Descanse bien la noche anterior al examen; coma alimentos balanceados y haga ejercicios
regularmente. El desempeo ptimo se logra al mantener una condicin fsica, emocional
e intelectual fuertes.
Si es posible, evite ingerir cafena en exceso y tenga mucho cuidado con las medicinas recetadas porque pueden afectar la memoria y causar fatiga mental o fsica.
xvi
RECOMENDACIONES
Use ropa cmoda; lleve un suter o una chaqueta ligera en caso de cambios de temperatura
en la habitacin; llegue temprano al lugar del examen y elija un lugar cmodo para dar el
examen.
Mantngase en calma pero alerta. Si es proclive a la distraccin, elija un asiento en un rea en
donde no tenga a la vista muchas personas.
Recomendaciones para Responder con

xito los Exmenes de Opcin Mltiple
Existen ocho tipos bsicos de exmenes o instrumentos de evaluacin. Aunque este tipo de exmenes puede parecer ms fcil que otros tipos de exmenescomo, por ejemplo, de redaccin
un examen de opcin mltiple preparado profesionalmente y medido psicomtricamente, puede
igualar o superar otros tipos de exmenes en la medicin exacta de conocimientos. Es decir, los
exmenes de opcin mltiple pueden ser muy complejos y, a menudo, ms difciles de contestar.
Los consejos siguientes pueden ayudarle a mejorar sus habilidades para responder en un examen
de opcin mltiple.
Lea todas las opciones Una vez que comprenda la pregunta, lea cada opcin con suficiente tiempo. No se detenga en la segunda o tercera opcin incluso si ya est seguro de haber
encontrado la respuesta correcta. Recuerde que debe elegir la mejor respuesta disponible.
Utilice la lgica y el sentido comn A veces es posible obtener una respuesta correcta,
incluso si usted no est familiarizado con el tema. Mediante la lgica y el sentido comn, es
posible eliminar algunas opciones, y por ende, encontrar una respuesta con menos opciones.
Elija la opcin que tenga la explicacin ms slida y relevante.
Identifique puntos parecidos Para reconocer la respuesta correcta, intente explicar cada
punto en sus propias palabras para ver en qu medida son diferentes.
Elimine puntos superfluos en la pregunta En algunos exmenes de opcin mltiple hay
preguntas que requieren el anlisis de una determinada situacin. En ese tipo de preguntas,
elimine en la medida de lo posible toda informacin no vinculada o aparentemente innecesaria
que podra desviar su atencincomo adjetivos y adverbios o frases que si son suprimidos, no
cambian el significado de la pregunta. Esto podra ayudarle a comprender mejor la pregunta.
Haga una lista de temas claves Si en una pregunta se le pide establecer pasos especficos
en un proceso o secuencia de eventos, ignore las opciones. Luego, en el margen o en una hoja
de papel como borrador, enliste los pasos o la secuencia de eventos en la manera que le parezca correcta y elija la opcin que mejor coincida con lo que escribi.
Concntrese en las opciones conocidas o reconocibles Si ha estudiado bien, podr
encontrar la respuesta correcta. No obstante, al eliminar respuestas incorrectas, recuerde que
algunas pueden parecerle poco conocidas o extraas porque no son correctas.
Siga adelante No se quede atascado con algunas preguntas y, en particular, no trate de
adivinar sobre hechos hipotticos (por ejemplo, podra ser que). Una buena prctica es tratar de ajustarse a la regla un minuto por pregunta que indica que si usted cree que no puede
xvii
RECOMENDACIONES
responder a la pregunta despus de un minuto, debe continuar con la siguiente y retomar la
anterior, ms tarde; es posible que tenga la respuesta ms adelante. Sin embargo, una vez que
haya elegido una opcin, no la cambie a menos que est absolutamente seguro de otra nueva
opcin, es la correcta.
Verifique sus respuestas Si tiene tiempodespus de ingresado todas las respuestas
vuelva atrs y revise sus respuestas y verifique que son las correctas. Esto es una buena costumbre, ya que las preguntas adicionales que contest, podran hacerle recordar alguna otra
informacin que olvid al responderlas por primera vez. No hay una recompensa por terminar
antes, as que tmese su tiempo y asegrese de haber contestado a las preguntas lo mejor posible.
Cmo Superar la Ansiedad ante el Examen

Es normal sentir ansiedad antes de un examen, pero no debe permitir que eso lo perturbe. Sera
motivo de preocupacin si el nivel de ansiedad llegase a afectar su vida diaria, tal como, por ejemplo, dificultad para dormir o concentrarse, falta de apetito, dolor de cabeza, malestar estomacal,
entre otros. Una actitud racional es lograr que la ansiedad funcione a su favor, por ejemplo, canalizndola a mejorar su desempeo. Por supuesto, que no es fcil, pero, an as, es posible y puede
conseguirlo cambiando su actitud frente al examen; siguiendo los pasos explicados anteriormente;
teniendo confianza en su capacidad y relajndose. Si despus de practicar estas tcnicas, todava
se siente demasiado ansioso antes o durante el examen, aqu le damos algunos consejos:
Respire profunda y lentamente.
Tensione sus hombros, apriete sus puos, cierre los ojos, respire profundamente y mantenga
la respiracin durante cinco segundos. Exhale, abra los ojos y relaje sus msculos.
Vaya al bao y refrsquese la cara y las manos con agua fra.
Beba un poco de agua.
xviii
Captulo 1
INTRODUCCIN
Captulo 1
INTRODUCCIN
Sobre la Asociacin de Especialistas
Certificados en Antilavado de Dinero
ivimos ahora en una era de controles internacionales del lavado de dinero. Los atentados
terroristas del 11 de septiembre de 2001, revolucionaron el campo del antilavado de dinero
(ALD) y pusieron en relieve, en particular, la amenaza que representa la circulacin y el
ocultamiento de fondos destinados a apoyar actos terroristas en el mundo y el inicio de nuevos esfuerzos para combatir el financiamiento del terrorismo (CFT, por sus siglas en ingls). Como resultado de la reaccin gubernamental en casi todos los pases del mundo, los bancos, las instituciones
financieras no bancarias y otros negocios no financieros ahora se enfrentan al cumplimiento de estrictos requisitos jurdicos a nivel nacional e internacional y sanciones severas como nunca antes.
Por la misma razn, los reguladores de esos negocios y los agentes del cumplimiento de la ley y
fiscales, quienes deben aplicar la legislacin penal, enfrentan enormes desafos y responsabilidades en su labor.
Como resultado de todo esto, los trabajos de los profesionalescuya responsabilidad es garantizar que sus organizaciones estn protegidas contra el lavado de dinero o financiamiento del terrorismoson ahora mucho ms exigentes y las presiones laborales son mucho ms fuertes.
A medida que las reglas del ALD crecen y se vuelven ms complejas, en la mayora de los pases,
la demanda por profesionales capacitados y certificados en el cumplimiento y elaboracin de informes sobre ALD, ha crecido exponencialmente. Al mismo tiempo, cada vez es ms importante
asegurarse de que estos profesionales cuenten con las habilidades esenciales a medida que el trabajo contina en aumento.
La Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS, por sus siglas en
ingls) fue creada como respuesta a la presente y creciente necesidad de profesionales certificados conocimientos especializados en el campo del antilavado; as como su desarrollo profesional y
oportunidades de trabajo en red. El patrocinador fundador de ACAMS, Alert Global Media, Inc.
una de las mximas autoridades mundiales y editora de Money Laundering Alert, Alerta de Lavado de Dinero y www.moneylaundering.comcre la ACAMS a mediados de 2001. A medida que las
leyes se multiplican y crecen las expectativas de las instituciones financieras, de los reguladores y
de los gobiernos, tambin aumenta el nmero de personas en el mundo que dedican sus carreras
Captulo 1
INTRODUCCIN
a la prevencin, la deteccin y el control del lavado de dinero. La ACAMS y sus operaciones estn
comprometidas y dedicadas a certificar el conocimiento especializado de profesionales en ALD;
as como a ofrecerles una gama de beneficios en capacitacin y educacin continua que los ayudar en sus trabajos y carreras.
La ACAMS fomenta la lucha contra el lavado de dinero mediante el apoyo al desarrollo profesional del personal de ALD en diversas reas. Provee educacin de alta calidad y relevante al sector
y ventajas para sus miembros y es la principal organizacin profesional que ofrece certificacin
especializada en ALD.
Misin de la Asociacin de Especialistas

Certificados en Antilavado de Dinero
La misin de la ACAMS es promover el conocimiento, las habilidades y la experiencia profesional
de las personas dedicadas a la deteccin y prevencin del lavado de dinero alrededor del mundo;
as como a fomentar la elaboracin e implementacin de polticas y procedimientos slidos sobre
antilavado de dinero. La ACAMS cumple con esta misin de la siguiente manera:
Fomento de estndares internacionales para la deteccin y prevencin del lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo;
Formacin de profesionales en organizaciones privadas y gubernamentales acerca de dichos
estndares y de estrategias y prcticas requeridas para su cumplimiento;
Certificacin de las calificaciones de sus miembros; y
Acceso a plataformas en red mediante las cuales los profesionales de ALD/CFT, pueden colaborar con sus colegas a nivel mundial.
Objetivos
La ACAMS fija estndares profesionales para profesionales en ADL a nivel mundial y les ofrece
desarrollo profesional y oportunidades de contactos en red. En particular, la ACAMS busca:
Ayudar a los especialistas en ALD a mejorar su carrera profesional mediante educacin, certificacin y capacitacin de alto nivel. La ACAMS acta como un foro donde los profesionales
pueden intercambiar estrategias e ideas.
Apoyar a los profesionales en la elaboracin, la implementacin y mantenimiento de prcticas
y procedimientos de ALD comprobados y slidos.
Ayudar a las instituciones financieras y no financieras a identificar y localizar a individuos
designados como Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (CAMS) en el rpido creciente campo del ALD.
Captulo 1
INTRODUCCIN
Membresa
La ACAMS es una organizacin internacional de afiliacin que ofrece oportunidades de desarrollo
profesional y de contactos en red a individuos interesados en la prevencin y deteccin del lavado
de dinero.
Desde su inauguracin en febrero de 2002, la membresa de la ACAMS ha crecido significativamente y contina su expansin a un ritmo creciente cada ao.
Los miembros de la ACAMS son un selecto grupo de especialistas profesionales talentosos, conocedores y capaces en ADL. En 2010, la membresa base de asociados ACAMS representaba a ms
de 140 pases, incluyendo:
Funcionarios responsables de ALD;
Oficiales de cumplimiento;
Reguladores gubernamentales;
Agentes responsables de ejecucin de la ley y de inteligencia;
Auditores internos y externos;
Oficiales de servicios de inteligencia;
Especialistas en gestin de riesgos;
Abogados;
Contadores y contadores pblicos autorizados;
Asesores de inversin;
Especialistas en cumplimiento de bienes races; y
Asesores
De los siguientes sectores:
Banca;
Gobierno;
Agentes de valores y concesionarios;
Negocios de servicios monetarios;
Seguros;
Firmas de contadores y abogados;
Organizaciones de juegos de azar;
Compaas de crdito, dbito y tarjetas prepagadas;
Agencias de bienes races; y
Comerciantes de piedras y metales preciosos.
Captulo 1
INTRODUCCIN
CAMS Una Certificacin nica

Por qu CAMS?
En los ltimos aos, los controles del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo se han
vuelto cada vez ms importantes. As como el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo
son una amenaza para las instituciones financieras y no financieras, se intensifican tambin el reto
y la necesidad de preparar especialistas en ALD. Se ha hablado mucho sobre cmo los gobiernos y
los negocios pueden ayudar a sus empleados a mantenerse al da sobre la gran gama de reglas y enfoques para combatir las actividades financieras ilegales. De todo esto, queda la pregunta fundamental: Qu
deben hacer los sectores pblico y privado para frenar
Quienes necesitan los servicios
el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y
de un oficial de cumplimiento o
la corrupcin?
de un especialista en antilavado
Ante el creciente ingenio de los lavadores, terroristas y

de dinero, ahora son ms
polticos corruptos, las instituciones necesitan con urgencia profesionales competentes en ADL. La ACAMS
vigilantes y exigentes, debido
es la lder mundial en dar respuesta a esa necesidad al
a que las responsabilidades
haber ayudado a estandarizar el conocimiento especiajurdicas y expectativas gubernalizado en ADL al crear la designacin como CAMS. Esta
designacin slo se otorga a postulantes que pasan un
mentales han devenido en ms
riguroso examen, que es elaborado por una compaa
complejas y exigentes.
independiente de profesionales en psicometra con la
gua y asesora en el contenido de ADL de parte de un
grupo de especialistas en ADL a nivel mundial. Los profesionales cuya responsabilidad es identificar y prevenir el lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo, pueden certificar sus conocimientos con la designacin de CAMS. La crucial tarea de
contratar a especialistas con conocimientos certificados en ADL, motiva a cientos de instituciones
a acudir a la ACAMS para certificar a sus empleados pertinentes.
Los profesionales, las corporaciones, los negocios y los gobiernos estn sujetos a cambios constantes en los requisitos regulatorios y cumplimiento de ALD. Como resultado, el papel y las responsabilidades del profesional en ALD, se han vuelto ms variados y se ha creado un ambiente profesional muy competitivo. Para poder sobresalir entre sus colegas y cumplir mejor las expectativas
de sus organizaciones, los especialistas en ALD de todo el mundo buscan obtener la designacin
de CAMS.
Propsito de la Certificacin
La designacin de CAMS se ha convertido rpidamente en la credencial ms buscada y prestigiosa
en el campo del ADL; y es un activo clave para el progreso en la carrera y a nivel profesional. Uno
de los objetivos clave del programa de certificacin de CAMS, es establecer el estndar para la
Captulo 1
INTRODUCCIN
profesin en ALD. La credencial de CAMS indica un conocimiento demostrado en la deteccin y

prevencin del lavado de dinero. Los individuos designados como CAMS son ampliamente reconocidos como especialistas capacitados y acreditados.
Existen muchas oportunidades en la carrera profesional de ADL y continan creciendo da a da
en todas las industrias financieras y agencias gubernamentales reguladoras. Han terminado los
das en que cualquier persona poda cubrir los puestos de ADL y recibir capacitacin en lugar
de trabajo. Quienes necesitan los servicios de un oficial de cumplimiento o de un especialista en
ADL, son ahora ms recelosos y exigentes, ya que las responsabilidades jurdicas y expectativas
gubernamentales han aumentado y se han vuelto ms complicadas. La mejora significativa en la
carrera profesional requiere superiores conocimientos, capacidades y habilidades. La certificacin
de CAMS es una constancia de este conocimiento avanzado y habilidad.
La certificacin como CAMS es una credencial reconocida internacionalmente que identifica a personas que la han obtenido por su conocimiento especializado en ADL. Los profesionales de ALD
que obtienen la certificacin de CAMS se colocan como lderes en el sector y logran crecimiento
profesional.
Beneficios Profesionales de la Certificacin de CAMS

Los profesionales de ALD que cuentan con una certificacin, gozan de una gran variedad de beneficios personales y profesionales que pueden conllevar cambios positivos en sus carreras. A
continuacin, se indican algunas de las ventajas de la designacin de CAMS:
CAMS le ayuda a sobresalir en su puesto actual; usted es ms productivo y valioso.
Estudiar para el examen y mantener los crditos de educacin continua requeridos para la
renovacin de la certificacin, mejoran sus conocimientos actuales y le mantienen al tanto de
los ltimos avances en el campo.
CAMS proporciona oportunidades de crecimiento profesional y como lder en la comunidad de ALD. En los anuncios de trabajos, la certificacin de CAMS se cita como preferida e incluso requerida para la mayora de los puestos de alto nivel.
Los profesionales certificados de CAMS tienen salarios ms altos. Segn una encuesta
reciente de la ACAMS sobre los salarios para ALD, los profesionales certificados de CAMS ganan hasta un 14% ms que sus colegas sin certificado.
CAMS demuestra a los examinadores que su departamento tiene conocimientos especializados y enfocados en el campo de ALD. Las agencias reguladoras reconocen a CAMS
como el punto de referencia de los certificados en ALD, as como para el sector de servicios
financieros.
CAMS puede ayudar a minimizar los riesgos de su empresa. Al tener un equipo certificado como CAMS, es una garanta de que su personal comparte y mantiene un nivel comn
de conocimientos en ALD. Estudiar para el examen tambin ofrece directrices para disear e
implementar programas de ALD a la medida.
Captulo 1
INTRODUCCIN
CAMS le ayuda a cumplir con los requisitos de capacitacin. Prepararse para el examen
y la educacin continua necesarios para mantener la credencial, ayuda a los departamentos a
cumplir con los requisitos de capacitacin en ALD exigidos por la mayora de las leyes y normativas en ADL a nivel mundial.
Quin Puede Tomar el Examen de Certificacin de CAMS?

Los profesionales con la designacin de CAMS pertenecen a un privilegiado grupo de individuos
reconocidos como especialistas en el campo de ALD. Sigue creciendo el nmero de personas con
la designacin de CAMS a medida que los miembros descubren el enorme potencial de la certificacin para impulsar sus carreras. Los postulantes que deseen tomar el examen de CAMS, deben:
Documentar un mnimo de 40 crditos calificados con base en educacin, otra certificacin
profesional y experiencia en el campo.
Entregar documentos de apoyo.
Proporcionar tres referencias profesionales.
Llenar el Formulario de Autorizacin para Verificacin de Antecedentes. La ACAMS realizar
una investigacin de antecedentes, incluyendo un control de antecedentes penales de todas las
personas que deseen tomar el examen de CAMS.
Los postulantes que superen el examen de CAMS, deben continuar como miembros de ACAMS
para mantener, usar y mostrar su credencial de CAMS.
El Manual del Postulante de CAMS contiene informacin sobre los requisitos necesarios para inscribirse para el examen de CAMS, incluyendo los de elegibilidad y polticas; una descripcin del
contenido del examen y un formulario de solicitud con instrucciones. Los postulantes al certificado de CAMS deben conservar el manual del postulante para referencia hasta finalizar el examen.
Se puede descargar un ejemplar del manual del postulante de la pgina web de la ACAMS en
ACAMS.org. Generalmente, es necesario registrarse para el examen con dos meses de antelacin
o ms (ms todas las tarifas procesadas). Visite ACAMS.org para conocer la fecha lmite para la
solicitud y cualquier otra informacin.
Para informacin adicional sobre cmo presentarse al examen CAMS; sobre los requisitos para
la solicitud; sobre como programar su examen; admisin al centro de examen u otros requisitos
de elegibilidad o aspectos administrativos del examen, por favor enve un mensaje a la direccin
electrnica info@acams.org o visite el sitio web www.ACAMS.org. Para comunicarse con nosotros
por telfono, por favor marque al +1 (866) 459-CAMS o fuera de los Estados Unidos al +1 (305)
373-0020.
Recertificacin de CAMS
El propsito del requisito de recertificacin de CAMS, es garantizar que los especialistas certificados en antilavado de dinero continen manteniendo y mejorando sus conocimientos sobre
antilavado de dinero. Por lo tanto, los profesionales certificados de CAMS, estn obligados a obtener crditos de educacin continua a travs de la capacitacin, educacin y otras actividades de
Captulo 1
INTRODUCCIN
desarrollo profesionalcomo asistir a conferencias y seminarios aprobados. Visite el sitio www.

ACAMS.org para obtener informacin actualizada sobre la recertificacin o llame directamente a
ACAMS al +1 (866) 459-CAMS o fuera de los Estados Unidos al +1 (305) 373-0020.
Cmo fue elaborado el Examen

de Certificacin de CAMS?
La ACAMS contrat a una compaa independiente de profesionales en psicometra para disear
y elaborar un estudio para crear un examen de certificacin internacional imparcial y vlida con
base en los principios universales de control de lavado de dinero; estndares internacionales; gua
de grupos internacionales en ADL y su propia experiencia como miembros. Ninguna ley nacional
o regional es utilizada como fundamento para el examen.
El primer paso en la elaboracin de un examen vlido, fue identificar precisamente qu hacen los
especialistas en ADL y establecer un Anlisis de Tareas del Trabajo, que especificase en detalle las
tareas y obligaciones del especialista y la importancia relativa de cada una de ellas para un trabajo
determinado. El resultado fue una cuidadosa descripcin de una profesin, en este caso la del
especialista en ALD.
La ACAMS luego form un grupo de trabajo de especialistas en ADL seleccionados de varios pases y reas de especializacin, quienes estaban muy familiarizados con las tareas de los especialistas en ADL.
Como resultado de los esfuerzos del grupo de trabajo y de la labor de la compaa independiente,
la ACAMS public en 2002 y 2006 el Anlisis y Estudio de Tareas de Trabajo, donde se identificaron
los componentes bsicos del trabajo de un profesional de ADL. Este estudio fue la base para el
primer examen de CAMS llevado a cabo entre 2003 y 2006. En el Anlisis y Estudio de Tareas de
Trabajo de 2006, se determinaron cuatro reas principales de contenido y 72 tareas aplicables al
profesional en ADL.
Las principales cuatro reas de competencia, identificadas en el estudio de 2006, son:
Riesgos y Mtodos del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo
Estndares de Cumplimiento de Antilavado de Dinero y Combate del Financiamiento del Terrorismo
Programa de Cumplimiento de Antilavado de Dinero
Realizacin o Apoyo al Proceso de Investigacin
En estudios posteriores se ha confirmado que estas reas principales forman el ncleo de la prctica especializada del ALD. Por lo tanto, son el fundamento del examen de certificacin de CAMS
y de la Gua de Estudio para el Examen de Certificacin. La ACAMS contina el estudio del papel
del profesional de ALD y actualizar esta gua y el examen cuando sea apropiado.
Captulo 1
INTRODUCCIN
Contenido del Examen de CAMS

El examen de certificacin est basado en las reas centrales de especializacin en ALDidentificadas y priorizadas por el Anlisis de Tareas de Trabajo, mencionado anteriormente. Los principios internacionales, las referencias y los documentos, incluyendo aquellos del Grupo de Accin
Financiera Internacional (GAFI), el Grupo Wolfsberg, el Comit de Basilea, el Grupo Egmont, la
Unin Europea y otros organismos, constituyen el marco de referencia de los controles de ALD en
los sectores pblico y privado y estn diseados para que tengan relevancia, utilidad e importancia
global y universal.
El examen de CAMS contiene 120 preguntas de opcin mltiple y de seleccin mltiple. El examen
est diseado para evaluar en el postulante su entendimiento y aplicacin de los estndares internacionales y principios de ALD aceptados comnmente.
Manual del Postulante de CAMS y Proceso

de Inscripcin para el Examen de Certificacin
El manual del postulante contiene la informacin necesaria sobre las calificaciones necesarias
para inscribirse para el examen de CAMS, incluyendo los requisitos de elegibilidad y polticas; un
resumen del contenido del examen y un formulario de inscripcin para el examen e instrucciones. Los postulantes a la certificacin de CAMS deben conservar el manual del postulante como
referencia hasta despus de haber terminado el examen. Puede descargarse una copia del manual
del postulante de la pgina web de la ACAMS, en www.ACAMS.org. Puede consultar la web para
obtener informacin sobre los plazos para entregar la solicitud y otra informacin til.
Gua de Estudio para el Examen de Certificacin

Propsito de la Gua de Estudio
La Gua de Estudio para el Examen de Certificacin de CAMS ha sido creada para proporcionar
a los postulantes al examen de CAMS, una herramienta que refresque su conocimiento sobre los
conceptos y principios de ALD. Esta gua ofrece una ayuda de preparacin exhaustiva y personalizada a cada postulante para el examen de certificacin de CAMS.
Organizacin de la Gua de Estudio

La Gua de Estudio contiene seis secciones:
Introduccin: Brinda informacin bsica sobre la ACAMS incluyendo su misin, objetivos, membresa y programa de certificacin de CAMS.
reas principales de competencia del examen de certificacin de CAMS: Se desglosan las
reas de competencia identificadas en el ms reciente Anlisis de Tareas de Trabajo en captulos diferentes.
Captulo 1
INTRODUCCIN
Preguntas de prctica: Presenta a los postulantes el formato y los tipos de preguntas usados
en el examen real.
Glosario: Define los trminos clave en el campo de ALD/CFT.
Consejos y tcnicas de estudio y para el examen: Explica estrategias para prepararse y
tomar el examen que ayudan a los postulantes a prepararse para el examen de CAMS.
Materiales de referencia: Enlista materiales de referencia y sitios en Internet pertinentes
para ayudar a los postulantes con su preparacin.
A quin va dirigida
La Gua de Estudio fue elaborada por una variedad de individuos en muy diversas disciplinas. Los
postulantes que desean obtener la designacin de CAMS, pueden ser especialistas experimentados
en ALD u otros y profesionales interesados en ingresar en el campo de ALD. Los aspirantes que se
preparen para el examen de CAMS, encontrarn que la gua es especialmente valiosa como ayuda
para el Seminario de Preparacin para el Examen que ofrece la ACAMS. La Gua de Estudio tambin es muy til para los profesionales que ya han obtenido la designacin de CAMS; as como para
los que no estn interesados en obtener la certificacin de CAMS pero que desean profundizar sus
conocimientos sobre los temas y contenido de ALD.
Independientemente de los objetivos de una persona, el formato y estilo de la Gua de Estudio la convierten en una excelente fuente de referencia para cualquier persona que trabaja o hace seguimiento
en el campo de ALD. Como tal, satisface las necesidades de aprendizaje del novato y del profesional
experto en ALD de cualquier sector o agencia gubernamental en cualquier lugar del mundo.
Conclusin
Felicitaciones por su decisin de intentar alcanzar la credencial ms respetada y ampliamente
reconocida internacionalmente en el campo de ALD. Le damos la bienvenida y le invitamos a emprender un recorrido que puede llevarle a avanzar en su carrera, al reconocimiento internacional
y al respeto entre sus colegas y jefes. La Gua de Estudio para el Examen de Certificacin es una
herramienta vital para convertirse en un especialista en ALD.
Contine con esta lectura; estudie mucho y buena suerte!
Captulo 2
RIESGOS Y MTODOS DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Captulo 2
RIESGOS Y MTODOS DE LAVADO DE DINERO Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Qu es el Lavado de Dinero?
l lavado de dinero consiste en ingresos que son producto de actividades delictivas y del ocultamiento de su fuente ilegal con la expectativa de utilizarlo en actividades legales e ilegales.
Para decirlo de forma simple, el lavado de dinero es el proceso de blanquear el dinero sucio.
El Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) es un organismo multinacional o intergubernamental con sede en Pars, creado en 1989 por el Grupo de los Siete pases industrializados para
fomentar acciones internacionales contra el lavado de dinero. Segn el GAFI, los delitos como la
venta ilegal de armas, el trfico de drogas, el contrabando y otras actividades del crimen organizado, pueden generar enormes montos de ingresos. El fraude, operaciones con base en informacin
confidencial, el soborno y los esquemas de fraude electrnico, tambin, pueden producir grandes
ganancias y crear un incentivo para legitimar los fondos obtenidos ilcitamente a travs del lavado de dinero.1
Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo involucrado
debe encontrar una forma de usar los fondos sin llamar la atencin sobre la actividad subyacente
o las personas involucradas en la generacin de dichas ganancias. Los delincuentes disfrazan las
fuentes del dinero, cambiando su forma o movilizndolo hacia un lugar donde es menos probable
que llame la atencin.
La Convencin 2000 de las Naciones Unidas Contra el Crimen Organizado Trasnacional, conocida
tambin como la Convencin de Palermo, define el lavado de dinero como:2
La conversin o transferencia de propiedad a sabiendas de que proviene de una actividad delictiva, con el objeto de ocultar o disfrazar su origen ilcito o de ayudar a cualquier persona,
involucrada en la perpetracin del delito, a evadir las consecuencias legales de sus acciones.
El ocultamiento o encubrimiento de la verdadera naturaleza, fuente, localizacin, disposicin,
movimiento, derechos o titularidad de propiedad, sabiendo que proviene de un delito penal.
1 http://www.fatf-gafi.org/pages/faq/moneylaundering/
2 Article 6, UN Convention Against Transnational Organized Crime, 15 November 2000, http:// www.unodc.org/unodc/en/treaties/
CTOC/index.html.
10
Captulo 2
La adquisicin, posesin o uso de una propiedad, sabiendo al recibirla que proviene de un delito penal o la participacin en un delito.
Uno de los primeros logros del GAFI fue rebatir la nocin de que el lavado de dinero solamente
se refiere a transacciones en efectivo. A travs de varios ejercicios sobre tipologas de lavado de
dinero, el GAFI ha demostrado que el lavado de dinero puede ser realizado prcticamente a travs
de cualquier institucin financiera o negocio.
Otro concepto importante en la definicin de lavado de dinero, es el conocimiento. En los tres
puntos arriba mencionados, vemos la frase sabiendo que proviene de un delito penal. Generalmente, se utiliza una amplia explicacin sobre conocimiento en la definicin del lavado de dinero. Las 40 Recomendaciones del GAFI sobre Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo y
la 3 Directiva de la Unin Europea sobre Prevencin en el Uso del Sistema Financiero para el Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo, indican que se requiere intencin y conocimiento para probar el delito de lavado de dinero, lo que incluye el concepto que dicho estado mental
puede inferirse de circunstancias reales objetivas. En varias jurisdicciones, el trmino ceguera
intencional es un principio legal que se utiliza en los casos de lavado de dinero. Los tribunales lo
definen como evadir deliberadamente el conocimiento de los hechos o la indiferencia premeditada. Los tribunales han mantenido que la ceguera intencional es equivalente al conocimiento
verdadero de la fuente ilegal de los fondos o de las intenciones de un cliente en una transaccin
de lavado de dinero.
En octubre de 2001, el GAFI ampli su mandato para cubrir el financiamiento del terrorismo. Si
bien los fondos destinados al lavado de dinero, por definicin, derivados de actividades ilegales,
como el trfico de drogas y el fraude, el financiamiento del terrorismo puede incluir fondos de
fuentes perfectamente legtimas utilizadas para financiar actos de terrorismo. En el financiamiento
del terrorismo, se pretende ocultar el propsito para el cual son utilizados estos fondos, en lugar
de su origen. Los fondos para terrorismo pueden ser utilizados para gastos de operacin, incluyendo pago de alimentos y alquileres, al igual que para los propios actos terroristas. Los terroristas,
de manera parecida a las empresas delictivas, tambin, mantienen en secreto sus transacciones y
el acceso a los fondos.
Tanto los terroristas como los lavadores de dinero, emplean los mismos mtodos para movilizar su
dinero; tal como la estructuracin de pagos, para evitar dar informes, y la banca clandestina, como
el antiguo sistema del hawala.
Analizaremos el financiamiento del terrorismo ms adelante en este captulo.
Tres Fases del Ciclo del Lavado de Dinero

El lavado de dinero a menudo conlleva una compleja serie de transacciones difciles de separar.
Sin embargo, generalmente, se pueden distinguir tres fases en el lavado de dinero:
Fase Uno: Colocacin Disposicin material de dinero en efectivo, proveniente de actividades delictivas.
11
Captulo 2
Durante esta fase inicial, el lavador de dinero introduce sus fondos ilegales en el sistema financiero. A menudo, esto se logra poniendo en circulacin esos fondos a travs de instituciones financieras, casinos, negocios, tiendas y otros negocios, tanto nacionales como internacionales. Esta fase
puede conllevar transacciones, como:
Dividir grandes sumas de dinero en efectivo en otras ms pequeas y depositarlas directamente en una cuenta bancaria.
Hacer envos internacionales de dinero en efectivo para depositarlos en instituciones financieras extranjeras o comprar artculos de gran valor como obras de arte y metales y
piedras preciosas que pueden ser revendidos para recibir el pago en forma de cheque o
transferencia bancaria.
Fase Dos: Estratificacin Separacin de fondos ilcitos de su fuente de origen, mediante
capas de transacciones financieras cuyo fin es cubrir la transaccin.
La segunda fase supone la conversin de fondos procedentes de actividades ilcitas en otra forma y crear capas complejas de transacciones financieras para disimular las pistas de auditora,
la fuente y la propiedad de los fondos.
Esta fase puede incluir transacciones, tales como:
Transferencias bancarias de una cuenta a otra; a veces entre distintas instituciones o jurisdicciones.
Conversin del efectivo depositado en instrumentos monetarios; como por ejemplo cheques de viajero.
Reventa de artculos de gran valor y acceso a productos de prepago o almacenamiento.
Inversin en bienes races y negocios legtimos.
Colocacin de dinero en inversiones, tales como acciones, bonos o seguros de vida.
Utilizacin de empresas ficticias u otras estructuras, cuyo principal objetivo comercial es
ocultar la propiedad de los bienes.
Fase Tres: Integracin Dar apariencia legtima a riqueza ilcita, mediante el reingreso en
la economa en forma de transacciones comerciales o personales que aparentan ser normales.
Esta fase conlleva la colocacin de los fondos lavados de vuelta a la economa para crear una percepcin de legitimidad. El lavador podra optar por invertir los fondos en bienes races, artculos
de lujo o proyectos comerciales. En la fase de integracin, es extremadamente difcil distinguir la
riqueza legal de la ilegal. Esta fase le ofrece al lavador la oportunidad de incrementar su riqueza
con los productos del delito. La integracin es generalmente difcil de detectar, a menos que exista
gran discrepancia entre el empleo, los negocios o las inversiones legtimas de una persona o compaa y la riqueza de la persona o los ingresos o activos de la compaa.
12
Captulo 2
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Captulo 2
Consecuencias Econmicas y
Sociales del Lavado de Dinero
La siguiente seccin contiene extractos del artculo The consequences of money laundering
and financial crime (Consecuencias del lavado de dinero y del delito financiero), por John McDowell y Gary Novis, que apareci en la publicacin Economic Perspectives del Departamento
de Estado de los Estados Unidos, en mayo de 2001, y en la publicacin Reference Guide to Anti-Money Laundering (AML) and Combating the Financing of Terrorism (CFT) (Gua de Referencia sobre el Antilavado de Dinero (ALD) y el Combate contra la Financiacin del Terrorismo
(CFT)) del Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional, publicada en enero de 2007.
El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo pueden tener consecuencias econmicas,
sociales y de seguridad potencialmente devastadoras. Si bien estos delitos pueden ocurrir en cualquier pas, tienen consecuencias econmicas y sociales particularmente importantes para los pases en desarrollo; los mercados emergentes y los pases con sistemas financieros frgiles. Los
impactos negativos del lavado de dinero suelen aumentar en estos mercados porque suelen tener
sistemas financieros menos estables; no existen normativas bancarias y ms vulnerables a la influencia de delitos criminales o del terrorismo.
Algunos de los efectos del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo, son:
Aumento del delito y la corrupcin: El lavado de dinero fructfero ayuda a que las actividades delictivas sean ms rentables. Por eso, aquellos pases considerados como parasos del
lavado de dinero, atraen a las personas que cometen delitos. Generalmente, estos parasos del
lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo se caracterizan por lo siguiente:
Nmero reducido de delitos conexos al lavado de dinero.
Nmero limitado de tipos de instituciones y personas bajo las leyes y normativas que rigen
el lavado de dinero.
Poco o ningn cumplimiento de las leyes; sanciones leves o disposiciones que dificultan el
decomiso o la congelacin de activos relacionados con el lavado de dinero.
Si el lavado de dinero est extendido, probablemente, habr tambin ms corrupcin. Los delincuentes tratarn de sobornar a los funcionarios gubernamentales y a abogados y empleados de las
instituciones financieras y no financieras para continuar con sus negocios criminales.
Socavamiento de la legitimidad del sector privado: Uno de los efectos microeconmicos
ms serios del lavado de dinero, recae sobre el sector privado. Se sabe que los lavadores de
dinero utilizan compaas de fachada o negocios que aparentan ser legtimos y estn involucrados en actividades legtimas que, en realidad, estn bajo el control de delincuentes que
mezclan los fondos provenientes de actividades ilcitas con fondos legtimos para ocultar las
ganancias de origen ilcito.
Estas compaas de fachada tienen acceso a considerables sumas de fondos ilcitos, lo que les
permite subsidiar productos y servicios de fachada a niveles muy por debajo de los ndices del
mercado. As, las compaas de fachada tienen una ventaja competitiva sobre las compaas
legtimas que reciben fondos de los mercados financieros. Esto hace difcil que los negocios
14
Captulo 2
legtimos puedan competir contra esas compaas de fachada. Obviamente, los principios gerenciales de estas compaas delictivas no son consecuentes con los principios tradicionales
de mercado libre de los negocios legtimos, lo que da lugar al fomento de efectos macroeconmicos perjudiciales.
Finalmente, al utilizar compaas de fachada y otras inversiones en compaas legtimas, los
fondos del lavado de dinero pueden ser utilizados para controlar industrias o sectores enteros
de la economa de ciertos pases. Esto aumenta el potencial de inestabilidad monetaria y econmica debido a la asignacin inadecuada de recursos que provienen de distorsiones artificiales de los precios de los bienes y productos. Tambin brinda una va para la evasin fiscal, lo
que priva al pas la posibilidad de obtener ingresos.
Debilitamiento de las instituciones financieras: El lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo pueden perjudicar la estabilidad del sector financiero de un pas y afectar negativamente la estabilidad de los bancos particulares o de otras instituciones financieras, tales
como las compaas de valores y de seguros. De hecho, la actividad criminal ha sido vinculada
a varias quiebras bancarias en todo el mundo, incluyendo la del primer banco por Internet, el
European Union Bank, como tambin la del Riggs Bank. Ms an, algunas de las crisis financieras de los aos 90 como el escndalo de fraude y lavado de dinero del Banco de Crdito
y Comercio Internacional (BCCI, por sus siglas en ingls) y el colapso del Barings Bank, en
1995, debido al descubrimiento de una trama de derivados financieros, realizado por el agente
de una dependencia subsidiaria tuvieron significativos elementos criminales o de fraude.
Las fallas en los controles del antilavado de dinero del Riggs Bank contribuyeron a su cada,
debido en gran parte a la manera en que el personal administrativo del Riggs Bank administraba las cuentas, entre otras, de Augusto Pinochet, ex Presidente de Chile y de Teodoro Obiang,
Presidente de Guinea Ecuatorial.
Las instituciones financieras que se basan en fondos procedentes de delitos criminales, tienen
dificultades adicionales para administrar adecuadamente sus activos, deudas y operaciones.
Las consecuencias adversas del lavado de dinero son descritas, generalmente, como riesgos en
la reputacin, as como de ndole operativa, legal y de concentracin. Estn interrelacionadas
y cada cual tiene consecuencias financieras, tales como:
Prdida de negocios rentables;
Problemas de liquidez a travs de retiro de dinero;
Cese de servicios de banca corresponsal;
Costos por investigacin y multas;
Decomisos de activos;
Prdidas de prstamos;
Reduccin del valor de las acciones de las instituciones financieras
El riesgo para la reputacin se describe como la posible publicidad adversa sobre las prcticas
comerciales y asociaciones del banco; sea exacta o no, causa la prdida de confianza del pblico
en la integridad de la institucin. Por ejemplo, para un banco, el riesgo de reputacin supone la
posibilidad de que los prestatarios, depositantes e inversionistas dejen de hacer negocios con la
15
Captulo 2
Las instituciones financieras que

dependen de las ganancias ilegales,
enfrentan retos adicionales en la
administracin adecuada de sus activos,
pasivos y operaciones.
institucin a raz de un escndalo de lavado de dinero que

involucre al banco. La prdida de prestatarios de alto nivel,
reduce los prstamos rentables y aumenta el riesgo de la
cartera de prstamos, en general. Los depositantes pueden
retirar su dinero. Ms an, el dinero depositado en un banco puede dejar de ser considerado una fuente estable de
financiacin una vez que los depositantes averigen que el
banco podra no ser estable. Los depositantes pueden estar
ms dispuestos a pagar grandes penalidades en lugar de dejar sus fondos en un banco dudoso, o que da lugar a retiros
no anticipados y, por ende, posibles problemas de liquidez.
El riesgo operativo se describe como la posibilidad de prdida debido a inadecuados procesos

internos, del personal o de los sistemas o por eventos externos. Dichas prdidas ocurren cuando
las instituciones incurren en costos reducidos o cancelados por servicios interbancarios o de la
banca corresponsal o en un incremento en el costo de esos servicios. El incremento de costos por
prstamos o financiacin, es tambin un elemento del riesgo operacional.
El riesgo legal es la posibilidad de demandas judiciales, fallos adversos, contratos no ejecutables,
multas y sanciones, que generan prdidas, aumento de gastos para una organizacin o, incluso, el
cierre de la organizacin. Por ejemplo, los clientes legtimos tambin pueden convertirse en vctimas de un delito financiero, perder dinero y demandar a la organizacin para el reembolso. Puede
que las autoridades bancarias o de control jurdico realicen investigaciones que conlleven en incrementos de costos, as como tambin multas y otras sanciones. Adems, ciertos contratos pueden
dejar de ser ejecutables a causa del fraude por parte del cliente que comete el acto delictivo.
El riesgo de concentracin es la posibilidad de prdida debido a la excesiva exposicin al riesgo
del crdito o prstamos a un prestatario o grupo de prestatarios. Las normativas generalmente
restringen la exposicin de un banco a un nico prestatario o a un grupo de prestatarios relacionados. La falta de conocimiento acerca de un clienteen particularo de quin est detrs de ese
cliente o de cul es la relacin de un cliente con otros prestatarios, puede poner al banco en una
situacin de riesgo en este sentido. Esto es particularmente preocupante cuando existen contrapartes relacionadas, prestatarios conectados y una fuente comn de ingresos o activos para pagar
los prstamos. Las prdidas por prstamos tambin pueden, por supuesto, ser consecuencia de
contratos no ejecutables y contratos hechos con personas ficticias.
Por estas razones, el Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria, ha emitido declaraciones
como el Documento sobre Diligencia Debida con Clientes de Bancos de 2001 que trata sobre la
prevencin del uso delictivo de los sistemas bancarios para sus miembros por parte de los lavadores de dinero.
McDowel y Novis indican que el lavado de dinero es clave en el funcionamiento eficaz del crimen
organizado internacional. El lavado de dinero afecta no slo a la institucin financiera que presta
determinados servicios, sino tambin a la economa, al gobierno y al bienestar social de los pases.
Prdida de control o errores en las decisiones relacionadas con la poltica econmica:
Debido a las grandes sumas de dinero involucradas en el proceso de lavado de dinero, en algunos pases de mercados emergentes, estos recursos ilcitos pueden reducir los presupuestos
16
Captulo 2
gubernamentales, con la consecuente prdida de control de la poltica econmica por parte de

los gobiernos o en errores de poltica debido a errores en la medicin de estadsticas macroeconmicas resultantes del lavado de dinero.
El lavado de dinero puede afectar adversamente la moneda circulante y las tasas de inters, ya
que los lavadores reinvierten fondos donde sus tramas de fraude tienen menos posibilidades
de ser detectados, en lugar de colocarlos donde las tasas de retorno son mayores. Tambin
se puede observar la volatilidad en las tasas de cambio e inters por transferencias de fondos
internacionales no anticipadas. En la medida en que la demanda de dinero parezca cambiar de
un pas a otro debido al lavado de dinero resultando en informacin monetaria engaosa las
consecuencias sern adversas por la volatilidad de las tasas de inters y de cambio, particularmente en las economas basadas en el dlar estadounidense, ya que el rastreo de agregados
monetarios se vuelve ms incierto. Por ltimo, el lavado de dinero puede intensificar la amenaza de la inestabilidad monetaria debido a la asignacin errnea de recursos provenientes de
distorsiones artificiales en los precios de bienes y productos.
Distorsin econmica e inestabilidad: El principal inters de los lavadores de dinero no es
principalmente la generacin de ganancias por sus inversiones sino en proteger sus ingresos y
ocultar el origen ilegal de los fondos. De esta manera, ellos invierten el dinero en actividades
que no son necesariamente beneficiosas para la economa del pas en donde los fondos estn
ubicados. Ms an, el crecimiento econmico puede verse daado en la misma medida en que
por el lavado de dinero y los delitos financieros se redirigen fondos de inversiones exitosas
hacia otras de menor valor. En algunos pases, industrias enteras, como la construccin y hotelera, han sido financiadas no por su demanda real, sino por los intereses de corto plazo de los
lavadores de dinero. Cuando estas industrias no se ajustan ms a las necesidades de los lavadores de dinero, las abandonan lo que causa el colapso de estos sectores y un dao inmenso a
las economas que mal podran soportar estas prdidas.
Prdida de ingresos fiscales: De todas las formas subyacentes a la actividad ilegal, la evasin fiscal es, tal vez, la que tiene el impacto macroeconmico ms evidente. El lavado de
dinero reduce los ingresos fiscales del gobierno y, por ende, perjudica indirectamente a los
contribuyentes honestos. Tambin dificulta ms el cobro de impuestos por parte del Estado.
Esta prdida de ingresos generalmente se traduce en mayores tasas tributarias de lo normal.
El dficit gubernamental es una de las dificultades econmicas centrales de muchos pases, y
su rectificacin es el foco principal de la mayora de los programas de estabilizacin econmica. El Fondo Monetario Internacional (FMI) ha estado participando en los esfuerzos para
mejorar las capacidades de cobro de impuestos de sus pases miembros y la Organizacin para
la Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OECD, por sus siglas en ingls) ha desempeado
un papel decisivo en encaminar a muchos organismos hacia la transparencia fiscal.
Riesgos para los esfuerzos de privatizacin: El lavado de dinero amenaza los esfuerzos
de muchos estados que intentan introducir reformas en sus economas mediante la privatizacin. Las organizaciones criminales pueden superar las ofertas de los compradores legtimos
de compaas que antes eran estatales. Ms an, si bien las iniciativas de privatizacin generalmente son beneficiosas econmicamente, tambin pueden servir como vehculo para lavar
fondos. En el pasado, los delincuentes han conseguido adquirir marinas, complejos hoteleros,
casinos y bancos para ocultar sus ganancias ilegales y seguir con sus actividades delictivas.
17
Captulo 2
Riesgo para la reputacin del pas: Una reputacin como paraso de lavado de dinero o de
financiamiento del terrorismo podra generar efectos negativos para el desarrollo y crecimiento econmicos de un pas. Se reducen las oportunidades globales legtimas porque las instituciones financieras extranjeras podran decidir limitar sus transacciones con instituciones
ubicadas en parasos de lavado de dinero, ya que los controles adicionales requeridos, las hace
ms onerosas. Los negocios legtimos ubicados en esos parasos de lavado de dinero, pueden
ver limitado su acceso a los mercados mundialeso tener que pagar ms para conseguirlo
debido al mayor control de los sistemas de titularidad y supervisin. Una vez que la reputacin
financiera de un pas est daada, es muy difcil revertirla y se requieren importantes recursos
gubernamentales para rectificar un problema que se podra haber evitado con controles adecuados de antilavado. Otros efectos son la toma de medidas especiales ms fuertes por parte
de organizaciones internaciones y otros pases y menor elegibilidad para obtener asistencia
gubernamental.
Costos sociales: Existen importantes costos y riesgos sociales asociados al lavado de dinero.
Puesto que el lavado de dinero es una parte integral de la rentabilidad de las actividades ilcitas, tambin permite que los traficantes de drogas, contrabandistas y otros delincuentes expandan sus operaciones. Esto sube el costo gubernamental ante la necesidad de incrementar los
gastos de control legal y otros, como, por ejemplo, aumentos en el costo de atencin mdica
para el tratamiento de adictos a las drogas, para combatir las consecuencias serias de dicha
actividad.
Mtodos de Lavado de Dinero

El lavado de dinero es una actividad en constante perfeccionamiento y debe ser monitoreado
asiduamente en todas sus variadas formas para que las medidas de control, sean oportunas y
eficaces. El dinero ilcito se mueve a travs de numerosos y distintos canales comerciales; entre
ellos, cuentas corrientes, de ahorros y de corretaje; entidades y fideicomisos extraterritoriales;
transferencias bancarias; hawala; corredores de bolsa; bancos; negocios de servicios monetarios
y concesionarios de automviles. En vista de que muchos gobiernos por todo el mundo, han ido
implementando obligaciones contra el lavado de dinero para el sector bancario, se dado un cambio
en la actividad del lavado de dinero desde el sector bancario tradicional hacia el sector financiero
no bancario y hacia entidades comerciales y profesiones no financieras.
El GAFI utiliza su ejercicio anual de tipologas para monitorear cambios y comprender mejor los
mecanismos subyacentes del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo. El objetivo es
informar sobre algunos de los mtodos y tendencias clave en estas reas y, tambin, asegurarse
de que las 40 Recomendaciones del GAFI sigan vigentes y relevantes. En ste captulo se hace referencia constante a estas tipologas, puesto que son ejemplos adecuados de cmo el dinero puede
ser lavado en distintos escenarios.
18
Captulo 2
Bancos y Otras Instituciones Depositarias

Como lo han sido histricamente, los bancos continan siendo un mecanismo importante para la
colocacin de fondos ilegales. A continuacin, se mencionan algunas reas especiales y de preocupacin acerca del lavado de dinero a travs de bancos y otras instituciones depositarias.
TRANSFERENCIA ELECTRNICA DE FONDOS

Una transferencia electrnica de fondos es cualquier envo de dinero iniciado por un medio electrnico, como por ejemplo, dbito directo (ACH, segn sus siglas en ingls), computadora, cajero
automtico (ATM, por sus siglas en ingls), terminal electrnica, telfono mvil, telfono o cinta
magntica. Usualmente, cuando alguien quiere transferir dinero de una cuenta bancaria a otra, lo
enva mediante transferencia bancaria. Esto puede ocurrir dentro de un pas o a nivel internacional
y, de ese modo, cada da billones de dlares se transfieren en millones de transacciones.
Los sistemas de transferencia electrnica de fondos ofrecen a los lavadores de dinero una va rpida para movilizar dinero entre pases y cuentas. Las transferencias de fondos ilcitos pueden ser
ocultadas fcilmente entre los millones de transferencias legtimas que ocurren al da. Los sistemas como el Federal Reserve Wire Network (Fedwire), el de la Sociedad para las Comunicaciones
Interbancarias y Financieras Mundiales (SWIFT, por sus siglas en ingls) y el Sistema Interbancario de Compensacin de Pagos (CHIPS, por sus siglas en ingls) manejan diariamente millones
mensajes de envos y transferencias. Los lavadores de dinero pueden iniciar transferencias electrnicas de dinero no autorizadas (como dbitos de ACH o adelantos de efectivo de una tarjeta de
crdito robada) y colocar los fondos en una cuenta establecida para recibir las transferencias. Esto
puede incluir tambin el robo de tarjetas de crdito y el uso del dinero para comprar mercancas,
que luego se venden para proveer efectivo al delincuente. Los lavadores de dinero usan tambin las
transferencias electrnicas de fondos en la segunda fase del lavado de dinero o ciclo de estratificacin. Su meta es movilizar fondos de una cuenta a otra, de un banco a otro, de una organizacin
a otra, para dificultar el rastreo de origen de los fondos, por parte de las autoridades de control o
investigacin.
Para evitar ser detectados, los lavadores de dinero pueden tomar precauciones bsicas, tales como
la modificacin de las cantidades enviadas; el envo de montos pequeos y, de ser posible, el uso
de organizaciones reconocidas y de prestigio.
No obstante, los procesos de verificacin de transferencias electrnicas de fondos se han vuelto
ms severos. Muchos proveedores de programas informticos incorporan algoritmos sofisticados
para detectar el lavado de dinero y otras actividades sospechosas en las transferencias electrnicas de fondos.
Algunos indicadores de lavado de dinero mediante transferencias electrnicas de fondos, son:
Transferencias de fondos hacia o desde un paraso de secreto bancario o hacia o desde una localidad geogrfica de alto riesgo, sin una razn comercial evidente o cuando la actividad no
concuerda con los antecedentes o el negocio del cliente.
Transferencias electrnicas por montos elevados a nombre de un cliente en el extranjero con poca
o ninguna razn clara.
19
Captulo 2
Recepcin de pequeas transferencias electrnicas o depsitos mediante cheques o giros postales. Despus, casi de inmediato, todas o la mayora de las transferencias o los depsitos se
envan electrnicamente a otra ciudad o pas de manera inconsistente con los antecedentes o
el negocio del cliente.
Actividad inexplicable, repetitiva o inusual de los fondos.
Ausencia de conexin entre los pagos o fondos con contratos, productos o servicios.
Transferencias de fondos enviadas o recibidas de la misma persona a diferentes cuentas o desde diferentes cuentas.
SERVICIOS DE BANCA CORRESPONSAL

El escndalo del Bank of New York (BONY), que estall en agosto de 1999 y expuso el lavado de dinero a travs de cuentas corresponsales rusas en el BONY, fue un ejemplo temprano de los abusos
del lavado a travs de la banca corresponsal. Un informe de 305 pginas, titulado Banca Corresponsal: Una Puerta de Acceso al Lavado de Dinero, publicado por el Subcomit Permanente de
Investigaciones del Senado de los Estados Unidos, revel que algunos grandes bancos estadounidenses y extranjeros facilitaron, a travs de procedimientos descuidados y laxos, la transferencia
de fondos de diverso origen delictivo a los Estados Unidos de Amrica.
De manera parecida, en su Informe sobre Tipologas del Lavado de Dinero 2001-2002, el GAFI expres que:
La banca corresponsal es la prestacin de servicios bancarios por parte de un banco (el banco
corresponsal) a otro banco (el banco receptor). Al establecer mltiples relaciones de corresponsala global, los bancos pueden realizar transacciones financieras internacionales para
s mismos y para sus clientes en jurisdicciones donde no tienen presencia fsica. Los bancos
internacionales ms grandes generalmente actan como corresponsales para miles de otros
bancos de todo el mundo. Los bancos receptores obtienen una amplia gama de servicios a travs de la relacin de corresponsala, incluyendo la administracin de dinero en efectivo (por
ejemplo, cuentas que devengan inters en varias monedas); transferencias bancarias internacionales de fondos; compensacin de cheques; cuentas de pagos corresponsales y servicios de
cambio de monedas. Los servicios ofrecidos por un banco corresponsal a otros ms pequeos
y menos conocidos, pueden estar restringidos a slo los servicios no crediticios y administracin de efectivo. Sin embargo, los bancos receptores considerados de riesgo crediticio aceptable, pueden recibir ofertas de gran nmero de productos crediticios, como, por ejemplo, cartas
de crdito y cuentas comerciales para transacciones por tarjetas de crdito.
La banca corresponsal es vulnerable al lavado de dinero por dos razones principales:
1. Por su naturaleza, las relaciones de banca corresponsal crean una situacin en la que la
institucin financiera realiza transacciones financieras en nombre de clientes de otra institucin. La relacin indirecta significa que el banco corresponsal presta servicios a individuos o entidades sobre los cuales no se ha verificado una identidad ni se ha obtenido
conocimiento de primera mano.
20
Captulo 2
2. Por la gran amenaza que representan para las instituciones financieras cuando el lavado de
dinero a travs de cuentas corresponsales al procesar grandes volmenes de transacciones
para el cliente de sus clientes. Esto hace ms difcil identificar las transacciones sospechosas ya que la institucin financiera, generalmente, no tiene la informacin necesaria sobre
los verdaderos participantes de la transaccin que les permita saber si sta es inusual.
Los riesgos adicionales incurridos por el banco corresponsal, incluyen:
Si bien el banco corresponsal conoce las leyes que rigen al banco receptor, es difcil determinar
el grado y la efectividad del rgimen de supervisin al cual est sujeto el banco receptor.
Tambin es difcil determinar la efectividad de los controles de ALD del banco receptor. Aunque la solicitud de llenar cuestionarios de cumplimiento pueda brindar cierta tranquilidad, el
banco corresponsal depende en gran medida de que el receptor haga alguna diligencia debida
a los clientes a quienes les permite utilizar la cuenta de corresponsala.
Es posible que algunos bancos con servicios de corresponsala no preguntan a sus bancos
receptores acerca del alcance de dichos servicios a otras instituciones (anidamiento). Eso
aade otra capa y significa que la banca corresponsal est an ms lejos de poder conocer las
identidades o actividades comerciales de estos subreceptores o incluso los tipos de servicios
financieros que prestan.
Despus de dcadas de relaciones prcticamente sin vigilancia, se aprob la USA Patriot de 2001
(Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and
Obstruct Terrorism), que incluye varias disposiciones sobre la diligencia debida que las instituciones financieras estadounidenses deben efectuar en sus relaciones con clientes de la banca corresponsal. Entre ellas se incluye lo siguiente:
Artculo 312, que subraya la importancia que tienen los estndares de control del lavado de
dinero para las cuentas corresponsales mantenidas con ciertos bancos extranjeros. Segn este
artculo, las instituciones deben establecer diligencia debida basada en el riesgo para mitigar
los riesgos del lavado de dinero que presentan las instituciones financieras extranjeras. Adems, para que una cuenta corresponsal pueda ser mantenida por un banco extranjero que opera con una licencia extraterritorial u otorgada por una jurisdiccin sealada como preocupante por el riesgo de lavado de dinero, la institucin financiera debe tomar medidas razonables
para identificar a los dueos del banco extranjero; realizar un mayor escrutinio de la cuenta
corresponsal para protegerse del lavado de dinero y determinar si el banco extranjero proporciona cuentas corresponsales a otros bancos extranjeros y, de ser as, realizar una diligencia
debida adecuada relacionada con tal situacin.
Artculo 313, que prohbe a las instituciones financieras estadounidenses abrir o mantener
cuentas corresponsales para bancos pantalla extranjeros y las obliga a tomar medidas razonables para asegurarse de que la cuenta corresponsal de un banco extranjero no sea utilizada
indirectamente para prestar servicios bancarios a un banco pantalla. Un banco pantalla es un
banco que no tiene presencia fsica en ningn pasla presencia fsica es un lugar de negocios
donde la institucin tiene por lo menos un empleado a tiempo completo, mantiene registros
de transacciones relacionadas con sus actividades bancarias; est sujeta a inspecciones por
parte de la autoridad de banca que le otorg la licencia para realizar actividades bancariasy
no es sucursal reguladas de un banco legtimo. El informe del Subcomit del Senado identific
21
Captulo 2
varios casos de bancos pantalla que facilitaron un valor de millones de dlares en fraudes. En
la mayora de los casos, los bancos pantalla no estaban sometidos a ningn tipo de supervisin
reguladora. Como resultado del informe, la mayora de los pases ahora prohben el funcionamiento de bancos pantalla y tambin prohben a sus instituciones el establecer relaciones con
ellos.
Artculo 319, que obliga a las instituciones financieras estadounidenses a mantener registros
con los nombres y la informacin de contacto de los propietarios de los bancos extranjeros
para los cuales mantienen cuentas corresponsales. La norma tambin establece que las instituciones financieras estadounidenses deben conservar el nombre y domicilio de un agente en
los Estados Unidos, designado para aceptar el servicio de proceso jurdico del Gobierno de los
Estados Unidos para los registros del banco extranjero con relacin a la cuenta corresponsal.
Para ms informacin sobre la Ley Patriota, ver el captulo que cubre las iniciativas regulatorias estadounidenses con ramificaciones internacionales.
Antes de establecer cuentas corresponsales, los bancos deben responder preguntas bsicas sobre
el banco receptor, incluyendo la identidad de sus propietarios y el carcter de su supervisin reglamentaria.
Ejemplo
En una demanda judicial presentada en 2004 por un grupo inversionista de Hong Kong, se
acus a la sucursal en New York del ABN Amro de permitir que el First Merchant Bank de la
Repblica Turca del Norte de Chipre, defraudara al grupo.
De acuerdo con la demanda, el ABN Amro ignor varias advertencias sobre seis cuentas corresponsales abiertas para el First Merchant Bank en su sucursal de New York, en 1998. Poco
despus, la sucursal recibi dos cartas de advertencia, incluyendo una del Banco Central de
Chipre, que adverta acerca de los riesgos financieros y para su reputacin al realizar negocios
con entidades, entre las que estaba el First Merchant. Posteriormente, se recibieron ms cartas de advertencia pero el banco no cerr las cuentas del First Merchant hasta la primavera
de 2000.
En la demanda se alega que el ABN Amro no realiz la diligencia debida adecuada al First
Merchant y sobre sus cuentas e ignor una serie de seales de alerta, entre ellas:
El First Merchant solamente tena una licencia extraterritorial de Chipre del Norte;
El banco no tena oficinas, salvo una pequea oficina en Chipre del Norte;
No tena licencias bancarias o de valores en New York;
Su presidente y director gerencial, Hakki Yaman Namli, era reclamado por las autoridades
italianas en conexin con el lavado de US$50 millones.
El banco tambin firm un acuerdo escrito con la Reserva Federal, que le obligaba a reforzar
sus controles de antilavado de dinero en sus divisiones de cuentas corresponsales y de servicios de compensacin en New York.
22
Captulo 2
CUENTAS DE TRANSFERENCIAS DE PAGO

En algunas relaciones de corresponsala, los propios clientes del banco receptor estn autorizados
para realizar sus propias transacciones incluyendo transferencias telegrficas, preparacin y
retiro de depsitos y mantenimiento de cuentas corrientes a travs de la cuenta corresponsal
del banco receptor sin necesidad de autorizar las transferencias mediante el banco receptor. Estos
arreglos se denominan como cuentas de transferencias de pago (PTA, por sus siglas en ingls). Las
PTA se distinguen de las cuentas corresponsales normales en que los clientes del banco extranjero tienen la capacidad de administrar directamente los fondos en el banco corresponsal. Esto es
diferente de la relacin tradicional de corresponsala en la cual el banco receptor va a tender los
pedidos de sus clientes y va a pasarlas al banco corresponsal. En estos casos, el banco receptor
tiene la capacidad de realizar algn nivel de supervisin antes de ejecutar la transaccin.
Estas cuentas pueden tener en la prctica un nmero ilimitado de titulares de subcuentas, incluyendo individuos, negocios comerciales, compaas financieras, casas de cambio e incluso otros
bancos extranjeros. Los servicios ofrecidos a los titulares de subcuentas y los trminos de las
PTA son especificados en el acuerdo firmado entre los bancos corresponsal y receptor.
Las PTA mantenidas a nombre de bancos receptores, a menudo, tienen que ver con cheques codificados sobre el nmero de cuenta de ese banco y un cdigo numrico para identificar la cuenta
transitoria, que es la cuenta del cliente del banco receptor. Pero, algunas veces, los titulares de las
cuentas transitorias no son identificados por el banco corresponsal.
Entre los elementos de una relacin con las PTA, que pueden amenazar las defensas contra el lavado de dinero del banco corresponsal, se tienen los siguientes:
PTA con instituciones extranjeras licenciadas en sectores de servicios financieros extraterritoriales, donde la supervisin bancaria es dbil o inexistente y las leyes de expedicin de licencias son blandas;
Acuerdos para las PTA, segn los cuales el banco corresponsal considera al banco receptor
como si fuera un cliente exclusivo, sin aplicar sus polticas y procedimientos de Diligencia
Debida de Clientes a los clientes del banco receptor;
Acuerdos para las PTA, segn los cuales los titulares de las cuentas transitorias tienen privilegios en sus depsitos o retiros de moneda circulante;
PTA utilizadas junto con una subsidiaria, representacin u otra oficina local del banco receptor, que pueden permitirle a ese banco ofrecer los mismos servicios que una sucursal sin necesidad de supervisin.
Ejemplo
El Lombard Bank es un banco con licencia otorgada en la Isla de Vanuatu en el Pacfico Sur
considerada por muchos expertos como un paraso fiscal y de lavado de dineroque abri
una cuenta de transferencia de pago garantizado en el American Express Bank International
(AEBI) en Miami. El banco de Vanuatu ofreca a sus clientes de Amrica Central tcitamente
todos los servicios bancarios a travs de sus cuentas de transferencia de pago al AEBI. Los
clientes reciban talonarios de cheques para depositar y retirar fondos de la cuenta de transferencia de pago del Lombard Bank. Este ltimo tena permiso para mantener varias firmas
23
Captulo 2
autorizadas en la cuenta. Los clientes del Lombard Bank no tenan ninguna relacin con el AEBI.
Los titulares de las cuentas realizaban transitorias hacan depsitos en efectivo a representantes
del Lombard Bank en cuatro pases de Amrica Central. Los servicios de mensajera del Lombard Bank transferan el efectivo a su afiliada en Miami, la Lombard Credit Corporation, para
depsitos en la cuenta de transferencia de pago en el AEBI. Los clientes del Lombard Bank
tambin depositaron dinero en efectivo en la oficina del Lombard Bank en Miami, que estaba
ubicada en el mismo edificio que el AEBI. Ese dinero en efectivo era depositado tambin en la
cuenta de transferencia de pago en el AEBI. En dos aos, hasta junio de 1993, se recibieron unos
US$200,000 en efectivo en la afiliada del Lombard Bank en Miami en 104 oportunidades.
CUENTAS DE CONCENTRACIN U MNIBUS

Las cuentas de concentracin son cuentas internas establecidas para facilitar el procesamiento y
la liquidacin dentro del banco de una o varias operaciones de clientes, generalmente en el mismo
da. Estas cuentas se conocen tambin como de uso especial, mnibus, de liquidacin, provisional,
de intrada, de transferencia automtica o de cobro. Las cuentas de concentracin con frecuencia
son utilizadas para facilitar transacciones para la banca privada, las cuentas fiduciarias y las de
custodia, las transferencias de fondos y las afiliadas de ndole internacional.
Ejemplo
Vladimiro Montesinos, ex jefe de espionaje y esbirro del ex presidente de Per, Alberto Fujimori, tena como mnimo dos cuentas, incluyendo una cuenta de concentracin a su nombre
en el Bank of New York, que utilizaba para transferir fondos a receptores de su corrupta generosidad mientras era jefe de inteligencia del Per.
El riesgo de lavado de dinero puede surgir en las cuentas de concentracin si los datos de
identificacin del cliente, sea el nombre, monto de transaccin y nmero de cuenta, no son
parte de la transaccin financiera. Si se realiza la separacin de los datos, el rastro de auditora
se pierde y las cuentas podran ser utilizadas o administradas indebidamente. Los bancos que
utilizan cuentas de concentracin deberan implementar polticas, procedimientos y procesos
adecuados para cubrir la operacin y conservacin de registros de estas cuentas.
A continuacin se detallan algunas de las prcticas de control del antilavado de dinero para
estas cuentas.
Requerir doble firma para los comprobantes del libro mayor en general.
Prohibir el acceso directo del cliente a las cuentas de concentracin.
Reflejar las transacciones del cliente en los estados de cuenta del cliente.
Prohibir el acceso de los clientes a la informacin en las cuentas de concentracin o que
soliciten a los empleados a hacer transacciones a travs de las cuentas.
Conservar la informacin pertinente sobre la transaccin e identificacin del cliente.
Efectuar una frecuente conciliacin de cuentas a cargo de una persona no vinculada a las
transacciones.
Establecer procesos oportunos de resolucin de diferencias.
Identificar y monitorear los nombres de clientes recurrentes.
24
Captulo 2
BANCA PRIVADA
La banca privada es una industria mundial extremadamente lucrativa y competitiva. Es tambin un
tema de suma importancia en el anlisis del lavado de dinero. A comienzos de los aos 90, la banca
privada recibi una atencin poco deseada por el escndalo creado por la movilizacin de cientos
de millones de dlares de dinero supuestamente ilcito perteneciente a Ral Salinas; hermano del
ex presidente mexicano Carlos Salinas. Su fortuna, en gran medida, era manejada por banqueros
privados empleados por Citibank en Ciudad de Mxico, New York, Londres y Ginebra.
La banca privada ofrece productos y servicios altamente personalizados y confidenciales a clientes
acaudalados, a cambio de honorarios que a menudo se basan en activos bajo administracin. La
banca privada generalmente opera en forma semiautnoma de otras reas de un banco y atiende a
clientes acaudalados que buscan confidencialidad y servicio personalizado.
La feroz competencia entre los banqueros privados por clientes con gran patrimonio y quienes son
tambin sus principales clientes, ha creado la necesidad de tener controles gubernamentales ms
severos en todo el mundo. La competencia ejerce ms presin sobre los gerentes de relaciones y
directores de mercadeo para tener clientes nuevos; incrementar los activos bajo su administracin
y aportar un porcentaje mayor a los ingresos netos de sus organizaciones. Adems, la remuneracin que recibe la mayora de los gerentes de relaciones en la banca privada est basada en mayor parte en los activos bajo administracin que consiguen para sus instituciones.
Ejemplos de casos reales
En los Estados Unidos, en el caso del AEBI, dos banqueros privadosquienes fueron empleados por el AEBIfueron condenados por lavado de dinero. Ellos mencionaron la naturaleza
competitiva de su rea; el mtodo de pago y la presin sobre los banqueros internacionales
para conseguir nuevos clientes y el xito profesional y monetario que reciben quienes son capaces de conseguir resultados.
En los Estados Unidos, el Riggs Bank mantuvo estrecha relacin con Augusto Pinochet, el ex
presidente de Chile. Esta relacin con Pinochet inclua vuelos de ida y vuelta a Chile en su jet
privado para llevar cientos de miles de dlares en cheques a Pinochet, que luego se determin
que eran ingresos de corrupcin. El Riggs Bank tambin facilit la movilizacin de dinero a
travs de transacciones de bienes races, estructuradas de tal manera que aparentaban no estar
relacionadas con Pinochet. El Riggs Bank, era un banco de respeto fundado en los aos 1800,
pero fue multado con millones de dlares por quebrantar la Ley Federal de Secreto Bancario
de los Estados Unidos.
Los siguientes factores pueden contribuir a la vulnerabilidad de la banca privada ante el lavado
de dinero:
Percepcin de alta rentabilidad
Competencia intensa
Clientes poderosos
Alto nivel de confidencialidad, asociado con la banca privada
Relaciones de estrecha confianza entre los gerentes de relaciones y sus clientes
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Captulo 2
Remuneracin basada en comisiones para los gerentes de relacin

Cultura de secretismo y discrecin desarrollada por los gerentes de relacin para sus clientes
Proteccin de los clientes de parte de los gerentes de relacinque se convierten en defensores de clientes.
Con frecuencia, los clientes de la banca privada son extranjeros no residentes; es decir, realizan
sus actividades bancarias fuera del pas de su residencia principal. Sus activos pueden movilizarse
al exterior, en donde los tienen a nombre de corporaciones establecidas en parasos de secreto
bancario. Las compaas de inversin privada (PIC, por sus siglas en ingls), que han sido un factor clave en varios sonados casos de lavado de dinero en los ltimos aos, constituyen excelentes
medios de lavado. Las PIC son corporaciones establecidas por clientes bancarios individuales
y otras personas en jurisdicciones extraterritoriales para tener activos. Son empresas pantalla
conformadas con el fin de mantener la confidencialidad del cliente y para otras varias razones
relacionadas a impuestos o fideicomisos. Las leyes de secretismo de los parasos extraterritoriales en donde, generalmente, se establecen las PIC, son para ocultar la verdadera identidad de sus
efectivos beneficiarios. Como nivel adicional del secretismo, algunas PIC estn establecidas con
propietarios nominales, quienes tienen la titularidad de la compaa pero a beneficio de personas
que se mantienen encubiertas y, a veces, con el privilegio de una relacin entre abogado y cliente
o disponen de otras salvaguardias jurdicas parecidas. Muchos bancos privados establecen las PIC
para sus clientes; a menudo, a travs de una compaa de fideicomiso afiliada en un paraso de
secreto bancario extraterritorial.
Otra rea de preocupacin en la banca privada, son las personas polticamente expuestas (PEP,
por sus siglas en ingls) que son corruptas. Las PPE han sido una fuente de problemas para muchas instituciones financieras y sobre las cuales se presentan los siguientes ejemplos:
Ejemplos
Mario Villanuevagobernador corrupto del estado mexicano de Quintana Roofacilit
el contrabando de 200 toneladas de cocana hacia los Estados Unidos, segn la Administracin para el Control de Drogas (DEA, por sus siglas en ingls). Por cinco aos, hasta el
2001, mantuvo cuentas bancarias privadas en el Lehman Brothers, por un valor de unos
US$20 millones, que segn la DEA eran el producto de sobornos recibidos de traficantes de
drogas mexicanos.
Con el caso del Riggs Bank se revel una red de transacciones multimillonarias que ese
banco haba facilitado durante varios aos a dictadores de dos continentes: Augusto Pinochet de Chile y Teodoro Obiang Nguema de Guinea Ecuatorial. Las cuentas eran parte de
la cartera bancaria de las embajadas, que constituy el producto especializado del banco
durante dcadas.
Vladimiro Montesinos, anterior dirigente del Servicio de Inteligencia Peruano y asesor
principal del ex presidente peruano Alberto Fujimori, tena cuentas en el The Bank of New
York, en la ciudad de New York, donde depositaba sobornos sustanciales que reciba de los
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Captulo 2
traficantes de drogas. Otras instituciones, como el American Express Bank International,

Banco de Amrica, Barclays y el UBS AG, en New York, tambin tenan cuentas de Montesinos.
Arnoldo Alemn y Byron Jerez, ex presidente y ex comisionado fiscal de Nicaragua, respectivamente, mantuvieron cuentas en el Terrabank N.A. en Miami, a travs de las cuales
compraron millones de dlares en certificados de depsito y condominios en el sur de la
Florida, con fondos supuestamente provenientes de la corrupcin.
Pavel Lazarenko, ex primer ministro de Ucrania, tena cuentas en San Francisco en el Banco de Amrica, Commercial Bank, Pacific Bank, WestAmerica Bank y en varias compaas
de valores, como Fleet Boston, Robertson & Stephens, Hambrecht & Quist y Merrill Lynch, donde mantena millones de dlares que presuntamente haba obtenido por extorsiones, como jefe de Estado de Ucrania.
El coronel Vctor Venero Garrido, oficial del ejrcito de Per, a quien la Oficina Federal de
Investigacin de los Estados Unidos (FBI, por sus siglas en ingls) describi como el hombre de confianza y testaferro de Vladimiro Montesinos, mantuvo cuentas en el Citibank en
Miami y en el Northern Trust en California, donde supuestamente tena depositados ms
de 15 millones de dlares, procedentes de sobornos y extorsin.
Mario Ruiz Massieu, ex fiscal general de Mxico a cargo de juicios por trfico de drogas,
mantuvo a mediados de los 90 una cuenta de banca privada en el Texas Commerce Bank en
Houston, donde deposit durante un perodo de 13 meses, 9 millones de dlares en efectivo
por sobornos cobrados a traficantes de drogas.
ESTRUCTURACIN
Se denomina estructuracin a una transaccin, cuyo diseo permite evadir la obligacin de dar
informes o conservar registros. La estructuracin es posiblemente el mtodo de lavado de dinero ms conocido. Es un delito en muchos pases y debe ser reportado mediante un informe de
transaccin sospechosa. A las personas que se dedican a la estructuracin, se les conoce como
pitufos y son contratados por los lavadores. Su labor consiste en depositar dinero en efectivo y
comprar instrumentos monetarios de banco en banco, por montos por debajo del lmite sujeto a
informes.
La estructuracin puede ser realizada en muchos escenarios o industrias, incluyendo el sector
bancario, los negocios de envo de dinero y los casinos.
Ejemplos
Un cliente divide una transaccin de un monto elevado en dos o ms transacciones
pequeas
Enrique desea realizar una transaccin por 18,000 en efectivo. Sin embargo, como sabe que si
lo deposita todo a la vez, podra exceder el lmite de depsito en efectivo y tendra que presentar un informe. Entonces, deposita en tres bancos diferentes una suma de 6.000 en cada uno.
Dos o ms personas dividen una transaccin de un monto elevado en dos o ms transacciones pequeas
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Captulo 2
Carlos desea hacer un envo de dinero de 5,000, pero sabe que en su pas el monto sujeto a
informe es desde 3,000 y que debe registrar la transferencia de fondos; entonces, l enva un
monto de 2,500 y le pide a un amigo que haga otro envo por 2,500.
Caso real: Isaac Kattan era agente de viajes y hombre de negocios, quien presuntamente lav
unos US$500 millones por ao y en efectivo por venta de drogas. Individuos que actuaban
como correosprovenientes de varias ciudadesvisitaban el departamento de a Kattan para
dejando cajas y valijas llenas de dinero. Estos acarreadores eran mensajeros de los distribuidores de drogas. El dinero era el pago para sus proveedores en Colombia. Uno de los lugares
favoritos de Kattan para hacer los depsitos, era el Great American Bank del condado Dade.
Los funcionarios del banco eran sobornados para aceptar grandes cantidades de depsitos
sin presentar un informe de transacciones de divisas (CTR, por sus siglas en ingls). Hernn
Botero, otro individuo, supuestamente tena una operacin parecida-pero ms pequea que
la de Kattan. l lav solamente alrededor de US$100 millones por ao desde su casa en Palm
Beach. El grupo de Botero utilizaba corporaciones extraterritoriales para invertir en bienes
races en Florida, como otra forma de lavar dinero de la venta de cocana. Botero fue inculpado en los Estados Unidos y su testimonio ante la corte federal indic que haba sobornado a
funcionarios y empleados del Landmark Bank en Plantation, Florida, para que aceptaran sus
depsitos. El dinero llegaba casi a diario de sus compaas de fachada. Desde el Landmark
Bank, el dinero era transferido a cuentas en Miami desde los bancos colombianos. Desde ese
punto, era simple enviar el dinero por giros bancarios a bancos en Colombia. A comienzos de
los 80, con la Operation Greenback de carcter federal, se arrest a Botero, Kattan y a otras
personas. Kattan y Botero fueron sentenciados a condenas de 30 aos en una prisin federal.
A continuacin, se describe la forma en que los corredores de cambios o cambistas de divisas
extranjeros realizan lo que se conoce como estructuracin:
Un estructurador que trabaja para un corredor de cambios extranjero, abre varias cuentas corrientes en el Pas A bajo nombres reales y ficticios. A veces, el estructurador usa documentos de identificacin de personas fallecidas que le proporcionan los corredores de cambios.
Con los fondos provistos por los corredores de cambios, el estructurador abre cuentas con
sumas pequeas; generalmente de cuatro dgitos.
Para evitar las sospechas del banco, los corredores de cambios a veces depositan fondos adicionales para pagar sus gastos de manutencin y dar una aparente legitimidad a las cuentas.
Una vez abiertas las cuentas, el estructurador firma cheques en blanco, recin emitidos, sin
llenar los datos del beneficiario, la fecha y el monto.
Enva el cheque firmado en blanco al corredor de cambios en el pas B, generalmente, por mensajera.
Un estructurador puede abrir hasta dos docenas de cuentas corrientes de esta manera. No es
inusual que los corredores tengan ms de veinte de estas cuentas corrientes en el Pas A, disponibles en cualquier momento.
Las cuentas corrientes, generalmente, acumulan slo unos pocos miles de dlares antes de ser
vaciadas por cheques emitidos por los corredores de cambios para pagar exportaciones del
Pas A a clientes del corretaje de cambio en el Pas B.
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Captulo 2
La disponibilidad de cientos de estas cuentas para los corredores de cambios en el Pas B, deja
abierta la posibilidad de que decenas de millones de dlares podran movilizarse mediante las
mismas, cada ao.
En 2005, el GAFI agreg un nuevo trmino al amplio lxico de lavado de dinero: el pitufeo cuckoo.
Este trmino, mencionado en el Informe de Tipologas 2005 de la organizacin, se refiere a una
forma de lavado de dinero vinculada a sistemas alternativos de envo de remesas, mediante los que
se transfiere dinero ilcito a cuentas de personas incautas del origen de los fondos, quienes esperan
fondos o pagos lcitos desde el exterior. El trmino pitufeo cuckoo tuvo su origen en investigaciones realizadas en el Reino Unido, donde es una tcnica importante de lavado de dinero.
El cuco es una ave europea parasitaria que pone sus huevos en los nidos de otras aves; las cuales
empollan y cuidan a las cras. La diferencia principal entre la estructuracin tradicional y el pitufeo cuckoo es que en esta ltima, los terceros que tienen las cuentas bancarias, desconocen el
carcter ilcito del dinero depositado en sus cuentas.
El pitufeo cuckoo requiere del trabajo de un informador que trabaja para una institucin financiera. Generalmente consiste en un proceso de cuatro etapas:
En la primera etapa, el cliente entrega fondos a una remesadora alternativa que har una transferencia a un beneficiario, generalmente, ubicado en otro pas.
En la siguiente etapa, el informador proporciona los detalles de la transferencia (nombre del
beneficiario, banco, nmero de cuenta y monto) a un asociado en un pas extranjero, donde se
encuentra el beneficiario de la transferencia. El asociado en el extranjero va a tener dinero en
efectivo que ser colocado en el sistema financiero.
El asociado en el pas extranjero deposita, entonces, el dinero en efectivo en la cuenta bancaria
del beneficiario. El beneficiario recibe la suma total de la transferencia y el asociado en el pas
extranjero podr colocar parte de ese dinero en efectivo en el sistema financiero.
Posteriormente, el asociado en el pas extranjero hace arreglos para obtener los fondos de la
remesadora alternativa, utilizando uno de los mtodos usados por las remesadoras alternativas
para transferir fondos. En este caso, el asociado en el pas extranjero habr lavado los fondos
y tendr fondos legtimos para reemplazar los obtenidos ilegalmente, que fueron depositados
en la cuenta del beneficiario.
Para combatir el pitufeo cuckoo, el GAFI recomienda que los bancos dispongan de controles para identificar a los depositantes de efectivo en cuentas de terceros. Adems, los bancos
deberan monitorear depsitos en efectivo inusuales, que son estructurados o colocados en
sucursales donde el cliente no tiene cuentas.
De acuerdo con el GAFI, se deben tener en cuenta los siguientes elementos para hacer frente a una
posible actividad de pitufeo cuckoo:
La existencia de estos depsitos no necesariamente son una razn para replantearse una conexin con un cliente;
Podra ser una seal de lavado y, por lo tanto, debe ser analizada cuidadosamente;
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Captulo 2
Ejemplo de pitufeo cuckoo
Las autoridades de control legal necesitarn informacin sobre el depositante; por lo tanto, los
bancos deberan tratar de identificar los depsitos en efectivo hechos por terceros y conservar
las grabaciones de las cmaras de seguridad.
Otra forma de colocar grandes sumas de dinero en efectivo dentro del sistema financiero, se denomina microestructuracin. Esencialmente consiste en lo mismo que la estructuracin, salvo que
se realiza a un nivel mucho menor. En lugar de dividir US$18,000 en dos depsitos, el microestructurador podra fraccionarlo en 20 depsitos de aproximadamente US$900 cada uno. Este nivel de
estructuracin es muy difcil detectarlo. En el caso de un cartel de droga colombiano, el dinero
en efectivo procedente de la venta de drogas en los Estados Unidos, es depositado en cuentas en
New York. Estas cuentas estn vinculadas a tarjetas de cajero automtico. La tarjeta es entregada
a asociados en Colombia y los depsitos se hacen con cronograma regular, que es comunicado por
el microestructurador en los Estados Unidos a los asociados colombianos. Los asociados colombianos retiran los fondos en pesos colombianos a medida que se hacen los depsitos y los entregan
a los capos de la droga. En un caso, en New York, las autoridades de control legal hicieron seguimiento de un individuo que iba de un banco a otro banco en Manhattan. Cuando lo detuvieron,
tena US$165,000 en efectivo.
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Captulo 2
Algunos medios de deteccin de la microestructuracin, son:

Uso de comprobantes de depsito por mostrador, en lugar de comprobantes impresos.
Actividad frecuente en una cuenta, inmediatamente despus de su apertura, usando documentacin preliminar e incompleta.
Visitas frecuentes para realizar depsitos en efectivo en cuentas nominales que son inconsistentes con la actividad tpica del negocio o la actividad personal en un banco.
Depsitos en efectivo y retiros inmediatos en cajeros automticos, especialmente en pases de
mayor riesgo.
Depsitos en efectivo en cuentas de negocios por terceros sin relacin aparente con la compaa.
COMPLICIDAD DEL BANCO

Un empleado del banco que acte como cmplice de los delincuentes, podra facilitar el lavado de
dinero. Las instituciones y los negocios han aprendido que un informador dentro de la institucin,
puede presentar la misma amenaza de lavado de dinero que un cliente. Ha devenido en parte del
lema en el campo del antilavado de dinero, lo esencial que es mantener programas iguales para
conocer tanto al cliente como al empleado.
En un esfuerzo por identificar y anticiparse a los problemasantes del costo en tiempo, dinero y
reputacinlas compaas elaboran programas para observar de cerca a las personas que trabajan dentro de sus locales. Conocer a los empleados, es tan crucial para la seguridad de una compaa, como conocer a los clientes y a otras personas externas. (Ver tambin la seccin de Programas
de Cumplimiento de ALD).
Ejemplo
En el 2000, Lucy Edwards, ex vicepresidenta de la Divisin de Europa del Este del Bank of New
York y su esposo, Peter Berlin, se declararon culpables ante una corte federal de New York por
conspiracin en lavado de dinero, relacionada a la facilitacin del movimiento de cientos de
millones de dlares de dudoso origen desde Rusia a travs de cuentas corporativas que Berlin
haba abierto en el banco.
Aunque la revisin de los antecedentes de los empleados actuales y posibles, especialmente
acerca de sus registros penales, puede mantener a empleados no deseados fuera de la institucin e identificar a los que deben ser despedidos, las instituciones necesitan controles continuos para identificar a los empleados que podran estar cometiendo activamente delitos contra
sus empleadores. En este caso, es fundamental contar con controles internos firmes; tal como
tener registros completos de Diligencia Debida al Cliente; hacer que se revisen cuidadosamente las alertas de monitoreo de actividades sospechosas, cuando son frecuentes en la cartera de
un director de cuentas en particular, y comprender bien las relaciones entre clientes y empleados. (Peter Berlin, el esposo de Lucy Edwards, era uno de sus mayores clientes. Un conflicto
de inters como tal, debera conllevar la inspeccin ms cuidadosa de la relacin).
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Captulo 2
UNIONES DE CRDITO O CAJAS DE AHORROS

En una gua publicada en noviembre de 2006, por el Grupo de Trabajo Conjunto de Direccin sobre
Lavado de Dinero del Reino Unido (JMLSG, por sus siglas en ingls), se afirma que aunque las uniones de crdito presentan un riesgo menor de lavado de dinero, no dejan de ser vulnerables a las
tramas de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. En la actualizacin de 2007, el JMLSG
incluy a las uniones de crdito y a las cajas de ahorros en el mbito de sus recomendaciones para
cumplimiento de programas de ALD. En el informe del JMLSG se determin que, en el aspecto
positivo, su tamao relativamente pequeo, comparado con los bancos y otras instituciones financieras, hace ms difcil que los defraudadores laven dinero ilcito en efectivo porque la actividad
sospechosa puede ser descubierta ms rpidamente con un nmero menor de transacciones.
Como es de esperar, cuantos ms servicios financieros ofrezca una unin de crdito, mayor sea el
riesgo potencial de lavado de dinero, ya que dichas uniones de crdito tienden a tener una clientela
mayor y ofrecer a los potenciales criminales mayor variedad de posibles formas de ocultar su dinero ilcito. Sin embargo, en general, las uniones de crdito tienen altos niveles de transacciones en
efectivo, lo cual eleva el riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
El grupo concluy que otras transacciones de alto riesgo son: transferencias de dinero a terceros;
terceros que pagan en efectivo en nombre de otra persona y reticencia a proporcionar informacin
de identidad al abrir una cuenta.
El JMLSG incluso aconsej a las uniones de crdito a poner atencin a las actividades inusuales en
las cuentas de menores de edad, porque sus padres podran estar tratando de utilizar esos fondos
con fines ilcitos, al pensar que dichas transacciones atraen menos atencin.
Instituciones Financieras No Bancarias

INDUSTRIA DE TARJETAS DE CRDITO
La industria de tarjetas de crdito abarca:
Asociaciones de tarjetas de crdito, como American Express, MasterCard y VISA, que autorizan a los bancos miembros a emitir tarjetas bancarias o a los comerciantes a aceptar dichas
tarjetas, o ambas cosas;
Bancos emisores, que contactan potenciales clientes y emiten tarjetas de crdito;
Bancos compradores, que procesan transacciones para los comerciantes que aceptan las tarjetas de crdito;
Terceros, como procesadores, que hacen contratos con bancos emisores o compradores para
prestar el servicio de procesamiento de transacciones y otros relacionados con las tarjetas de
crdito.
Es poco posible utilizar las cuentas de tarjetas de crdito en la fase inicial de colocacin en el proceso de lavado de dinero, porque la industria generalmente restringe los pagos en efectivo. Es ms
factible, que sean utilizadas en las fases de estratificacin e integracin.
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Captulo 2
Ejemplo
Un lavador de dineroJoaqunprepaga su tarjeta de crdito con fondos ilcitos que ya los
ingres en el sistema bancario y crea un saldo de crdito en su cuenta. Joaqun, entonces, solicita un reembolso del crdito, lo que le permite ocultar ms el origen de los fondos, lo cual
constituye una estratificacin. Joaqun posteriormente utiliza el dinero ilcitoque coloc en
su cuenta bancariay el reembolso de la tarjeta de crdito para pagar una nueva cocina que
compr. Con ste mtodo ha integrado su dinero ilcito en el sistema financiero.
Un lavador de dinero podra colocar dinero mal habido en cuentas en bancos extraterritoriales y,
luego, acceder a esos fondos con el uso de tarjetas de dbito y crdito asociadas con la cuenta en
el extranjero. Tambin podra introducir clandestinamente dinero en efectivo en una jurisdiccin
extraterritorial, cuya supervisin reguladora es blanda; colocar el efectivo en bancos extraterritoriales ynuevamenteacceder a los fondos ilcitos con tarjetas de crdito o dbito.
En el Informe titulado, Extent of Money Laundering through Credit Cards is Unknown en el
2002, la Oficina de Rendicin de Cuentas del Gobierno de los Estados Unidos (GAO, por sus siglas
en ingls), que es la agencia de vigilancia del Congreso de los Estados Unidos, ofreci escenarios
hipotticos de lavado de dinero mediante tarjetas de crdito. Uno de los ejemplos fue: Los lavadores de dinero establecen negocios legtimos en los Estados Unidos, como pantalla para sus
actividades ilegales. Ellos establecen una cuenta bancaria con un banco en los Estados Unidos y
obtienen tarjetas de crdito y tarjetas de ATM, bajo el nombre del negocio de fachada. Los fondos
de sus actividades ilcitas son depositados en una cuenta bancaria en los Estados Unidos. Mientras
se encuentran en otro pas, en donde el banco estadounidense tiene filiales, realizan retiros de su
cuenta bancaria de los Estados Unidos, con las tarjetas de crdito y en los ATM. El dinero es depositado por uno de sus cmplices en los Estados Unidos y transferido para cancelar el prstamo
de la tarjeta de crdito oinclusopara prepagar la tarjeta de crdito. Los servicios en lnea del
banco posibilitan la transferencia de dinero entre la cuenta corriente y la cuenta de la tarjeta de
crdito.
REMESADORAS DE DINERO Y CASAS DE CAMBIO

Las remesadoras de dinero transfieren fondos para sus clientes. Reciben dinero en efectivo de
sus clientes y lo envan a beneficiarios designados previo pago de una comisin. Estos negocios
proporcionan un servicio financiero vlido y legtimo.
Otra tcnica usada por los negocios de

envio de dinero y de cambio de moneda,
es que el corredor ponga a disposicin
de la organizacin criminal fondos en la
moneda local del pas de destino.
La industria es popular entre muchas personas, que no

tienen acceso real a los servicios de banca formales,
porque las remesadoras de dinero cobran tasas de comisin menores que los bancos para transferir dinero
al exterior. Los fondos a menudo son transferidos a las
regiones del mundo menos avanzadas, donde no existen servicios bancarios formales.
En su informe de tipologas de lavado de dinero del perodo 1996-1997, el GAFI dijo que esta industria operaba de varias formas; pero la ms comn es cuando una
33
Captulo 2
remesadora recibe dinero en efectivo que transfiere a travs del sistema bancario a otra cuenta a
nombre de una compaa asociada en la jurisdiccin extranjera, donde el dinero est disponible
para el receptor final.
Las diferentes operaciones pueden ser clasificadas de la siguiente manera:
Compaas de transferencias de fondos que tienen redes separadas, tales como Western Union
y Money Gram;
Sistemas de envo de dinero conectados con canales de banca informales o clandestinos. (Se
analizara este punto con mayor detalle en el captulo sobre financiamiento del terrorismo);
Transferencias de dinero mediante cuentas de cobro de bancos extranjeroscuentas abiertas
con subsidiarias o sucursales o incluso con oficinas representantes de bancos extranjeros, que
transfieren los ingresos de los trabajadores inmigrantes o visitantes a sus pases de origen.
Giros postales internacionales
Al igual que los bancos, los servicios de las remesadoras de dinero han sido ampliamente utilizados
para el lavado de dinero. Los riesgos de lavado no se limitan a redes informales de transferencia de
fondos; tambin pueden estar presentes en redes oficiales, como las del servicio postal. El informe
del GAFI de 1997-1998 sobre las tipologas de lavado de dinero, se indic que las autoridades de un
pas escandinavo haban notado un marcado aumento de rdenes internacionales de dinero hacia
pases de la antigua Yugoslavia. En un pas miembro del GAFI, se inform que el servicio postal
estaba siendo utilizado para enviar annimamente paquetes con grandes sumas de dinero en efectivo e incluso drogas.
El mayor concepto errneo acerca de esta industria es la ausencia de supervisin. De hecho, muchos de estos negocios estn sujetos a variedad de reguladores nacionales y/o locales y, a menudo,
cuentan con programas de cumplimiento muy severos. El escrutinio al que estn sujetas las remesadoras de dinero vara mucho, debido en gran parte a la facilidad con la que algunas remesadoras
pueden establecer sus negocios sin estar sujetos a regulacin. Es por esto que uno de los aspectos
ms importantes de la diligencia debida en los bancosal establecer relaciones con remesadorases verificar que el cliente tenga las licencias apropiadas.
Otra tcnica comnmente utilizada por los lavadores de dinero que usan los servicios de las remesadoras y casas de cambio, es lograr que el corredor ponga los fondos a disposicin de la
organizacin criminal en la moneda local del pas de destino. El lavador o corredor, luego, vende
los dlares ilegales a hombres de negocios extranjeros que necesitan hacer compras legtimas de
productos para exportacin. Esta operacin de tipo corresponsal, se parece en ciertos aspectos a
los servicios de remesas clandestinos, sobre los que se informar en el captulo sobre el financiamiento del terrorismo.
Los ingresos en efectivo procedentes de actividades delictivas tambin pueden transitar a travs
del sector de cambio de moneda. A continuacin se detalla un ejemplo del Informe de Tipologas
de Lavado de Dinero del GAFI 1997-1998 sobre una actividad sospechosa en un escenario de cambio de monedas:
34
Captulo 2
Ejemplo:
Una casa de cambio (El Mostrador) estuvo haciendo negocios en un pequeo pueblo cerca
de la frontera alemana, varios aos antes de que las oficinas de cambio comenzaran a ser reguladas dentro del pas y que las transacciones estuvieran sujetas a obligaciones de preparar
informes para evitar el lavado de dinero. El Mostrador a menudo tena un excedente de pagars bancarios de alta denominacin. El dueo (Peter) del negocio saba que estos pagars no
eran populares y, por ello, los tena que cambiar por pagars de denominacin ms baja en
un banco cercano. Antes de que la ley entrara en vigor, las personas que actuaban en nombre
de El Mostrador regularmente cambiaban montos por encima de los US$50,000 de valor, pero
inmediatamente tras la entrada en vigor de la nueva ley, las transacciones fueron reducidas a
montos de US$15,000 a US$30,000 por transaccin en un intento por estructurar los cambios
de dinero y que se mantuvieran por debajo del lmite a ser reportado. Los empleados de la
sucursal del banco pusieron ms atencin en los cambios, pues no tenan ninguna razn econmica aparente, y reportaron las transacciones.
Peter tena antecedentes penales vinculados a la venta de objetos robados y trfico de estupefacientes y, por esta razn, transfiri la propiedad del negocio El Mostrador a un propietario
nuevo sin antecedentes policiales, llamado Andr. Andr registr El Mostrador ante el Banco
Central como una oficina de cambio, lo que fue aceptado en forma temporal. La unidad de inteligencia financiera (UIF, por sus siglas en ingls) consult varios archivos policiales y determin que la polica haba estado vigilando esta oficina de cambio durante algn tiempo. Las transacciones sospechosas fueron entregadas a la brigada de investigacin criminal en la ciudad
donde El Mostrador tena su oficina y comenz una investigacin. Unos pocos meses despus,
el escuadrn del crimen arrest a Andr; se hicieron registros en su casa, con la consiguiente confiscacin de objetos de gran valor y de una suma equivalente a ms de US$250,000 en
efectivo. Los registros de El Mostrador demostraron que muchas transacciones no haban sido
anotadas en los libros y registros contables. Por ejemplo, durante un perodo de trece meses,
El Mostrador cambi una suma equivalente a ms de US$50 millones de dlares en un banco
extranjero sin anotar estas operaciones de cambio en su contabilidad. Con la investigacin se
demostr que El Mostrador y sus dueos trabajaban con un grupo de traficantes de drogas, que
utilizaban la oficina de cambio para lavar sus ingresos, lo que constitua parte importante del
volumen de negocios.
Este caso subray la necesidad de que los bancos y las casas de cambio de gran envergadura,
prestaran atencin a sus relaciones comerciales con casas de cambio ms pequeas, particularmente cuando si les proveen o cambian moneda.
COMPAAS DE SEGUROS
En su informe de tipologas 2002-2003, los expertos del GAFI presentaron ejemplos de caso que
mostraban las vulnerabilidades del sector de seguros frente al lavado de dinero. El nfasis principal en los ejemplos, recae sobre el aspecto de la inversin en plizas de seguros de vida. Los
riesgos ms significativos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en la industria de
seguros, se encuentran en los productos de seguros de vida y anualidades vitalicias. Aunque muchas plizas de seguro de vida, generalmente, estn estructuradas para pagar una cierta cantidad
a la muerte del titular, otras tienen un valor de inversin que puede crear un valor en efectivo si
35
Captulo 2
el titular desea cancelarla. Las plizas de seguros de vida

que poseen la ventaja de inversin, que puede incrementar
el beneficio por muerte as como el valor en efectivo de la
pliza, que, con frecuencia, se conocen como seguro total o
permanente.
Los riesgos ms importantes del lavado

de dinero y del financiamento del
terrorismo, se encuentran en la industria
de seguros de vida y annualidades de
vida y de annualidades vitalicias.
Las anualidades vitalicias son otro tipo de pliza de seguros

que tienen un valor en efectivo. Una anualidad vitalicia es
una inversin que brinda una serie definida de pagos en el
futuro a cambio de una suma de dinero inicial. Los contratos
de anualidad vitalicia pueden permitir que los delincuentes
cambien fondos ilcitos por un monto de ingresos inmediato
o diferido, que usualmente llega en forma de pagos mensuales a partir de una fecha especfica.
Una seal de la posible existencia de lavado de dinero, es cuando un posible titular de pliza est
ms interesado en los trminos de cancelacin de la pliza que en sus beneficios. En ambos casos,
el titular de la pliza puede colocar una gran suma de dinero en una pliza con la expectativa de
verla crecer con base en la inversin subyacente que puede ser fija o variable. En varias formas, la
susceptibilidad del sector al lavado de dinero, es similar a la del sector de valores. Por ejemplo, en
algunas jurisdicciones, las plizas de seguros de vida son consideradas un vehculo de inversin
similar a la de los valores. Se analizara la industria de valores en el prximo captulo.
En comparacin con los seguros de vida y los productos de anualidad vitalicia, las plizas de seguros sobre propiedad, daos, seguros sobre ttulo de propiedad o saludgeneralmenteno ofrecen
caractersticas de inversin, acumulacin de efectivo, opcin de transferir fondos u otras formas
de ocultar o movilizar el dinero.
Las vulnerabilidades en el sector de seguros, son:
Falta de supervisin y de control de los intermediarios: Los corredores de seguros tienen mucho control y libertad con relacin a las plizas.
Supervisin descentralizada sobre el personal de ventas: Las compaas de seguros pueden
tener empleados (agentes adscritos), que bajo el control total de la compaa. En cambio, los
agentes no adscritos, que ofrecen los productos de una compaa de seguros, pero que no son
empleados de una compaa de seguros (por ejemplo, un agente no adscrito a menudo trabaja
con varias compaas de seguros para encontrar la mejor combinacin de productos para sus
clientes), pueden pasar desapercibidos en varias compaas de seguros o pueden trabajar para
encontrar aquellas donde la supervisin de ALD es ms dbil si estn en complicidad con un
lavador de dinero.
Objetivos motivados por las ventas: Los corredores se concentran en la venta de productos de
seguros y, por eso, a menudo pasan por alto las seales de lavado de dinero, tales como, falta
de explicacin acerca del patrimonio de un cliente o mtodos inusuales para pagar primas de
seguros.
36
Captulo 2
Algunos ejemplos de cmo puede lavarse dinero a travs de la industria de seguros, son:
Ciertas plizas de seguro funcionan del mismo modo que los fideicomisos o fondos mutuos: El
cliente puede financiar en exceso la pliza y movilizar fondos hacia dentro o fuera de la pliza
mientras paga sanciones por retiros anticipados. Cuando dichos fondos son reembolsados por
la compaa de seguros (por ejemplo, con un cheque), el lavador ha ocultado exitosamente el
nexo entre el delito y los fondos generados.
Compra y rescate de primas nicas de bonos de seguros como medios clave de lavado: Los
bonos pueden ser comprados a las compaas de seguros y, luego, rescatados anticipadamente
con un descuento. En esos casos, el saldo del bono es pagado al lavador en forma de un cheque
limpio de la compaa de seguros.
Utilizacin del perodo de gracia: El perodo de gracia es una caracterstica que permite a
los inversores devolver la pliza sin ninguna penalidad, en el breve perodo de tiempo desde la
firma de la pliza hasta su pago. Con este proceso, el lavador de dinero obtiene un cheque del
seguro, que representa dinero limpio. Sin embargo, a medida que ms compaas de seguros
quedan sujetas a las obligaciones de los programas de ALD, esta forma de lavado de dinero
puede ser identificada y reportada ms fcilmente.
Rescate anticipado: Un indicador del posible lavado de dinero se da cuando un potencial titular
de una pliza demuestra ms inters en los trminos de cancelacin de una pliza que en sus
beneficios. El lavador compra una pliza con dinero ilcito y, luego, informa a la compaa de
seguros que ha cambiado de opinin y que ya no la necesita. Despus de pagar una penalidad,
el lavador cancela la pliza y recibe un cheque limpio de una aseguradora respetable.
Ejemplo de caso real
Durante una larga investigacin sobre trfico de drogasrealizada en los aos 90los agentes
del Servicio de Inmigracin y Control de Aduanas de los Estados Unidos (ICE, por sus siglas
en ingls), averiguaron que en Miami los carteles de la droga colombianos estaban lavando
grandes sumas de dinero con la compra de plizas de seguros de vida en Europa, los Estados
Unidos y en algunas jurisdicciones extraterritoriales. Con base en esta informacin, el ICE
implement la Operacin Capstone, en 2000. Mediante la investigacin, se averigu que los
carteles colombianos utilizaban un pequeo nmero de corredores de seguros para comprar
plizas de seguros de vida de inversin, cuyos beneficiarios eran personas asociadas al cartel.
Esas plizas eran compradas con fondos provenientes del trfico de drogas que se enviaban
a las compaas de seguros a travs de transferencias bancarias y cheques de terceros por
todo el mundo. La investigacin revel que los carteles retiraban entonces las plizas despus
de corto tiempo, a pesar de las multas financieras para casos de liquidacin anticipada. Los
beneficiarios del cartel, posteriormente, reciban un cheque o una transferencia bancaria de
la compaa de seguros que aparentaban ser ingresos legtimos de seguros e inversin. Los
carteles podan utilizar entonces estos fondos limpios sin ningn problema. Los agentes determinaron que los carteles haban usado esta trama para comprar por lo menos 250 plizas
de seguros de vida y lavar alrededor de US$80 millones en fondos procedentes del trfico de
drogas. En diciembre de 2002, el ICE anunci el decomiso de casi US$30 millones y el arresto
de nueve individuos y cargos presentados contra otros cinco individuos, como resultado de la
investigacin conjunta realizada por autoridades de Estados Unidos, la Isla de Man, el Reino
Unido, Colombia y Panam.
37
Captulo 2
Cuando una compaa evala los riesgos de lavado y financiamiento del terrorismo, debe considerar si es permitido que sus clientes:
Utilicen dinero en efectivo o equivalente para comprar productos de seguros
Compren un producto de seguro con una sola prima o un pago nico
Soliciten prstamos poniendo como garanta el valor del producto de seguro.
CORREDORES DE BOLSA
El GAFI ha insistido en el control del lavado de dinero en el mbito de los valores negociables desde 1992, conjuntamente con la Organizacin Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO, por
sus siglas en ingls), con sede en Montreal, que es una asociacin global de entidades gubernamentales que regulan los mercados de valores y futuros. Al reconocer que otros sectores financieros
han incrementado sus defensas contra el lavado de dinero, la IOSCO declar que es importante
garantizar que los mercados de valores y futuros no se conviertan en una alternativa comparativamente ms atractiva para los lavadores de dinero. La dificultad en enfrentar el lavado en el mbito
38
Captulo 2
de los valores negociables es que, por lo general, est vinculado a una escasa circulacin de moneda. Es una industria que se maneja mediante transferencias de datos por computadora y papel. Su
uso en el proceso de lavado de dinero se da despus de que los lavadores ya han dispuesto de su
dinero en efectivo por otros medios.
Los aspectos de la industria que intensifican su exposicin al lavado de dinero, son:
Naturaleza internacional.
Rapidez en las transacciones.
Fcil conversin de participaciones en dinero en efectivo sin prdidas considerables de capital.
Uso rutinario de transferencias bancarias desde o hacia mltiples jurisdicciones como a travs
de ellas.
Ambiente competitivo, basado en comisiones, las que al igual que en la banca privada, crean un
amplio incentivo que lleva a no considerar la fuente del dinero del cliente.
Prctica de las empresas burstiles de mantener cuentas de valores como nominatarios o fiduciarios; lo que permite ocultar las identidades de los verdaderos beneficiarios.
El dinero ilcito que es lavado a travs del sector de valores negociables, puede ser generado por
actividades ilegales tanto fuera como dentro del sector. En el caso de los fondos ilcitos cuyo
origen est fuera del sector, las transacciones de valores para la creacin de entidades jurdicas
pueden ser utilizadas para ocultar o disfrazar la fuente de estos fondos (estratificacin). En el caso
de actividades ilegales dentro del mercado mismo de los valores negociables por ejemplo, malversacin, abuso de informacin privilegiada, fraude de valores, manipulacin del mercado las
transacciones o manipulaciones generan fondos ilegales que, luego, deben ser lavados. En ambos
casos, el sector de valores negociables ofrece al lavador la posibilidad de una doble ventaja: lavar
fondos ilegales y obtener ganancias adicionales con el fraude relativo a valores burstiles.
El lavado de dinero puede ocurrir en la industria de valores negociables cuando las cuentas de los
clientes son utilizadas solamente para mantener los fondos y no para realizar operaciones. Eso
permite que los lavadores eviten los canales bancarios que tienen controles de lavado de dinero
ms estrictos. Otras seales de lavado de dinero son las que se conocen como venta ficticia de
acciones o transacciones de compensacin. Estas transacciones consisten en la compra y venta
simultnea de determinados valores, lo que crea la ilusin de que se estn realizando operaciones
de bolsa. La venta ficticia de acciones a travs de varias cuentas genera beneficios por compensacin y prdidas y transferencias de posiciones entre cuentas que no parecen estar bajo un control
comn.
Ejemplo
Ral abre una cuenta de valores negociables en dos firmas de corretaje con dinero que obtuvo
del trfico de drogas. En una de las cuentas toma una posicin de compra abierta en un contrato de futuros en eurodlares y, en la otra cuenta, toma una posicin de compra cerrada en
un contrato de futuros en eurodlares. Independientemente de lo que haga el mercado, las
prdidas y ganancias se compensarn entre s y, por ende, puede solicitar los ingresos de sus
39
Captulo 2
operaciones en forma de cheque de una prestigiosa firma de corretaje. Esto le permite lavar
su dinero a un costo mnimo; sin costos de transacciones; sin arriesgar su capital y, adems, al
utilizar cuentas en varias firmas, la probabilidad de ser detectado es menor.
Los corredores de bolsa minoristas son la lnea de vanguardia y el punto de acceso ms vulnerable
de la industria. Ellos estn bajo constante presin de la gerencia para que amplen la base de clientes y administren ms activos. Cuanto mayor sea la cantidad de activos en la cuenta de un cliente,
habr ms comisiones. Un lavador de dinero puede potencialmente usar eso para tomar ventaja y
prometer una mayor comisin o flujo constante de comisiones.
Los bancos siguen siendo un mecanismo importante para la enajenacin de fondos ilcitos. En
este captulo, se han descrito algunas vulnerabilidades especiales del lavado de dinero a travs de
los bancos y otras instituciones depositarias, como las transferencias electrnicas de fondos, las
cuentas de banca corresponsal, las PTA y la banca privada. El hecho de que otras industrias, como
los vendedores de automviles, los negocios de remesas de dinero, y las compaas de valores y
seguros tengan vulnerabilidades similares ante el lavado y uso delictivo del dinero, demuestra ampliamente su obligacin de implementar programas de cumplimiento de ALD.
Negocios y Profesiones No Financieras

CASINOS Y NEGOCIOS ASOCIADOS A LOS JUEGOS DE AZAR
Los casinos estn entre los negocios ms prolficos en la generacin de dinero efectivo. Los jugadores empedernidos, las grandes ganancias, las facilidades de crdito y variedad de otros factores,
se combinan para crear una rutilante cantidad de dinero en efectivo que fluye de ida y vuelta entre
la casa y los jugadores. Donde se encuentran legalmente permitidos estos negocios, miles de millones de dlares fluyen rpidamente entre el cliente y el casino.
Los casinos y otros negocios asociados a los juegos de azar, tales como la toma de apuestas, las loteras y las carreras de caballos, continan vinculados al lavado de dinero ya que proporcionan una
excusa fcil para cualquier riqueza recin adquirida sin una fuente legtima aparente. Los servicios
ofrecidos por los casinos varan segn la jurisdiccin en donde se ubiquen; as como las medidas
tomadas en esa jurisdiccin para controlar el lavado de dinero.
El lavado de dinero a travs de los casinos se presenta, generalmente, en la fase de colocacin; por
ejemplo, al convertir el dinero en efectivo que va ser lavado, en cheques. Un lavador puede comprar fichas con dinero en efectivogenerado ilegalmentey luego pedir el repago con un cheque
girado contra la cuenta del casino. A menudo, en lugar de solicitar el reintegro con un cheque del
casino donde se compraron las fichas con efectivo, el apostador manifiesta que viajar a otro pas
en donde la cadena de casinos tiene un establecimiento; solicita que su crdito est disponible all
y lo retira en cheque de otra jurisdiccin.
En su informe de tipologas de 1997-1998, el GAFI afirma que los negocios de juegos de azar y las
loteras estn siendo utilizados cada vez ms por los lavadores. En su informe, provee ejemplos de
transacciones de apuestas que permitieron que los traficantes de drogas lavasen dinero a travs de
casinos y otros establecimientos de apuestas. Una tcnica de lavado relacionada con las carreras
de caballos y apuestas, se presenta cuando la persona apuesta efectivamente el dinero por ser
40
Captulo 2
lavado, pero de una manera razonablemente segura para recuperar su apuesta al final en forma de
un cheque emitido por la agencia de juegos o apuestas, que refleja un premio que se puede verificar
como resultado del juego. Este mtodo hace ms difcil la posibilidad de probar el lavado de dinero
porque la persona realmente ha recibido ganancias de las apuestas.
El 20 de octubre de 1988, Waldemar Ratzlaf, un apostador empedernido de Portland, Oregon,
Estados Unidos, perdi US$160,000 jugando al blackjack en el casino High Sierra en Reno,
Nevada. Ratzlaf haba estado jugando con una lnea de crdito extendida por el casino, el que
le dio una semana para devolver el monto que haba perdido. Siete das despus volvi con
US$160,000 en efectivo para pagar su deuda al casino y solicit que se abstuvieran de reportar
la transaccin en efectivo al gobierno, pero le fue denegado. El vicepresidente del casino le
dijo a Ratzlaf que aceptara gustoso cheques de cajero. Para facilitar el trmite, el casino le
proporcion una limosina y un chofer para colaborar en las transacciones bancarias. Al da siguiente, en compaa de un empleado del casino, Ratzlaf y su esposa visitaron varios bancos en
Nevada y en California, donde compraron varios cheques de cajero; cada uno por US$10,000 al
menos. Tambin pidieron a varios amigos que compraran cheques de cajero similares con dinero en efectivo que les entregaron. De esta forma, Ratzlaf y su esposa pagaron su deuda con el
casino. En noviembre de 1990, el apostador y el empleado del casino que lo haba acompaado
en sus visitas a los bancos, fueron acusados por un jurado federal de estructurar transacciones
en efectivo, entre otros cargos, para evitar la presentacin de informes de transacciones en
efectivo.
COMERCIANTES DE OBJETOS DE GRAN VALOR

(METALES PRECIOSOS, JOYAS, ARTE, OTROS)
La Directiva Europea sobre lavado de dinero, establece un marco comn para incluir el comercio
de oro, diamantes y otros artculos de gran valor como parte de los sistemas de monitoreo de
lavado de dinero. Desde enero de 2006, la Ley Patriota de los Estados Unidos exige que ciertos
comerciantes de artculos cubiertos y terminados, incluyendo los metales preciosos, las piedras
preciosas y joyas, establezcan programas de antilavado de dinero. Sin embargo, en muchas otras
jurisdicciones estas industrias todava tienen que ser reguladas con propsitos de control del lavado de dinero.
El oro atrae a los lavadores de dinero. Como lo expresa el GAFI en su informe de tipologas de
2002-2003, el oro tiene un alto valor intrnseco en una forma relativamente compacta, lo que facilita su transporte. Puede ser adquirido y vendido fcilmente por dinero en efectivo y con frecuencia annimamente en la mayor parte del mundo. Es aceptado ms fcilmente que las piedras
preciosas, especialmente porque puede ser fundido para darle varias formas. Mantiene su valor
independientemente de su forma ya sea como lingotes o piezas de joyera terminadas y, por
ello, es apreciado a menudo como una forma de facilitar la transferencia de riqueza. Para algunas
sociedades, el oro tiene un importante significado cultural o religioso que intensifica su demanda.
El GAFI da el siguiente ejemplo:
Ejemplo
41
Captulo 2
Una compaa de administracin de activos era responsable del manejo de carteras bancarias
de dos individuos que participaban en la compra de oro en frica. El oro africano comprado
era vendido, luego, a una compaa que trabajaba con oro en el pas F, la que a su vez enviaba sus pagos a las cuentas de los vendedores. Las transferencias eran realizadas regularmente
desde estas cuentas hacia cuentas en un pas europeo. Con la intencin de verificar el uso del
dinero, la compaa de administracin de activos pidi a sus clientes una descripcin de los
canales utilizados para pagar el oro en frica. La informacin recibida permiti que la compaa identificara a un intermediario que resida en Europa y que era responsable del pago a los
proveedores en el pas F. El individuo en cuestin fue descrito como una persona allegada a
un rgimen corrupto en frica. Basndose en esta informacin, la compaa de administracin
de activos report el caso a la UIF y bloque las cuentas. La informacin intercambiada con
las contrapartes extranjeras, permiti relacionar este comercio ilegal con una investigacin
extranjera en curso que apuntaba al mismo individuo por trfico de armas.
En ciertas instancias, algunas de las transacciones en un fraude en particular, no se realizan del
todo pero estn representadas con facturas falsas. El documento luego es utilizado para justificar
la transferencia de fondos para pagar los cargamentos. El fraude de la falsa facturacin, ya sea con
sobrefacturacin o subfacturacin por supuestos artculos o servicios, es una tcnica comn de
lavado de dinero.
Las siguientes transacciones tambin son vulnerables y requieren atencin adicional:
Pagos o devoluciones a personas que no son los dueos Si una persona enva metal
precioso para su refinacin y declara que es de su propiedad y con autoridad para venderlo,
pero ordena que se hagan pagos a otra persona, esa transaccin es vulnerable. El vendedor de
metales preciosos est siendo utilizado para transferir un activo no solo de una forma a otra;
por ejemplo, oro sin refinar a oro refinado o dinero dentro del sistema financiero internacional,
sino tambin de una persona a otra.
Cuentas mnibus de metales preciosos Estas cuentas son mantenidas por un pequeo
nmero de grandes y sofisticadas compaas de metales preciosos con alcance mundial. Reciben y conservan metales preciosos en crditos para un cliente, que pueden ser aprovechados
por el cliente. El cliente puede solicitar la devolucin de los metales preciosos; la venta y devolucin de ingresos monetarios; o la entrega de metales preciosos a otra persona. Un cliente de
refinacin en un pas, puede enviar desechos de oro para su refinacin; establecer un crdito
de oro en el sistema de cuenta mnibus y, posteriormente, pedir que el refinador lo enve a otra
persona, en funcin de ese crdito.
El 5 de junio de 2003, agentes del ICE arrestaron a 11 individuos en siete joyeras en el distrito de comercio de diamantes de Manhattan, bajo los cargos de participacin en un fraude
internacional de lavado de dinero. Los agentes haban recibido informacin de que los carteles
de droga colombianos estaban lavando dinero a travs de la compra, contrabando y reventa
de diamantes y oro. Los carteles ordenaban a sus empleados en Estados Unidos que compraran piedras preciosas en New York con dinero procedente del trfico de drogas y, luego, las
contrabandeaban a Colombia, donde eran revendidas a refinadores por pesos limpios que
los traficantes podan utilizar sin riesgo. Basndose en esta informacin, los agentes del ICE
42
Captulo 2
comenzaron una investigacin en 1999 de varios joyeros de New York, supuestamente involucrados en el lavado de dinero. Segn los cargos, , los agentes secretos se presentaron ante
los joyeros como traficantes de drogas. Les dijeron a los joyeros que queran comprar oro y
diamantes con fondos ilegales para poder contrabandear los metales preciosos a Colombia
y revenderlos a los refinadores por dinero en efectivo limpio. Segn los cargos, los joyeros
gustosamente aceptaron alrededor de un milln de dlares en dinero procedente del trfico
de drogas de los agentes secretos. Los joyeros ofrecieron fundir el oro en piezas pequeas,
como hebillas de cinturn, destornilladores y llaves inglesas, para facilitar su contrabando a
Colombia.
El comercio ilegal de diamantes ha devenido en un factor importante de los conflictos armados
en ciertas partes del mundo y los grupos terroristas podran estar utilizando diamantes de estas
regiones para financiar sus actividades.
Las personas y entidades en el sector de los diamantes tambin han estado participando en complejos casos de lavado de dinero vinculado a los diamantes. Al igual que el oro, la tipologa ms
simple respecto a los diamantes, consiste en la compra directa de gemas con dinero mal habido.
Con relacin a los casinos y comerciantes de objetos de gran valor, el GAFI afirma que los tipos
ms comunes de lavado en este sector, son las transacciones de cambio de moneda al detalle;
la compra de fichas de juego en casinos; la facturacin falsa o fraudulenta; la mezcla de dinero
legtimo e ilcito en cuentas de compaas comercializadoras de diamantes y, en particular, las
transferencias internacionales de fondos entre estas cuentas. Algunos de los fraudes detectados
consistan en formas encubiertas de lavado dinero proveniente del trfico ilegal de diamantes. En
otros, el comercio de diamantes era utilizado como mtodo para lavar fondos generados por otra
actividad delictiva.
La multimillonaria industria del arte tambin puede ser utilizada como va conveniente de lavado
de dinero. Agentes annimos en una casa de subastas de arte ofrecen millones de dlares por
obras invaluables. Los directores de los agentes giran luego el pago a la casa de subastas desde
cuentas en parasos extraterritoriales. Es un mecanismo ideal para los lavadores de dinero.
Un caso famoso fue la Operacin Dinero; una operacin conjunta de la DEA y del Servicio de
Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingls), en 1992. Estas agencias manejaban un banco
ficticio en Anguilla, cuyo objetivo eran las redes financieras de traficantes internacionales de
drogas. Las autoridades de control legal crearon varias compaas encubiertas en distintas jurisdicciones, como pantallas diseadas para prestar servicios de lavado a los traficantes. Algunos miembros del cartel de Cali participaron en transacciones con el banco para vender tres
obras maestras de Picasso, Rubens y Reynolds, cuyo valor combinado era de US$15 millones.
Las obras fueron incautadas posteriormente por los Estados Unidos.
Los vendedores de objetos de arte y antigedades y los subastadores deberan tener en cuenta los
siguientes consejos para reducir sus riesgos de lavado de dinero:
Exigir que todos los vendedores de objetos de arte proporcionen sus nombres y domicilios.
Pedirles que firmen y coloquen la fecha en un formulario en el que declaran que el objeto no es
robado y que estn autorizados a venderlo.
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Captulo 2
Verificar la identidad y los domicilios de vendedores y clientes nuevos. Sospechar de cualquier

artculo, cuyo precio solicitado no sea acorde con su valor de mercado.
Si existe alguna razn para creer que un artculo podra ser robado, hay que contactar inmediatamente al Art Loss Register (www.artloss.com): base de datos privada de objetos de arte
robados ms grande del mundo. La base de datos contiene ms de 100,000 objetos que han sido
reportados robados por agencias de control, aseguradoras e individuos.
Examinar con criterio crtico el hecho de que un cliente solicite pagar en efectivo. Evitar aceptar pagos en efectivo a menos que exista una razn slida y confiable para hacerlo.
Conocer las normativas sobre lavado de dinero.
Designar un funcionario de mayor jerarqua a quien los empleados puedan reportar actividades
sospechosas.
AGENCIAS DE VIAJES
Las agencias de viajes tambin pueden ser utilizadas por los lavadores de dinero como un medio
para mezclar dinero ilegal con dinero legtimo para aparentar que el primero parezca limpio, al justificar una razn para la compra de costosos pasajes de avin, hoteles y otros gastos relacionados
con las vacaciones.
La Operacin Chimborazollamada as en nombre de una famosa montaa en Ecuadorfue
un gran esfuerzo multinacional a mediados de los 90, que apuntaba a los negocios bajo sospecha de lavado de dinero proveniente del trfico de drogas. La operacin se centr en la organizacin de lavado de dinero de Hugo Cuevas Gamboa, presunto principal lavador del cartel
de Cali. En 1994, los equipos de la polica desarticularon varios negocios en pases latinoamericanos, que incluan agencias de viajes. Durante los operativos en Argentina, las autoridades
arrestaron a los dueos de una agencia de viajes que formaba parte de una organizacin que
lav US$50 millones de dlares por semana de dinero procedente del trfico de drogas de 22
pases.
Entre las formas en que el lavado de dinero puede realizarse en agencias de viajes, estn:
Compra de un boleto de avin caro para otra persona, quien luego solicita un reembolso.
Estructuracin de transferencias bancarias en sumas pequeas para evitar los requisitos de
registros contables, especialmente si las transferencias vienen de pases extranjeros.
VENDEDORES DE VEHCULOS
Esta industria incluye a vendedores y agentes intermediarios para venta de vehculos nuevos y
usados, como automviles, camiones y motocicletas; aeronaves nuevas, incluyendo aviones y helicpteros; barcos y navos nuevos.
Entre los riesgos de lavado y sus formas que pueden ocurrir a travs de los vendedores de vehculos, estn los siguientes:
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Captulo 2
Estructuracin de depsitos en efectivo por debajo del lmite sujeto a informe o compra de
vehculos con cheques y giros postales numerados secuencialmente.
Comercio de vehculos y ejecucin de transacciones sucesivas de compra y venta de vehculos
nuevos y usados para originar complejas capas de transacciones.
Aceptacin de pagos de terceros, particularmente de jurisdicciones con controles de lavado no
efectivos.
En la mayora de los casos de lavadorelacionados con vendedores de vehculoshay un elemento en comn: uso de dinero en efectivo para pagar los automviles que no es reportado.
Tambin se han dado casos en que las autoridades han acusado a un vendedor de automviles por
lavado dinero por permitir que un traficante de drogas cambie sus automviles por modelos ms
baratos y recibir el pago por la diferencia en cheques, no en efectivo, En una de esos fraudes de
lavado de dinero con intercambio de vehculos, el traficante de drogas cambi su Porsche valorado
en US$37,000 por un Ford Bronco de US$17,000 y el vendedor saba que el cliente era un traficante
de drogas, infringiendo as la ley de antilavado de dinero.
NOTARIOS, CONTADORES, AUDITORES, ABOGADOS

En todos los pases del mundo, se asignan responsabilidades a los profesionales, tales como abogados, contadores, agentes de constitucin de sociedades, auditores y otros intermediarios financieros con la capacidad de bloquear o facilitar la entrada de dinero ilcito al sistema financiero.
Entre las responsabilidades de dichos supervisores estn: la identificacin de sus clientes; efectuar
la diligencia debida de sus clientes; conservar registros e informar sobre actividades sospechosas de los mismos. Algunas de estas reglas tambin prohben a estos profesionales de informar
o dar el soplo a los clientes de que se encuentran en informes de actividad sospechosa. Estas
trasgresiones pueden costarles juicios, multas e incluso prisin.
En la Unin Europea y en varios otros pases, las obligaciones de antilavado de dinero ya se aplican
a los supervisores. En las 40 recomendaciones del GAFI tambin se incluyen a los profesionales
jurdicos independientes (ver prximo captulo sobre las 40 recomendaciones), sean abogados y
profesionales jurdicos, y otros supervisores.
En su informe de tipologas de 2000-2001, el GAFI establece las siguientes funciones de abogados,
notarios, contadores y otros profesionales como las ms tiles para un posible lavador de dinero:
Creacin de entes corporativos y otros acuerdos jurdicos complejos, como los fideicomisos.
Esas entidades pueden servir para confundir los lazos entre el dinero procedente de un delito
y el autor del mismo.
Compra o venta de propiedades. Las transferencias de propiedad sirven como pantalla para
transferencias de dinero ilcito (fase de estratificacin) o como inversin final de los ingresos,
despus de atravesar el proceso inicial de lavado (fase de integracin).
Realizacin de transacciones financieras. Algunas veces estos profesionales realizan varias
operaciones financieras en nombre del cliente; como, por ejemplo, extender y cobrar cheques;
hacer depsitos; retirar dinero de cuentas; realizar operaciones minoristas de cambio de moneda; comprar y vender acciones y enviar y recibir transferencias internacionales de dinero.
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Captulo 2
Asesoramiento financiero y tributario. Cuando los delincuentes necesitan invertir grandes sumas de dinero, pueden presentarse como individuos que buscan minimizar obligaciones tributarias o colocar sus activos fuera del alcance del fisco a fin de evitar futuras obligaciones.
Proporcionar contactos para acceso a instituciones financieras.
El GAFI cita al siguiente ejemplo en su informe de tipologas sobre cmo un abogado puede ayudar
a establecer un fraude complejo de lavado:
Este caso implic a 19 individuos de la industria de servicios mdicos, junto con un abogado
que era tambin contador. La fiscala aleg que se haban cometido 123 infracciones a la ley,
que abarcaban conspiracin, reclamos fraudulentos, fraudes por transferencias bancarias y
lavado de dinero. Como resultado, a los demandados principales se les confisc propiedades
y millones de dlares, y cumplieron penas de prisin. Los reclamos fraudulentos concernan
falsos reclamos de pacientes y de servicios.
Los dos sujetos principales haban contratado los servicios de un abogado para establecer
empresas ficticias relacionadas para crear registros falsos de atencin mdica que mostraban
terapia y cuidados de enfermera a domicilio. Los proveedores de la atencin mdica, incluidos los terapeutas, las enfermeras registradas y los mdicos, manejaban las empresas ficticias.
Para mantener sincronizados los registros de facturacin de atencin mdica, declaraciones
de impuestos y cuentas bancarias, los dos sujetos principales contaban con el abogado-contador acusado.
Se lavaron ms de US$4 millones de dlares a travs de cuentas bancarias en ciudades del norte y sudeste del pas con cuentas sospechosas extraterritoriales. Se crearon varias cuentas en
cuatro o cinco bancos distintos para acumular y movilizar ese dinero. Los cheques de cajero, a
menudo, eran comprados e incluso negociados a travs de la cuenta de fideicomiso del abogado-contador para ocultar la adquisicin de bienes.
El asunto de exigir a los abogados que acten como controladores (gatekeepers) en el rea del
antilavado de dinero, ha sido controversial por el hecho de que los abogados tienen una relacin
confidencial con sus clientes. Se han analizado y debatido varias alternativas, entre ellas:
Diferir la regulacin hasta que se imparta la educacin adecuada.
Imponer controles internos y obligaciones de diligencia debida a los abogados sobre las comunicaciones que no son privilegiadas.
Utilizar un organismo conjunto entre el sector gubernamental y el sector privado para regular
a los abogados que realizan actividades financieras, exigiendo que se inscriban bajo las regulaciones de una agencia similar a la Comisin de Servicios Financieros de las islas del Canal.
Elaborar un nuevo enfoque hbrido, sea a travs de notas de orientacin o estndares de
buenas prcticas del GAFI.
Los temas relacionados con estos profesionales no financieros en los Estados Unidos, se centran
en el alcance de sus obligaciones; particularmente, la definicin de las transacciones financieras
a las que se aplicara la obligacin de crear informes. Muchos reguladores en los Estados Unidos
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Captulo 2
quieren que el alcance coincida con la Directiva de la Unin Europea, que obliga a los miembros
de la Unin Europea a asegurarse de que las obligaciones sean impuestas a una amplia variedad
de profesionales, incluyendo a auditores, abogados, asesores fiscales, agentes de bienes races y
notarios.
Incluso si en los Estados Unidos no se adoptan los estndares para estos profesionales no financieros, similares a los de la Unin Europea y el Reino Unido, el alcance extraterritorial de varias
iniciativas existentes ya cubre con sus requerimientos a los abogados que realizan transacciones
internacionales.
ASESORES DE INVERSIN Y DE PRODUCTOS BSICOS (COMMODITIES)

Los contratos de futuros de productos bsicos (commodities) y de cuentas de opciones son medios que podran ser utilizados para el lavado de dinero ilcito. En qu consisten?
Productos bsicos o materias primas (commodities): Bienes, como alimentos, granos y metales que generalmente son comercializados en grandes cantidades en una bolsa de productos
bsicos, por lo general a travs de contratos de futuros.
Consorcio de bienes tangibles: Combina fondos de varios miembros y los utiliza para comercializarlos en contratos de futuros y opciones.
Contratos de futuros y futuros: Contratos de compra o venta de una cantidad de un producto
bsico a futuro a un precio determinado.
Cuentas mnibus: Cuentas mantenidas por un comerciante de la comisin de futuros (FCM
por sus siglas en ingls) para otro. Las transacciones de titulares de cuentas mltiples son
combinadas y sus identidades son desconocidas en la cartera de FCM.
Contratos de opciones y opciones: Contratos que crean el derecho, pero no la obligacin, de
comprar o vender una cantidad determinada del bien, sea una opcin o un producto bsico a
un precio determinado y a futuro.
Los asesores de ventas de productos bsicos son personas que participan en el negocio de asesorar a otras personasdirecta o indirectamentesobre el valor o la conveniencia de comercializar
contratos u opciones de productos bsicos o que producen anlisis o informes con relacin a la
venta de futuros u opciones de productos bsicos. Debido a que ellos dirigen esas cuentas, tienen
una posicin nica para observar cualquier actividad que pueda dar indicios de la existencia de
lavado de dinero. Como tales, necesitan conocer cules son los tipos de actividad que puedan indicar un posible lavado de dinero o financiamiento del terrorismo e implementar un programa de
cumplimiento para detectar y frenar tal actividad.
Otros profesionales con responsabilidades parecidas, son:
Operador de consorcio de productos bsicos: Operador o persona que solicita fondos para un
consorcio de productos bsicos, el que combina fondos de los miembros y comercializa contratos de futuros u opciones.
Asesor de comercializacin de productos bsicos: Asesor directo o indirecto sobre compra o
venta de futuros u opciones de productos bsicos.
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Captulo 2
Comerciante de FMC de futuros: Firma o persona que solicita o acepta rdenes sobre contratos de futuros u opciones de productos bsicos y acepta fondos para su ejecucin.
Corredores de presentacin de productos bsicos (IB-Cs, por sus siglas en ingls): Firma o
persona que solicita y acepta rdenes de futuros de productos bsicos de clientes pero que no
acepta fondos. Existen dos tipos de IB-Cs, garantizados e independientes.
Corredor presentador garantizado: Corredor-presentador con un contrato de exclusividad con
un comerciante de futuros a comisin que obliga a la FCM a asumir responsabilidad por el
desempeo del corredor-presentador.
Asesor de inversin: Individuos que prestan asesora sobre valores e inversiones y que administran los bienes de los clientes.
A continuacin, se mencionan algunas formas en que esta industria es vulnerable al lavado de
dinero:
Retiros de activos a travs de transferencias a cuentas no relacionadas o a pases de alto riesgo
Ingresos o retiros frecuentes de cuentas
Cheques girados de cuentas de terceros o a las mismas, sin que exista relacin con el cliente
Clientes que solicitan acuerdos de custodia para conservarse annimos
Transferencias de fondos al asesor para administracin, seguida por transferencias a cuentas
en otras instituciones en un fraude de estratificacin
Inversin de ingresos ilegales para un cliente
Movimiento de fondos para encubrir su origen
Las revelaciones del lavado de dinero a gran escala a travs de Capcomcompaa de comercializacin de productos bsicos de Chicago y subsidiaria de la firma Capcom Financial Services Ltd.
de Londresmuestran cmo esta industria puede ser utilizada para lavado de dinero.
Los accionistas de Capcom Futures Inc. de Chicago eran los mismos acaudalados jeques del
Medio Oriente que invirtieron en el BCCI, a mediados de los 80. Los objetivos de la Capcom
tenan la intencin presunta de apropiarse indebidamente de los activos del BCCI para enriquecimiento personal. Eso supona el lavado de miles de millones de dlares del Medio Oriente
hacia los Estados Unidos y el desvo de activos del BCCI para crear un paraso seguro fuera
del imperio financiero oficial del BCCI. Los auditores del BCCI dijeron que cuando descubrieron las inversiones en productos bsicos y enormes prdidas por las operaciones, pensaron
equivocadamente que el BCCI haba suspendido las operaciones especulativas. Pero, el BCCI
continu subrepticiamente sus operaciones de comercio de productos bsicos transfiriendo
fondos al Capcom a travs de una empresa pantalla panamea establecida con este fin. Las
prdidas por las operaciones de futuros fueron disimuladas para engaar a los auditores. El
mercado de productos bsicos era ideal para el BCCI por su regulacin y supervisin mnimas
frente a la regulacin en las industrias bancaria y de valores. Capcom aprovech esa atmsfera regulatoria y particip en muchas operaciones con contratos sustantivos de futuros con
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Captulo 2
especulacin. Las ganancias fueron asignadas a las cuentas de los accionistas en la compaa y
las prdidas por desbalance a las cuentas del BCCI. Los millones de dlares obtenidos por comisiones de ventas fueron asignados a las cuentas de los gerentes y funcionarios de la Capcom.
Los inversores sauditas pudieron recuperar su inversin en el BCCI al desviar fondos a travs
de la Capcom a sus cuentas personales. Las prdidas del BCCI por la operacin de la Capcom,
superaron los US$400 millones de dlares, una de las principales razones de insolvencia del
BCCI. Las investigaciones sobre la Capcom pusieron al descubierto un lavado de dinero extendido a nombre del BCCI, que inclua inversiones de Manuel Noriega, fondos libaneses procedentes del trfico de drogas y fondos provenientes de fraudes Ponzi de Alemania del Este. El
BCCI pag dinero de soborno por ms de US$30 millones a uno de sus directivos: el fugitivo
Ali Akbar. Los fondos fueron depositados en una cuenta de la Capcom y se gener una prdida
de documentos (bolsa) sobre comercializaciones de productos bsicos para contrapesar los
depsitos.
FIDEICOMISOS Y COMPAAS PROVEEDORAS DE SERVICIOS

Los fideicomisos y las compaas proveedoras de servicios (TCSP, por sus siglas en ingls) incluyen a personas y entidades que, de manera profesional, participan en la creacin, administracin
y operacin de entes corporativos.
Se refieren a cualquier persona o negocio que presta alguno de los siguientes servicios a terceros:
Como agente de formacin o creacin de personas jurdicas;
Como director o secretario de una compaa o hacer que otra persona tenga esas funciones;
socio de una sociedad o cargo similar en relacin con otras personas jurdicas;
Como oficina registrada, direccin comercial o de correspondencia de una compaa, sociedad
o cualquier otra persona o acuerdo jurdicos
Como fiduciario de un fideicomiso expreso o hacer que otra persona tenga esas funciones;
Como accionista nominado para otra persona o hacer que otra persona tenga esas funciones.
En el informe de octubre de 2006 titulado The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust
and Company Service Providers, el GAFI indica que en muchas jurisdicciones no se reconoce
la existencia de las TCSP. Sin embargo, los fideicomisos y servicios a sociedades bien pueden ser
proporcionados por abogados y otros profesionales. Por ejemplo, en la mayora de las jurisdicciones, sino en todas, los abogados participan en la constitucin de compaas extranjeras para que
sus clientes mantengan activos; por ejemplo, un yate, una propiedad residencial o comercial, entre
otros). El GAFI indica que algunas TCSP estn obligadas a guardar secreto profesional con sus
clientes, lo cual puede entrar en conflicto con los requisitos de informes de ALD.
Aunque la mayora de las compaas y los fideicomisos se utilizan para propsitos legtimos, las
entidades jurdicas u otros tipos de relacin jurdica conformadas por estos profesionales, siguen
siendo comunes en fraudes de lavado de dinero.
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Captulo 2
De acuerdo con Transparencia Internacional, la razn para centrarse en los proveedores de servicios y no en la compaa o el fideicomiso, es que este ltimo es simplemente una herramienta
a travs de la cual operan los lavadores. Una compaa de propiedad de delincuentes no puede
protegerse a s misma, pero los proveedores de servicios pueden llevar cabo la diligencia y reducir
el riesgo de abuso de los medios con los que estn relacionados.
Por eso es importante que los pases regulen a los proveedores de servicios. Las regulaciones deberan establecer cmo deben realizar sus actividades, incluyendo a los directores seleccionados
por el proveedor en el cumplimiento de sus obligaciones como fideicomisarios o fideicomisos.
Transparencia Internacional dice en su informe de 2004, que la primera jurisdiccin en colocar
estas actividades bajo control regulativo, fue Gibraltar, que promulg su legislacin en 1989. Otras
jurisdicciones en el extranjero tambin han introducido formas de control regulatorio o lo van a
hacer en un futuro. Las normativas no son uniformes y van desde un simple requisito mnimo de
capitalizacin hasta una supervisin regulatoria completa. A menudo, el alcance de la legislacin
es limitado y excluye a ciertos tipos de actividades. A veces, la ley prohbe a los reguladores el
acceso a los archivos del cliente sin la autorizacin del cliente (o citacin judicial), lo que provoca
que sea virtualmente imposible comprobar la suficiencia de las disposiciones de diligencia de Conozca a Su Cliente (CSC) del titular de la licencia. Ms an, mientras algunas jurisdicciones incluyen a los proveedores de servicios dentro de sus normativas de antilavado de dinero por ejemplo,
mediante el cumplimiento de las normativas como condicin de la habilitacin del funcionamiento muchas otras no lo hacen, dejando a los proveedores de servicios en libertad de sujetarse a
cualquiera de las obligaciones de antilavado de dinero aparte de las impuestas sobre el pblico,
en general. Como resultado de estos estndares diferentes, es fcil que alguien pretenda utilizar
a una compaa o un fideicomiso con fines delictivos, seleccione una jurisdiccin que carezca de
requisitos o tenga requisitos inadecuados, dice Transparencia Internacional.
INDUSTRIA DE BIENES RACES

El sector de los bienes races es usado con frecuencia para actividades de lavado de dinero. Los
casos de lavado que han tenido que ver con el uso de ingresos de origen criminal en transacciones
de bienes races, respaldan la necesidad de incluir este sector en el marco de las normativas de
antilavado de dinero.
La inversin de capital ilcito en bienes races es un mtodo clsico de lavado de dinero mal habido, particularmente en pases con estabilidad poltica, econmica y monetaria. De acuerdo con
el informe de marzo de 2004: Money Laundering in Canada: An Analysis of Royal Canadian
Mounted Police (RCMP) Cases, cerca del 56% de los casos de lavado de dinero o ingresos procedentes de delitos investigados por la Real Polica Montada del Canad (RCMP, por sus siglas en
ingls), implicaron al sector de bienes races. En el informe se afirma que las instituciones depositarias y firmas de bienes races constituyen los sectores de lavado ms importantes en cuanto a la
frecuencia de su uso; as como el volumen de ganancias ilegales que ingresan de manera legtima
a la economa.
En el informe se sugiere que esta prctica es posible porque en el sector de bienes races, se proporciona vivienda y refugio a los delincuentes; las propiedades rurales son ideales para el cultivo
y almacenamiento de drogas. Tambin, el dinero procedente de delitos puede ser canalizado fcilmente a travs de una propiedad mediante transacciones como depsitos, anticipos, hipotecas,
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Captulo 2
cuentas de fideicomiso de abogados e, incluso, mediante costos de construccin. La utilizacin de

testaferros, que ocultan la identidad del verdadero dueo efectivo fue encontrada en un 46.3% de
los casos, convirtindola en una tcnica popular de lavado de dinero.
El lavado puede realizarse bien por medio de la compraventa de bienes races para encubrir la
fuente ilegal del dinero (estratificacin) o bien mediante inversiones en complejos tursticos o de
vacaciones, por ejemplo, con apariencia legal (integracin).
En su informe de tipologas de 1997-1998, el GAFI cit un caso escandinavo relacionado con un
traficante de drogaspreviamente condenadoque hizo varias inversiones en bienes races y planeaba comprar un hotel. Una evaluacin de su situacin financiera no revel la fuente de sus
ingresos. Despus de su arresto y de ms investigaciones, fue condenado por trfico de drogas y
lavado de dinero a siete aos y medio de prisin; y se le confiscaron alrededor de US$4.4 millones.
Todos los das se concretan innumerables transacciones de negocios y bienes races con fondos
en garanta. Las cuentas de garanta son mantenidas generalmente por agentes y corredores de
bienes races as y otras fiduciarias; estn diseadas para mantener el dinero bajo la responsabilidad de una persona para proteccin y adecuado desembolso. Atraen a los lavadores de dinero
por el gran nmero de transacciones diversas que pueden realizarse a travs de ellas en cualquier
tipo de acuerdo. Las cuentas de garanta a veces son utilizadas como intermediarias para dificultar su seguimiento en los documentos. Hasta una pequea una agencia de ttulos de seguros en
Estados Unidos puede recibir y desembolsar ms de un milln de dlares al mes por su cuenta de
garanta. Casi todas las transacciones de bienes races requieren el depsito de un cheque por un
monto elevado del acreedor hipotecario; as como cheques y dinero en efectivo que debe pagar el
comprador al cierre de la operacin. Un lavador de dinero que sea agente de seguros de ttulos,
puede realizar varios depsitos de dinero en efectivo en un solo da en varios bancos por sumas
por debajo del mnimo sujeto a informe y acreditarlos a cierres de operaciones inexistentes. Los
depsitos aparentan ser actividades comerciales normales, pero muy bien podran representar una
acumulacin constante de dinero para la compra de bienes races por parte de una persona que
busca ocultar el origen de sus fondos. Al final, el dinero puede ser completamente pagado por el
agente de la garanta, en forma de cheques de cajaobtenidos por l mismoen forma de transferencias bancarias o de cheques corporativos o de garanta al testaferro o las empresas ficticias.
Cada cierre de operacin abarca varios desembolsos de rutina, ya sea por el pago de las ganancias
al vendedor; el saldo de la hipoteca; las comisiones de bienes races; los impuestos; los pagos de
gravmenes y otros pagos.
Para un banco y otros observadores, el desembolso de los fondos en un cierre de operacin, puede
parecer una en un conjunto de transacciones legtimas. El lavado de dinero puede pasar fcilmente
desapercibido porque el tamao y volumen de la actividad rutinaria de las cuentas de garanta, hacen pasar desapercibidos los altibajos en o depsitos mltiples asociados con el lavado de dinero.
Las cuentas de garanta tambin pueden facilitar el movimiento de dinero mediante cheques de cajero; transferencias bancarias o cheques de compaas a individuos o compaas que aparentan ser
legtimos. Pocas instituciones financieras tienen polticas o procedimientos respecto a las cuentas
de garanta. La mayora de los bancos las consideran como cualquier otra cuenta comercial. Debido a los elevados saldos que a menudo tienen las cuentas de garanta, los bancos se ven tentados a
manejarlas con cautela. En algunos casos, permiten sobregiros y pagos en las cuentas de garanta
contra fondos no disponibles con la aplicacin de bajas penalidades. Las instituciones financieras
51
Captulo 2
hacen bien en centrar su atencin sobre esas cuentas para no verse atrapadas en la red de la ceguera voluntaria. Es prudente implementar polticas, procedimientos y controles especficos para
monitorear las cuentas de garanta.
En esta industria, tambin, se ve la modalidad de ganga revertida (reverse flip). Un lavador de
dinero podra conseguir la colaboracin de un vendedor de propiedades que est de acuerdo en
informar un precio de compra muy por debajo del valor real y de la propiedad y, luego, aceptar el
resto del dinero por debajo de la mesa. De esta forma, el lavador puede comprar una propiedad
de dos millones de dlares por un milln, entregando el saldo al vendedor a escondidas. Despus
de mantener la propiedad durante un tiempo, el lavador la vende por su valor real de dos millones
de dlares.
En el mtodo de lavado de dinero de reembolso del prstamo, el delincuente entrega a un asociado una determinada suma de dinero ilegal. El asociado le devuelve luego el prstamo o hipoteca al traficante por el mismo monto con toda la documentacin necesaria de un prstamo y/o
hipoteca. Esto crea la ilusin de que el dinero del traficante es legtimo. El fraude queda reforzado
a travs de pagos programados legtimamente sobre el prstamo otorgado por los traficantes.
MANIPULACIN DE PRECIOS EN OPERACIONES

DE IMPORTACIN Y EXPORTACIN
Se pueden considerar como seales de alerta el ingreso a un pas de productos como ropa interior
a precios de US$739 por docena; la exportacin de misiles y lanzadores de cohetes a solo US$52
cada uno y de retretes completos por menos de US$2 cada uno. Estos precios de compra y venta
manipulados representan lavado de dinero, evasin fiscal o financiamiento del terrorismo. John
Zdanowicz, de la Universidad Internacional de Florida, y Simon Pak, de la Universidad del Estado
de Pensilvania, informaron que en el 2001, hubo una prdida para los Estados Unidos alrededor de
US$53.1 miles de millones en ingresos tributarios a causa de los fraudes por precios fraudulentos
entre compaas estadounidenses y sus socios comerciales extranjeros.
Mediante un software de filtracin creado por Zdanowicz y Pak, ellos realizaron una investigacin
seminal sobre la manipulacin de precios en el comercio internacional desde 1991. A partir de datos adquiridos del Departamento de Comercio de los Estados Unidos, el software puede detectar
fraudes en precios anormales para cada producto bsico que entra o sale de los Estados Unidos.
Descubrieron que en la sobrefacturacin o subfacturacin de las importaciones y exportaciones,
se facilita la evasin tributaria, el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Los profesores concluyeron que el mtodo favorito de fraude en los precios, es la desvalorizacin de las
exportaciones en vez de la sobrevalorizacin de las importaciones. El Gobierno vigila las importaciones con detenimiento debido a los ingresos generados por los derechos de aduana; pero no
presta mucha atencin a los precios de exportacin, dejando ese camino abierto a la explotacin.
En un informe de junio de 2006, titulado Trade-Based Money Laundering , el GAFI define el lavado
de dinero a travs del comercio internacional como el proceso de ocultar los ingresos provenientes de delitos y movilizar su valor a travs del uso de transacciones comerciales con la intencin de
legitimar su origen ilcito. En la prctica, esto se puede lograr al distorsionar el precio o la cantidad
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Captulo 2
o calidad de las importaciones o exportaciones. Adems,

las tcnicas de lavado de dineroa travs del comercio internacionalvaran en complejidad y son frecuentemente
utilizadas en combinacin con otras tcnicas de lavado de
dinero para ocultar an ms el rastreo de los fondos.
Los lavadores de dinero pueden sacar

dinero de un pas simplemente utilizando
su dinero sucio para la compra de
productos de alto valor y exportarlos luego
a precios muy bajos a un socio extranjero
que a su vez los vende en el mercado libre
a su valor verdadero.
Los lavadores de dinero pueden movilizar el dinero fuera de

un pas al usar simplemente sus fondos ilcitos para comprar productos costosos y, luego, exportarlos a precios muy
bajos a un socio extranjero con el que estn confabulados;
quien los vende, entonces, en el mercado libre a su valor
real. Para que las transacciones parezcan legtimas, los socios pueden utilizar una institucin financiera dedicada a actividades comerciales, lo que a menudo implica el uso de cartas de crdito y otros documentos.
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Captulo 2
En el estudio del GAFI en 2006, se concluy que el lavado de dinero basado en el comercio, representa un canal importante de actividad criminal, cuya vulnerabilidad es cada vez mayor frente
al lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo debido al aumento del comercio mundial.
Adems, a medida que los estndares aplicados a otras tcnicas de lavado de dinero, son cada vez
ms efectivos, puede esperarse que el uso del lavado de dinero basado en el comercio sea ms
atractivo.
MERCADO NEGRO DEL PESO

El Mercado Negro del Peso (BMPE, por sus siglas en ingls) es un proceso por el cual el dinero
derivado de actividades ilegales, que se encuentra en los Estados Unidostambin podra estar
en otro pas, como, por ejemplo, en algn pas europeoes comprado por corredores de pesos
colombianosy de otros pasesy depositado en cuentas bancarias de Estados Unidos, establecidas por los corredores. Estos venden cheques y transferencias bancarias giradas contra esas
cuentas a negocios legtimos, los cuales los utilizan para comprar mercaderas y servicios en Estados Unidos.
Los importadores colombianos crearon el BMPE en los aos 50, como un mecanismo de compra
de dlares estadounidenses en el mercado negro para evitar pagar impuestos y derechos de aduana internos por la compra oficial de dlares estadounidenses y sobre mercaderas importadas
que son compradas con dlares. En los aos 70, los carteles de droga colombianos comenzaron a
utilizar el BMPE para convertir los dlares obtenidos con el trfico de drogas en Estados Unidos a
pesos en Colombia. Por qu? Porque ello reduca el riesgo de perder dinero por incautaciones y
lo obtenan ms rpido, aunque pagaran una prima al corredor de pesos. Hoy, el BMPE facilita las
operaciones de lavado de dinero de los carteles y las importaciones ilegales de productos estadounidenses por parte de compaas colombianas.
La Red de Control de Crmenes Financieros (FinCEN, por sus siglas en ingls) ha publicado avisos
a las instituciones financieras y corporaciones estadounidenses para solicitar ayuda para combatir
esta red multimillonaria de cambio de moneda y lavado de dinero.
Para que las instituciones financieras detecten y prevengan el lavado por parte de los corredores
de pesos, deben estar familiarizadas con los mtodos comunes de lavado que se utilizan. El fraude
ms comn consiste en incorporar mltiples cuentas corrientes abiertas en bancos de Estados
Unidos por individuos extranjeros. Los bancos tambin deben estar al tanto del movimiento de
dlares a travs de las cuentas corresponsales de los bancos extranjeros.
En 1997, los agentes del ICE iniciaron una investigacin secreta de una organizacin colombiana de trfico de drogas y lavado de dinero. Durante los siguientes dos aos, los agentes
secretos del ICE se presentaron como lavadores de dinero para esa organizacin. De manera
rutinaria, recogan el dinero producto de la venta de la droga de los empleados de la organizacin en varias ciudades de Estados Unidos y lo depositaban en cuentas bancarias encubiertas.
La organizacin colombiana ordenaba entonces a los agentes girar los fondos provenientes de
la droga a determinadas cuentas por todo el mundopertenecientes a importantes compaas
estadounidenses. Por ejemplo, la organizacin colombiana orden a los agentes que recogieran una valija llena de dinero en efectivo proveniente del trfico de drogas en New York. Al da
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Captulo 2
siguiente, se les orden hacer un giro de US$335,800 de los fondos, en cinco pagos separados, a
una cuenta perteneciente a una importante compaa estadounidense. Los agentes del ICE determinaron luego que las transferencias bancarias de dinero procedente del trfico de drogas a
la compaa estadounidense, constituan pagos parciales por un helicptero que la compaa
haba exportado a Colombia. La investigacin revel adems que la compaa estadounidense
haba recibido un total de 31 transferencias bancarias diferentes de parte de individuos que
no tenan ninguna relacin con el comprador como pago de US$1.5 millones por el helicptero. En julio de 1999, los agentes del ICE congelaron el dinero que ellos haban transferido
a la cuenta de esa compaa, as como los fondos girados a las cuentas de otras compaas
estadounidenses, basndose en que el dinero provena del trfico de drogas. La investigacin
revel que muchas de las compaas estadounidenses haban recibido pagos con dinero proveniente del trfico de drogas por productos que estaban exportando a Colombia.
Riesgos de Lavado de Dinero

Asociados a Nuevas Tecnologas
Los delincuentes con mucho dinero y tecnolgicamente capaces pueden movilizar grandes cantidades de fondos de manera fcil y rpida de un pas a otro por medios electrnicos.
Banca en Lnea o Banca por Internet

Muchas instituciones financieras ofrecen a sus clientes acceso a sus cuentas en Internet, con los
mismos servicios de 24 horas al da que se reciben por mostrador. Entre estos servicios estn las
consultas, las transferencias, la administracin de efectivo al por mayor, servicios automatizados
de compensacin, transferencias de dinero, presentacin y pago de facturas, consultas sobre saldos, solicitudes de prstamos y servicios de inversin. Aunque algunos servicios de banca en lnea
son ofrecidos por bancos que existen slo en Internet, las instituciones que ofrecen servicios de
transacciones sonen su mayorainstituciones tradicionales y establecidas que han incorporado la banca en lnea como un servicio adicional para el cliente.
En su informe de tipologas de 1997-1998, el GAFI afirma que la banca por Internet o por telfono
ayuda a crear distancia entre el banquero y el cliente y, por lo tanto, se reduce o incluso se elimina
el contacto fsico sobre el cual se basaba la identificacin tradicional del cliente. Si bien estos servicios claramente tienen ventajas prcticas para los clientes en trminos de conveniencia, dificultan la deteccin de actividades de lavado dado que no se pueden aplicar los mtodos tradicionales
de supervisin.
Un considerable riesgo de lavado de dinero para una institucin financiera que ofrece servicios en
lnea a sus clientes, es que es gran dificultad para comprobar si el cliente se ajusta a los documentos de identificacin proporcionados.
Otros riesgos son:
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Captulo 2
La naturaleza de la banca en lnea por s misma elimina el contacto directo entre el cliente y el
empleado, lo que necesariamente hace ms difcil saber quin tiene el verdadero control de la
cuenta.
El acceso fcil por Internet permite la movilizacin internacional de dinero desde casi cualquier lugar fsico.
La rapidez de las transacciones electrnicas permite la ejecucin de transacciones mltiples y
complejas en muy cortos periodos de tiempo.
Para combatir el ciberlavado, el GAFI sugiere que:
Los proveedores de servicios por Internet establezcan archivos de registro con los datos de
trfico que producen los nmeros de protocolo de Internet de los suscriptores y los nmeros
telefnicos utilizados para las conexiones al servidor.
La informacin recibida a travs de los servidores debe ser compartida con organismos de
hacer cumplir las leyes.
La informacin recopilada sea conservada hasta por un ao.
Los proveedores de servicios de Internet deben conservar los registros, incluyendo los datos
de identificacin, de las personas que transitan a travs de sus servidores.
Al igual que los bancos, las organizaciones que ofrecen banca en lnea deberan tener procedimientos, ya sea por software o personas o una mezcla de ambos, para verificar la identidad de cualquier
persona que quiera realizar operaciones con la institucin. Esto puede ser difcil para los bancos
en lnea quea menudoconfan en sus clientes cuando confirman su identidad mediante contraseas, cuando en realidad las contraseas pueden ser robadas o verse comprometidas de otras
maneras.
La banca en lnea atrae a los lavadores de dinero por su potencial de ayuda en las tres fases clsicas del lavado de dinero:
Colocacin Los lavadores buscan colocar su dinero en depositarios legtimos, ya sea en
bancos, en valores o en bienes races, dejando el menor rastro posible hacia la fuente y los
titulares beneficiarios. A menudo, los bancos del ciberespacio no aceptan depsitos convencionales. Sin embargo, los ciberbancos podran organizarse en formas similares a las del tipo
de custodia tenencia, conciliacin y transferencia de derechos a activos mantenidos en distintas formas por todo el mundo. Los lavadores de dinero pueden crear sus propios sistemas
a manera de imitar los de los bancos comerciales tradicionales para aceptar depsitos, tal vez
como bodegas para guardar efectivo u otros productos bsicos a granel. As, los bancos del
ciberespacio tienen el potencial de ofrecer medios de colocacin inusualmente privados y
muy seguros para los lavadores de dinero.
Estratificacin Los mensajes de correo electrnico, con el soporte de encriptamiento y las
transferencias bancarias del ciberespacio, permiten a los lavadores transferir activos por todo
el mundo muchas veces al da.
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Captulo 2
Integracin Una vez dada la estratificacin, las tecnologas bancarias del ciberespacio
pueden facilitar la integracin del dinero en dos formas: Si la ciberbanca permite realizar transferencias de efectivo de una persona a otra, sin la participacin real de dinero en efectivo, las
regulaciones existentes sobre informes de transacciones de dinero en efectivo, no son pertinentes. Con las tecnologas de tarjetas inteligentes avanzadas, se puede transferir dinero en
efectivo por todo el mundo mediante transacciones por cajeros automticos. Estas tarjetas
inteligentes permiten obtener fcilmente el saldo de la cuenta utilizando una tarjeta para
cajeros automticos.
Casinos en Internet
De acuerdo con el GAFI, los juegos de azar en Internet podran ser un servicio ideal mediante
una web para ocultar un fraude de lavado de dinero. Existen pruebas en algunas jurisdicciones
del GAFI de que los delincuentes utilizan los juegos de apuestas en Internet para cometer el lavado de ganancias ilegales. A pesar de los intentos de solucionar los problemas potenciales de los
juegos de azar en Internet, mediante la regulacin de sus actividades, la obligacin de licencias
de funcionamiento o la prohibicin por completo de dichos servicios, continan presentes varios
temas preocupantes. Por ejemplo, las transacciones son realizadas en su mayor parte con tarjetas
de crdito; por lo tanto, la ubicacin extraterritorial de muchos sitios de juegos de azar en Internet
dificulta, sino hace imposible, la localizacin y el enjuiciamiento de los participantes.
De acuerdo con el Informe sobre Estrategia Internacional de Control de Narcticos (INCSR, por
sus siglas en ingls) de 2003, del Departamento de Estado de los Estados Unidos, la Internet permite que los delincuentes transfieran fondos instantneamente y que los centros extraterritoriales
dbilmente regulados incrementen su base de clientes. Los casinos virtuales tambin son rentables
para los gobiernos, que venden licencias para los sitios y pueden compartir las ganancias de los
operadores. Esos gobiernos ejercen controles inadecuados, se concluye en el informe, aadiendo
que la cantidad de centros financieros extraterritoriales con sitios de juegos de azar de apuestas
en lnea, aument ms del doble entre 2002 y 2003.
En 2003, en St. Louis, Missouri, los agentes federales de los Estados Unidos alegaron que
PayPalel mayor servicio de pagos por Internet que facilita el intercambio de dinero a travs
del correo electrnicoinfringi la ley de lavado de dinero que prohbe las transferencias internacionales de dinero derivadas de actividades delictivas al procesar pagos para compaas
de juegos de azar en lnea. La ley estadounidense define como delito realizar actividades de
transferencia de dinero sin licencia estatal. Esta ley fue reforzada por la Ley Patriota de los
Estados Unidos que identifica como delito el que una compaa de transferencia de dinero
con licencia remita fondos sabiendo queprovienen de un delito ocuyo propsito es que
ser utilizados para promover o apoyar actividades ilegales. (Ttulo 18, USC Sec. 1960). PayPal
pag US$ 200,000 en multas y perdi sus ganancias relacionadas a juegos de azar por internet.
PayPal ces de procesar pagos para compaas de juegos de azar en lnea en noviembre de
2002un mes despus de haber sido adquirida por el mayor subastador en lnea, eBay. En las
audiencias realizadas por el Subcomit Permanente de Investigaciones del Senado de Estados
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Captulo 2
Unidos , en 2001, se revel que las cuentas corresponsales de bancos extranjeros en el Banco
de Amrica y el J.P. Morgan Chase haban movilizado decenas de millones de dlares en ganancias procedentes de los juegos de azar por Internet.
Algunos emisores de tarjetas de crdito ya no permiten la utilizacin de las mismas para pagar por
juegos de azar en lnea, reduciendo as las oportunidades de lavado de dinero a travs del ciberespacio.
Cmo puede averiguar una institucin si una tarjeta de crdito est siendo utilizada para juegos
de azar en lnea? La tarjeta tiene cdigos que indican los tipos de transacciones. Muchos estados
de cuentas de tarjetas de crdito incluyen un listado de esos cdigos de categoras que muestran
lo que han gastado los clientes en entretenimiento o viajes, por ejemplo. El banco puede bloquear
las transacciones codificadas para juegos de azar por Internet.
En una presentacin al GAFI durante su revisin de las 40 Recomendaciones, el Consejo de Juegos
Interactivos (IGC, por sus siglas en ingls) seal que los juegos de azar en lnea, con una combinacin de supervisin regulatoria y uso de tecnologa si bien enfrenta las mismas amenazas que
los establecimientos de juegos de azar en el mundo real est en buena posicin de enfrentar estos
riesgos. Los juegos de azar en lnea no se facilitan de ninguna forma el movimiento de dinero en
efectivo por la naturaleza en lnea del negocio; especficamente, no hay contacto cara a cara en el
negocio, indic el IGC. Cualquier posible exposicin que la industria de los juegos interactivos de
azar al lavado de dinero, puede ser moderada a travs de regulaciones estrictas, aadi la organizacin.
No obstante, los juegos de azar en lnea ofrecen un excelente mtodo de lavado porque las transacciones se realizan principalmente a travs de tarjetas de dbito o crdito. Los operadores del sitio
generalmente son compaas extraterritoriales no reguladas. Esto puede afectar a la institucin
financiera porque los sitios de juegos de azar en Internet a menudo tienen cuentas en bancos extraterritoriales que, a su vez, utilizan bancos corresponsales nacionales respetables. Tanto para las
agencias de control como para las reguladoras, puede resultar difcil rastrear la fuente y propiedad
del dinero ilegal que se mueve a travs de estas cuentas.
En una operacin conjunta entre Rusia y el Reino Unido en 2004, la polica rusa acus a tres
hombres de extorsionar a compaas britnicas de juegos de azar en lnea britnicas por avasallar sus computadoras con enormes cantidades de correos electrnicos y exigir dinero para
detener el ataque. Los miembros de la banda supuestamente tenan montada una operacin
fraudulenta global de proteccin que estaf en cientos de miles de libras a compaas de azar
en lnea de acuerdo con la Unidad Nacional de Delitos de Alta Tecnologa (NHTCU, por sus
siglas en ingls) de Gran Bretaa. De acuerdo con los comunicados de prensa, la polica haba
seguido un rastro de dinero desde Londres al Caribe, a Latvia y, luego, a Rusia. Los arrestos
recientes ayudan a demostrar que existe una motivacin criminal detrs de esto y que no slo
se trata de piratas informticos, dijo Ken Dunham, director de inteligencia de cdigos dolosos
de la compaa iDefense Inc.consultora de seguridad para el gobierno y entidades comerciales. De acuerdo con la NHTCU, la banda haba extorsionado a compaas britnicas docenas
de veces al bombardear sus servidores con mensajes de miles de computadoras al mismo
tiempo. Los ataques denominados denegacin de servicio inundaron las computadoras de las
58
Captulo 2
compaas, forzndolas a cerrar con un costo de millones de libras en prdidas de comercio.

Luego, la banda envi mensajes de correo electrnico exigiendo transferencias de dinero generalmente entre 8,000 y 33,000 a cambio de detener los ataques.
TARJETAS PREPAGADAS Y DINERO ELECTRNICO

La siguiente seccin contiene extractos del Informe de Nuevos Mtodos de Pago de 2006 y del
Informe de Tipologas de 1998 del GAFI.
En octubre de 2006, el GAFI public un informe que analiz las maneras en que puede ocurrir el
lavado de dinero mediante la explotacin de nuevas tecnologas de pagotarjetas prepagadas,
sistemas de pago por Internet, pagos por telfono celular y metales preciosos electrnicos. El informe indic que si bien existe demanda legtima en el mercado para estos mtodos de pago, tambin son vulnerables para el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Especficamente,
los proveedores de nuevos mtodos de pago internacionales pueden presentar mayor riesgo que
los proveedores que operan dentro de un pas determinado. El informe recomend mantener una
vigilancia continua para evaluar mejor el impacto de las tecnologas en constante evolucin en los
marcos de referencia regulatorios locales e internacionales.
Las tarjetas prepagadas tienen las mismas caractersticas que las hacen atractivas como si fueran
dinero en efectivo para los delincuentes: son porttiles, valiosas, intercambiables y annimas. Las
tarjetas, muchas de las cuales son Visa o MasterCard, pueden ser compradas y cargadas con
dinero por una persona y utilizadas como una tarjeta de dbito regular por otra persona para comprar o retirar dinero en cajeros automticos en cualquier parte del mundo.
Las tarjetas de pago prepagadas brindan acceso a fondos monetarios que son pagados por adelantado por el titular de la tarjeta. Aunque hay muchos tipos diferentes de tarjetas prepagadas que
se utilizan en gran variedad de formas, tpicamente funcionan igual que las tarjetas de dbito y,
en ltima instancia, dependen del acceso a una cuenta. Puede haber una cuenta para cada tarjeta
emitida o puede ser una cuenta colectiva que tiene fondos prepagados para todas las tarjetas emitidas. Las tarjetas pueden ser emitidas por una institucin depositaria y las cuentas mantenidas por
la institucin depositaria u organizacin no bancaria; las cuentas colectivas seran normalmente
mantenidas en un banco por la institucin que emiti las tarjetas.
El informe identific los siguientes factores potenciales de riesgo:
Titulares annimos de tarjetas;
Provisin annima de fondos;
Acceso annimo a fondos;
Montos con lmites elevados y nmero ilimitado de tarjetas que se pueden adquirir por individuo;
Acceso global a efectivo a travs de cajeros automticos;
Posible incumplimiento de las leyes en algunas jurisdicciones por emisores de tarjetas extraterritoriales;
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Captulo 2
Sustitucin del contrabando de grandes cantidades de dinero en efectivo;

La rpida proliferacin de las tarjetas prepagadas y la falta de claridad normativa en los Estados
Unidos, llevaron a los negocios de servicios monetarios a solicitar que los reguladores certificaran
a los vendedores de tarjetas prepagadas; pero todava no existen normativas. En Alemania, sin
embargo, el hecho de aadir valor a una tarjeta prepagada es considerado de manera semejante
a la realizacin de un depsito. Por lo tanto, las entidades que emiten tarjetas prepagadas son
consideradas instituciones de crdito y tienen que obtener licencias bancarias y cumplir con las
regulaciones de control de lavado de dinero en el pas.
Los monederos electrnicostambin llamados e-purses o tarjetas de crdito prepagadasson
tarjetas que almacenan valor electrnicamente en chips de circuitos integrados. A diferencia de
las tarjetas prepagadas con bandas magnticas que almacenan informacin de la cuenta, las e
purses almacenan fondos en chips de memoria.
La utilizacin de estos tipos de sistemas de pago ha declinado considerablemente entre 1996 y
2006, segn el informe del GAFI de 2006. Solo un sistema: German GeldKarte funciona en mltiples jurisdicciones Alemania y Luxemburgo con un lmite de 200 (US$254).
Las medidas que podran limitar la vulnerabilidad de estas nuevas tecnologas de pago frente al
lavado de dinero, son:
Limitar las funciones y la capacidad de las tarjetas inteligentes (incluyendo el valor mximo y
los lmites de recarga; as como, el nmero de tarjetas inteligentes por cliente).
Crear enlaces entre las nuevas tecnologas de pago y las instituciones financieras y cuentas
bancarias.
Exigir procedimientos estndar en la documentacin y conservacin de registros para estos
sistemas a fin de para facilitar su revisin.
Permitir la inspeccin y el decomiso de registros relevantes por parte de las autoridades de
investigacin.
Establecer estndares internacionales para estas medidas regulatorias
Los trminos tarjetas prepagadas y tarjetas de crdito prepagadas se usan con frecuencia indistintamente. Estas tarjetas se pueden categorizar ampliamente en sistemas abiertos (o sistemas de
circuito abierto), semiabiertos, cerrados y semicerrados. Como se ilustra en el Cuadro 1, el valor
monetario puede ser almacenado tanto en el sistema automatizado central como en las tarjetas.
Riesgos de Lavado de Dinero en Organizaciones

Encubridoras del Beneficiario Final
EMPRESAS O SOCIEDADES FICTICIAS Y DE FACHADA
El uso de empresas o sociedades ficticias e inactivas constituyen una tipologa bien documentada
que facilita el lavado de dinero.
60
61
Limitadas a compras de
artculos o servicios del
negocio que emite la
tarjeta
Pueden usarse con un

grupo seleccionado de
negocios o porveedores
de servicios
Tarjetas
de sistema
cerrado
Tarjetas de
sistema semicerrado
Normalmente s
Normalmente s
Normalmente no (de
especto parecido a
las tarjetas de dbito
tradicionales, la cuales
tienen el nombre del
titular y la fecha de
expiracin grabados en
relieve)
Normalmente no -(de
especto parecido a
las tarjetas de dbito
tradicionales, la cuales
tienen el nombre del
titular y la fecha de
expiracin grabados en
relieve)
Annima?
Normalmente no,
y se venden con
denominaciones
preestablecidas
Normalmente no,
y se venden con
denominaciones
preestablecidas, pero
algunas tarjetas de
regalo al por emnor
como las de Starbucks
pueden recargarse
Normalmente s
Normalmente s (por
ejemplo, mediante
acuerdo de depsito
regular, puntos de
venta en Internet y en
negocios participantes)
Recagable?
Normalmente s
Normalmente s
Normalmente s el
valor est almacenado
en las tarjetas, los
negocios que las
emiten no remplazan
ni reembolsan poor
tarjetas robadas o
perdidas
Normalmente no
las transacciones son
autorizadas en lnea y
en tiempo real
Valor monetario
almacenado en la
tarjeta?
Source: (a) Cash Passport (b) Network for Electronic Transfers (Singapore) Pte Ltd. (c) David Jones (d) Flybuys (Loyalty Pacific Pty Ltd.)
Generalmente tienen las

mismas caractersticas
que las tarjetas de
sistema abierto pero
no pueden usarse para
sacar efectivo de los
cajeros automticos
(conocidas tambin
como tarjetas solo para
compras)
Normalmente con
marca (por ejemplo,
por American Express),
y conectadas a redes
globales de dbito y
cjareos automticos,
que permiten que las
tarjetas sean usadas
para varios propsitos
y en mltiples lugares
de venta con negocios
participantes
Tarjetas
de sistema
abierto
Tarjetas de
sistema semiabierto
Descripcin
Tipos
Tabla 1: Categoras de Tarjetas de Valor Almacenado
Tarjetas de regalo
FlyBuys(d) que slo
pueden usarse en
comercios participantes
Tarjetas de propiedad
exclusiva de una tienda/
de regalo al por menor
como David Jones
Tarjeta de Efectivo
NETS (b)
Tarjeta de efectivo de
pasaporte Visa,(a) una
tarjeta prepagada de
marca Visa recargable y
protegida con contrasea que le permite al
titular retirar dinero de
cajeros automticos
Visa por todo el mundo
y usar las tarjetas en
lugares donde se aceptan las tarjetas de dbit
Ejemplos
Captulo 2
Captulo 2
El GAFI ofrece las siguientes definiciones:

Empresa o sociedad inactiva: Una corporacin que no ha mostrado actividad alguna. Fue
creada y colocada en archivo. Estas corporaciones, por lo general, son vendidas a personas
que prefieren tener una corporacin ya existente y no crear una nueva.
Empresa o corporacin ficticia: Una compaa que al momento de su constitucin no tena
activos u operaciones importantes.
En octubre de 2006, el GAFI public un informe titulado The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Service Providers. En este informe, el GAFI indic que era de especial preocupacin la facilidad con la que se crean y se liquidan medios corporativos en algunas
jurisdicciones, lo que permite que dichos medios sean utilizados no solo con fines legtimos (como
la financiacin de negocios, fusiones y adquisiciones, planificacin sucesoria o tributaria), sino
que tambin permite que sean mal usados por personas involucradas en delitos financieros para
esconder el origen de los fondos y su titularidad por parte de los medios corporativos. Las empresas ficticias pueden establecerse en localidades dentro y fuera del pas y sus formas de propiedad
pueden constituirse de varias maneras. Se pueden emitir acciones a una persona fsica o jurdica
o en ttulos al portador o nominativos. Algunas empresas pueden crearse con un solo propsito o
para mantener un solo activo. Otras pueden ser establecidas como entidades con fines mltiples.
Cuando el GAFI revis las prcticas y reglas que afectan la efectividad de los sistemas de prevencin y deteccin del lavado de dinero, encontr en particular que:
Las corporaciones ficticias y depositarias son mecanismos ampliamente utilizados para lavar
fondos procedentes de delitos. La capacidad de las autoridades competentes para obtener y compartir la informacin relacionada con la identificacin de empresas y su/s beneficiario/s final/
es por lo tanto esencial para todas las autoridades responsables competentes para prevenir y
castigar el lavado de dinero.
En el informe Money Laundering in Canada: An Analysis of RCMP Cases de 2001, se dieron
cuatro razones para establecer o controlar una empresa ficticia a los efectos del lavado de dinero:
1. Las empresas ficticias logran el objetivo de convertir los ingresos provenientes de delitos
en activos alternativos.
2. A travs del uso de empresas ficticias, el lavador puede crear la percepcin de que los fondos ilcitos fueron generados por una fuente legtima. Una vez que la empresa ficticia queda
establecida, se pueden crear cuentas comerciales en bancos y otras instituciones financieras. Para los lavadores de dinero son especialmente atractivos los negocios que manejan en
forma rutinaria un alto volumen de transacciones en efectivo, como tiendas, restaurantes,
bares, salas de juegos de video, gasolineras, mercados de comida, entre otros. Los ingresos
ilegales luego pueden ser depositados en cuentas bancarias como ingresos legtimos, ya
sea en forma separada o sea como parte de los ingresos de origen legal del negocio. Las
compaas tambin ofrecen a los delincuentes fuentes legtimas de empleo en la comunidad, lo que a su vez ayuda a cultivar una imagen de respetabilidad.
Ejemplo
62
Captulo 2
Una pequea pizzera tiene slo 10 clientes por da. De repente, sus registros muestran que
atiende a cientos de clientes por da. En realidad, el negocio tiene solamente 10 clientes al da
y nada ha cambiado verdaderamente.
En vista que al delincuente tpico no le gusta gastar dinero innecesariamente, en estos tipos de
compaas pantalla los ingresos aumentan vertiginosamente mientras que los gastos continan
siendo los mismos. La pizzera sbitamente tiene cientos de clientes por da, pero en los libros
de gastos (comida, personal, etc.), se muestra que contina atendiendo solamente a 10 clientes
por da.
Mediante este truco, los fondos ilegales que son canalizados a un negocio, crean ganancias falsas con base en dinero ilegal. El dinero ilegal es lavado bajo la apariencia de que fue obtenido
por estas compaas pantalla.
Generalmente, las compaas pantalla tambin tienen ingresos legtimos, pero sus ingresos
totales provienen mayormente de dinero generado por delitos.
3. Una vez que se establece una empresa ficticia, se puede utilizar un amplio rango de transacciones legtimas y/o falsas para impulsar el proceso de lavado. Estas incluyen los prstamos de dinero entre compaas controladas por delincuentes; el pago de gastos y salarios ficticios; el camuflaje de transferencias de fondos ilcitos para el pago disfrazado de
productos o servicios o la compra de bienes races con fondos ilegales o encubiertos como
pagos por hipotecas otorgadas por una empresa ficticia. Como medio de contacto entre
las organizaciones criminales y otros mecanismos de lavado, las empresas ficticias son
flexibles y pueden ser adecuadas a las necesidades especficas del lavador. Por ejemplo,
las organizaciones criminales que lavan dinero a travs de bienes races pueden incorporar
agencias de bienes races, compaas de corretaje de hipotecas y empresas de desarrollo
habitacional o construccin para facilitar el acceso a bienes inmuebles.
4. Las compaas ficticias tambin pueden ser efectivas en el ocultamiento de propiedades
ilegales. Pueden utilizarse testaferros como dueos, directores, funcionarios o accionistas.
Las compaas en Canad tambin pueden ser constituidas como subsidiarias de compaas con sede en pases que son parasos fiscales con leyes estrictas sobre secretismo y
divulgacin, lo que dificulta enormemente, por ende, las investigaciones sobre titularidad.
Las compaas tambin pueden ser utilizadas para ocultar intereses ilegales en activos, al
registrarlos a nombre de la compaa, como es el caso en bienes races.
Las empresas ficticias a menudo estn legamente constituidas y registradas por la organizacin
delictiva sin que funcionen como un negocio verdadero. A menudo son compradas ya listas en
archivo por abogados, contadores o compaas de administracin, que son medios convenientes
de lavado de dinero. Estas compaas ocultan la identidad del beneficiario final del dinero. Con
frecuencia las autoridades tienen ms dificultad para tener acceso a los registros de esas compaas porque estn fuera del pas o son mantenidas por profesionales que alegan trminos de confidencialidad. Adems en pocos estados de los Estados Unidos se pide informacin acerca de los
beneficiarios finales o efectivos o, solamente en algunos, se intenta comprobar alguna informacin
sobre los beneficiarios finales o efectivos.
63
Captulo 2
Las compaas ilegales tambin utilizan negocios reales para lavar dinero ilegal. Estos negocios
se diferencian de las empresas ficticias en que su operacin es legal en la venta de productos o
servicios industriales al por mayor o al por menor.
La mayora de las empresas ficticias o empresas de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas
en ingls) son legtimas. Una vez que la empresa ficticia queda establecida, su objetivo principal es
alegar que los ingresos ilcitos son legtimos y/o entremezclarlos con ingresos legtimos.
En el informe canadiense se mencionan las siguientes tcnicas de lavado utilizadas en conjuncin
con compaas controladas por delincuentes:
Nombramiento de testaferros como dueos o directores Para separar la compaa de
sus conexiones ilegales, se nombra a testaferros como dueos, funcionarios y directores de la
misma. Estas personas, por lo general, no tienen antecedentes penales. Adems, las compaas
establecidas por abogados estn registradas a nombre de los mismos.
Estratificacin En algunos casos se establecen varias compaas; y muchas estn conectadas a travs de una compleja jerarqua de titularidad. Esto ayuda a ocultar la titularidad ilegal
y facilita la transferencia de fondos ilcitos entre compaas, lo que desdibuja cualquier rastro
en papel.
Prstamos Los ingresos ilegales pueden ser lavados mediante prstamos entre compaas controladas por delincuentes. En un caso, un traficante de drogas tena US$500,000 en
una cuenta bancaria a nombre de una empresa ficticia. El dinero fue prestado a restaurantes en los que el traficante haba invertido y esta utilizacin aparentemente legal del dinero
ayud a aparentar que el dinero estaba siendo integrado a la economa apropiadamente. Los
US$500,000 eran repagados con intereses para evitar sospechas.
Gastos comerciales ficticios y facturacin falsa. Una vez que una compaa delictiva controla entidades corporativas en distintas jurisdicciones, puede emplear una tcnica de lavado
conocida como doble facturacin. Una corporacin extraterritorial solicita productos a su
subsidiaria en otro pas y enva los pagos por completo a la cuenta bancaria de la subsidiaria.
Ambas compaas son propiedad de la compaa delictiva y el pago de los productos es, en
realidad, una repatriacin del dinero ilegal previamente sacado del pas. Ms an, si la subsidiaria cobr un alto precio por los productos, los libros de la compaa matriz mostrarn un
nivel bajo de ganancias, lo que significa que la compaa matriz pagar menos impuestos. Tambin puede funcionar al revs. Una compaa localizada fuera del pas, compra mercaderas
a una compaa matriz a un precio bastante alto. La diferencia entre el precio real y el precio
inflado es entonces depositada en la cuenta de la subsidiaria.
Venta del negocio Cuando un delincuente vende un negocio, adquiere una fuente legtima
de capital. Otro beneficio de vender un negocio es que a travs del mismo al hacer circular
dinero ilegtimo, se mostrar claramente un importante flujo de efectivo y, como tal, ser una
inversin atractiva y alcanzar un precio de venta alto.
Compra de una compaa que pertenece a la empresa criminal Una tcnica efectiva
de lavado es comprar una compaa que es ya propiedad de la empresa criminal. Este mtodo de lavado es usado frecuentemente para repatriar dinero ilcito, previamente escondido
en parasos fiscales extranjeros. Las ganancias ilegales extraterritoriales son utilizadas para
64
Captulo 2
comprar una compaa que ya es propiedad de la organizacin criminal. De esta forma, el lavador reingresa exitosamente gran cantidad de dinero que haba sido clandestinamente sacado
del pas.
Pago de salarios ficticios Adems de reclamar ingresos originados en delitos como si
fueran ganancias comerciales legtimas, las compaas controladas por delincuentes tambin
ayudan a determinados participantes en los delitos de conspiracin a aparentar una legitimidad mediante el pago de salarios.
Algunas veces, las acciones de estas empresas ficticias son emitidas en acciones al portador, lo que
significa que cualquier persona que posea las acciones es el supuesto dueo. Los pases parasos
fiscales y sus estrictas leyes de secretismo pueden ayudar a ocultar al verdadero propietario de las
empresas ficticias.
Fideicomisos
Pueden encontrarse definiciones exactas del trmino fideicomiso en las leyes y normativas locales.
Aunque estas definiciones y sus normativas correspondientes varan de una jurisdiccin a otra, el
trmino est definido de manera general en el informe de tipologas del GAFI de 2000-2001 como la
relacin legal establecida por una persona (el fideicomitente), en la que se colocan activos bajo
el control de otra persona (el fiduciario) para beneficio de una o ms personas (los beneficiarios)
o con un propsito especfico.
La importancia de una cuenta de fideicomiso sea adentro o fuera del pas en el contexto del
lavado de dinero no puede ser subestimada. Puede ser utilizada como parte de un primer paso en
la conversin de dinero en efectivo ilegal en activos menos sospechosos; puede ayudar a ocultar la
titularidad criminal de fondos u otros activos ya menudoes un nexo esencial entre los distintos medios y tcnicas de lavado de dinero, como los bienes races, las empresas ficticias y activas,
los testaferros y el depsito y transferencia de ganancias ilegales.
Dada la naturaleza privada de los fideicomisos, en algunas jurisdicciones pueden ser constituidos
para aprovechar estrictas reglas de secretismo a fin de ocultar la identidad del verdadero propietario o beneficiario de la propiedad en fideicomiso. Tambin son usados para ocultar activos de sus
legtimos acreedores; para proteger propiedades de
la confiscacin en procesos judiciales o para ocultar
Los bonos al portador y los certificados
diversas conexiones en los flujos de dinero asociados
con el lavado de dinero o los fraudes de evasin fiscal.
de acciones al portador o acciones al
portador son importantes vehculos de

lavado de dinero porque pertenecen,
superficialmente, al portador.
Los pagos a los beneficiarios de un fideicomiso tambin pueden ser utilizados en el proceso de lavado de
dinero, porque no tienen que ser justificados como
compensacin o transferencia de activos por servicios prestados.
65
Captulo 2
Los abogados a menudo actan como intermediarios para mantener dinero o activos en fideicomiso
para sus clientes. Esto les permite realizar transacciones y administrar los asuntos del cliente. A veces, el
dinero ilegal es colocado en la cuenta general de fideicomiso del bufete de abogados en un archivo creado a
nombre del delincuente, testaferro o compaa controlada por el cliente. Las cuentas de fideicomiso son usadas tambin como parte del curso normal del trabajo del abogado para el cobro y
desembolso de pago de bienes races en nombre de sus clientes.
Bonos y Valores al Portador

Los bonos al portador y los certificados de acciones al portador o acciones al portador, son importantes medios de lavado de dinero porque pertenecen, superficialmente, al portador. Cuando
se transfieren ttulos al portador, porque no existe un registro de los propietarios, la transferencia
se realiza por la entrega a la mano de los bonos o certificados de acciones.
Las acciones al portador ofrecen muchas oportunidades para disfrazar su verdadera titularidad.
Para impedir que esto suceda, el GAFI sugiere, en su revisin de las 40 Recomendaciones, que los
empleados de instituciones financieras realicen ms preguntas sobre la identidad de los beneficiarios efectivos antes de emitir, aceptar o crear acciones al portador y fideicomisos. Las instituciones
financieras tambin deberan tener registros de esta informacin y compartirla, segn corresponda, con las agencias de control legal.
Varios miembros del GAFI permiten la emisin de acciones al portador y sostienen que tienen funciones legtimas al facilitar la compra y venta de dichos valores a travs transferencias a travs de
su asiento en libros contables. Tambin pueden ser usados, segn algunas fuentes, para ocultar la
titularidad con fines tributarios.
Los cheques al portador son rdenes incondicionales (instrumentos negociables) que, al ser presentados a una institucin financiera, deben ser pagados al tenedor del instrumento y no al beneficiario indicado en la orden misma. Los cheques al portador se usan en varios pases. La institucin
financiera generalmente no est obligada a verificar la identidad de quien presenta el cheque al
portador de acuerdo con la convencin internacional, a menos que el monto de la transaccin
exceda un mximo determinado. Un cheque que no est al portador, puede convertirse en instrumento al portador, pagadero al individuo que lo presente, cuando est endosado por el beneficiario
original.
Financiamiento del Terrorismo

Despus de los atentados terroristas del 11 de septiembre de 2001, los ministros de finanzas de
los pases del Grupo de los 7 (G-7) pases industrializados se reunieron el 7 de octubre de 2001,
en Washington, y urgieron a todas las naciones a que congelaran los activos de terroristas conocidos. Desde entonces, muchos pases se han comprometido a ayudar a desbaratar los activos
terroristas, con alertas a las instituciones financieras de las personas y organizaciones donde las
autoridades determinen su relacin con el terrorismo. Las naciones del G-7 ordenaron al GAFI que
66
Captulo 2
celebrara una sesin plenaria extraordinaria el 29 de octubre de 2001, en Washington, para analizar el tema del financiamiento del terrorismo. Como resultado, el GAFI emiti las primeras ocho
de sus Recomendaciones Especiales (ver Captulo 3 para ms detalles).
Diferencias y Similitudes entre Financiamiento

del Terrorismo y Lavado de Dinero
El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo se mencionan a menudo con el mismo
contexto, sin mucha consideracin respecto a la importancia crtica de las diferencias que existen
entre ambos. Muchos de los controles que los negocios suelen implementar tienen el doble propsito de combatir tanto el lavado de dinero como el financiamiento del terrorismo. Los indicadores
de este ltimo que se encuentran enlistados en la Gua para las Instituciones Financieras sobre la
Deteccin del Financiamiento del Terrorismo de 2002, del GAFI , eran similares a los establecidos
previamente para combatir el lavado de dinero.
Pero, los dos constituyen delitos distintos y si bien no se ha podido establecer un perfil financiero
utilizable de los terroristas operativos, existen distinciones clave que pueden ayudar a que los
responsables de cumplimiento comprendan las diferencias y distingan las actividades de financiamiento del terrorismo de las de lavado de dinero.
La diferencia ms bsica entre financiamiento del terrorismo y lavado de dinero tiene que ver
con el origen de los fondos. En el primero se utiliza dinero con un propsito poltico ilegal, pero
el dinero no tiene necesariamente un origen ilegal. En cambio, en el lavado de dinero siempre los
ingresos provienen de actividades ilegales. El objeto del lavado es hacer posible que el dinero sea
usado legalmente.
En su presentacin en la Dcima Conferencia Anual Internacional de Money Laundering Alert,
en marzo de 2005, Jim Richards, exejecutivo de operaciones de antilavado de dinero del Banco
de Amrica y, actualmente, ejecutivo en el Wells Fargo Bank, explic algunas de esas diferencias.
El hecho de que el dinero terrorista a menudo tenga un origen lcito presenta un problema jurdico
importante para la aplicacin de medidas de antilavado de dinero al financiamiento del terrorismo.
En varios pases, el financiamiento del terrorismo puede no estar todava incluido como parte de
la definicin de lavado de dinero o no es considerado un delito subyacente al lavado de dinero y,
por lo tanto, puede resultar imposible aplicar medidas preventivas y represivas para combatir este
problema.
Desde una perspectiva tcnica, los mtodos de lavadoutilizados por los terroristas y otras organizaciones criminalesson parecidos. Aunque sera lgico que el financiamiento desde fuentes
legtimas no deba ser lavado, los grupos terroristas necesitan disfrazar la relacin entre ellos y sus
fuentes legtimas de financiamiento. Para hacerlo, los terroristas usan mtodos parecidos a los
de las organizaciones criminales: contrabando de dinero en efectivo, estructuracin, compra de
instrumentos monetarios, transferencias bancarias y utilizacin de tarjetas de crdito y dbito. El
sistema hawala tambin tiene una funcin en el movimiento de dinero relacionado con el terrorismo. Adems, el dinero recaudado por grupos terroristas generalmente se usa para gastos triviales
como alimentos y alquileres y no siempre estrictamente para actos terroristas en s mismos.
67
Captulo 2
Lavado de Dinero
Financiacin del
Terrorismo
Motivacin
n Ganancia
n Ideolgica
Fuente de
Fondos
n Internamente desde dentro

de la organizacin
n Internamente
desde clulas
autofinanciadas (cada
vez ms centradas en
actividades delictivas)
n Externamente de
benefactores y
recaudadores de
fondos
Conductos
n Especialmente sistema
financiero formal
n Especialmente
servicios de mensajera
de efectivo de sistemas
financieros informales
como el hawala y las
compaas de cambio
de moneda
Foco de
deteccin
n Transacciones
sospechosas como
depsitos inusuales para
la riqueza del cliente o la
actividad esperada
n Relaciones
sospechosas, como
transferencias
bancarias entre partes
aparentemente no
relacionadas
Montos de
Transacciones
n Grandes sumas a menudo

estructuradas para evitar
las obligaciones de
informes
n Sumas pequeas
generalmente por
debajo de los montos
sujetos a informes
Actividad
Financiera
n Compleja red de
transacciones a mundo
incorporando a empresas
fantasma o de pantalla,
acciones al portador,
y parasos de secreto
bancario fuera del pas
n No existe perfil
financiero utilizable
de los terroristas
operativos, de acuerdo
con el Informe de la
Comisin del 11/9
Rastro del Dinero
n Circular el dinero
eventualmente termina con
la persona que lo gener
n Lineal el dinero
generado es usado
para propagar el
grupo y las actividades
terroristas
Source: James R. Richards
Deteccin del Financiamiento del Terrorismo

En su Monografa sobre Financiamiento del Terrorismo de 2004, la Comisin Nacional sobre Ataques Terroristas en Estados Unidos, expres que ni los secuestradores del 11 de septiembre ni sus
68
Captulo 2
financistas eran expertos en el uso del sistema financiero internacional. Los terroristas dejaron un
rastro en papel relacionndolos entre s y con sus facilitadores. An as, fueron lo suficientemente
hbiles como para integrarse en el vasto sistema financiero internacional sin delatarse como delincuentes. Los controles de lavado vigentes en ese entonces estaban en su mayor parte centrados en
el trfico de drogas y el fraude financiero a gran escala y no estaban suficientemente centrados en
las transacciones que realizaron los secuestradores.
Los secuestradores del 11 de septiembre utilizaron instituciones financieras adentro y fuera de
los Estados Unidos para mantener, movilizar y extraer su dinero. Depositaron dinero en cuentas en los Estados Unidos, principalmente mediante transferencias bancarias y depsitos en
efectivo o cheques de viajero comprados en el exterior. Varios de ellos tenan dinero en cuentas extranjeras a las que accedan desde los Estados Unidos a travs de cajeros automticos y
transacciones con tarjetas de crdito. Los secuestradores recibieron dinero de individuos en
Alemania y los Emiratos rabes Unidos mientras transitaban por Pakistn antes de trasladarse
a los Estados Unidos. Una vez en los Estados Unidos, los secuestradores gastaron dinero principalmente en entrenamiento para volar y gastos de viajes y de manutencin.
Mediante la reconstruccin de la informacin financiera disponible, el IRS y la Oficina Federal de
Investigaciones de los Estados Unidos determinaron cmo los secuestradores responsables de los
atentados del 11 de septiembre, recibieron dinero y cmo ese dinero fue depositado y retirado de
las cuentas.
Los 19 secuestradores abrieron 24 cuentas en cuatro bancos diferentes estadounidenses. Se han
elaborado los siguientes perfiles financieros de las cuentas de los secuestradores:
Perfiles de las cuentas:
Cuentas abiertas con dinero en efectivo y su equivalente con una suma promedio de US$3,000
a US$5,000.
Identificacin utilizada para abrir las cuentas fueron visas emitidas a travs de gobiernos extranjeros.
Cuentas abiertas dentro de los 30 das siguientes al ingreso en los Estados Unidos.
Todas eran cuentas corrientes normales con tarjetas de dbito.
Algunas eran cuentas conjuntas.
Domicilios utilizados, por lo general, no eran permanentes sino ms bien apartados de correo
y fueron cambiados con frecuencia.
Cuentas de los secuestradores tenan a menudo los mismos domicilios y nmeros telefnicos.
No hubo apertura de cuentas de ahorro ni de cajas fuertes.
Secuestradores abrieron sus cuentas en sucursales de bancos grandes y reconocidos.
Doce secuestradores abrieron las cuentas en el mismo banco.
69
Captulo 2
Perfiles de transacciones:
En algunas cuentas se recibieron y enviaron directamente transferencias bancarias por montos pequeos desde y hacia pases extranjeros, como los Emiratos rabes Unidos (EAU, por
sus siglas en ingls), Arabia Saudita y Alemania.
Secuestradores trataron varias veces de hacer retiros de efectivo por encima del lmite de la
tarjeta de dbito.
Un alto porcentaje de retiros se realiz con tarjetas de dbito.
Bajo porcentaje de cheques girados.
Mltiples consultas de saldos.
Despus de hacer un depsito, se realizaban retiros inmediatamente.
No haba una secuencia discernible en cuanto al tiempo de hacer los depsitos y los retiros.
En general, las transacciones estaban por debajo de los montos mnimos sujetos a informes.
Los fondos de las cuentas llegaban en efectivo y por transferencias bancarias del exterior.
Las transacciones en los ATM fueron hechas por ms de un secuestrador presente en las mismas; es decir hubo una serie de transacciones de parte de varios secuestradores en el mismo
ATM.
Se usaron tarjetas de dbito por parte de secuestradores que no eran titulares de las cuentas.
Actividad internacional:
Tres de los secuestradores complementaron sus finanzas con la apertura de cuentas corrientes
en el extranjero y cuentas de tarjetas de crdito en bancos ubicados en los EAU.
Mientras estaban en Estados Unidos, dos de los secuestradores recibieron depsitos a su nombre hechos por individuos desconocidos.
Los secuestradores de los cuatro aviones compraron cheques de viajero en el exterior y los
ingresaron a los Estados Unidos. Los cheques de viajero fueron depositados parcialmente en
sus cuentas corrientes en Estados Unidos
Tres de los secuestradores mantenan cuentas bancarias en Alemania despus de haberse mudado a los Estados Unidos.
Dos de los secuestradores mantenan tarjetas de crdito emitidas por bancos alemanes despus de haberse mudado a los Estados Unidos.
Uno de los secuestradores recibi una cantidad considerable de dinero a travs de transferencias bancarias a su cuenta en Alemania en 1998 y 1999, de parte de un solo individuo.
En 1999, ese mismo secuestrador abri una cuenta en los EAU y otorg un poder sobre la cuenta al mismo individuo que le haba estado transfiriendo dinero a su cuenta en Alemania.
Se transfirieron ms de US$100,000 desde la cuenta en los EAU del secuestrador hacia la cuenta del mismo secuestrador en Alemania durante un perodo de 15 meses.
70
Captulo 2
En un intento por aclarar el financiamiento del terrorismo y ofrecer recomendaciones a la comunidad financiera mundial, el GAFI public directrices para identificar las tcnicas y los mecanismos
utilizados en el financiamiento del terrorismo. En el informe titulado Gua para Instituciones Financieras para Deteccin del Financiamiento del Terrorismo, publicado el 24 de abril de 2002, se
describen las caractersticas generales del financiamiento del terrorismo. Su objetivo es ayudar a
las instituciones financieras a establecer si una transaccin amerita un escrutinio adicional; de ese
modo se puede mejorar la capacidad de las instituciones para identificar, reportar (si corresponde) y, en ltima instancia, evitar las transacciones que incluyan fondos asociados con actividades
terroristas. En el informe, el GAFI sugiere que las instituciones financieras utilicen un criterio razonable al evaluar actividades potencialmente sospechosas. Para evitar convertirse en conductos
del financiamiento del terrorismo, se indic a las instituciones que presten atencin a los siguientes factores, entre otros:
Utilizacin de cuentas para encubrir a personas bajo sospecha de estar relacionadas con el
terrorismo.
Inclusin del titular de una cuenta en una lista de individuos bajo sospecha de estar relacionados con el terrorismo.
71
Captulo 2
Depsitos frecuentes en efectivo por montos elevados en cuentas de organizaciones sin fines
de lucro.
Alto volumen de transacciones financieras en la cuenta.
Falta de una relacin transparente entre la actividad bancaria y la naturaleza comercial del
titular de la cuenta.
El GAFI sugiere que, con estos escenarios en mente, las instituciones financieras deberan prestar
atencin a algunas seales tpicas de lavado de dinero, incluyendo, cuentas inactivas con saldos
pequeos y que reciban de pronto depsitos por transferencia bancaria seguidos por retiros continuos de efectivo a diario hasta vaciar el monto total de la transferencia, aunados a falta de cooperacin por parte del cliente para dar la informacin solicitada.
Hawala y Otros Sistemas Informales de Transferencia de Valores

El hawala, hundi o la denominada banca clandestina son sistemas de envo de remesas alternativo o informal de transferencia de valores, los que, a menudo, se vinculan a grupos tnicos de
frica, Asia o el Medio Oriente; incluyen generalmente la transferencia internacional de valores
fuera del sistema bancario legtimo. Esos sistemas estn basados en la confianza.
El hawala naci siglos antes que los sistemas financieros occidentales en India y China y su fin es
facilitar el envo seguro y conveniente de dinero. Los comerciantes que deseaban enviar dinero a
sus lugares de origen, depositaban dinero con un banquero hawala, quien normalmente tena un
negocio. Por un pequeo pago, el banquero haca los arreglos para que el dinero estuviera disponible para ser retirado de otro banqueropor lo general, tambin un comercianteen otro pas.
Los dos banqueros arreglaban cuentas mediante el proceso normal del comercio.
Hoy, el proceso funciona ms o menos igual; con gente de negocios en varias partes del mundo
que utilizan sus cuentas corporativas para movilizar dinero internacionalmente para terceros. De
esta forma, los depsitos y los retiros son realizados a travs de los banqueros hawala en lugar
de hacerlo a travs de instituciones financieras tradicionales. Los terceros normalmente son inmigrantes o trabajadores visitantes que envan pequeas sumas de dinero a sus pases de origen para
evitar los gastos bancarios de las transferencias. Se cree que a medida que las medidas de antilavado de dinero se han ido extendiendo por todo el mundo, el uso del hawala, que funciona sin supervisin gubernamental, se ha vuelto ms atractivo para los lavadores de dinero y los terroristas.
Este mtodo puede ser usado para transferir dinero tanto limpio como ilegal. Atrae a los lavadores
porque deja escaso rastro documental. Los detalles de los clientes que recibirn los fondos son
enviados por fax entre los corredores.
A continuacin se da un cuadro preparado por la Interpol, que muestra la secuencia bsica de comunicacin y el pago en un sistema alternativo de remesas:
Ya que el hawala es un sistema de remesas, puede ser utilizado en cualquier fase del ciclo de lavado
de dinero. Puede proporcionar una forma efectiva de colocacin. Cuando el agente (hawalader)
recibe el dinero en efectivo, puede depositarlo en cuentas bancarias. l justifica estos depsitos
72
Captulo 2
ante los funcionarios bancarios como fondos procedentes de negocios legtimos. Tambin puede
utilizar parte del efectivo recibido para los gastos de su negocio, reduciendo su necesidad de depositar efectivo en la cuenta bancaria.
Un componente de muchos fraudes de estratificacin, es la transferencia de dinero de una cuenta
a otra sin dejar rastros documentales. Una transferencia bsica de hawala deja poco o ningn
rastro documental. Las transferencias a travs del hawala pueden ser estratificadas para dificultar
an ms el seguimiento del dinero. Esto puede hacerse utilizando corredores de hawala en varios
pases y distribuyendo las transferencias en el tiempo.
Las tcnicas del hawala se utilizan para transformar dinero en casi cualquier otra forma; ello ofrece muchas posibilidades para establecer un aspecto de legitimidad en la fase de integracin del
ciclo de lavado de dinero. El dinero puede ser reinvertido en un negocio legtimo o de apariencia
legtima. El agente (hawalader) puede hacer arreglos fcilmente para transferir dinero desde Estados Unidos hacia Pakistn y, luego, de vuelta a los Estados Unidos, aparentemente como parte
de una inversin en un negocio local.
La hawala atrae a los financistas del terrorismo porque, a diferencia de las instituciones financieras formales, no hay sujecin a ninguna supervisin formal gubernamental y no se conservan
registros detallados en formato convencional. Aunque los agentes (hawalader) s llevan libros de
contabilidad, a menudo esos registros estn escritos con abreviaturas idiosincrsicas y son conservados slo por poco tiempo.
Al Qaeda moviliz mucho de su dinero mediante el hawala antes del 11 de setiembre de 2001. Al
Qaeda us alrededor de una docena de agentes de hawala confiables, quienes es muy posible que
conocan la fuente y el propsito del dinero. Al Qaeda tambin utiliz agentes de hawala involuntarios queprobablementetenan fuertes sospechas de que estaban tratando con Al Qaeda pero
que, de todas maneras, estaban dispuestos a realizar las operaciones.
Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro

A sabiendas o no, las organizaciones de caridad han servido como medios para recaudar y lavar
fondos destinados al terrorismo. Como resultado de ello, algunas organizaciones caritativasparticularmente aquellas con conexiones musulmanashan visto una drstica disminucin de las
donaciones o se han convertido en blanco de lo que ellas alegan ser investigaciones o acusaciones
injustas.
Las organizaciones caritativas o sin fines de lucro tienen las siguientes caractersticas que las hacen particularmente vulnerables al uso indebido para el financiamiento del terrorismo:
Gozan de la confianza pblica.
Tienen acceso a fuentes considerables de dinero.
Manejan grandes cantidades de dinero en efectivo.
Con frecuencia tienen presencia global, generalmente, dentro o muy cerca de las zonas ms
expuestas a las actividades terroristas.
A menudo estn sujetas a mnima o nula regulacin o pocos obstculos para su creacin.
73
Captulo 2
Para ayudar a las organizaciones sin fines de lucro legtimas a evitar lazos con entidades relacionadas con el terrorismo y recuperar la confianza pblica, el GAFI public primero directrices en
2002 sobre las pautas por seguir por las organizaciones de caridad para que puedan combatir el
abuso de las organizaciones sin fines de lucro. En 2012, el GAFI revis sus recomendaciones. Las
directrices ahora estn relacionadas con la Recomendacin 8. Las pautas cubren todos los niveles
de operacin de las organizaciones de caridad, desde la administracin y contabilidad hasta la
apertura y mantenimiento de cuentas bancarias y oficinas extranjeras. El GAFI recomienda a las
organizaciones sin fines de lucro, lo siguiente:
Mantener y estar en capacidad de presentar presupuestos de programas completos que justifiquen todos los gastos.
Efectuar auditoras internas y externas independientes; estas ltimas para asegurar de que el
dinero sea siendo utilizado para los fines asignados.
El GAFI recomienda que las organizaciones sin fines de lucro utilicen cuentas bancarias formales
para mantener y transferir fondos y sujetarse a las regulaciones y los controles de los bancos. Los
bancos en los que se establezcan estas cuentas, a su vez, pueden tratar a las organizaciones sin fines de lucro como a cualquier otro cliente; aplicarles las reglas de Conozca a Su Cliente e informar
sobre las operaciones sospechosas.
Resumen
El lavado de dinero se produce cuando el dinero proveniente de actividades ilegales es movilizado
a travs del sistema financiero de manera que parezca venir de fuentes legtimas.
El lavado de dinero generalmente incluye tres fases: colocacin, estratificacin e integracin. En
la fase de colocacin, se introduce dinero en efectivo o su equivalente al sistema financiero. En la
fase de estratificacin, el dinero es transferido o movilizado a otras cuentas a travs de una serie de
transacciones financieras diseadas para ocultar su origen. Finalmente, en la fase de integracin,
el dinero es reinsertado en la economa de manera que parezca venir de fuente legtimas.
El lavado de dinero puede tener varias consecuencias econmicas y sociales; incluyendo, el aumento del delito y la corrupcin, as como el debilitamiento del sector privado legtimo.
Con respecto al financiamiento del terrorismo, el dinero puede venir de fuentes ilegtimas o legtimas. Incluso cuando deriva de fuentes legtimas, sus movimientos pueden seguir la secuencia de
lavado de dinero descrita anteriormente para ocultar su origen.
Como lo han sido histricamente, los bancos continan siendo un mecanismo importante para la
disposicin de fondos ilegales. En este captulo, se han descrito algunas zonas de especial riesgo
de lavado de dinero a travs de los bancos y otras instituciones depositarias, tales como las transferencias electrnicas de dinero; las cuentas de banca corresponsal; las PTA y la banca privada.
Los numerosos casos de lavado de dinero relacionados con el uso de dinero ilcitomediante
transacciones no bancariasdemuestran ampliamente la razn de incluir otras industrias dentro
del marco del antilavado de dinero, como el caso de los vendedores de automviles, los negocios
de remesas de dinero, las industrias de valores y de seguros.
74
Captulo 2
Las nuevas tecnologas de pago, incluyendo las tarjetas prepagadas, la banca en lnea y el dinero
en efectivo electrnico, pueden ampliar las oportunidades de lavado. Ciertos sistemas de tarjetas
prepagadas y dinero en efectivo electrnico, presentan de igual manera un riesgo, porque no establecen un mximo lmite para las transacciones. A falta de estndares consistentes y monitoreo
adecuado por parte de las autoridades de supervisin, estas nuevas metodologas de pago pueden
muy bien ser vulnerables a las operaciones de lavado de dinero.
Preguntas de Revisin
Seale algunos indicadores de lavado de dinero en el escenario de la industria de seguros.
Cules son las tres fases del lavado de dinero?
Cules son las diferencias entre el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo?
Cmo puede lavarse dinero a travs de los bienes races?
Por qu Ia banca privada es tan vulnerable al lavado de dinero?
En qu consisten las cuentas PTA y por qu son vulnerables al lavado de dinero?
Cules organizaciones utilizan los lavadores de dinero para ocultar la verdadera titularidad
del beneficiario?
75
Captulo 3
ESTNDARES DE CUMPLIMIENTO DE ANTILAVADO DE DINERO Y LUCHA CONTRA EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Captulo 3
ESTNDARES DE CUMPLIMIENTO
DE ANTILAVADO DE DINERO Y LUCHA CONTRA
EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Grupo de Accin Financiera Internacional
l ritmo de la actividad internacional en el campo del antilavado de dinero (ALD) tom gran
impulso en 1989 cuando el G-7durante su cumbre econmica anual en Parsfund el
Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI). Siendo Francia su primer presidente, este
grupo multinacional comenz a trabajar para lograr un esfuerzo coordinado contra el lavado de
dinero internacional.
Originalmente referido como el Grupo de Accin Financiera Internacional del G-7, el GAFI se encuentra actualmente a la vanguardia en la promulgacin de directrices de ALD para organismos
gubernamentales a nivel mundial. Tanto el Fondo Monetario Internacional (FMI) como el Banco
Mundial han ofrecido importantes nuevas perspectivas en este campo.
El GAFI ha trado cambios considerables a la manera habitual en que los bancos y los negocios
de todo el mundo realizan sus actividades. Tambin ha inducido cambios en leyes y operaciones
gubernamentales.
El organismo intergubernamental est ubicado en la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OECD, por sus siglas en ingls) en Pars, donde tiene su pequea secretara
general.
Miembros y Observadores
Actualmente, el GAFI tiene 36 miembros; 34 jurisdicciones y dos organizaciones regionales: el
Consejo para la Cooperacin del Golfo3 (GCC, por sus siglas en ingls) y la Comisin Europea.
Estos 36 miembros estn en posicin de combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Tambin hay 29 organizaciones internacionales y regionales que son Miembros Asociados u
Observadores del GAFI y que participan en su trabajo.
Aunque el GCC es miembro depleno derecho del GAFL, los pases miembros individuales del GCC (Bahrin, Kuwait, Omn, Catar,
Arabia Saudia y los Emiratos rabes Unidos) no lo son.
76
Captulo 3
Las jurisdicciones miembros incluyen: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Blgica, Brasil,
Canad, China, Corea del Sur, Dinamarca, Espaa, Estados Unidos, Federacin Rusa, Finlandia,
Francia, Grecia, Hong Kong (China), Holanda, India, Irlanda, Islandia, Italia, Japn, Luxemburgo,
Mxico, Noruega, Nueva Zelanda, Portugal, Reino Unido, Singapur, Sudfrica, Suecia, Suiza y Turqua,.
Los siguientes criterios deben ser cumplidos en dos etapas por las jurisdicciones para convertirse
en miembros del GAFI:
Etapa 1 Criterio fundamental de membresa
a) La jurisdiccin debe ser estratgicamente importante:
Indicadores
Monto del producto interno bruto (PIB).
Tamao del sector bancario.
I mpacto en el sistema financiero global, incluyendo el grado de apertura del sector financiero
y su interaccin con los mercados internacionales
Importancia regional en las labores de ALD/CFT.
Nivel de compromiso con las labores de ALD/CFT.
Consideraciones adicionales
Nivel de adherencia a los estndares del sector financiero.
Participacin en otras organizaciones internacionales relevantes.
Nivel de los riesgos de ALD/CFT que enfrenta y las labores para combatir esos riesgos.
b) Si la jurisdiccin se convierte en miembro, el equilibrio geogrfico del GAFI debera mejorar.
Etapa 2 Criterio tcnico y otras consideraciones
a) El pas debe presentar un compromiso escrito a nivel poltico:
(i)
Apoyar y respaldar las 40 Recomendaciones del GAFI y la Metodologa de ALD/CFT del

GAFI (con sus enmiendas regulares).
(ii) Aceptar la implementacin de todas las Recomendaciones del GAFI dentro de un plazo
razonable (tres aos).
(iii) Aceptar que se haga una evaluacin mutua durante el proceso de membresa con el objeto de examinar el cumplimiento de los criterios de membresa del GAFI, de acuerdo
con la Metodologa de ALD/CFT correspondiente al momento de la evaluacin; as como
aceptar someterse a evaluaciones mutuas peridicas posteriores a su admisin como
miembro de pleno derecho.
(iv) Acordar participar activamente en el GAFI y cumplir con todos los dems compromisos
de membresa del GAFI, incluyendo el apoyo al papel y trabajo del GAFI en todos los
foros relevantes.
77
Captulo 3
b) El pas debe ser miembro de pleno derecho y activo de un organismo regional relevante, similar al GAFI.
c) La evaluacin mutua general debe ser considerada satisfactoria yen particulardebe ser
aceptable el nivel de cumplimiento con las Recomendaciones relacionadas con los delitos de
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo; congelamiento y confiscacin; diligencia
debida sobre el cliente; mantenimiento de registros; informe de transacciones sospechosas;
supervisin del sector financiero y cooperacin internacional.
l determinar si el nivel general de cumplimiento es satisfactorio, se puede permitir alguna
A
flexibilidad con relacin a la recomendacin de diligencia debida al cliente por su complejidad
y sus requisitos multifacticos. El pas evaluado, sin embargo, debe demostrar un progreso
significativo para llegar al cumplimiento total de los componentes de esta Recomendacin.
e espera que el pas obtenga las calificaciones de cumplimiento total o en gran medida de toS
das las Recomendaciones del GAFI indicadas anteriormente en el prrafo C. No obstante, si
esto no se logra, entonces el pas debe, como mnimo, obtener las calificaciones de LC o C en
la mayora de estas Recomendaciones; y, para el resto, debe demostrar un progreso sustancial
hacia la implementacin total y debe manifestar un compromiso claro a nivel ministerial de lograr el cumplimiento dentro de un plazo razonable y con un plan de accin detallado en donde
se establezcan las medidas por tomar.
Objetivos
El GAFI se centra en varias tareas importantes, incluyendo las siguientes:
1. Divulgacin del mensaje de antilavado de dinero en todo el mundo:

El grupo promueve el establecimiento de una red global de ALD y combate al financiamiento

del terrorismo con base en la ampliacin del nmero de sus miembros; el desarrollo de organismos regionales de antilavado de dinero en varias partes del mundo y la cooperacin con
otras organizaciones internacionales.
2. Monitorear la implementacin de las recomendaciones del GAFI entre los miembros del GAFI.

La implementacin es monitoreada a travs de un enfoque de dos elementos:

jercicio anual de autoevaluacin que los pases miembros estn obligados a contestar en deE
tallados cuestionarios estndar sobre el estado de su cumplimiento con las Recomendaciones.
Esta informacin luego es recopilada y analizada, cuyo fundamento es evaluar el alcance en la
implementacin de las Recomendaciones, tanto por los pases miembros en forma individual,
como grupal.
roceso ms detallado de evaluacin mutua. Cada pas miembro es examinado por el GAFI por
P
un equipo visitante de tres o cuatro expertos en el campo jurdico, financiero y de cumplimiento de la ley de otros gobiernos miembros del grupo. Los expertos preparan un informe escrito
de evaluacin sobre el progreso que el pas ha alcanzado en la implementacin de un sistema
efectivo para combatir el lavado de dinero y las reas destacables en las que se requiere ms
progreso.
78
Captulo 3

Se utiliza la Metodologa de ALD y CFT del GAFI para ayudar a los evaluadores a establecer
si los pases cumplen con las Recomendaciones del GAFI en el momento de la evaluacin. La
Metodologa refleja los principios de las Recomendaciones del GAFI. Tambin est basada en
la experiencia del GAFI y de los organismos regionales similares al GAFI en sus evaluaciones
mutuas del FMI y del Programa de Evaluacin del Sector Financiero del Banco Mundial y del
Programa de Evaluacin de los Centros Financieros Exteriores del FMI.
El GAFI no tiene facultades para imponer multas o sanciones contra los pases miembros incumplidores. Sin embargo, en 1996, el GAFI inaugur una poltica para tratar con las naciones
que no cumplen las Recomendaciones del GAFI, que describe como un enfoque gradual dirigido a mejorar la presin ejercida por los pases del grupo. El primer paso es obligar al pas a
entregar un informe en las reuniones plenarias sobre el progreso realizado. El pas luego puede recibir una carta del presidente del GAFI o una visita de una misin de alto nivel. El GAFI
tambin puede emitir una declaracin para pedir a las instituciones financieras que presten
especial atencin a las relaciones y transacciones comerciales con personas, compaas e instituciones financieras domiciliadas en el pas incumplidor. Luego, como medida final, el GAFI
puede suspender la membresa del pas en cuestin.
En septiembre de 1996, Turqua se convirti en el primer pas miembro del GAFI expuesto a
la poltica de presin de los pases del grupo. Aunque era miembro desde 1990, todava tena
que establecer como delito el lavado de dinero. El GAFI emiti una advertencia a las instituciones financieras de todo el mundo para que estuvieran atentas a las relaciones comerciales
y transacciones con personas y entidades en Turqua, debido a su falta de controles de lavado.
Un mes despus, Turqua promulg una ley sobre antilavado de dinero. As, el GAFI, desde
1989, ha avanzado considerablemente en la promocin de los controles de lavado de dinero
por todo el mundo.
3. Revisin de las tendencias del lavado de dinero y sus contramedidas (ejercicio de Tipologas).

Frente a un sistema financiero que no tiene horizontes geogrficos; que funciona las 24 horas
del da en todos los horarios y que mantiene el ritmo de la autopista electrnica global, los
delincuentes pueden buscar constantemente nuevos puntos vulnerables y ajustar sus tcnicas
de lavado para responder a las contramedidas introducidas por los miembros del GAFI y otros
pases. Los miembros del GAFI recopilan informacin sobre las tendencias de lavado de dinero
en un esfuerzo por asegurarse de que sus Recomendaciones estn actualizadas.
Desde su creacin en 1989, el GAFI funciona bajo perodos de mandato de cinco aos de duracin.
En mayo de 2004, sus miembros ampliaron el estatuto de la organizacin a un perodo de ocho
aos; una seal de que es posible que se convierta en una institucin permanente en las labores
globales de control del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo.
Los miembros del GAFI acordaron que la organizacin continuar funcionando hasta diciembre de
2012, sujeta a renovacin.
En 2007, se realiz una evaluacin a mediano plazo para asegurarse de que el GAFI est equipado
para responder con flexibilidad a los nuevos desafos. El mandato del GAFI, revisado en este proceso de evaluacin a mediano plazo, vencer en diciembre de 2012.
79
Captulo 3
El GAFI, desde su creacin, ha concentrado su trabajo en tres actividades principales: establecimiento de estndares; afirmacin del acatamiento efectivo de los estndares e identificacin de las
amenazas de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo. Estas actividades continuarn
siendo fundamentales para el trabajo del GAFI por el resto de este mandato. En adelante, el GAFI
se basar en este trabajo para responder a las amenazas nuevas y emergentes, tal como el financiamiento de la proliferacin y vulnerabilidades de nuevas tecnologas que podran desestabilizar el
sistema financiero internacional.
40 Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional

Un elemento clave de las labores del GAFI es su lista detallada de estndares apropiados para que
sean implementados por los pases. Estas medidas que estn establecidas en las 40 Recomendaciones fueron publicadas por primera vez en 1990 y modificadas en 1996, 2003 y 2012. El GAFI
tambin ha publicado varias notas interpretativas diseadas para clarificar la aplicacin de recomendaciones particulares y proporcionar ms orientacin. Despus de los eventos del 11 de septiembre de 2001, el GAFI adopt Nueve Recomendaciones Especiales sobre el Financiamiento del
Terrorismo. Las primeras ocho Recomendaciones Especiales fueron adoptadas el 31 de octubre de
2001 y la novena en octubre de 2004. Con las revisiones de 2012, se adoptaron en forma conjunta
las Nueve (9) Recomendaciones Especiales en las 40 Recomendaciones.
Las Recomendaciones del GAFI se han convertido en el modelo a nivel mundial del control efectivo nacional e internacional relacionado con ALD/CFT.
El FMI y el Banco Mundial han reconocido a las Recomendaciones del GAFI como el estndar internacional para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. En 2002, el FMI,
el Banco Mundial y el GAFI acordaron una metodologa comn para evaluar el acatamiento de las
Recomendaciones del GAFI.
Las 40 Recomendaciones brindan un conjunto completo de medidas contra el lavado de dinero y
el financiamiento del terrorismo y que abarcan:
Identificacin de riesgos y creacin de polticas adecuadas.
Sistema de justicia penal e imposicin de la ley.
Sistema financiero y su regulacin.
Transparencia de personas y acuerdos jurdicos
Cooperacin internacional.
El GAFI reconoce que los pases tienen sistemas jurdicos y financieros diferentes y que no pueden
usar medidas idnticas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Las
Recomendaciones establecen estndares de accin mnimos para que los pases los implementen
de acuerdo con sus circunstancias y marcos constitucionales particulares. A partir de la revisin
llevada a cabo en 2012, el GAFI present la evaluacin de riesgo como la primera recomendacin
e hizo nfasis en que evaluar el riesgo es el primer paso para combatir el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo.
80
Captulo 3
Con la revisin de las 40 Recomendaciones de 2003, el GAFI ampli el alcance de su modelo mundial para desarticular los movimientos ilegales de dinero. Introdujo cambios sustanciales para
reforzar medidas de combate del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, que establecieron estndares an mejores que los pases pueden usar.
Los cambios ms importantes realizados a las Recomendaciones del GAFI de 2003, son los siguientes:
Expansin de la cobertura para incluir el financiamiento del terrorismo.
Ampliacin de las categoras de negocios que deben estar cubiertas por las leyes nacionales, incluyendo a los agentes de bienes races, comerciantes de metales preciosos, contadores, abogados y proveedores de servicios de fideicomisos.
Especificacin de procedimientos de cumplimiento sobre identificacin de clientes y diligencia
debida, incluyendo medidas reforzadas de identificacin de transacciones y clientes de alto
riesgo;
Adopcin de una mejor definicin de los delitos determinantes de lavado de dinero.
Fomento de la prohibicin de los llamados bancos ficticios o de pantalla, tpicamente establecidos en parasos bancarios en el extranjero y que consisten en nada ms que un nombre y un
buzn de correo, y urgencia en mejorar la transparencia de personas e instrumentos jurdicos.
Inclusin de salvaguardias ms slidas principalmente, en relacin a la cooperacin internacional
en las investigaciones sobre financiamiento del terrorismo, por ejemplo.
En febrero de 2012, las Recomendaciones fueron revisadas nuevamente y se incorporaron las
Nueve (9) Recomendaciones Especiales dentro de las 40 Recomendaciones. Los cambios ms importantes de esta revisin fueron:
Creacin de una recomendacin sobre evaluacin de riesgos y aplicacin del mtodo basado en
el riesgo.
Creacin de una recomendacin sobre sanciones financieras con objetivos especficos, relativas a
la proliferacin de armas de destruccin masiva.
Mayor enfoque en las PPE nacionales y a quienes las organizaciones internacionales han confiado
funciones prominentes.
Obligatoriedad de identificacin y evaluacin de riesgos de nuevos productos antes de su lanzamiento en el mercado.
Adicin del requisito de que los grupos financieros implementen un programa de ALD/CFT a escala
grupal y con procedimientos para compartir informacin dentro del grupo.
Inclusin de los delitos fiscales en el mbito de las categoras de delitos de lavado de dinero.
81
Captulo 3
Grupo
Tpico
Recomendaciones
Polticas y coordinacin de ALD/CFT

Evaluacin de riesgos y aplicacin del enfoque basado en el riesgo.
Cooperacin y coordinacin nacional
1-2
II
Lavado de dinero y confiscacin

Delito de lavado de dinero.
Confiscacin y medidas provisionales
3-4
III
Financiamiento del terrorismo

Delito de financiamiento del terrorismo.
Sanciones financieras con objetivos especficos relacionadas al terrorismo y el
Sanciones financieras con objetivos especficos relacionadas con la proliferacin.
Organizaciones sin fines de lucro
5-8
IV
Medidas preventivas institucionales financieras y no financieras

Leyes de secreto de instituciones financieras.
Diligencia debida al cliente y mantenimiento de registros.
Medidas adicionales para clientes y actividades particulares.
Dependencia, controles y grupos financieros.
Informe de transacciones sospechosas.
Negocios y profesiones no financieras designadas.
9-23
Personas e instrumentos jurdicos

Transparencia y titularidad efectiva de personas jurdicas.
Transparencia y titularidad efectiva de instrumentos jurdicos.
24-25
VI
Medidas institucionales
Regulacin y supervisin.
Ejecucin e imposicin de la ley.
Requisitos generales.
Sanciones.
26-35
VII
Cooperacin internacional
Instrumentos internacionales.
Asistencia jurdica mutua.
Asistencia jurdica mutua: congelacin y confiscacin.
Extradicin.
Otras formas de cooperacin internacional.
36-40
Algunos puntos destacados de las 40 Recomendaciones son:

Mtodo basado en el riesgo: Los pases deberan comenzar por identificar, evaluar y comprender los riesgos que enfrentan por lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo. Entonces
deberan tomar las medidas adecuadas para mitigar los riesgos identificados. El mtodo basado
en el riesgo permite a los pases usar sus recursos limitados hacia objetivos especficos segn sus
82
Captulo 3
circunstancias particulares, aumentando as la eficacia de las medidas preventivas. Las instituciones financieras tambin deberan usar el mtodo basado en el riesgo para identificar y mitigar los
riesgos que afrontan.
Categoras designadas como delitos: Las Recomendaciones especifican como delitosdenominadas categoras designadas como delitoslos que deberan considerarse como determinantes de lavado de dinero. Se entiende por esto que el tratar de ocultarlos a travs de subterfugios
financieros constituira un lavado de dinero penal. Los pases tambin deberan establecer disposiciones para permitir la confiscacin de los ingresos derivados de delitos o evitar de otra manera
que los criminales obtengan acceso a sus ingresos ilcitos.
Financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferacin: Los pases deberan
penalizar el financiamiento del terrorismo, incluyendo el de actos de terrorismo, organizaciones e
individuos terroristas; incluso si no se puede atribuir ninguna actividad terrorista directamente al
suministro del financiamiento. Los pases deberan imponer regmenes de sanciones que les permitan congelar los activos de las personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas por su participacin en el terrorismo o en la proliferacin de armas de destruccin masiva.
Los pases deberan tambin establecer controles suficientes para mitigar el uso inapropiado de
organizaciones sin fines de lucro para proporcionar apoyo a terroristas.
Conocimiento y responsabilidad penal: Las Recomendaciones incluyen el concepto de que el
conocimiento requerido para el delito de lavado de dinero, puede ser inferido por circunstancias
fcticas objetivas. Esto se parece a lo que se conoce, en algunos pases, como ceguera intencional o evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos. Adems, las Recomendaciones urgen
a que se aplique la responsabilidad penal y, si no es posible, la responsabilidad civil o administrativa tambin a las personas jurdicas.
Medidas de Diligencia Debida a Clientes (DDC, por sus siglas en ingls):
Las instituciones financieras deben realizar Diligencia Debida a los Clientes, cuando:
Se establezcan relaciones comerciales.
Lleven a cabo una transaccin o transferencia de dinero ocasional por encima del lmite especificado.
Tengan sospechas de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
Tengan dudas acerca de la veracidad o idoneidad de la informacin para identificacin del cliente,
obtenida con anterioridad.
Al usar el mtodo basado en el riesgo, las instituciones financieras deben:
Identificar al cliente y verificar su identidad utilizando documentos, datos o informacin confiable
de fuentes independientes. Debera estar prohibido establecer cuentas annimas o bajo nombres obviamente ficticios.
Identificar al beneficiario final o efectivo y tomar medidas razonables para verificar su identidad
a satisfaccin de la institucin financiera de conocer adecuadamente al beneficiario final o
efectivo. En cuanto a las personas y los instrumentos jurdicos, se deberan incluir medidas
razonables para entender la estructura de propiedad y control de los clientes.
83
Captulo 3
Comprender y obtener informacin, segn sea apropiado, sobre el propsito y la ndole prevista
de la relacin comercial.
Realizar diligencia debida constante sobre la relacin comercial y escrudiar las transacciones
realizadas en el curso de esa relacin para asegurarse de que las transacciones son acordes
con lo que la institucin conoce del cliente, su negocio y su perfil de riesgo, incluyendo, de ser
necesario, la fuente de los fondos.
Mantener registros de la informacin del clientemencionada anteriormenteas como de todas
las transacciones para poder cumplir con las solicitudes de las autoridades competentes.
Las instituciones financieras pueden usar terceros para realizar la diligencia debida a los clientes en ciertas circunstancias, sin embargo, la institucin utilizada mantiene la responsabilidad de
cumplir con los requisitos para realizar la diligencia requerida. Los grupos financieros deberan
establecer un programa de ALD de alcance grupal.
Diligencia debida adicional a clientes y actividades particulares: Algunos tipos de clientes
y actividades presentan mayores riesgos, especialmente las siguientes:
Personas polticamente expuestas: Tomar medidas adecuadas para identificar a las PPE; obtener
la aprobacin de la direccin superior para dichas relaciones comerciales; tomar medidas para
identificar las fuentes de riqueza y fondos y realizar monitoreo continuo.
Banca corresponsal transnacional: Comprender el negocio, la reputacin, la supervisin y los controles de ALD de la institucin receptora; obtener la aprobacin de la gerencia para dichas
relaciones; documentar las responsabilidades de cada institucin; realizar controles adecuados para mitigar los riesgos relacionados a pagos a travs de cuentas y tomar medidas para
asegurarse de que las cuentas no sean establecidas para bancos ficticios.
Servicios de transferencia de dinero o valores. Los pases deberan asegurarse de que los MVTS
tengan licencia o que estn registrados y sujetos a requisitos de ALD apropiados.
Nuevas tecnologas. Los pases y las instituciones financieras deberan evaluar los riesgos relacionados con la creacin de nuevos productos, prcticas comerciales, mecanismos de entrega y
tecnologas. Las instituciones financieras deberan evaluar estos riesgos antes lanzar al mercado nuevos productos; tambin deberan tomar medidas adecuadas para mitigar los riesgos
identificados.
Giros electrnicos. Los pases deberan exigir que las instituciones financieras obtengan y enven
la informacin exigida sobre el originador, intermediario y destinatario de los giros electrnicos. Las instituciones financieras deberan monitorear los giros en caso de informacin faltante y tomar medidas adecuadas. Deberan tambin monitorear las transferencias para aquellas
partes involucradas, calificadas como personas designadas por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas y tomar medidas de congelacin o prohibir que ocurran las transacciones de
otro modo.
84
Captulo 3
Informes sobre transacciones sospechosas: Las Recomendaciones indican que las instituciones financieras deben informar a la UIF, cuando sospechen o tengan motivos fundados de sospecha sobre algunos fondos que podran estar vinculados a ingresos ilcitos o con el financiamiento
del terrorismo. Las instituciones financieras y los empleados que informen dichas sospechas deberan estar protegidos de toda responsabilidad por revelar que han informado dicha actividad.
Cobertura ampliada de industrias: Las Recomendaciones revisadas amplan la lucha contra
el lavado de dinero al aadir nuevos negocios en la lista de instituciones financieras en las que se
centran usualmente las labores de ALD. La ampliacin del mbito de escrutinio de antilavado es
clave para muchos gobiernos que han estado apuntando sus arsenales de ALD en respuesta a un
mayor flujo de dinero ilegal. Entre las instituciones y profesiones que el GAFI recomienda aadir
a la lista de otras ya sujetas a regulaciones de ALD, estn:
Casinos: Si los clientes realizan transacciones financieras por montos iguales o superiores a los
sujetos a informes. (Como mnimo, los casinos deben tener licencia de funcionamiento; las
autoridades deberan impedir que los delincuentes participen en operaciones en los casinos y
deberan supervisar los casinos para garantizar el cumplimiento de los requisitos de combate
del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo).
Agentes de bienes races: Si participan en transacciones para clientes en relacin con la compra y
venta de propiedades.
Vendedores de metales y piedras preciosas: Si realizan transacciones en efectivo con un cliente
por un monto igual o superior al sujeto a informe.
Abogados, notarios, profesionales jurdicos y contadores independientes: Cuando preparan o realizan transacciones para clientes sobre compra y venta de bienes races; administracin de
dinero, valores y otros activos de clientes; establecimiento o administracin de cuentas corrientes, de ahorros o de valores; organizacin de contribuciones financieras para la creacin,
operacin o administracin de compaas; creacin o administracin de personas jurdicas o
instrumentos jurdicos y compra y venta de negocios.
Proveedores de servicios de fideicomiso y compaas: Cuando preparan o realizan transacciones
para un cliente sobre determinadas actividades, como, por ejemplo, al fungir como agentes de
constitucin de personas jurdicas; como directores o secretarios de compaas; como fideicomisarios de fideicomisos definidos o como accionistas fiduciarios para otra persona.
El GAFI tambin estableci montos especficos que activan el escrutinio de ALD: Por ejemplo, el
monto mnimo que las instituciones financieras deberan monitorear para clientes ocasionales, es
de 15,000; para casinos, incluyendo por Internet, es de 3,000; y para vendedores de metales preciosos cuando realizan transacciones en efectivo, es de 15,000.
(Ver la definicin de negocios y profesiones no financieras designadas e instituciones financieras en el Glosario de las 40 Recomendaciones).
Transparencia y titularidad efectiva de personas o acuerdos jurdicos: Los pases deberan
tomar medidas adecuadas para prevenir el mal uso de personas jurdicas para acciones de lavado
de dinero o financiamiento del terrorismo; incluyendo el asegurar que la informacin obtenida
85
Captulo 3
acerca de la titularidad efectiva y el control de dichas personas jurdicas, est disponible para las
autoridades competentes, particularmente, cuando las personas jurdicas puedan emitir acciones
al portador o tengan personas nombradas como accionistas o directores.
Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes: Los pases deberan supervisar a las instituciones financieras para asegurar de que implementen las recomendaciones del
GAFI y que no sean de propiedad de criminales ni estn bajo su control. Se deben dar suficientes
recursos y poderes a los supervisores para inspeccionen eficazmente a las instituciones financieras
dentro de sus jurisdicciones. Tambin deben someterse a supervisin a los negocios y las personas
no financieras cuando participen en ciertas actividades financieras. Los pases deberan establecer
UIF y proporcionar a las autoridades de la polica y de investigacin, suficientes recursos y poderes para investigar el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo e incautar y congelar
los ingresos ilcitos que se encuentren. Los pases deberan implementar medidas para detectar el
movimiento fsico a travs de las fronteras del dinero e instrumentos negociables al portador. Las
autoridades deberan proporcionar estadsticas, orientacin y comentarios significativos sobre los
sistemas de ALD/CFT.
Cooperacin internacional: Varias Recomendaciones se refieren al fortalecimiento de la cooperacin internacional. Los pases deberan brindar rpida, constructiva y eficazmente la ms amplia
asistencia jurdica mutua en las investigaciones, congelaciones y confiscaciones de ingresos ilcitos, extradicin y otros asuntos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Los pases
deberan ratificar las convenciones de las Naciones Unidas contra los crmenes importantes y el
terrorismo.
Para obtener informacin detallada sobre estos y otros temas importantes, consulte las 40 Recomendaciones y sus Notas Interpretativas.
Pases No Cooperadores
El GAFI tena la prctica de nombrar y avergonzar a pases identificados que sostenan controles
inadecuados del antilavado de dinero o que no cooperaban en las labores globales contra el lavado
de dinero.
Durante aos, el GAFI particip en esta iniciativa de identificar a los Pases y Territorios No Cooperadores (NCCT, por sus siglas en ingls) en la lucha global contra el lavado de dinero. Elabor
un proceso para identificar los puntos dbiles crticos en los sistemas de antilavado de dinero de
determinadas jurisdicciones que obstruyen la cooperacin internacional en esta rea.
De acuerdo con un documento elaborado en junio de 2000: "Revisin para identificar a los pases
y territorios no cooperadores: Incremento de la efectividad mundial de las medidas antilavado
de dinero", la evaluacin del GAFI de una jurisdiccin segn 25 criterios diferentes, incluy las
siguientes cuatro amplias reas:
1. Resquicios o vacos en las regulaciones financieras:
Ninguna o pocas regulaciones y supervisin de las instituciones financieras.
eglas inadecuadas para dar licencias y constituir instituciones financieras, incluyendo la evaR
luacin de los antecedentes de gerentes y beneficiarios finales o efectivos.
86
Captulo 3
Requisitos inadecuados de identificacin de clientes en las instituciones financieras.
Excesivas disposiciones de secretismo con relacin a las instituciones financieras.
Falta de informes eficientes sobre transacciones sospechosas.
2. Obstculos identificados por otros requisitos regulatorios:
equisitos inadecuados de legislacin comercial para la inscripcin de negocios y personas
R
jurdicas.
usencia de identificacin del propietario o propietarios reales de las entidades jurdicas y
A
comerciales.
3. Obstculos a la cooperacin internacional:
Obstculos a la cooperacin por parte de las autoridades administrativas.
Obstculos a la cooperacin de parte de las autoridades judiciales.
4. Recursos inadecuados para prevenir y detectar actividades de lavado de dinero:
Falta de recursos en los sectores pblico y privado.
Ausencia de una UIF o mecanismo equivalente.
El objetivo del proceso de NCCT es reducir la vulnerabilidad del sistema financiero frente al lavado de dinero al comprobar que todos los centros financieros adopten e implementen medidas para
la prevencin, la deteccin y el castigo del lavado de dinero de acuerdo con estndares reconocidos internacionalmente.
El 14 de febrero de 2000, el GAFI public un informe inicial sobre los NCCT. El informe estableci
25 criterios que ayudan a identificar reglas y prcticas nocivas de inters y que son consecuentes
con las 40 Recomendaciones. Se describe un proceso por el cual las jurisdicciones que tengan
dichas reglas y prcticas pueden ser identificadas e incitadas a que implementen estndares internacionales en esta rea.
El siguiente paso en la iniciativa de NCCT fue la publicacin en junio de 2000 de la primera Revisin, en la que se identific 15 NCCT especficos (ver cuadro a continuacin). Se hicieron adiciones a la lista de NCCT hasta septiembre de 2001. Desde entonces, las nicas modificaciones a la
lista fueron: eliminacin gradual de naciones de la lista que culmin con la eliminacin de Nigeria
y Myanmar el 23 de junio y el 13 de octubre de 2006, respectivamente.
En 2009, el GAFI comenz el proceso de identificar jurisdicciones con deficiencias en sus regmenes de ALD/CFT. Este nuevo proceso del GAFI fue en respuesta al cumplimiento por parte
de los pases del G-20 de los estndares de ALD/CFT de identificar pblicamente a las jurisdicciones de alto riesgo y publicar actualizaciones regulares sobre las jurisdicciones con deficiencias
estratgicas.
87
Hungry
Indonesia
Egypt
Guatemala
Hungry
Indonesia
Israel
Lebanon
Dominica
Israel
Lebanon
Liechtenstein
Marshall Islands
88
Ukraine
St. Vincent &

The Grenadines
St. Kitts & Nevis
Philippines
Russia
Russia
St. Vincent
& The
Grenadines
Nigeria
St. Kitts
& Nevis
Philippines
St. Kitts & Nevis
Niue
Nauru
St.. Vincent
& The
Grenadines
Niue
Nigeria
Russia
Nauru
Panama
Philippines
Marshall Islands
Myanmar
(Burma)
Niue
Myanmar
(Burma)
Lebanon
Marshall Islands
Nauru
Israel
Guatemala
Grenada
Egypt
Dominica
Dominica
Cook Islands
Cayman Islands
19
Cook Islands
17
Cook Islands
09/2001
15
6/2001
Bahamas
6/2000
Ukraine
St. Vincent
& The Grenadines
Russia
Philippines
Niue
Nigeria
Nauru
Ukraine
St. Vincent
& The
Grenadines
Ukraine
St. Vincent
& The
Grenadines
Philippines
Nigeria
Nauru
Myanmar
Indonesia
Guatemala
Egypt
Cook Islands
10
03/2003
Philippines
Nauru
Nigeria
Myanmar
(Burma)
Myanmar
Indonesia
Guatemala
Grenada
Egypt
Cook Islands
11
10/2002
Marshall Islands
Indonesia
Guatemala
Grenada
Egypt
Dominica
Cook Islands
15
06/2002
Pases de la NCCT desde 2000 2006

11/2003
Ukraine
Philippines
Nigeria
Nauru
Myanmar
Indonesia
Guatemala
Egypt
Cook Islands
Numero de Pases
Nauru
Philippines
Nigeria
Philippines
Nigeria
Myanmar
Nauru
Myanmar
Indonesia
Cook Islands
07/2004
Indonesia
Guatemala
Cook Islands
02/2004
Nigeria
Nauru
Myanmar
02/2005
Nigeria
Myanmar
10/2005
Myanmar
06/2006
10/2006
Captulo 3
Captulo 3
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea fue establecido en 1974 por los gobernadores de los
bancos centrales de los pases del G-10; promueve estndares mundiales de supervisin eficientes.
El Secretariado del Comit es ejercido por el Banco de Pagos Internacionales (BIS, por sus siglas
en ingls), en Basilea, Suiza. El BIS es una organizacin internacional que promueve la cooperacin entre los bancos centrales y otras agencias para lograr la estabilidad monetaria y financiera.
Sus servicios son brindados exclusivamente a bancos centrales y a organizaciones internacionales.
Los supervisores bancarios generalmente no son responsables del enjuiciamiento penal por lavado
de dinero en sus pases, pero desempean un papel en garantizar que los bancos tengan procedimientos vigentes, incluyendo polticas estrictas sobre antilavado de dinero; evitar verse involucrados con traficantes de drogas y otros delincuentes; as
como en la promocin general de elevados estndares ticos y profesionales en el sector financiero. El escndalo
El objetivo del proceso NCCT es reducir
del BCCI a comienzos de los 90; las acusaciones y declaraciones de culpabilidad de los antiguos funcionarios de
la vulnerabilidad del sistema financiero
la sucursal de Atlanta de la institucin italiana Banca Naal lavado de dinero asegurndose de que
zionale del Lavoro en 1992 y otros escndalos bancarios
internacionales, llevaron rpidamente a los reguladores
todos los centros financieros a adopten
bancarios en las naciones ms ricas a acordar reglas be implementen medidas de prevencin,
sicas para la supervisin y operacin de los bancos muldeteccin y castigo del lavado de dinero
tinacionales.
utilizando estndares reconocidos

internacionalmente.
Los miembros del Comit provienen de Alemania, Arabia Saudita, Argentina, Australia, Blgica, Brasil, Canad,
Corea del Sur, China, Espaa, Estados Unidos, Francia,
Holanda, Hong Kong SAR, India, Indonesia, Italia, Japn,
Luxemburgo, Mxico, Reino Unido, Rusia, Singapur, Sue-
cia, Suiza, Surfrica y Turqua.

En 1988, el Comit de Basilea public la Declaracin de Principios llamada Prevencin del Uso
Criminal de los Sistemas Bancarios para el Lavado de Dinero que reconoce la vulnerabilidad del
sector financiero ante el abuso por parte de delincuentes. Este fue un paso hacia adelante en la
prevencin del uso del sector financiero para lavar dinero y en el establecimiento de principios
sobre:
Identificacin del cliente
Cumplimiento de leyes
Conformidad con elevados estndares ticos y con leyes y regulaciones locales
Cooperacin total con las autoridades nacionales del control legal en la medida permitida sin infringir la confidencialidad con el cliente
Capacitacin del personal
Conservacin de registros y auditoras
89
Captulo 3
Estos principios precedieron la legislacin que estableci la divulgacin de la informacin del
cliente a las agencias de control y proteccin ante demandas judiciales civiles que fueron iniciadas
por clientes que alegaban la violacin de la confidencialidad. Por ello, estos principios enfatizaron
la cooperacin dentro de los lmites de la confidencialidad.
En 1997, el Comit de Basilea public sus Principios Esenciales para Supervisin Bancaria
Efectivauna gua de referencia bsica para las autoridades de todo el mundo. Los supervisores bancarios deben establecer polticas, prcticas y procedimientos adecuados para los bancos,
incluyendo estrictas reglas sobre Conozca a Su Cliente, que promuevan elevados estndares ticos
y profesionales en el sector financiero y que impidan que la banca sea utilizada intencionalmente
o no por elementos criminales, se afirm en la gua. Tambin urgi a los pases a adoptar las 40
Recomendaciones del GAFI. (Ver seccin anterior en este captulo.) Los Principios Fundamentales
fueron preparados con la ayuda de 15 pases que no pertenecen al G-10, entre los que se encontraban Brasil, Chile, Hong Kong, Mxico, Rusia, Singapur y Tailandia.
Para facilitar la implementacin y evaluacin, en octubre de 1999, el Comit desarroll La Metodologa de Principios Esenciales.
Sin embargo, desde1997, han ocurrido cambios significativos en la regulacin bancaria; se ha adquirido gran experiencia en la implementacin de los Principios Esenciales en distintos pases y
se han hecho evidentes nuevas perspectivas en cuestiones de regulacin. Este progreso ha hecho
necesario actualizar los Principios Esenciales y la Metodologa asociada.
El Comit ha identificado deficiencias en las polticas de CSC en muchos pases, segn los resultados de una investigacin interna sobre banca transnacional, realizado en 1999. Las polticas de
CSC en algunos pases tienen lagunas considerables y en otros son prcticamente inexistentes. Incluso en pases con mercados financieros bien establecidos, vara mucho la solidez de las polticas
de CSC, seal el Comit en un artculo llamado Diligencia Debida del Cliente para los Bancos.
El artculo sigui a un documento de consulta publicado en enero de 2001.
El inters del Comit en CSC se centra alrededor del uso de los requisitos de diligencia debida para
mitigar los peligros de los malos clientes. Sin la diligencia debida, los bancos pueden estar sujetos
a riesgos de reputacin, de funcionamiento, de concentracin y jurdicos, que pueden conllevar
importantes costos financieros. Las polticas y procedimientos de CSC efectivos son cruciales para
proteger la fiabilidad y seguridad de los bancos, as como la integridad de los sistemas bancarios.
Un ejemplo es el escndalo del BCCI que comenz en 1988 con el arresto de nueve funcionarios
del BCCI en Florida, Estados Unidos, por un supuesto lavado de dinero proveniente del trfico de
drogas. El escndalo creci y, en 1991, el BCCI fue clausurado por los reguladores, que result en
prdidas de 9,000 millones para los depositantes.
Este documento de 21 pginas refuerza los principios establecidos en otros previos del Comit,
brindando una gua ms precisa sobre los elementos esenciales de los estndares de CSC y su implementacin. Al elaborar la gua, el Grupo de Trabajo se bas en prcticas de los pases miembros
y tuvo en cuenta los cambiantes progresos de supervisin. Los elementos esenciales presentados
en este documento son las directrices sobre los estndares mnimos para su implementacin mundial en todos los bancos. Estos estndares podran necesitar ser completados o reforzados con medidas ms adecuadas a los riesgos en instituciones especficas y en el sistema bancario de pases
individuales. Por ejemplo, se exige diligencia mejorada para las cuentas de alto riesgo y para los
90
Captulo 3
bancos que buscan clientes con elevado patrimonio neto. En varios captulos especficos de este
documento, se ofrecen recomendaciones sobre los estndares de diligencia debida ms estrictos
en las reas de mayor riesgo dentro de un banco.
El documento tiene cinco captulos:
1. Introduccin
2. Importancia de los estndares de CSC para supervisores y bancos
3. Elementos esenciales de los estndares de CSC
4. Papel de los supervisores
5. Implementacin de los estndares de CSC en el contexto internacional
El Comit analiza los siguientes temas en el documento:
Los bancos no solamente deberan determinar la identidad de sus clientes sino tambin monitorear la actividad de la cuenta para identificar transacciones que no concuerden con las transacciones normales o esperadas del cliente o tipo de cuenta. Para asegurarse de que los registros
continen siendo relevantes, es necesario que los bancos realicen revisiones regulares de los
registros existentes. Un momento apropiado para hacerlo es cuando ocurre una transaccin de
importancia o cuando los estndares de documentacin del cliente cambian sustancialmente o
cuando hay un cambio material en la forma en que la cuenta es manejada.
El documento no prohbe las cuentas numeradas. En lugar de ello dice que las cuentas numeradas
deberan estar sujetas exactamente a los mismos procedimientos de CSC que otras cuentas de
clientes. Las pruebas de CSC pueden ser realizadas por personal seleccionado, pero la identidad de los clientes debe ser conocida por suficiente personal para que el banco sea lo suficientemente diligente. Dichas cuentas no deberan ser utilizadas bajo ninguna circunstancia para
ocultar la identidad del cliente a la funcin de cumplimiento del banco o a los supervisores,
urgi el Comit.
El documento ha identificado siete temas especficos referidos a la identificacin del cliente:
Cuentas de fideicomiso, nominales y fiduciarias.
Medios corporativos, particularmente las compaas con accionistas nominales o entidades con acciones al portador.
Intermediarios de negocios.
Cuentas de clientes abiertas por intermediarios profesionales, tales como las cuentas mnibus o de concentracin que son administradas por intermediarios a nombre de entidades,
sean fondos mutuos, fondos de pensin y fondos monetarios.
Personas polticamente expuestas.
Clientes sin contacto directo en persona; por ejemplo, quienes no se presentan a una entrevista personal.
Banca corresponsal.
91
Captulo 3
Los bancos deberan elaborar polticas y procedimientos de aceptacin de clientes, que describan
los antecedentes del cliente; pas de origen; actividades comerciales y otros indicadores de
riesgo, y elaborar descripciones claras y concisas sobre un cliente aceptable.
No debera permitirse bajo ninguna circunstancia que las polticas de CSC no sean aplicadas a
las cuentas de banca privada.
Los bancos deberan hacer todo lo posible por conocer la identidad de las corporaciones que manejan cuentas y en caso de haya participacin de profesionales intermediarios, se debe verificar la relacin exacta entre los propietarios y el intermediario.
Los bancos deberan utilizar procedimientos estndar de identificacin cuando traten con clientes
sin contacto directo personal y nunca deberan abrir una cuenta para personas que insistan en
permanecer annimas.
Debera darse capacitacin a todos los empleados del banco sobre la importancia de las polticas
de CSC y los requisitos de ALD.
Los auditores internos y oficiales de cumplimiento deberan monitorear regularmente el desempeo del personal y su adhesin a los procedimientos de CSC.
Debera realizarse un monitoreo constante de las cuentas de alto riesgo por parte del personal de
cumplimiento para lograr el mejor entendimiento de las actividades normales de los clientes
y permitir la actualizacin de los documentos de identificacin y la deteccin de secuencias de
transacciones sospechosas.
Los reguladores bancarios deberan asegurarse de que el personal bancario siga los procedimientos de CSC; revisar las carpetas de clientes y una muestra de cuentas y enfatizar en que se
tomarn medidas apropiadas contra los directivos que no cumplan con los procedimientos
de CSC.
Los cuatro elementos clave de CSC segn este documento, son:
Identificacin del cliente
Administracin del riesgo
Aceptacin del cliente; y
Monitoreo
En su documento, el Comit de Basilea se refiri a la intencin del Grupo de Trabajo sobre Banca
Internacional de elaborar directrices para la identificacin del cliente. La identificacin del cliente
es un elemento esencial de un programa efectivo de diligencia debida sobre el cliente. Los bancos
la necesitan para protegerse ante los riesgos para su reputacin y de funcionamiento, as como de
ndole jurdica y de concentracin. Tambin es necesaria para cumplir con los requisitos jurdicos
de antilavado de dinero e identificar las cuentas bancarias relacionadas con el terrorismo.
En febrero de 2003, el Comit public directrices sobre la apertura de cuentas e identificacin
de clientes y directrices generales para buenas prcticas que se basaron en los principios del documento del Comit de Diligencia Debida sobre el Cliente para los Bancos. Este documento que
92
Captulo 3
haba sido preparado por el Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional, no incluye cada caso
posible, sino que se centra en algunos de los mecanismos que los bancos utilizan para elaborar
programas efectivos de identificacin de clientes.
La necesidad de estndares rigurosos de diligencia debida sobre el cliente, no est restringida a
los bancos. El Comit de Basilea considera que es necesario elaborar directrices similares para todas las instituciones financieras no bancarias y para los intermediarios profesionales de servicios
financieros como los abogados y contadores.
En octubre de 2004, el Comit divulg otra importante publicacin sobre CSC: Administracin
Consolidada de Riesgos de CSC. La publicacin complementa el documento de Diligencia Debida
para Bancos del Comit de Basilea publicado en octubre de 2001. Examina los elementos crticos
para el manejo efectivo de riesgos de CSC por todo un grupo bancario. El informe expresa la necesidad de que los bancos adopten un mtodo global y apliquen los elementos necesarios para un
programa slido de CSC, tanto para el banco matriz u oficina directiva como para todas sus sucursales y subsidiarias. Estos elementos consisten en la gestin de riesgos; polticas de aceptacin e
identificacin del cliente y supervisin constante de cuentas de alto riesgo.
Directivas sobre Lavado de

Dinero de la Unin Europea
PRIMERA DIRECTIVA
La Primera Directiva de la Unin Europea sobre Prevencin del Uso del Sistema Financiero con
el Propsito del Lavado de Dinero (Directiva 91/308/EEC), fue adoptada por el Consejo de Europa
en junio de 1991.
Como todas las directivas adoptadas por el Consejo, se exigi a los estados miembros de la Unin
Europea (UE) que lograran resultados especficos (con la enmienda a leyes nacionales, si fuera
necesario). La Directiva exigi a los miembros promulgar legislaciones para impedir que sus sistemas financieros nacionales fueran utilizados para lavado de dinero. La naturaleza nica de la UE
como una Comunidad de Estados la hace fundamentalmente distinta a otras organizaciones internacionales. La UE puede adoptar medidas que tienen fuerza de ley incluso sin la aprobacin de
los parlamentos nacionales de los diferentes estados miembros. Adems, la ley europea prevalece
sobre las leyes nacionales en el caso de las directivas.
En este aspecto, las directivas de la UE tienen mucho ms peso que los estndares voluntarios
publicados por grupos, tales como el Comit de Basilea o el GAFI. Por supuesto, la Directiva se
aplica solamente a los estados miembros de la UE y no a otros pases.
La primera directiva de 1991 se limit solamente al trfico de drogas, segn se define en la Convencin de Viena de 1988. Sin embargo, los estados miembros fueron alentados a ampliar los delitos
subyacentes para incluir otros delitos.
93
Captulo 3
SEGUNDA DIRECTIVA
En diciembre de 2001, la UE acord la Segunda Directiva (Directiva 2001/97/EEC) que modific
la anterior. La Segunda Directiva exigi controles de lavado de dinero ms estrictos por todo el
continente.
Los estados miembros acordaron implementarla como ley nacional para el 15 de junio de 2003,
pero slo, Alemania, Dinamarca, Finlandia y Holanda cumplieron con el plazo; Irlanda y Espaa lo
cumplieron poco despus. Eventualmente lo hicieron otros estados miembros.
Los puntos clave de la Segunda Directiva son:
Se ampli el alcance de la Primera Directiva ms all de los delitos relacionados al trfico de drogas. La definicin de actividad criminal fue ampliada para cubrir no solamente el trfico de
drogas, sino todos los delitos graves, incluyendo la corrupcin y el fraude contra los intereses
financieros de la UE.
Explcitamente, se incluy a las casas de cambio y remesadoras de dinero bajo la cobertura de
ALD.
Se estableci que el conocimiento de conducta criminal puede ser inferido de circunstancias de
hecho objetivas.
Se brind una definicin ms precisa del lavado de dinero para incluir lo siguiente:
Conversin o transferencia de propiedad con conocimiento de que la misma es producto
de una actividad delictiva o de participacin en dicha actividad, con el objeto de ocultar o
disfrazar el origen ilcito de la propiedad o de colaborar con cualquier persona involucrada
en la comisin de dicha actividad para evadir las consecuencias jurdicas de sus actos.
Ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, la fuente, la ubicacin, la disposicin, el
movimiento o los derechos sobre la titularidad de la propiedad, sabiendo que la misma es
producto de la actividad delictiva o participacin en esa actividad.
Adquisicin, posesin o utilizacin de propiedad, con conocimiento que es producto de la
actividad delictiva o participacin en esa actividad.
Participacin o asociacin para perpetrar o intento de perpetracin y en ayudar, instigar,
facilitar y asesorar en la comisin de cualquiera de los actos antes mencionados.
Se amplo el rango de negocios y profesiones sujetos a las obligaciones de la Directiva. Algunas personas, incluyendo los abogados cuando participan en el movimiento de dinero para
sus clientes, ahora, tienen la obligacin de informar a las autoridades sobre cualquier hecho
que podra indicar la existencia de lavado de dinero. Los grupos cubiertos incluyen: auditores,
contadores externos, asesores tributarios, agentes de bienes races, notarios y profesionales
jurdicos.
La Segunda Directiva fue un enorme paso adelante porque su aplicacin incluy a muchos de los
centros financieros importantes del mundo. Fue mucho ms all de los estndares similares emitidos por otras organizaciones como la ONU e incluso el GAFI. En muchos aspectos, excedi las
disposiciones contenidas en las leyes y regulaciones de los Estados Unidos.
94
Captulo 3
TERCERA DIRECTIVA
En el 2005, se adopt la Tercera Directiva de la UE sobre Prevencin del Uso del Sistema Financiero con el Propsito del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo, con base en los
elementos de las 40 Recomendaciones revisadas del GAFI.
La Tercera Directiva tena que ser implementada por los pases miembros para el 15 de diciembre
de 2007. Aunque varios pases no cumplieron con esta fecha lmite original, la Directiva ha sido
implementada por todos los pases miembros desde entonces.
En lnea con las ms recientes recomendaciones sobre lavado de dinero del GAFI, la Tercera Directiva de la UE extendi el alcance de las directivas a lo siguiente:
Definir el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo como delitos aparte. Las medidas de las directivas se expandieron hasta cubrir no slo la manipulacin del dinero derivado
de delitos, sino tambin la recoleccin de dinero o de propiedades con propsitos terroristas.
Extender la identificacin del cliente y obligacin de informar actividades sospechosas a proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos; intermediarios de seguros de vida y comerciantes que venden mercanca por pago en efectivo sobre los 15,000 Euros.
Detallar un enfoque basado en el riesgo a la diligencia debida del cliente. El alcance de la diligencia debida que se realiza a los clientes, ordinaria o reforzada, debe depender del riesgo de
lavado de dinero o financiamiento terrorista que presenten.
Proteger a los empleados que informen sobre sospechas de lavado o financiamiento terrorista.
Esta provisin instruye a los pases miembros a hacer todo lo posible para evitar que los empleados se vean amenazados.
Obligar a los pases miembros a mantener estadsticas exhaustivas sobre uso de informes y
resultados obtenidos de transacciones sospechosas, tales como: nmero de informes reportados sobre transacciones sospechosas; seguimiento de dichos informes y nmero de casos
investigados, personas enjuiciadas y condenadas anualmente.
Exigir que todas las instituciones financieras identifiquen y verifiquen al propietario real de
todas las cuentas mantenidas por entidades o personas jurdicas. El "propietario real se refiere a la persona natural que directa o indirectamente controla ms del 25 por ciento de una
entidad o persona jurdica.
La Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero se refiere a:
Instituciones de crdito;
Instituciones financieras;
Auditores, contadores externos y asesores de impuestos;
Profesionales jurdicos;
Proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos;
Agentes de bienes races;
Comerciantes de bienes con alto valor quienes comercializan cantidades en efectivo mayores
de 15,000 Euros; y
95
Captulo 3
Casinos.
El alcance de la Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero difiere de la Segunda Directiva sobre
Lavado de Dinero en lo siguiente:
Se incluye de manera especfica una categora para proveedores de servicios a sociedades y
fideicomisos.
Cubre a los comerciantes que comercializan cantidades en efectivo mayores de 15,000 Euros;
Se ampla la definicin de institucin financiera para incluir a determinados intermediarios de
seguros.
Hubo tres puntos controversiales respecto a la Tercera Directiva: definicin de personas polticamente expuestas (PPE); inclusin de los abogados entre quienes estn obligados a informar sobre
actividades sospechosas y papel preciso de un comit de comitologa. La Comisin Europea
acu el trmino comitologa para definir el sistema de la UE que supervisa la implementacin
de actos propuestos por dicha Comisin.
La Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero incluye la siguiente definicin de persona polticamente expuesta:

Personas polticamente expuestas (PPE) son personas naturales que tienen o que les han
sido encomendadas funciones pblicas destacadas y los miembros de su familia inmediata o
las personas conocidas por ser estrechos colaboradores de dichas personas;
Los estrechos colaboradores deben identificarse slo cuando su relacin con una PPE sea conocida pblicamente o cuando la institucin sospeche una relacin. Finalmente, la Comisin indic
que las personas no deberan ser consideradas PPE despus de por lo menos un ao de haber
dejado un puesto destacado.
Iniciativas Regionales y Otras

Iniciativas Internacionales
Organismos Regionales Similares
al GAFI y Miembros Asociados al GAFI
Existen ocho organismos regionales similares al GAFI o miembros asociados al GAFI que tienen
una estructura y funciones similares a las del GAFI. Muchos pases miembros del GAFI tambin
son miembros de estos organismos.
Grupo Asia-Pacfico sobre Lavado de Dinero (APG, por sus siglas en ingls)
Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC)
Comit Europeo Selecto de Expertos en la Evaluacin de Medidas Antilavado de Dinero (MONEYVAL, por sus siglas en ingls) (antes, PC-R-EV, por sus siglas en ingls)
96
Captulo 3
Grupo contra el Lavado de Dinero en frica Oriental y del Sur (ESAAMLG, por sus siglas en
ingls)
Grupo Eurasia (EAG, por sus siglas en ingls)
Grupo de Accin Financiera de Sudamrica (GAFISUD)
Grupo de Accin Intergubernamental Contra el Lavado de Dinero en frica Occidental (GIABA, por sus siglas en ingls)
Grupo de Accin Financiera del Medio Oriente y frica del Norte (MENAFATF, por sus siglas
en ingls)
Se explica algunos de estos grupos a continuacin.
GRUPO ASIA-PACFICO SOBRE LAVADO DE DINERO

El APG es un organismo regional autnomo de antilavado de dinero que fue creado en febrero de
1997 en el Cuarto Simposio sobre Lavado de Dinero de Asia-Pacfico en Bangkok, donde adopt
sus Trminos de Referencia.
En los Trminos de Referencia se reconocieron las 40 Recomendaciones del GAFI que constituyeron el punto de referencia internacional de control del lavado de dinero. Los Trminos incluyeron
el compromiso de que los miembros del APG implementaran estas recomendaciones de acuerdo
con sus valores culturales y marcos constitucionales particulares. Los Trminos tambin indicaron quepara asegurar el enfoque globallos miembros del APG trabajaran estrechamente con
el GAFI. Los Trminos de Referencia fueron modificados en la Reunin Anual de 2006.
El APG:
Orienta las labores de cooperacin de ALD y contra el financiamiento del terrorismo en la regin Asia-Pacfico.
Brinda un foro para:
Analizar temas regionales y compartir experiencias.
Alentar la cooperacin entre las jurisdicciones miembros.
Facilita la adopcin e implementacin por parte de las jurisdicciones miembros de medidas
aceptadas internacionalmente de ALD y contra el financiamiento del terrorismo.
Permite que se tomen en cuenta los factores regionales y jurisdiccionales al implementar medidas internacionales de ALD y contra el financiamiento del terrorismo.
Estimula a las jurisdicciones a implementar iniciativas de ALD y contra el financiamiento del
terrorismo, incluyendo una ms efectiva asistencia jurdica mutua.
Coordina y da apoyo prctico, cuando sea posible, a las jurisdicciones miembros y observadoras en la regin, cuando se solicite.
97
Captulo 3
El APG es de carcter voluntario y cooperador. Fue establecido por acuerdo entre sus miembros
y es autnomo. No deriva de ningn tratado internacional. No es parte de ninguna organizacin
internacional. Su labor y procedimientos son decididos por consenso entre sus miembros.
El APG tambin utiliza las 40 Recomendaciones y las Recomendaciones Especiales usadas por el
GAFI para monitorear y facilitar su avance. Desde su creacin, el APG ha trabajado estrechamente
con el GAFI. El APG y el GAFI tienen derechos de asistencia a las reuniones del otro, as como
tambin utilizacin mutua de documentos. Sin embargo, el APG, como otros entes de antilavado
de dinero autnomos, establece sus propias polticas y prcticas.
La membresa del APG est abierta a cualquier jurisdiccin dentro de la regin Asia-Pacfico, que:
Reconozca la necesidad de actuar para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo;
Reconozca los beneficios que se obtienen al compartir conocimientos y experiencia;
Haya tomado o est tomando activamente medidas para elaborar, aprobar e implementar legislacin de antilavado de dinero y contra el financiamiento del terrorismo y otras medidas
basadas en estndares internacionales aceptados;
Est sujeta a sus leyes nacionales; se comprometa a implementar decisiones tomadas por el
APG;
Se comprometa a participar en programas de evaluacin mutua;
Contribuya al presupuesto del APG de acuerdo con las modalidades acordadas por el APG.
Para participar en el APG, no existe el prerrequisito de promulgacin de las leyes de antilavado de
dinero o contra el financiamiento del terrorismo.
La Secretara del APG est ubicada en Sdney, Australia. El sitio web del APG es: www.apgml.org
GRUPO DE ACCIN FINANCIERA DEL CARIBE

En vista de su proximidad a los mayores productores y exportadores mundiales de cocana en la
regin andina de Amrica del Sur y de uno de los mayores mercados de drogas (los Estados Unidos), la regin del Caribe ha sido desde hace mucho tiempo un conveniente centro de banca para
muchos delincuentes internacionales, incluyendo a los traficantes de drogas. El GAFIC fomenta
los controles de lavado de dinero en la regin del Caribe. Su principal objetivo es garantizar el
cumplimiento efectivo de sus recomendaciones para impedir y controlar el lavado de dinero y
combatir el financiamiento del terrorismo. Su sitio web es www.cfatf.org
El grupo consiste en docenas de estados de la regin del Caribe que han acordado implementar
contramedidas comunes para tratar el problema del lavado de dinero ilegal y el financiamiento
del terrorismo. Fue establecido como resultado de las reuniones realizadas en Aruba, en mayo de
1990, y en Jamaica, en noviembre de 1992. Pases como Canad, Espaa, Estados Unidos, Francia,
Holanda, Mxico y Reino Unido actan como Naciones Cooperadoras y de Apoyo.
En la reunin en Aruba, los representantes del Caribe y Amrica Central se reunieron para elaborar un enfoque comn contra el lavado de ingresos derivados de delitos. Se formularon diecinueve
recomendaciones, que tienen una importancia especfica para la regin y complementan las 40
Recomendaciones del GAFI.
98
Captulo 3
La Reunin Ministerial de Jamaica fue celebrada en Kingston, en noviembre de 1992. Los ministros
emitieron la Declaracin de Kingston en la que ratificaron y afirmaron el compromiso de sus gobiernos de implementar las Recomendaciones del GAFI y de Aruba, las Regulaciones Modelo de la
Organizacin de Estados Americanos (OEA), y la Convencin Contra el Trfico Ilcito de Drogas
y Sustancias Psicotrpicas de la ONU, de 1988. Tambin resolvieron la creacin de una secretara.
La declaracin recomend leyes para:
Definir el lavado de dinero con base en las leyes modelo publicadas por la OEA.
Autorizar la confiscacin y decomiso de dinero procedente del trfico de drogas y activos relacionados que permitan la identificacin, el rastreo y la evaluacin de propiedades sujetas a
confiscacin y que permitan las rdenes de congelamiento.
Permitir la intervencin judicial frente a rdenes de embargo emitidas por organismos administrativos.
Permitir el decomiso en todos los casos de condena.
Permitir que los tribunales decidan que toda propiedad obtenida durante un determinado
perodo por una persona condenada por trfico de drogas, ha sido derivada de dicha actividad
delictiva.
Las naciones del Caribe acordaron celebrar acuerdos de asistencia mutua para colaborar en las
investigaciones sobre lavado de dinero. Tambin acordaron que el lavado de dinero debe ser un
delito extraditable sujeto a procedimientos simplificados y que los bienes decomisados deben ser
compartidos entre las naciones cooperadoras.
Los trminos de la declaracin son los siguientes:
Permiten la continuacin de las cuentas numeradas en las instituciones financieras con el entendimiento de que la informacin de la cuenta estara a disposicin de las autoridades competentes si se solicita y de que existen requisitos jurdicos slidos para la identificacin del
cliente.
Insisten en que en las transacciones por montos elevados, los procedimientos de identificacin
del cliente y la conservacin de registros sean obligatorios.
Modifican las leyes de secretismo bancario para permitir el reporte de transacciones sospechosas por parte de las instituciones financieras, pero dejan la opcin a las naciones de decidir
sobre su carcter legislativo.
El GAFIC monitorea la implementacin por parte de sus miembros de las recomendaciones de
antilavado de dinero, mediante las siguientes actividades:
Autoevaluacin en la implementacin de las recomendaciones.
Programa continuo de evaluacin mutua de los miembros.
Coordinacin de programas de capacitacin y asistencia tcnica y participacin en los mismos.
Reuniones plenarias cada dos aos para los representantes tcnicos.
99
Captulo 3
Reuniones ministeriales anuales.
El sitio web del GAFIC es http://www.cfatf-gafic.org/
GRUPO DE ACCIN FINANCIERA DE SUDAMRICA

El GAFISUD fue creado en diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia. Sus pases miembros son: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Mxico, Panam, Paraguay, Per y Uruguay. Su principal objetivo es la implementacin de medidas de antilavado de
dinero en Amrica del Sur.
El GAFISUD, cuya secretara est en Argentina, fue creado mediante un acuerdo intergubernamental y dej la puerta abierta para que se unan ms pases. El sitio web del GAFISUD es http://
www.gafisud.org
El GAFISUD ha adoptado las Recomendaciones del GAFI y espera crear sus propias recomendaciones para mejorar las polticas nacionales contra el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo. (Note que en julio del 2014, GAFISUD aprob el cambio de nombre de GAFISUD a
GAFILAT con el fin de reflejar, la expansin de su membresa al incluir todos los pases de Latinoamrica.)
GRUPO DE ACCIN FINANCIERA DEL MEDIO ORIENTE Y FRICA DEL

NORTE
En una Reunin Ministerial inaugural realizada en Manama, Bahrin, en noviembre de 2004, los
gobiernos de 14 pases decidieron crear un organismo regional al estilo del GAFI para el Medio
Oriente y frica del Norte. El ente, conocido como Grupo de Accin Financiera del Medio Oriente
y frica del Norte (MENAFATF, por sus siglas en ingls) est integrado por los siguientes 18 miembros:
1. Arabia Saudita
2. Argelia
3. Bahrin
4. Egipto
5. Emiratos rabes Unidos
6. Irak
7. Jordania
8. Kuwait
9. Lbano
10. Libia
11. Marruecos
100
Captulo 3
12. Omn
13. Qatar
14. Repblica Islmica de Mauritania
15. Siria
16. Sudn
17. Tnez
18. Yemen
El MENAFATF es voluntario por naturaleza y fue creado por acuerdo entre sus miembros. No deriva de ningn tratado internacional. Es independiente de cualquier otra organizacin y establece
su propio trabajo, reglas y procedimientos, que son determinados por consenso entre sus miembros. Coopera con otros organismos internacionales, especialmente con el GAFI, para lograr sus
objetivos.
Los pases miembros del MENAFATF acordaron los siguientes objetivos y trabajan para lograrlos:
Adoptar e implementar las 40 Recomendaciones del GAFI contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Implementar tratados y acuerdos relevantes de la ONU y las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo.
Cooperar para mejorar el cumplimiento de estos estndares y medidas en la regin del Medio
Oriente y frica del Norte (MENA, por sus siglas en ingls) y trabajar con otras organizaciones
internacionales para mejorar el cumplimiento a nivel mundial.
Trabajar juntos para identificar los problemas de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo a nivel regional; para compartir experiencias con estos problemas y elaborar soluciones
regionales para solucionarlos.
Crear acuerdos efectivos por toda la regin para luchar de manera efectiva contra el lavado de
dinero y el financiamiento del terrorismo de acuerdo con los valores culturales particulares, el
marco constitucional y los sistemas jurdicos de los pases miembros.
El MENAFATF tiene su sede central en Bahrin. Su sitio web es www.menafatf.org
GRUPO EURASIA PARA COMBATIR EL LAVADO DE

DINERO Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Otro grupo regional similar al GAFI, el EAG fue creado en octubre de 2004 en Mosc. Sus miembros actualmente son: Bielorrusia, China, Kazajstn, Kirguizistn, Rusia, Tayikistn, Turkmenistn
y Uzbekistn. El EAG est abierto a otros estados de la regin de Eurasia que pueden ser miembros
previa aprobacin de la reunin plenaria.
101
Captulo 3
El ex presidente del GAFI, Jean-Louis Fort, dijo que la organizacin, iniciada por la Federacin
Rusa, abarca un rea enorme del planeta y brinda un mecanismo nuevo y necesario para combatir
a los terroristas y lavadores de dinero en esta regin. Pases como Georgia, Uzbekistn, Ucrania,
Italia, el Reino Unido y Estados Unidos, as como tambin organizaciones internacionales como
el GAFI, el Banco Mundial y el FMI, actan como observadores de la organizacin. El sitio web es
www.euroasiangroup.org
GRUPO CONTRA EL LAVADO DE DINERO EN AFRICA ORIENTAL Y DEL SUR

Catorce pases del frica Oriental hasta el extremo sur de frica forman este grupo regional similar al GAFI, que est formado por un consejo ministerial, un grupo de trabajo de funcionarios
superiores y una secretara. En 1999, el grupo elabor un memorando de entendimiento entre los
estados miembros. Sus objetivos son:
Adoptar e implementar las 40 Recomendaciones del GAFI.
Aplicar disposiciones de ALD a todos los delitos graves.
Implementar cualquier otra medida que est incluida en acuerdos e iniciativas multilaterales
aprobados por los estados miembros sobre prevencin y control del lavado de ingresos derivados de delitos graves.
Todos los 14 pases miembros han firmado el memorando. El sitio web del grupo es www.esaamlg.
org/index.php
Otras Iniciativas de Antilavado de Dinero

ORGANIZACIN DE LOS ESTADOS AMERICANOS: COMISIN
INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS
En mayo de 1992, la OEA se convirti en el primer organismo internacional permanente en lograr
un acuerdo sobre los detalles de una legislacin modelo, dirigida especficamente a tratar temas
de lavado de dinero. En su asamblea anual general, realizada en Nassau, Bahamas, la OEA aprob
unnimemente un conjunto de 19 artculos, escritos en lenguaje jurdico, que recomend fuera
promulgado por sus miembros.
La accin de la OEA no fue un tema considerado con prisa. La votacin fue la culminacin de un
esfuerzo de dos aos de duracin realizado por la Comisin Interamericana para el Control del
Abuso de Drogas (CICAD)una entidad de la OEA. La CICAD reuni en 1990 a un grupo de expertos de 14 naciones.
La CICAD:
Es el foro de discusin de polticas del hemisferio occidental sobre todos los aspectos relacionados con las drogas.
Fomenta la cooperacin multilateral sobre temas de drogas en las Amricas.
102
Captulo 3
Ejecuta programas de accin para fortalecer la capacidad de los pases miembros para evitar
y tratar el abuso de drogas, combatir la produccin y el trfico de drogas ilegales e impedir el
acceso de los traficantes al dinero ilcito.
Promueve la investigacin relacionada con las drogas, el intercambio de informacin, la capacitacin especializada y la asistencia tcnica.
Elabora y recomienda estndares mnimos para la legislacin relacionada con las drogas; su
tratamiento; la medicin tanto del consumo de drogas como su costo para la sociedad y medidas para controlar las drogas, entre otros.
La misin principal de la CICAD es fortalecer las capacidades humanas e institucionales y aprovechar los esfuerzos colectivos de los estados miembros para reducir la produccin, el trfico y el
uso de drogas ilegales en las Amricas.
Dentro de la CICAD se encuentra la Unidad de Antilavado de Dinero (AMLU, por sus siglas en ingls, creada en 1999. La Unidad centra sus esfuerzos en proporcionar asistencia tcnica y capacitacin a todos los estados miembros sobre medidas judiciales y financieras y control legal. Tambin
acta como Secretara del Grupo de Expertos Para el Control del Lavado de Dinero de la CICAD.
A travs del Grupo de Expertos, se elaboran Regulaciones Modelo sobre delitos de lavado de
dinero relacionados con el trfico de drogas y otros delitos. Estas regulaciones sirven como documentos jurdicos permanentes que proporcionan un marco jurdico a los pases miembros. Las
regulaciones fueron influenciadas por las Recomendaciones del GAFI y sin compatibles con ellas.
El documento completo de las Regulaciones Modelo se encuentra en: http://www.oas.org
El trabajo de la CICAD sobre las regulaciones modelo no se realiz sin obstculos. Uno de ellos
fue la variedad de sistemas jurdicos existente entre las naciones del hemisferio. La mayora de los
sistemas jurdicos fueron heredados de sus colonizadores y estn fuertemente influenciados por
ellos, incluyendo a Espaa, Inglaterra, Francia, Portugal e incluso Holanda.
En 1999, el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y el CICAD comenzaron un programa en
ocho pases de Amrica del Sur para capacitar a empleados de las instituciones financieras y de
las agencias de supervisin financiera que son responsables del cumplimiento de los requisitos de
antilavado de dinero. En 2001, se elabor y ejecut otro programa para jueces y fiscales entre los
ocho pases y, en 2002, se comenz un proyecto a largo plazo para establecer UIF en Argentina,
Bolivia, Brasil, Chile, Ecuador, Per, Uruguay y Venezuela.
Adems, la Unidad de Antilavado de Dinero de la CICAD tiene la capacidad de elaborar, supervisar
y ofrecer asistencia tcnica y cursos de capacitacin relacionados con el marco jurdico del antilavado de dinero, ya sea a travs del anlisis o elaboracin de leyes o su aplicacin (imposicin de
la ley). La CICAD lanz un programa de capacitacin conjunto llamado Simulacro de Juicio sobre
Lavado de Dinero en varios pases de Amrica Latina.
Otros esfuerzos programticos de la CICAD se han centrado en:
Banqueros y reguladores: Programa creado con el IADB en 1999, fue elaborado para brindar
capacitacin y asistencia tcnica a las entidades financieras para la formulacin de tipologas
de lavado de dinero propias de las instituciones financieras.
103
Captulo 3
Jueces y fiscales: Programa elaborado entre 19992002junto con las autoridades espaolas
y coordinado con el IADBque busca capacitar a los organismos judiciales nacionales sobre
tcnicas de lavado de dinero y su penalizacin.
UIF: Programa de asistencia tcnica y capacitacin, coordinado por la CICAD y el IADB, que
busca elaborar y crear instituciones que puedan analizar y controlar los esfuerzos del crimen
organizado para lavar activos.
Imposicin de la ley: Con este programa se capacita a las agencias del orden pblico sobre tcnicas estratgicas para: 1) facilitar las investigaciones financieras relacionadas con el dinero
procedente de delitos graves; 2) mejorar los enjuiciamientos por delitos de lavado de dinero
y financiamiento del terrorismo y 3) mejorar los procedimientos y tcnicas para decomiso de
propiedades relacionadas con estos delitos.
El sitio web de la CICAD es: http//www.cicad.oas.org
GRUPO EGMONT DE UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA

En 1995, varias UIF, comenzaron a trabajar en conjunto en el seno de una organizacin informal
conocida como Grupo Egmont (cuyo nombre se debe a la localidad de la primera reunin en el
Palacio Egmont-Arenberg, en Bruselas). El objetivo del grupo es brindar un foro para las UIF de
todo el mundo a fin de mejorar la cooperacin en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y fomentar la implementacin de programas nacionales en este campo. Este
apoyo incluye:
Ampliar y sistematizar la cooperacin mediante el intercambio de informacin.
Incrementar la efectividad de las UIF con la capacitacin y promocin de intercambios de personal para mejorar el conocimiento y las capacidades del personal empleado por las UIF.
Fomentar una comunicacin mejor y segura entre las UIF, mediante la aplicacin de tecnologa, como la Web Egmont Secure (ESW, por sus siglas en ingls).
Promover la autonoma operativa de las UIF.
Promover la creacin de las UIF en conjuncin con las jurisdicciones que tienen programas de
ALD/CFT en funcionamiento o en reas con programas en las primeras etapas de desarrollo.
A partir de la labor de su Grupo de Trabajo Jurdico, el Grupo Egmont aprob en 1996 la siguiente
definicin de una UIF. Fue modificada en 2004 para reflejar el papel de la UIF en el combate contra
el financiamiento del terrorismo y es la siguiente:
Agencia central de carcter nacional responsable por la recepcin y, cuando se requiera, previa
solicitud, el anlisis y divulgacin a las autoridades competentes de la informacin financiera
obtenida:
Relacionada con ingresos, cuyo origen podra provenir de delitos, y posible financiamiento del
terrorismo.
Exigida por la legislacin o normativa nacional, a fin de combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
104
Captulo 3
En 1999, el Grupo de Trabajo de Capacitacin del Grupo Egmont asumi una iniciativa para reunir
casos derivados de la lucha contra el lavado de dinero, llevados a cabo por las UIF de los miembros
del Grupo Egmont.
En 2001, el grupo public el documento: Principios para el intercambio de informacin entre
las unidades de inteligencia financiera para casos de lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo, que establece directrices para compartir informacin entre las UIF. En 2004, el
grupo public las Buenas prcticas para el intercambio de informacin entre las unidades de
inteligencia financiera.
Al 30 de junio de 2010, haba 117 UIF como miembros de Egmont.
La pgina web del Grupo Egmont es http://www.egmontgroup.org/
GRUPO WOLFSBERG
El Grupo Wolfsberg es una asociacin de 11 bancos globales que tiene como objetivo elaborar estndares para la industria de servicios financieros y productos relacionados; para las polticas de
CSC, Antilavado de Dinero y Contra el Financiamiento del Terrorismo.
El Grupo se reuni por vez primera en el 2000 en el castillo Wolfsberg en Suiza, junto con los representantes de Transparencia Internacional, para elaborar directrices de antilavado de dinero para
la banca privada que si fuesen implementadas, marcaran un ataque sin precedentes en el sector
privado contra el lavado de dinero procedente de la corrupcin.
Sus principios no tienen fuerza de ley y no se aplican sanciones a quienes no los acaten.
Los Principios de Antilavado de Dinero para la Banca Privada del Grupo Wolfsberg fueron publicados en octubre de 2000 y revisados en mayo de 2002. Estos principios recomiendan controles para
la banca privada que van desde lo bsico, como la identificacin de los clientes, hasta la diligencia
debida mejorada, como el escrutinio reforzado para los individuos que tienen o han tenido cargos
de confianza pblica. Los bancos que han publicado los principios con Transparencia Internacional expresan que los principios presentaran dificultades a las personas corruptas para depositar
sus ingresos ilcitos en el sistema bancario mundial.
Los principios establecen que los bancos procurarn aceptar solamente a los clientes cuya fuente
de riqueza y fondos, pueda ser establecida razonablemente como legtima. Destacan la necesidad
de identificar al propietario real del dinero para todas las cuentas, cuando esa persona sea otra
que el cliente, y urgen a los banqueros privados a aplicar la diligencia debida sobre los administradores monetarios e intermediarios similares para establecer que los intermediarios tengan un
proceso de diligencia debida satisfactorio para sus clientes o una obligacin regulatoria de ejecutar dicha debida diligencia. Los principios recomiendan que al menos una persona aparte del
banquero privado, debera aprobar a todos los clientes y las cuentas nuevas.
Los principios enlistan varias situaciones que requieren diligencia debida adicional, incluyendo
actividades relacionadas con:
Funcionarios pblicos, adems de individuos que tienen o han tenido cargos de confianza pblica, as como sus familias y estrechos colaboradores.
105
Captulo 3
Pases de alto riesgo, incluyendo a los identificados por fuentes fidedignas de tener estndares
inadecuados de antilavado de dinero o por representar alto riesgo de delitos y corrupcin.
Actividades de alto riesgo, relacionadas con clientes y propietarios reales, cuya fuente de riqueza provenga de actividades conocidas por ser susceptibles al lavado de dinero.
Los principios Wolfsberg establecen que los bancos deberan tener polticas escritas sobre identificacin y seguimiento de actividades inusuales o sospechosas y deberan incluir una definicin
de lo que es sospechoso y ejemplos de tal actividad. Recomiendan un sistema de monitoreo suficiente que utilice el conocimiento del banquero privado sobre los tipos de actividad que seran
sospechosos por parte de determinados clientes. Tambin esbozan mecanismos que pueden ser
utilizados para identificar actividades sospechosas, incluyendo reuniones, conversaciones y visitas a clientes en su pas; as como las medidas que deberan tomarse cuando se detecta una actividad sospechosa.
Los principios tambin abarcan lo siguiente:
Informes a la gerencia sobre asuntos de lavado de dinero.
Capacitacin de ALD.
Conservacin de documentos pertinentes.
Incumplimiento de la poltica establecida.
Creacin de un departamento de control de lavado de dinero y de una poltica de control de
lavado de dinero.
En mayo de 2002, se revisaron los Principios Wolfsberg para la Banca Privada. Se agreg una
seccin que prohbe el uso de cuentas internas para quienes no sean clientesa veces conocidas
como cuentas de concentracinpara impedir que los clientes estn relacionados con el movimiento de fondos en su nombre; por ejemplo, los bancos deberan prohibir la utilizacin de dichas
cuentas internas de tal manera que se impida que los directivos monitoreen adecuadamente los
movimientos de dinero de los clientes.
El Grupo Wolfsberg tambin public directrices a comienzos de 2002 sobre Supresin del Financiamiento del Terrorismo, que delinea los papeles de las instituciones financieras en la lucha
contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Entre las recomendaciones del Grupo Wolfsberg, estn:
Proporcionar listas oficiales de presuntos terroristas de manera coordinada a nivel global por
parte de las autoridades correspondientes.
Incluir informacin adecuada en las listas para ayudar a las instituciones en la investigacin en
las bases de datos de clientes de manera eficiente.
Responder rpidamente a las instituciones despus de circular las listas oficiales.
Proporcionar informacin sobre la manera, los medios y los mtodos utilizados por terroristas.
Elaborar directrices gubernamentales para los sectores y las actividades comerciales identificadas de alto riesgo de financiamiento del terrorismo.
106
Captulo 3
Elaborar formatos globales uniformes para transferencias de fondos que asistan en la deteccin del financiamiento del terrorismo.
El grupo tambin recomienda que las instituciones financieras estn protegidas por inmunidad de
puerto seguro para alentarlas a que compartan informacin y la informen a las autoridades.
El Grupo Wolfsberg tambin se comprometi a restringir las relaciones comerciales con los negocios de remesas, casas de cambio y agentes de transferencia de dinero y comprometi a sus
miembros a que tomen medidas mejoradas de diligencia debida para los clientes de alto riesgo o
quienes participen en sectores y actividades de alto riesgo, como los negocios bancarios clandestinos o los sistemas alternativos de remesas.
En 2002, el Grupo Wolfsberg public una gua llamada Principios de Antilavado de Dinero para
la Banca Corresponsal que delinea los pasos que las instituciones financieras deberan tomar para
combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo a travs de la banca corresponsal.
Las cuentas corresponsales son cuentas establecidas por una institucin financiera en otra institucin financiera para mantener depsitos; realizar pagos en su nombre o procesar otras transacciones. Las 14 directrices del Grupo Wolfsberg se aplican a todas las relaciones de banca corresponsal que una institucin mantenga; incluyendo aquellas con bancos, corredores de valores, fondos
mutuos, negocios de servicios monetarios, fondos de proteccin y emisores de tarjetas de crdito.
Entre las recomendaciones ms destacadas, estn:
La diligencia debida debera estar basada en el riesgo, dependiendo de la localidad, el tipo de
negocio, la titularidad, la base de clientes, el estatus regulatorio y los controles de ALD del
banco corresponsal del cliente o negocio.
La institucin no debera ofrecer sus productos o servicios a bancos pantalla.
Generalmente, los nuevos principios no deberan aplicarse a los bancos centrales y las autoridades monetarias de los pases miembros del GAFI o de instituciones multinacionales, como
el FMI o el Banco Mundial.
Toda la informacin de los clientes de la banca corresponsal debera ser revisada y actualizada
peridicamente con base en los factores de riesgo.
Los principios deberan ser parte del programa de ALD ms amplio de la institucin financiera.
El Grupo Wolfsberg comenz a colaborar con el Bankers Almanac en 2004 y con el International
Due Diligence Repository que fue elaborado posteriormente y a disposicin en www.bankersalmanac.com/addcon/products/due_diligence.aspx. La informacin en el International Due Diligence
Repository incluye copias de los estatutos de compaas; licencias relevantes; extractos de los
registros comerciales o certificados de constitucin; informes anuales ms recientes; informacin
sobre accionistas con participacin de ms del cinco por ciento; biografas de los miembros de la
junta y de los integrantes de la gerencia superior; informacin sobre las polticas y procedimientos
de ALD de cada institucin financiera, entre otros. La iniciativa es una medida hacia la estandarizacin de la informacin de la diligencia debida, que constituye de por s un posible ahorro de
tiempo dedicado a buscar informacin de varias fuentes. Desde su creacin, el Bankers Almanac
107
Captulo 3
ha ampliado la funcionalidad del International Due Diligence Repository con la inclusin de un
servicio de alerta que avisa a los usuarios respecto de cualquier cambio en los documentos o la
condicin de las instituciones.
El Grupo Wolfsberg, que no tiene facultades de imposicin, public las directrices para administrar los riesgos de sus miembros; ayudarles a tomar decisiones acertadas sobre sus clientes y proteger sus operaciones del abuso criminal.
El grupo public el Comunicado Wolfsberg sobre monitoreo, deteccin y bsqueda en septiembre
de 2003. Este documento describe la necesidad de un monitoreo apropiado de transacciones y
clientes para identificar actividades y transacciones potencialmente sospechosas, y para informar
las mismas a las autoridades pertinentes. En particular, cubre asuntos relacionados con el desarrollo de procesos basados en el riesgo para monitoreo, deteccin y bsqueda de transacciones y
clientes.
Todas las publicaciones del grupo se pueden encontrar en su sitio web www.wolfsberg-principles.
com/standards.html
En junio de 2010, los Estndares Wolfsberg listados en el sitio Web eran los siguientes:
Wolfsberg AML Guidance on Credit/Charge Card Issuing and Merchant Acquiring Activities
(mayo, 2009).
Los Principios Wolfsberg sobre la Financiacin del Comercio (enero, 2009).
Wolfsberg Group, Clearing House Statement on Payment Message Standards (abril, 2007).
Wolfsberg Group, Notification for Correspondent Bank Customers (abril, 2007).
Declaracin de Wolfsberg contra la Corrupcin (febrero, 2007).
Declaracin de Wolfsberg Gua para un Planteamiento Basado en el Riesgo en la Gestin del
Riesgo de Blanqueo de Capitales (marzo, 2006).
Declaracin de Wolfsberg Gua para la Prevencin del Blanqueo de Capitales en Fondos de
Inversin y Otros Vehculos de Inversin Comn (marzo, 2006).
Wolfsberg Statement on Monitoring, Screening and Searching (septiembre, 2003).
Principios de Wolfsberg para la Prevencin del Blanqueo de Dinero en Banca de Corresponsales (noviembre, 2002).
Declaracin de Wolfsberg sobre la Supresin de la Financiacin del Terrorismo (enero, 2002).
Principios AntiBlanqueo de Wolfsberg para la Banca Privada (2012)
BANCO MUNDIAL Y FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

El FMI y el Banco Mundial han apoyado los esfuerzos del GAFI para responder a la resistencia de
ciertas naciones a unirse a la batalla internacional contra el lavado de dinero. Desde 2001, las dos
instituciones han exigido a los pases que se benefician de sus programas de asistencia financiera
y estructural que tengan controles efectivos de antilavado de dinero.
108
Captulo 3
En un documento de poltica conjunta de abril de 2001titulado Enhancing Contributions To
Combating Money Launderinglas dos organizaciones detallaron los pasos que pueden tomar
para reforzar el ataque global contra el lavado de dinero.
En septiembre de 2001, el FMI y el Banco Mundial comenzaron a integrar completamente la lucha contra el lavado de dinero y otros delitos financieros a sus ejercicios y programas de vigilancia. Ese mes, el Comit Monetario y Financiero Internacional (IMFC, por sus siglas en ingls)
asesores de la junta de gobernadores del FMIemiti un comunicado que deca que explorara
la incorporacin de trabajo sobre el abuso financiero, especialmente con respecto a las labores
internacionales contra el lavado de dinero, en sus numerosas actividades, segn fuera relevante y
apropiado.
El IMFC le pidi al FMI y al Banco Mundial que preparasen un documento conjunto que delineara sus papeles apropiados en la tarea y sugiri cmo integrar su trabajo. En respuesta a ello, en
un documento previo del FMI titulado: Financial System Abuse, Financial Crime and Money
Laundering, publicado en febrero de 2001, se explor la forma en que las instituciones podan
desempear papele[s] en la proteccin de la integridad del sistema financiero internacional
frente al abuso, a travs del uso de su influencia para promover programas nacionales de anticorrupcin.
Desde entonces, el FMI y el Banco Mundial han mostrado ms actividad en el combate del lavado
de dinero mediante:
Concentracin en el lavado de dinero por encima de otras formas de abuso financiero.
Ayuda para reforzar la supervisin y regulacin financiera en los pases.
Interaccin ms estrecha con la OECD y el Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria.
Insistencia en la aplicacin de estndares internacionales de ALD en los pases que soliciten
asistencia.
En una reunin sus juntas directivasrealizada en abril de 2004ambas entidades acordaron
adoptar permanentemente su programa piloto para evaluar el cumplimiento de los pases con los
estndares internacionales de ALD y contra el financiamiento del terrorismo. El programa puso fin
a la prctica del GAFI de dar a conocer los Pases y Territorios No Cooperadores (NCCT).
El Banco Mundial y el FMI han establecido un marco de colaboracin con el GAFI para realizar
evaluaciones exhaustivas del cumplimiento, utilizando una metodologa global nica, por parte de
los pases de las 40 Recomendaciones del GAFI sobre los mtodos para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Las evaluaciones son realizadas como parte del Programa
de Evaluacin del Sector Financiero y producen un Informe sobre la Observancia de Estndares
y Cdigos.
En 2002, el Banco Mundial y el FMI elaboraron Reference Guide to Anti-Money Laundering (AML)
and Combating the Financing of Terrorism (CFT) en un esfuerzo por proporcionar medidas
prcticas para que los pases implementen sistemas de ALD/CFT de acuerdo con los estndares
internacionales. La gua describe el problema mundial del lavado de dinero y el financiamiento del
109
Captulo 3
terrorismo sobre la agenda de desarrollo de pases individuales y por todas las regiones. Explica
los elementos bsicos necesarios para crear un marco jurdico e institucional efectivo de ALD/CFT
y resume el papel del Banco Mundial y del FMI en esas iniciativas.
Para ms informacin, visite el sitio: http://www.imf.org/external/pubs/cat/longres.cfm?sk=20274.0.
Otras Organizaciones Internacionales

Otras organizaciones internacionales con iniciativas sobre el lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo son:
Banco Africano de Desarrollo (BAfD, por sus siglas en ingls)
Banco Asitico de Desarrollo (BAsD, por sus siglas en ingls)
Secretariado de la Commonwealth
Banco Europeo para la Reconstruccin y el Desarrollo (BERD)
Banco Central Europeo (BCE)
Oficina Europea de Polica (Europol)
Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
Organizacin Internacional de Polica Criminal INTERPOL
Organizacin Internacional de Comisiones de Valores (OICV)
Offshore Group of Banking Supervisors (OGBS)
Organizacin Mundial de Aduanas (OMA)
Iniciativas Jurdicas y Regulaciones Claves de Estados

Unidos Su Aplicacin a Transacciones Internacionales
Esta gua contiene una visin general de los principales elementos de las leyes de Estados Unidos
y su relacin con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, que tienen influencia sobre
las transacciones y jurisdicciones internacionales.
USA PATRIOT Act / Ley Patriota de los Estados Unidos

Motivada por los ataques del 11 de septiembre de 2001 y la necesidad urgente de descifrar y desarmar los mecanismos que financian al terrorismo, el Congreso de los Estados Unidos promulg la
USA Patriot Act / Ley Patriota de los Estados Unidos en octubre de 2001, para fortalecer las leyes
de lavado de dinero y la Ley de Secreto Bancario (LSB) hasta niveles nunca vistos desde su aprobacin original en 1970 y la primera ley de antilavado de dinero a nivel mundial, en 1986.
110
Captulo 3
En el Ttulo III de la Ley Patriota de los Estados Unidos (U.S. Ley Pblica 107-56), Ley de 2001
para la Supresin Internacional del Lavado de Dinero y de la Financiacin de Actividades Terroristas, se encuentra la mayora, sino todas, las normas relacionadas con el lavado de dinero en
esta ley diversa.
La Ley Patriota de los Estados Unidos tiene consecuencias para las instituciones estadounidenses e internacionales que hacen negocios en los Estados Unidos. Es importante sealar que las
normativas emitidas bajo la Ley Patriota por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos,
detallan los requisitos que las instituciones financieras deben seguir para cumplir con sus normas.
Esas regulaciones estn recopiladas en el Ttulo 31 del Cdigo de Reglamento Federale, Parte 103.
Las disposiciones clave de la Ley Patriota parten de la premisa de que se deben controlar los
puntos de acceso internacional al sistema financiero de los Estados Unidos. As, la ley cubre una
amplia gama de disposiciones sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que afectan
a los negocios extranjeros. Entre ellas estn:
Artculo 311: Medidas especiales para las jurisdicciones, entidades financieras u operaciones
financieras que exigen especial atencin a los efectos del lavado de dinero (31 U.S.C. 5318A).
Dispone que el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos tiene la autoridad para aplicar
medidas graduales y proporcionadas contra una jurisdiccin extranjera; una institucin financiera extranjera; un tipo de transaccin internacional o un tipo de cuenta que el Secretario del
Departamento del Tesoro determine de inters primario de lavado de dinero. Al designar a un
pas o una institucin financiera como de inters primario de lavado de dinero, el Gobierno puede obligar a los bancos estadounidenses a detener muchos de sus negocios con el pas o institucin
financiera designada. Una vez identificada, el Departamento del Tesoro puede luego obligar a las
instituciones financieras estadounidenses a aplicar cualquiera de las cinco medidas siguientes:
1. Conservar los registros e informes archivados sobre determinadas transacciones, incluyendo
una descripcin de las transacciones; las identidades y direcciones de los participantes en las
transacciones y los beneficiarios efectivos del dinero involucrado.
2. Obtener informacin sobre la verdadera titularidad de cualquier cuenta abierta o mantenida en
Estados Unidos por un individuo extranjero o su representante.
3. Identificar y obtener informacin sobre los clientes autorizados para usar una cuenta de pago
garantizado de un banco extranjero o cuyas transacciones son realizadas a travs de ella.
4. Identificar y obtener informacin acerca de los clientes autorizados para usar una cuenta corresponsal de un banco extranjero o cuyas transacciones son realizadas a travs de una cuenta corresponsal.
5. Cerrar ciertas cuentas de pagos o cuentas corresponsales.
Para asegurarse de que los todos factores relevantes sean considerados, el Secretario del Tesoro
debe consultar con el Secretario de Estado y con el Fiscal General antes de designar a una jurisdiccin, institucin o tipo de transaccin o cuenta como de inters primario de lavado de dinero. El
Gobierno de Estados Unidos ha utilizado el Artculo 311 para romper lazos financieros con pases
como Myanmar (conocido anteriormente como Burma) y, tambin, ha seleccionado instituciones
particulares, incluyendo a bancos en Latvia, Siria, Macau y Myanmar.
111
Captulo 3
Artculo 312: Disposiciones especiales de debida diligencia para cuentas de corresponsala y
cuentas de banca privada (31 U.S.C. 5318(i)). Exige diligencia debida y, en ciertos casos, diligencia debida mejorada para las cuentas corresponsales extranjerasque incluyen virtualmente a
todas las relaciones de cuenta que las instituciones pueden tener con una institucin financiera
extranjeray las cuentas de banca privada extranjeras.
Las porciones de banca corresponsal de la normativa se aplican a los bancos, las cooperativas de
crdito, las instituciones de ahorro, los bancos de fideicomiso, los corredores de valores, los vendedores de futuros a comisin y los corredores presentadores de bienes de consumo y los fondos
mutuos y las agencias y sucursales de bancos extranjeros en los Estados Unidos.
Las instituciones financieras extranjeras a las que se les aplica la normativa, abarcan a los bancos
extranjeros, sucursales extranjeras de bancos estadounidenses, negocios extranjeros considerados agentes y corredores, vendedores de futuros a comisin, corredores presentadores de bienes
de consumo o fondos mutuos, si han funcionado en los Estados Unidos, y las remesadoras de
dinero o los cambiadores de divisas, organizados en un pas extranjero.
El programa de diligencia debida debe incluir polticas, procedimientos y controles apropiados,
especficos y basados en el riesgo y, cuando sea necesario, polticas, procedimientos y controles
reforzados y diseados razonablemente para identificar e informar sospechas de lavado de dinero
en una cuenta corresponsal mantenida en los Estados Unidos. Este programa de diligencia debida
tambin debe estar incluido en el programa de antilavado de dinero de la institucin.
El programa de diligencia debida debe abordar tres medidas:
Determinacin de la necesidad de la diligencia debida reforzada.
Evaluacin del riesgo de lavado de dinero presentado por la cuenta corresponsal.
Aplicacin de procedimientos y controles con base en el riesgo y diseados razonablemente
para detectar y reportar sospechas de lavado de dinero.
De acuerdo con la normativa que los implemente, los procedimientos de diligencia debida reforzada deben aplicarse a una cuenta corresponsal establecida para un banco extranjero que funcione
bajo:
Una licencia bancaria extraterritorial.
Una licencia otorgada por un pas extranjero designado como no cooperador por una organizacin internacional, con cuya designacin est de acuerdo el Secretario del Tesoro.
Una licencia emitida por un pas extranjero designado por los Estados Unidos como merecedor de medidas especiales segn el Artculo 311 de la Ley Patriota de los Estados Unidos,
mencionada anteriormente.
La diligencia debida reforzada que debe ser implementada en estos casos, incluye:
Realizacin de un mayor escrutinio para detectar posibles transacciones sospechosas y lavado
de dinero, que contenga:
Obtencin de informacin relacionada con el programa de ALD del banco extranjero.
112
Captulo 3
Monitoreo de transacciones entrantes y salientes de la cuenta corresponsal de una manera
razonablemente formulada para detectar posible lavado de dinero y actividades sospechosas.
Obtencin de informacin sobre la cuenta corresponsal que es utilizada como cuenta de
pago garantizado.
Determinar si la cuenta corresponsal es utilizada por otros bancos extranjeros que tienen una
relacin de corresponsala con el banco extranjero, donde se abri la cuenta corresponsal, y
tomar medidas razonables para evaluar y mitigar los riesgos de lavado de dinero asociados con
dichas cuentas.
Determinar para cada banco extranjerocuyas acciones no se cotizan en bolsala identidad
de cada uno de los propietarios del mismo con derecho a voto del 10 por ciento o ms de cualquier clase de ttulo del banco y la naturaleza y el alcance de la participacin de cada uno de
dichos propietarios.
Las porciones de la normativa dedicadas a la banca privada se aplican a las mismas instituciones
incluidas en las disposiciones de banca corresponsal de la normativa. Esas instituciones deben
mantener un programa de diligencia debida para las cuentas de banca privada y deben realizar un
escrutinio mejorado de las cuentas de banca privada de las figuras polticas extranjeras de alto
nivel, sus familiares inmediatos y sus colaboradores ms cercanos.
De acuerdo con la normativa, una cuenta de banca privada debe mantener un depsito acumulado
mnimo de un milln de dlares o ms para uno o ms individuos no estadounidenses y estar asignada a un empleado del banco que acta como coordinador con el individuo no estadounidense.
El programa de diligencia debida de la banca privada debe contener polticas y procedimientos
elaborados para detectar la existencia del posible lavado de dinero o actividad sospechosa en la
cuenta estadounidense.
Para las cuentas de banca privada, las instituciones estadounidenses deben tomar medidas razonables para:
Determinar la identidad de todos los titulares nominales y beneficiarios de las cuentas.
Determinar si cualquiera de los titulares es una figura poltica extranjera de alto nivel.
Determinar la fuente de los fondos y su propsito y utilizacin anticipada.
Monitorear la cuenta para asegurarse de que sea consistente con la informacin proporcionada
sobre la fuente del dinero, su propsito y utilizacin anticipada, en la medida necesaria para
protegerse contra el lavado de dinero e informar cualquier sospecha de lavado de dinero o
cualquier actividad sospechosa.
Para determinar si el titular de la cuenta es una figura poltica extranjera de alto nivel, la institucin debe tomar medidas razonables para determinar si es un funcionario pblico de alto nivel actual en la rama ejecutiva, legislativa, administrativa, militar o judicial de un gobierno extranjero.
La definicin tambin abarca a los funcionarios de partidos polticos extranjeros y a las compaas
comerciales de propiedad gubernamental. La definicin abarca a sus familiares inmediatos y a
aquellas personas que son amplia y pblicamente conocidas por ser estrechos colaboradores.
113
Captulo 3
La institucin que mantenga cuentas para estos individuos debe practicar un mayor escrutinio
razonablemente diseado para detectar si el dinero puede contener fondos procedentes de la
corrupcin extranjera, lo cual abarca cualquier propiedad obtenida mediante la apropiacin indebida, el hurto o la malversacin de fondos pblicos,... la conversin ilegal de propiedad de un
gobierno extranjero o el soborno o la extorsin.
Artculo 313: Prohibicin de establecer cuentas de corresponsala en los Estados Unidos con
bancos "pantalla" del exterior (31 U.S.C. 5318(j)). Prohbe a los bancos y corredores de valores
estadounidenses mantener cuentas para bancos extranjeros no regulados pantalla sin presencia fsica en ningn lugar. El trmino presencia fsica se define como un lugar de negocios que
mantiene el banco extranjero; est ubicado en una direccin fija (en lugar de tener tan slo una
direccin electrnica), donde tiene autorizacin para realizar actividades bancarias; emplea a un
individuo o ms a tiempo completo en esa localidad; mantiene registros de operaciones en esa
localidad; y est sujeto a inspecciones por la autoridad de banca que le concedi la licencia en esa
localidad. El trmino banco "pantalla" no abarca a los bancos que son sucursales reguladas ni a los
bancos que mantienen presencia fsica.
El Artculo tambin exige que las instituciones financieras tomen medidas razonables para garantizar que los bancos extranjeros con cuentas corresponsales no permitan acceso a esas cuentas
a los bancos extranjeros "pantalla". Los bancos y los corredores de valores tienen permitido usar
un formulario de certificacin para cumplir con la normativa. Ese proceso obliga a los bancos extranjeros a certificar que no son ellos mismos bancos "pantalla", y que no permiten que los bancos
"pantalla" accedan las cuentas corresponsales en Estados Unidos a travs de relaciones de corresponsala anidada.
Artculo 319 (a): Confiscacin de fondos en cuentas interbancarias de los Estados Unidos (18
U.S.C. 981 (k)). En situaciones en que se haya depositado dinero en un banco extranjero, este Artculo le permite al Gobierno de los Estados Unidos incautar el dinero por la misma suma en una
cuenta de banca corresponsal en los Estados Unidos que haya sido abierta y mantenida para el
banco extranjero. El Gobierno de los Estados Unidos no est obligado a rastrear el dinero, ya que
se considera como depositado en la cuenta corresponsal. Sin embargo, el titular del dinero puede
impugnar la orden de decomiso.
Seccin 319(b): Registros bancarios (31 U.S.C. 5318(k)). Autoriza a la agencia federal de banca
apropiada a exigir que la institucin financiera proporcione, en un plazo de 120 horas (cinco das),
registros e informacin relacionados con el cumplimiento de ALD de la institucin o relacionados
con un cliente de la institucin o cualquier cuenta abierta, mantenida, administrada o gestionada
en los Estados Unidos por la institucin financiera.
Este Artculo permite al Secretario de Estado o al Fiscal General a emitir citaciones judiciales de
registros de bancos extranjeros que mantengan cuentas corresponsales en Estados Unidos. El
pedido judicial puede exigir cualquier registro relacionado con la cuenta, incluyendo los ubicados
fuera de los Estados Unidos. Si el banco no cumple o rechaza la citacin o pedido judicial, el Secretario del Tesoro o el Fiscal General pueden ordenar a la institucin financiera de Estados Unidos
que cierre la cuenta corresponsal en un plazo de diez das a partir de la recepcin de dicha orden.
114
Captulo 3
Adems, en el Artculo tambin se exige a los bancos extranjeros a designar un agente registrado
en Estados Unidos para aceptar el servicio de dichas solicitudes judiciales de acuerdo con este
Artculo. Ms an, los bancos y corredores y vendedores de valores en Estados Unidos que mantienen dichas cuentas para bancos extranjeros deben conservar los registros de la identidad de
los titulares del 25 por ciento o ms del banco extranjero, a menos que sea negociable en bolsa,
as como el nombre del agente registrado del banco corresponsal en los Estados Unidos. Generalmente, se recopila esta informacin en el formulario de certificacin usado para cumplir con el
Artculo 313 citado anteriormente, y debe ser actualizado por lo menos cada tres aos o con mayor
frecuencia si cambia.
Alcance de la Ley Penal de Lavado de Dinero y de

las Leyes Civiles de Decomiso de Estados Unidos
Promulgada por primera vez en 1986, la ley penal de lavado de dinero de Estados Unidos es un
arma jurdica poderosa, pero puede utilizarse nicamente si la propiedad implicada en la transaccin financiera en cuestin, representa ingresos de por lo menos un delito subyacente una
actividad ilegal especfica (SUA, por sus siglas en ingls). Sin embargo, las SUA abarcan virtualmente a todos los delitos de Estados Unidos que producen una ventaja econmica, incluyendo la
piratera area, el fraude cablegrfico, el fraude bancario, la violacin de derechos de propiedad
intelectual, la malversacin, las transgresiones a las exportaciones, los juegos de azar ilegales, los
delitos relacionados con drogas, el chantaje e incluso algunos delitos contra el medio ambiente
(Ttulo 18, USC 1956 y 1957).
Esta ley de lavado de dinero comprende tambin a los individuos y las instituciones financieras
extranjeras si la transaccin financiera ocurre parcial o completamente en los Estados Unidos o
si la institucin financiera extranjera mantiene una cuenta bancaria en una institucin financiera
estadounidense.
Aunque, la fiscala debe probar la existencia del dinero procedente de una SUA, no necesita demostrar que el acusado conoca la fuente exacta del dinero. La fiscala debe demostrar solamente
que el acusado saba que el dinero provena de alguna formade actividad que constituye un
delito bajo la ley estatal, federal o extranjera, independientemente de si esa actividad es o no una
SUA (Ttulo 18, USC Sec. 1956(c)(1)). Las cortes a menudo han decidido que la ceguera voluntariadefinida como el evitar deliberadamente el conocimiento de los hechoses el equivalente
al conocimiento real. La ceguera voluntaria puede ser demostrada por las circunstancias que rodearon la transaccin y por la conducta del acusado.
Finalmente, el Artculo 319(a) de la Ley Patriota de los Estados Unidos, comentada anteriormente,
reforz intensamente las facultades de decomiso del dinero de los individuos e instituciones extranjeras. Si el dinero que busca Estados Unidos est depositado en un banco extranjero que mantiene una cuenta interbancaria en un banco estadounidense, los Estados Unidos pueden entablar
un juicio para decomisar el dinero ilegal en la cuenta estadounidense.
115
Captulo 3
Oficina de Control de Activos Extranjeros

Adems de estas leyes y normativas, las instituciones financieras y los negocios en otros pases deben reconocer los riesgos extraterritoriales que presentan las normativas impuestas por la Oficina
de Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en ingls) del Departamento del Tesoro
de los Estados Unidos.
La OFAC administra y aplica sanciones econmicas y comerciales basadas en la poltica exterior
y los objetivos de seguridad nacional contra pases extranjeros designados, terroristas, traficantes
de drogas internacionales y personas que participan en actividades relacionadas con la proliferacin de armas de destruccin masiva. La OFAC acta bajo los poderes presidenciales en tiempos
de guerra y emergencia nacional; as como tambin bajo la autoridad otorgada por la legislacin
especfica para imponer controles sobre transacciones y congelar activos extranjeros bajo la jurisdiccin estadounidense. Muchas de las sanciones se basan en mandatos de las Naciones Unidas y
otros mandatos internacionales; son multilaterales en cuanto a su alcance y suponen una estrecha
cooperacin con los gobiernos aliados.
Las reglas de la OFAC prohben transacciones y exigen el bloqueo de los activos de las personas
y organizaciones que aparecen en cualquiera de una serie de listas que publica peridicamente.
La agencia tiene la facultad de imponer sanciones considerables sobre las personas que violan las
rdenes de bloqueo.
Todos los individuos de Estados Unidos deben cumplir con las regulaciones de la OFAC; ello abarca a todos los ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes permanentes en los Estados
Unidos, independientemente de su ubicacin; a todas las personas y entidades dentro de los Estados Unidos y a todas las entidades constituidas en Estados Unidos y sus sucursales extranjeras.
En los casos de ciertos programas, como los referidos para Cuba y Corea del Norte, todas las subsidiarias extranjeras que son propiedad de compaas de Estados Unidos o controladas por ellas,
tambin deben cumplir con esas disposiciones. Ciertos programas tambin exigen cumplimiento
por parte de individuos extranjeros en posesin de productos de origen estadounidense.
Ver:
http://www.treasury.gov/about/organizational-structure/offices/Pages/Office-of-foreign-Assets-Control.aspx
Resumen
La cooperacin internacional es clave para ganar la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo debido a la naturaleza de las ganancias ilegales y de los delitos de lavado y a
la velocidad con que se pueden realizar las transacciones financieras internacionales.
El GAFI, que es parte de la OCDE, tiene su sede en Pars; fue creado por el G-7 en 1989. El GAFI es
el grupo que ha publicado estndares reconocidos como un esfuerzo mundial contra el lavado de
dinero y el financiamiento del terrorismo.
116
Captulo 3
Sus 40 Recomendaciones, publicadas en 1990 y revisadas en 1996, 2003 y 2012, constituyen un
amplio sistema contra el lavado de dinero y han sido aceptadas mundialmente como base para
detener el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. En 2012, el GAFI incorpor las 9
Recomendaciones Especiales a sus 40 Recomendaciones.
El GAFI public ocho Recomendaciones Especiales sobre Financiamiento del Terrorismo en
2001poco despus de los ataques terroristas del 11 de septiembre en Estados Unidosy, en
2004, actualiz las ocho Recomendaciones Especiales y public una novena Recomendacin Especial.
El GAFI tambin publica directrices sobre tipologas o tendencias de lavado de dinero.
Si bien la lista original del GAFI de Pases y Territorios No Cooperadores ya no existe, en 2009 el
GAFI public una declaracin sobre jurisdicciones de alto riesgo y no cooperadoras. Adems, en
marzo de 2010, el GAFI public directrices sobre cmo identificar a ciertos pases de alto riesgo y
establecer deficiencias estratgicas especficas de ALD de los pases.
En junio de 2010, el GAFI estaba formado por 34 Miembros y dos organizaciones regionales; lo que
representa a los principales centros financieros de todas las regiones del mundo. Los siguientes
ocho organismos similares al GAFI (FSRB) son Miembros Asociados al GAFI y tienen forma y
funciones similares a las del GAFI. Algunos miembros del GAFI tambin son miembros de estos
organismos. Existen 21 organizaciones internacionales que tienen el carcter de observadores en
el GAFI.
El Comit de Basilea, creado por los gobernadores de los bancos centrales de los pases del G-10
en 1974, promueve estndares de supervisin eficientes a nivel mundial. Ha reconocido que las eficientes polticas y procedimientos de CSC son crticas en la proteccin de la seguridad y eficiencia
de los bancos y la integridad de los sistemas financieros. En octubre de 2001, public un documento titulado Diligencia debida sobre el cliente para bancos.
La Primera Directiva de la UE sobre Prevencin de la Utilizacin del Sistema Financiero con el
Propsito del Lavado de Dinero, fue adoptada por el Consejo de Europa en 1991. En diciembre de
2001, la UE emiti una Segunda Directiva que ampli los delitos de lavado de dinero ms all de las
drogas a todos los delitos graves y extendi el alcance del cumplimiento del sector financiero ms
all de las instituciones financieras y de crdito a las casas de cambio de moneda, las remesadoras,
los auditores, los asesores fiscales, los abogados y los contadores externos. La ley europea prevalece sobre las leyes nacionales en el caso de las directivas. Una Tercera Directiva fue adoptada en
2005 que ampli el alcance de las directivas que definen el lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo como delitos distintos y ampliando las obligaciones de identificacin del cliente y
del Informe de Observacin de Normas y Cdigos (ROS, por sus siglas en ingls) a los proveedores
de servicios a sociedades y fideicomisos y a los vendedores de productos en efectivo por sumas superiores a los 15,000 Euros. La Tercera Directiva tambin indicaba un enfoque basado en el riesgo
para la diligencia debida sobre el cliente; ordenaba a los estados miembros a otorgar proteccin
a los empleados que presentan ROS; obligaba a los estados miembros a conservar estadsticas
amplias sobre los ROS y obligaba a todas las instituciones financieras a identificar y verificar a los
beneficiarios efectivos de las cuentas.
117
Captulo 3
En mayo de 1992, la OEA se convirti en la primera entidad internacional en lograr un acuerdo
sobre los detalles de la legislacin modelo dirigida especficamente a tratar temas de lavado de
dinero.
Adems, los Estados Unidos, dndose cuenta de su papel como importante mercado financiero,
implementaron leyes de ALD/CFT que tienen alcance extraterritorial. Estas leyes muestran la creciente importancia que los pases estn dando a los esfuerzos de ALD/CFT, al ampliar su alcance
ms all de la imposicin de obligaciones sobre las instituciones financieras que operan en la
jurisdiccin para aplicar las obligaciones a las personas e instituciones financieras que deseen
mantener cuentas en la jurisdiccin.
118
Captulo 3
Grupo
Qu es?
Documentos importantes
Grupo de Accin Financiera

Internacional sobre el Lavado
de Dinero
Organismo intergubernamental
con 34 pases miembros y dos
organizaciones internacionales
40 Recomendaciones sobre lavado de

dinero y financiamiento del terrorismo
(ltima actualizacin en febrero de 2012).
Establece estndares sobre lavado

de dinero y financiamiento del
terrorismo.
Comit de Basilea sobre
Supervisin Bancaria
Establecido por los gobernadores de Artculo sobre diligencia debida a clientes

los bancos centrales del G-10.
para bancos (2001).
Fomenta estndares slidos de
supervisin por todo el mundo
Uso compartido de registros financieros

entre jurisdicciones en relacin con
la lucha contra el financiamiento del
terrorismo (2002).
Gua general para la apertura de cuentas y
la identificacin de clientes (2003).
Articulo sobre gestin de riesgos de
conozca su cliente consolidado (2004).
Unin Europea
Grupo Wolfsberg
Las directivas de la UE sobre

lavado de dinero exigen a los
estados miembros de la UE adoptar
legislacin para evitar que sus
sistemas financieros nacionales sean
usados para el lavado de dinero.
Asociacin de 11 bancos globales.
Tiene como meta el desarrollo de
controles de lavado de dinero para
bancos.
Primera Directiva de la UE sobre

prevencin del uso del sistema financiero
para fines de lavado de dinero (1991).
Segunda Directiva (2001).
Tercera Directiva (2005).
Principios Wolfsberg de antilavado de
dinero para la banca privada (ltima
actualizaciones 2002).
Directrices para la supresin de la
financiacin del terrorismo (2002).
Principios de antilavado de dinero para la
banca corresponsal (2002).
APG, GAFISUD, CFATF,

MENAFATF, Grupo Eurasia,
Grupo Oriental y Sudafricano
de ALD
Organismos regionales al estilo del

GAFI
Tipologas, entre otros.
Grupo Egmont
Grupo de Unidades de Inteligencia

Financiera (red informal)
Declaracin de propsito (ltima

actualizacin 2004).
Principios para el intercambio de
informacin entre unidades de inteligencia
financiera en Casos de lavado de dinero
(2001).
Mejores prcticas para el intercambio de
informacin entre unidades de inteligencia
financieras (2004).
CICAD
Comisin dentro de la Organizacin Regulaciones modelo

de Estados Americanos a cargo de
asuntos relacionados con las drogas,
incluido el lavado de dinero.
Banco Mundial y Fondo

Monetario Internacional
Estas organizaciones trabajan juntas

y en conjuncin con el GAFI para,
entre otros, animar a los pases a
tener leyes adecuadas de antilavado
de dinero y revisar las leyes y
procedimientos de antilavado de
dinero de los pases miembros del
GAFI.
119
Gua de referencia de antilavado de dinero

y contra el financiamiento del terrorismo:
Un manual para el establecimiento y la
mejora del marco institucional de los pases
2002 (revisado en 2007).
Captulo 3
Visin histrica de los hitos ms importantes en el campo internacional del antilavado de dinero:
Ao
Acontecimientos importantes en el campo internacional del antilavado de dinero
1986
Estados Unidos establece la Ley Federal de Control de Lavado de Dinero codificada en el Artculo18
del U.S.C. 1956 y 1957; la primera ley a nivel mundial en declarar el lavado de dinero como delito.
1988
Se acuerda la Convencin de Viena (Convencin de la ONU contra el Trfico Ilcito de Drogas

Narcticas y Sustancias Psicotrpicas).
Declaracin de Principios publicada por el Comit de Basilea sobre Normativas Bancarias y

Prcticas de Supervisin.
1989
Establecimiento del Grupo de Accin Financiera Internacional en la cumbre econmica del G-7 en
Pars.
1990
El GAFI publica sus 40 Recomendaciones sobre lavado de dinero.

Se establece en Grupo de Accin Financiera del Caribe y se publican las 19 Recomendaciones del
CFATF sobre lavado de dinero.
Se publica la Convencin del Consejo de Europa sobre lavado, registro, decomiso y confiscacin
de ganancias derivadas de delitos.
1991
Los miembros del GAFI acuerdan un proceso de evaluacin mutua.

Se publica la Directiva del Consejo de Europa sobre prevencin del uso del sistema financiero para
fines de lavado de dinero (91/308/ EEC).
1992
La Organizacin de Estados Americanos (OEA) adopta normativas y legislacin modelo de antilavado

de dinero.
Se publica en Kingston (Jamaica), la Declaracin sobre Lavado de Dinero de la CFATF
1993
Ley modelo de la ONU sobre Lavado de Dinero, Confiscacin y Cooperacin Internacional en

Relacin con las Drogas.
1995
Se forman las Unidades de Inteligencia Financiera del Grupo Egmont.
1996
Se revisan las 40 Recomendaciones del GAFI para extender los delitos subyacentes ms all de las
drogas a otros tipos de delitos.
Se publica el Primer Informe de Tipologas del GAFI.
1997
Se establece el Grupo Asia-Pacfico sobre Lavado de Dinero (APG).

Se establece PC-R-EV (ahora MONEYVAL), que realiza autoevaluaciones sobre medidas de ALD
en pases europeos que no son miembros del GAFI.
1998
Se enmiendan las Normativas Modelo de la OEA sobre delitos de lavado relacionados con el trfico
ilcito de drogas y otros delitos graves.
1999
2000
El GAFI publica el criterio de los pases y territorios no cooperantes (NCCT) y la primera lista de
NCCT.
El GAFI publica la Interpretacin de la Recomendacin 15 que indica que las transacciones

sospechosas deberan ser informadas por las instituciones financieras independientemente de su
relacin con asuntos fiscales.
Se publican los principios de ALD sobre la banca privada del Grupo Wolfsberg.
120
Captulo 3
2001
Se promulga la Resolucin 1373 (S/RES/1373 (2001)) del Consejo de Seguridad de la ONU

que insta a los estados a trabajar juntos para evitar y suprimir los actos terroristas, mediante
mayor cooperacin y completa implementacin de las convenciones internacionales pertinentes al
terrorismo y, entre otros, congelar sin demora los activos de los terroristas.
El Comit de Basilea publica el artculo Diligencia Debida para Bancos.

El GAFI publica las Ocho Recomendaciones Especiales sobre Financiamiento del Terrorismo.
Se promulga la Ley Patriota de los Estados Unidos, la cual dio lugar a cambios sustanciales en los
controles de lavado de dinero en los Estados Unidos.
Se promulga la Segunda Directiva de la UE (Directiva 2001/97/EC), que enmienda la Directiva de
1991.
La Junta Directiva del Fondo Monetario Internacional concluye que el lavado de dinero amenaza la
integridad del sistema financiero.
2002
El Grupo Wolfsberg publica la Declaracin sobre Supresin del Financiamiento del Terrorismo.
El Grupo Wolfsberg publica sus principios de ALD para la banca corresponsal.
Se publica el Informe Basel sobre el uso compartido de informacin sobre el financiamiento del
terrorismo.
El GAFI publica la Gua para las Instituciones Financieras sobre Deteccin del Financiamiento del
Terrorismo
El Grupo Wolfsberg publica los principios revisados de ALD para la banca privada.
Se publica el informe del FMI sobre el resultado de la Sesin Plenaria del GAFI y la propuesta para
el respaldo de la metodologa para evaluar el cumplimiento con estndares de antilavado de dinero
y contra el financiamiento del terrorismo.
2003
El Comit de Basilea publica su articulo Diligencia Debida al Cliente para bancos.

El GAFI revisa sus 40 Recomendaciones.
Se publica la Declaracin del Grupo Wolfsberg sobre monitoreo, deteccin y bsqueda.
Se promulga la Resolucin 1455 (S/RES/1455 (2003) del Consejo de Seguridad de la ONU que
condena los actos terroristas del Talibn y AL-Qaida y hace nfasis en la necesidad de tener mejor
coordinacin y mayor intercambio de informacin respecto al terrorismo.
2004
Los pases miembros del GAFI extienden su acto constitutivo por un rcord de ocho aos, sealando
la posibilidad de que se podra convertir en una institucin permanente.
EL GAFI publica la Recomendacin Especial IX que apremia a los pases a detener los movimientos
transfronterizos de dinero e instrumentos monetarios relacionados con el financiamiento del
terrorismo y el lavado de dinero y la confiscacin de dichos fondos.
El Comit de Basilea publica Gestin de Riesgos de Conozca s su Cliente, consolidada.
Se forma un grupo regional al estilo del GAFI: el MENAFATF.
Se forma un grupo regional al estilo del GAFI: el Grupo de Eurasia (EAG).
Se promulga la Resolucin 1526 (S/RES/1526 (2004) del Consejo de Seguridad de la ONU que
insta a todos los Estados a establecer requisitos y procedimientos internos de informes sobre el
movimiento transfronterizo de dinero basndose en lmites aplicables
2005
Se adopta la Tercera Directiva de la UE sobre prevencin del uso del sistema financiero para fines de
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo con base en elementos de las 40 Recomendaciones
revisadas del GAFI.
El FFEIC lanza el primer Manual para el examen BSNAML.
El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera supera la marca de los 100 miembros.
121
Captulo 3
2006
La Comisin Europea publica medidas de implementacin para la Tercera Directiva respecto de la

definicin de las personas polticamente expuestas y el criterio para procedimientos simplificados
de diligencia debida a clientes.
La UE establece la Plataforma de Unidades de Inteligencia Financiera de la UE, como grupo

informal para facilitar la cooperacin entre UIF.
Se publica la normativa final que implementa los requisitos reforzados de diligencia debida para
cuentas bancarias corresponsales extranjeras, establecida en el Artculo 312 de la Ley Patriota de
los Estados Unidos.
Se publica la Declaracin del Grupo Wolfsberg sobre orientacin del lavado de dinero para fondos
mutuos y otros vehculos de inversin en comn.
Se publica la Declaracin del Grupo Wolfsberg sobre orientacin del enfoque basado en el riesgo
para la gestin de riesgos de lavado de dinero.
2007
Las agencias estadounidenses publican el manual revisado para el examen BSNAML.

La fecha lmite para la implementacin de la Tercera Directiva de la UE fue el 15 de diciembre de
2007.
El GAFI publica la gua sobre el enfoque basado en el riesgo para combatir el lavado de dinero y el
Se pueden aplicar las normativas de la UE sobre los controles de efectivo en las fronteras de la
comunidad europea.
FATF publica Nueva Orientacin sobre la Implementacin de Prohibiciones Financieras para

Combatir la Amenaza de la Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva.
Wolfsberg publica la Declaracin contra la Corrupcin.

Wolfsberg publica el Clearing House Statement on Payment Message Standards.
Wolfsberg publica la Notificacin para Clientes de Bancos Corresponsales.
2008
La FinCEN publica la gua para instituciones financieras sobre la presentacin de informes de

actividad sospechosa relacionada con las ganancias de la corrupcin en el extranjero.
Se publica el mandato revisado del GAFI y extendido hasta 2012.

2009
2010
Wolfsberg publica Propiedades de Financiacin de Comercio.
Wolfsberg publica la AML Guidance on Credit/Charge Card Issuing and Merchant Acquiring
Activities.
La FinCEN publica la gua colectiva sobre la obtencin y retencin de informacin de titularidad

efectiva.
La FFEIC actualiza el manual para el examen BSNAML.

2012
El GAFI revisa sus 40 + 9 Recomendaciones
122
Captulo 3
Describa las 40 Recomendaciones sobre Prevencin de Lavado de Dinero y Financiamiento del
Terrorismo del GAFI.
Explique la Diligencia Debida sobre el Cliente para los Documentos Bancarios del Comit de
Basilea.
Son vinculantes las Directivas de Ia Unin Europea sobre Lavado de Dinero? Si es as, para
quin?
Cmo puede el GAFI, sin autoridad de control, ser Ia organizacin internacional lder en el
establecimiento de polticas y medidas globales en el campo del ALD?
En cules reas de control de lavado de dinero ha publicado directrices el Grupo Wolfsberg?
Son vinculantes?
Cmo pueden los miembros del Grupo Egmont ayudar a mejorar los esfuerzos contra el lavado de dinero de una nacin?
Cul es el papel del Comit de Basilea en Ia lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo?
Qu es la OFAC?
Cules son los requisitos de diligencia debida para las cuentas corresponsales extranjeras con
instituciones financieras de Estados Unidos?
Qu implicaciones puede tener el alcance extraterritorial de las leyes estadounidenses en las
relaciones comerciales globales de las instituciones financieras e individuos que no son estadounidenses?
Cmo pueden las operaciones y los clientes de una institucin no estadounidense ser afectados por las leyes y normativas de Estados Unidos?
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Captulo 4
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO DE ANTILAVADO DE DINERO
Captulo 4
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
DE ANTILAVADO DE DINERO
Introduccin
n programa de antilavado de dinero (ALD) es un componente esencial del sistema de cumplimiento de una institucin financiera. El primer objetivo de todo buen programa es garantizar que la organizacin cumpla completamente con las leyes y normativas correspondientes. Por esa razn, la elaboracin, estructuracin e implementacin de estos programas son
prioridades mximas de cualquier institucin.
Un programa de ALD debe estar basado en el riesgo; por lo tanto, debe estar diseado para mitigar
los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que pudiera enfrentar la organizacin. La naturaleza del programa basada en el riesgo es para reconocer que no todos los aspectos
de las actividades de una institucin presentan el mismo nivel de riesgo. Ciertos aspectos de las
actividades que realiza una institucin presentan ms riesgos de lavado de dinero que otros y requieren controles adicionales para mitigarlos, mientras que otros presentan un riesgo mnimo y
no requieren el mismo grado de atencin. Ms adelante se proporcionarn ms detalles sobre el
riesgo.
Dependiendo del tamao de la organizacin, la funcin de antilavado de dinero puede ser un departamento separado o puede estar a cargo de personas con otras obligaciones de cumplimiento. Independientemente del tamao de la organizacin, debe existir un aspecto centralizado de
control con una perspectiva que abarque todos los esfuerzos de ALD dentro de la organizacin.
El programa de ALD debe establecer estndares mnimos para la organizacin y razonablemente
diseados para cumplir con las leyes y normativas pertinentes. Un programa para toda la organizacin puede ser suplementado con las polticas y los procedimientos de varias industrias y profesiones o entidades jurdicas que cubren diferentes reas de negocios, como la banca privada, la
financiacin del comercio, la gestin o las investigaciones de dinero en efectivo. Los programas de
cumplimiento deben incluir tambin la gobernabilidad corporativa y la gestin general de riesgos
de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Antes de elaborar un programa de antilavado de dinero, es imperativo comprender lo que las leyes
y normativas de la jurisdiccin donde se encuentra ubicada la institucin requieren de la misma y de sus empleados y clientes. Tambin hay que tener en cuenta las polticas internas de la
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Captulo 4
institucin financiera y los riesgos asociados con el negocio. Cualquier persona que necesite consejos sobre las complejidades de la legislacin de lavado de dinero debera hablar con un consultor
competente, incluso si eso significara solicitar ayuda externa, antes de elaborar un programa de
antilavado de dinero.
En esta seccin, se analizara lo que se debe considerar al elaborar un programa de cumplimiento;
cmo evaluar el riesgo; cmo detectar, administrar, documentar y hacer el seguimiento de las actividades sospechosas; cmo conocer a su cliente y empleado; cmo revisar su programa de manera
efectiva; y qu necesita saber sobre la capacitacin y seleccin de los empleados.
Evaluacin del Riesgo y Elaboracin

de un Modelo de Calificacin de Riesgo
Introduccin
Es esencial entender lo que la ley exige de su institucin, empleados y clientes para lograr establecer un programa exitoso. Sin embargo, cualesquiera sean esos requerimientos, el GAFI, al igual
que numerosos pases miembros como el Reino Unido y Estados Unidos, urgen controles basados
en el riesgo.
La teora es que no puede esperarse que ninguna institucin financiera detecte todas las transgresiones de los clientes, incluyendo el lavado de dinero. Pero si una institucin desarrolla sistemas
y procedimientos para detectar, monitorear y reportar a los clientes y transacciones de mayor
riesgo, tendr ms probabilidades de mantenerse a salvo de los delincuentes y de las penalidades
y sanciones gubernamentales.
Un enfoque basado en el riesgo requiere que las instituciones tengan sistemas y controles que
sean acordes con los riesgos especficos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que
enfrentan. La evaluacin del riesgo es, por lo tanto, uno de los pasos ms importantes al crear un
buen programa de antilavado de dinero. A medida que aumentan los riesgos de lavado de dinero,
se necesitan controles ms rigurosos. No obstante, el riesgo de cualquier categora sea bajo, mediano o alto debe ser identificado y mitigado con la aplicacin de controles, como la verificacin
de la identidad del cliente, las polticas de CSC, el monitoreo de actividades sospechosas y la deteccin de sanciones econmicas.
Los gobiernos de todo el mundo consideran que el enfoque basado en el riesgo, es preferible a un
enfoque ms normativo en el rea del antilavado de dinero y la prevencin del financiamiento del
terrorismo porque es ms:
Flexible. Ya que el riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo vara segn las jurisdicciones, clientes, productos y canales de distribucin y, tambin, con el paso del tiempo.
Efectivo. Ya que las compaas estn mejor equipadas que los legisladores para evaluar y mitigar
de manera efectiva los riesgos especficos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo
que enfrentan.
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Captulo 4
Proporcional. Porque un enfoque basado en el riesgo promueve un enfoque de sentido comn e

inteligencia para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, en contraposicin al enfoque de hacer una marca de cotejo (marca de verificacin). Tambin permite
a las empresas minimizar el impacto adverso de los procedimientos de antilavado de dinero
sobre sus clientes de bajo riesgo.
FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO

Los riesgos que su organizacin enfrenta dependen de muchos factores, incluyendo las regiones
geogrficas de las actividades, los tipos de clientes y los productos y servicios ofrecidos.
El riesgo es dinmico y debe controlarse constantemente. Es crucial que las calificaciones de
riesgo reflejen con exactitud los riesgos presentes; proporcionen evaluaciones significativas que
tengan como resultado medidas prcticas para mitigar los riesgos; sean revisadas peridicamente
y actualizadas cuando surja la necesidad. Asegrese de evaluar los productos nuevos del negocio
en cuanto a su vulnerabilidad ante el lavado de dinero y de implementar controles adecuados antes
de lanzarlos al mercado.
Pero qu es exactamente un enfoque basado en el riesgo y cmo sera un modelo de calificacin
basado en el riesgo? Usted puede realizar las siguientes preguntas para evaluar las vulnerabilidades de una institucin frente al lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo:
Qu Riesgos Presentan Sus Clientes?

NIVELES DE RIESGO
Generalmente, todas las categoras de riesgo pueden ser clasificadas en los siguientes niveles de
riesgo:
Prohibidas La compaa no tolerar ninguna transaccin de ningn tipo dado el riesgo. Los
pases sometidos a sanciones econmicas o designados como estados patrocinadores del terrorismo, como Sudn e Irn, son los principales candidatos para las transacciones prohibidas.
Los clientes prohibidos incluyen los bancos pantalla.
Alto riesgo Los riesgos aqu son considerables, pero no estn necesariamente prohibidos. Para
mitigar el mayor riesgo presente, la empresa debera aplicar controles ms severos para reducir el riesgo, como la realizacin de una mayor diligencia debida y un monitoreo ms riguroso
de las transacciones. Los pases conocidos por la corrupcin o el trfico de drogas son, generalmente, considerados como de alto riesgo. Los clientes de alto riesgo pueden incluir a las
PPE; los productos y servicios de alto riesgo pueden incluir a la banca corresponsal y la banca
privada.
Riesgo intermedio Los riesgos intermedios son mayores que un riesgo bajo o estndar de lavado de dinero y merecen un escrutinio adicional, pero no suben al nivel de alto riesgo.
Bajo riesgo o estndar Esto representa el riesgo base de lavado de dinero; se aplican las reglas
normales para los negocios. Los pases miembros del GAFI y los clientes minoristas locales
son frecuentemente, pero no siempre, considerados como de riesgo estndar o bajo.
125
Captulo 4
El modelo de calificacin de riesgo generalmente utiliza valores numricos para determinar la

categora de riesgo (geografa, tipo de cliente, productos y servicios), as como tambin el riesgo
general del cliente. Por ejemplo, cada categora podra recibir una calificacin entre 1 y 10, asignndosele la calificacin 10 al ms riesgoso. Las categoras individuales podran ser calificadas con
1 a 3, el riesgo estndar; de 4 a 8, el riesgo intermedio y de 9 y 10, el riesgo alto. Esto es de particular
ayuda al evaluar el riesgo del producto, ya que ayudar a determinar los controles adecuados de
los productos.
Las tres categoras luego son combinadas para dar una calificacin compuesta. En un modelo
simple slo se agregan los totales de las categoras, lo que sumara una calificacin de entre 3 y
30. El modelo puede hacerse ms complejo mediante la evaluacin de cada uno de los factores de
manera diferente, como dar ms nfasis al tipo de cliente, en lugar de al producto o al pas. El modelo puede hacerse incluso ms sofisticado mediante, por ejemplo, la creacin de combinaciones
de factores que determinan la calificacin general. El grado de complejidad depende de la institucin, cuanto ms complejo sea, mayor ser la posibilidad de que la calificacin refleje el riesgo
general del cliente. Sin embargo, cuanto ms complejo sea el modelo, ms difcil ser establecer
la calificacin del riesgo de manera constante, en particular a medida que los clientes aaden ms
productos y servicios oespecialmente para los clientes comercialesa medida que se expanden
a nuevos mercados.
Es cuando las categoras se combinan que el panorama sobre el riesgo del cliente se vuelve ms
claro. Por ejemplo, cuando uno combina un producto con el tipo de cliente, la combinacin puede
cambiar radicalmente el nivel de riesgo. Si se tiene una compaa pequea, extranjera, que no cotiza en la bolsa, que quiere abrir una cuenta corriente con capacidad para realizar transferencias
electrnicas en lnea; en ese caso, podra no tenerse mucha informacin sobre el cliente. Cuando
un cliente de ese tipo tiene la capacidad de transferir fondos rpidamente, el nivel de riesgo resultante puede ser ms elevado. En ese caso, el cliente puede tener calificaciones de riesgo ms elevadas en la ubicacin geogrfica, el tipo de cliente y los productos y servicios. Sin embargo, si una
compaa local que cotiza sus acciones en un importante mercado de valores quiere crear un plan
de jubilacin para los empleados, debe entregar mucha informacin como parte del proceso de
cotizacin en el importante mercado de acciones y puede ser poco vulnerable al lavado de dinero,
por lo tanto el riesgo probablemente ser mucho menor.
Un nmero de evaluacin de riesgo alto no significa que al posible cliente deba negrsele automticamente la cuenta. Ese nmero es ms til para determinar qu individuos o grupos podran
requerir un mayor escrutinio.
El siguiente paso es determinar, basndose en la metodologa de calificacin elegida, los montos
mnimos que hay que establecer para cada categora de riesgo. La institucin debera tener presente que las relaciones de alto riesgo no deberan representar un segmento demasiado grande de
la poblacin; esto no quiere decir que las calificaciones deberan ser adaptadas para responder a
la carpeta de clientes, sino que, debido a que los clientes de alto riesgo realmente necesitan ms
atencinlo cual cuesta ms dinerola institucin debe tener presente que necesita obtener ganancia. Adems, si la carpeta est demasiado inclinada hacia el riesgo alto, an cuando pareciera
que la institucin obtiene ganancia, el riesgo general en la institucin puede ser demasiado grande
para mantenerlo.
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Captulo 4
Generalmente, es bueno reevaluar peridicamente el criterio de calificacin de riesgo para ver si

los clientes calificados como de mayor riesgo son los que ms probablemente crearn problemas.
Si no lo son, podra ser el momento de reevaluar el modelo de calificacin de riesgo.
UBICACIN GEOGRFICA
Un paso crucial en la concepcin de cualquier modelo basado en el riesgo tiene que ver con el
riesgo jurisdiccional. Cul es el pas o jurisdiccin donde residen los clientes y de qu pas son
ciudadanos? Dnde estn las oficinas centrales de las compaas que son sus clientes y dnde
realizan la mayora de sus negocios? Algunas podran estar ubicadas en pases con mayor riesgo
No existe un sistema definitivo e independiente para clasificar los territorios y pases por su propensin al lavado de dinero. Algunas compaas elaborarn sus propios mtodos; otras buscarn
una solucin ofrecida por un proveedor. Cualquiera que sea la opcin elegida, es esencial documentar la metodologa de calificacin de riesgo. Cuando se analiza especficamente el riesgo de
lavado de dinero, las listas sobre terrorismo y sanciones publicadas por los gobiernos y las organizaciones internacionales pueden ser un punto de partida til. Entre stas estn las listas publicadas por la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido, la OFAC de los Estados Unidos, la
Red de Control de Delitos Financieros de los Estados Unidos, la Unin Europea, el Banco Mundial
y el Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. El modelo debera tambin tener en
cuenta si el pas es miembro del GAFI o de un organismo regional similar al GAFI y si exige obligaciones de ALD equivalentes a las buenas prcticas internacionales.
Las compaas tambin podran considerar la reputacin general de los pases en cuestin. En
algunos, el dinero en efectivo puede ser un medio estndar de intercambio. Otros pueden tener
regmenes polticamente inestables y niveles altos de corrupcin en el sector pblico o privado.
Otros pueden tener reputacin de ser parasos de secreto bancario. Y otros ms, pueden ser ampliamente conocidos por su produccin interna de droga o por ser regiones de trnsito de drogas.
Cmo pueden identificarse esos pases? El Departamento de Estado de los Estados Unidos publica anualmente un Informe sobre la Estrategia Internacional sobre Control de Narcticos, que
califica a ms de 100 pases por sus controles de lavado de dinero. Transparencia Internacional
publica todos los aos un ndice de Percepcin de Corrupcin Internacional, disponible en el
sitio www.transparency.org y que califica a ms de 100 pases respecto a la corrupcin percibida.
Tambin se recomienda el monitoreo de los principales medios de comunicaciones. Y hay que
tener cuidado de monitorear todas las listas de pases trimestralmente para ver si han cambiado.
Adems, la claridad de las leyes y normativas de lavado de dinero de un pas y la fortaleza de su
sistema financiero, pueden ser factores para la determinacin del riesgo.
TIPO DE CLIENTE
Este factor analiza los distintos tipos de cliente, tal como los individuos, las compaas que cotizan
en bolsa, las compaas privadas, las empresas de capital mixto, las sociedades, las instituciones
financieras y otros clientes que deseen iniciar una relacin con la institucin. A quin vende usted
sus productos? A compaas de remesas de dinero? A funcionarios pblicos extranjeros? A
agencias de viaje? A otras instituciones financieras?
127
Captulo 4
Un paso vital en la evaluacin del riesgo es el anlisis de los usuarios de los productos y servicios
que ofrece la institucin o negocio. De acuerdo con las respuestas a estas preguntas y otras, en
qu medida est su institucin o negocio en riesgo de lavado de dinero y de financiamiento del
terrorismo? Las personas con antecedentes por su participacin en actividades delictivas reciben
las calificaciones ms altas. Las figuras polticas o personas que actan en organizaciones polticas
se califican en el extremo ms alto de la escala; ms arriba que los funcionarios de compaas multinacionales. Por ejemplo, cuando un banco es contactado por una compaa privada, el riesgo es
mayor de lo que sera con una compaa que cotiza en una importante bolsa de valores porque la
diligencia debida que puede realizarse es ms limitada con la primera. Si usted tiene una cantidad
considerable de informacin disponible al pblico, debera existir un riesgo menor que con una
compaa pequea que no cotiza en bolsa y sobre la cual no hay informacin pblica disponible.
Los riesgos generalmente son mayores si un lavador de dinero puede ocultarse tras velos corporativos como los fideicomisos, las organizaciones de caridad, las sociedades de responsabilidad
limitada o las organizaciones en las que es difcil identificar a los propietarios finales del dinero. El
riesgo es incluso mayor si las compaas se encuentran en pases con exigencias de antilavado de
dinero inadecuadas o con protecciones estrictas de secreto corporativo.
Los reguladores de varios pases han dicho que las siguientes clases de clientes podran ser consideradas de alto riesgo de lavado de dinero:
Casinos;
Compaas y bancos extraterritoriales (offshore) ubicados en parasos fiscales y bancarios;
Tiendas de productos de cuero;
Casas de cambio de divisas, remesadoras de dinero, cambiadores de cheques;
Vendedores de automviles, barcos y aviones;
Vendedores de autos y camiones usados y fabricantes de partes de maquinaria;
Agencias de viaje;
Agentes y corredores de valores;
Vendedores de joyas, gemas y metales preciosos;
Compaas importadoras y exportadoras, y
Negocios que manejan altos montos de dinero en efectivo (restaurantes, tiendas minoristas, estacionamientos).
Si bien puede no funcionar para todas las clases de clientes, ciertos tipos de clientes pueden requerir un tratamiento especial a la hora de evaluar el riesgo. Por ejemplo, no toda institucin financiera
no bancaria presenta el mismo nivel de riesgo. En consecuencia, se podra aplicar un enfoque con
ms matices para dividir los distintos factores de riesgo, como la clase de institucin financiera no
bancaria; la calidad de la supervisin del negocio; la firmeza e idoneidad del programa de ALD del
negocio el volumen de actividad que la institucin financiera no bancaria realiza con la institucin
y la naturaleza de la relacin que el cliente ha tenido con la institucin.
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Captulo 4
Qu Riesgos Presentan sus Productos y Servicios?

Un elemento importante en la evaluacin del riesgo es la revisin de los productos y servicios
nuevos y existentes que la institucin o negocio ofrecen para determinar cmo pueden ser usados
para lavar dinero o financiar el terrorismo. El encargado de cumplimiento debera ser un participante activo en los equipos de proyectos que identifican los marcos de control adecuados para los
productos y sistemas nuevos.
Cules productos y servicios que ofrece su institucin podran ser vulnerables al lavado de dinero
y al financiamiento del terrorismo? Cuentas en Internet? Banca privada? Servicios de envo de
dinero? Servicios de corretaje de acciones? Rentas vitalicias? Productos de seguros? Servicios
extraterritoriales (offshore)? Giros postales? Banca corresponsal? Venta de productos y servicios no financieros importantes, como automviles y bienes races?
Esta calificacin del riesgo, basada en el tipo de productos que busca el cliente, es calculada utilizando una cantidad de factores relacionados con el producto. Ms notablemente, depende de la
posibilidad de que el producto solicitado pudiera ser utilizado para lavar dinero o financiar al terrorismo. Usted probablemente no ver que la tasa de inters se modifique al ser usada para financiar
el terrorismo, pero los valores pueden otro tema. La calificacin de los productos no es universal,
dado que las distintas instituciones financieras enfrentan grados de riesgo que varan.
Entre las preguntas por ser realizadas, estn: Un producto o servicio en particular, nuevo o actual
permite realizar rpidamente un volumen considerable de transacciones?
permite que el cliente participe en transacciones con una supervisin mnima por parte de la
institucin?
permite niveles considerables de anonimato de los usuarios?
tiene un valor de transaccin o inversin especialmente alto?
permite pagos a terceros?
tiene una complejidad inusual?
requiere una verificacin gubernamental de los requisitos que debe reunir el cliente?
Adems, ciertas funciones o productos bancarios especficos son considerados de alto riesgo. Entre ellos estn:
Banca privada;
Actividad internacional extraterritorial;
Instalaciones para aceptacin de depsitos;
Funciones de transferencias electrnicas y administracin de efectivo;
Transacciones en las que el principal beneficiario no es revelado;
Proyectos de garanta de prstamos;
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Captulo 4
Cheques de viajero;
Cheques oficiales de banco;
Giros postales;
Transacciones de cambio de divisas;
Transacciones de financiacin del comercio con caractersticas de precio inusuales; y
Cuentas de pagos corresponsales
Elementos de un Programa de ALD

En general, los elementos bsicos que deben ser considerados por una institucin financiera o
negocio en un programa de control de lavado de dinero, son:
Sistema de polticas, procedimientos y controles internos;
Designacin de un oficial de cumplimiento para supervisin diaria sobre el programa de ALD;
Programa de capacitacin constante de los empleados; y
Funcin de auditora independiente para validar los programas de ALD.
Polticas, Procedimientos y Controles Internos

El primer paso es determinar qu polticas, procedimientos y controles son necesarios para identificar y comprender las leyes y normativas pertinentes. Esto establecer los ms mnimos estndares de cumplimiento para la institucin. La institucin debe entonces considerar su propio mtodo de evaluacin de riesgo y medir su gusto por el riesgo. Por ejemplo, qu pases, productos y
clientes estn prohibidos?; Por qu la institucin los ha considerado demasiado riesgosos? Estos
deberan estar prohibidos por la poltica y respaldados por controles adecuados para garantizar el
cumplimiento de la misma. Las instituciones necesitan tambin un proceso para mantenerse al da
sobre los cambios regulatorios, lo cual mantendr actualizado al programa. La alta gerencia o junta
directiva debera establecer o aprobar polticas internas de antilavado de dinero que marquen las
pautas para la organizacin. Aunque la poltica de la organizacin puede ser una declaracin de
principios de alto nivel, sirve de base para los procedimientos y controles puesto que proporciona
detalles en cuanto a cmo las lneas de negocios acatarn las leyes y normativas, as como las polticas de ALD de la organizacin.
Ejemplo

El propsito de nuestra poltica de ALD es establecer el marco general para la lucha contra el lavado de dinero, el terrorismo, la corrupcin y otros delitos financieros. La participacin exitosa en esta lucha por parte del sector financiero requiere un grado sin precedentes
de cooperacin entre los gobiernos y las instituciones financieras. Nuestra institucin est
comprometida en revisar nuestras estrategias y objetivos de ALD constantemente y en mantener un programa de ALD efectivo. Estamos comprometidos a seguir estndares elevados de
130
Captulo 4
cumplimiento de ALD y exigimos que la gerencia y los empleados se rijan por estos estndares
para evitar que nuestros productos y servicios sean utilizados con fines de lavado de dinero.
Obedecer esta poltica es absolutamente fundamental para garantizar que todas nuestras entidades, independientemente de su ubicacin geogrfica, cumplan con la legislacin sobre lavado de dinero pertinente. Estamos obligados y comprometidos a acatar estndares mnimos de
cumplimiento antilavado de dinero con base en las leyes y normativas de antilavado de dinero
pertinentes y cualquier otro estndar sobre lavado de dinero de nuestros supervisores regulatorios que clarifique las principales obligaciones jurdicos impuestas a nuestra institucin. En
cualquier pas y jurisdiccin donde las obligaciones de las leyes de antilavado de dinero pertinentes establezcan un estndar ms elevado, nuestras entidades ubicadas en esas jurisdicciones deben cumplir con esos estndares. Nuestro programa de ALD est formulado y dirigido
por el departamento de antilavado de dinero, pero es responsabilidad de todos los empleados
el mantener el dinero ilcito fuera de nuestra institucin.

Los procedimientos operativos estndar de ALD a menudo son elaborados en un nivel bajo
de la organizacin y son modificados segn sea necesario para reflejar los cambios en los productos, personal y promociones y otros procedimientos operativos diarios. Estos tienen ms
detalle que las polticas. Los procedimientos operativos estndar convierten la poltica en una
prctica aceptable y factible. Adems de las polticas y procedimientos, tambin debera haber
un proceso para apoyar y facilitar la implementacin efectiva de los procedimientos, el cual
debera ser revisado y actualizado regularmente.
Si bien las polticas y procedimientos proporcionan directrices considerables, el programa de

ALD tambin depende de una variedad de controles internos, incluyendo los informes gerenciales y otras salvaguardas integradas que hacen que el programa funcione. Estos controles
internos deberan permitirle al encargado de cumplimiento reconocer las desviaciones de los
procedimientos estndar y los protocolos de seguridad. Un asunto tan simple como requerir la
aprobacin de un directivo o dos firmas para transacciones que excedan una suma determinada, podra ser un elemento de control interno crtico que, de ser ignorado, debilita seriamente
los controles de lavado de dinero de la institucin.
De forma similar, una segunda revisin de situaciones consideradas desviaciones de la poltica, podra ser til si surgen luego preguntas. Por ejemplo, un empleado que aprueba una excepcin aparentemente inocua de la poltica interna al autorizar la compra de ciertos instrumentos
monetarios en efectivo podra impedir la deteccin de una secuencia de actividad de lavado de
dinero. Una segunda revisin podra impedir esto. Otros controles efectivos utilizan tecnologa, como los sistemas de apertura de cuentas que obligan a registrar la informacin requerida;
los sistemas de acumulacin que detectan las transacciones en efectivo sujetas a informe; y los
programas automticos de monitoreo de cuentas.
Las polticas y procedimientos deberan estar escritas y deben ser aprobadas por los niveles
gerenciales adecuados. En general, las polticas a nivel de toda la institucin deberan ser
aprobadas por la junta directiva, mientras que los procedimientos de las unidades pueden ser
aprobados por la gerencia de la unidad de negocios.
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Captulo 4
Un programa de cumplimiento de ALD debera incluir polticas, procedimientos y procesos que:

Identifiquen las operaciones bancarias de alto riesgo (productos, servicios, clientes y ubicaciones geogrficas); realicen actualizaciones peridicas al perfil de riesgo de la institucin y
brinden un programa de cumplimiento de ALD adecuado para la gestin del riesgo.
Informen a la junta directiva (o al comit de la junta) y a la gerencia superior sobre iniciativas
de cumplimiento; deficiencias de cumplimiento conocidas; informes de transacciones sospechosa reportados y acciones correctivas tomadas.
Responsabilicen claramente a las personas por el desempeo de sus funciones bajo el programa de antilavado de dinero.
Establezcan la continuidad del programa a pesar de los cambios en la gerencia o en la composicin o estructura de los empleados.
Cumplan todos los requisitos y recomendaciones regulativas de antilavado de dinero.
Establezcan actualizaciones peridicas, as como tambin actualizaciones oportunas para
implementar cambios en las normativas. Generalmente, esto debera hacerse como mnimo
anualmente.
Implementen polticas, procedimientos y procesos de Diligencia Debida del Cliente con base
en el riesgo.
Establezcan controles y sistemas de monitoreo suficientes para la deteccin y preparacin de
informes oportunos sobre operaciones sospechosas. (Las instituciones deberan considerar la
centralizacin de sus funciones de revisin y de presentacin de informes).
Establezcan controles duales y separacin de obligaciones. Los empleados que rellenen los
formularios de informe no deberan ser tambin responsables de su presentacin ni del otorgamiento de excepciones.
Cumplan con todas las obligaciones de gestin de registros, incluida la conservacin y recuperacin de registros.
Establezcan controles y sistemas de monitoreo suficientes para la deteccin oportuna y el informe de actividades; tal como el informe de transacciones por montos elevados o de grandes
cantidades de transacciones.
Establezcan adecuada supervisin de los empleados que manejan transacciones en efectivo;
que llenan informes; que otorgan excepciones; que monitorean actividades sospechosas o que
realizan cualquier otra actividad cubierta por las leyes de antilavado de dinero, incluso la implementacin de normativas.
Capaciten a los empleados para que tengan total conocimiento de sus responsabilidades bajo
las leyes, normativas y directrices de poltica interna sobre lavado de dinero.
Incorporen el cumplimiento de las normas de antilavado de dinero en la descripcin del trabajo y las evaluaciones de desempeo del personal correspondiente.
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Captulo 4
Elaboren e implementen programas de vigilancia para garantizar estndares elevados al contratar empleados. Implementen estndares para los empleados que acten sistemticamente
en desacuerdo con el marco de ALD.
Elaboren e implementen un examen del programa para evaluar la efectividad de la implementacin del programa y la ejecucin de sus requisitos. Esto es aparte del requisito de auditora
independiente, pero cumple un propsito similar evaluar la efectividad del programa.
Cmo estructurar su departamento de antilavado de dinero es un tema crtico. La solucin depende del tamao de su institucin y personal; as como de la naturaleza y variedad de los productos
y servicios que ofrece. Una cuestin vital que debe esclarecerse al comienzo es definir bien cmo
debera ser administrado el departamento de antilavado de dinero y quin debera hacerlo.
Oficial de Cumplimiento
Debera designarse una persona como encargado/a del cumplimiento de antilavado de dinero. Esta
persona es responsable de la elaboracin e implementacin del programa; la realizacin de los
cambios necesarios y la divulgacin de informacin sobre los xitos y fracasos del programa a los
miembros clave del personal; preparacin del contenido relacionado con el antilavado de dinero
para los programas de capacitacin de personal y actualizacin sobre las novedades jurdicas y
regulatorias en el campo.
La estructura exacta de un departamento de prevencin de lavado de dinero vara segn la institucin. A veces, una persona es responsable de los aspectos estratgicos del programa y otra es
responsable de sus aspectos operativos, incluyendo el monitoreo de cualquier posible lavado de
dinero y el informe de actividades sospechosas.
El departamento puede ser organizado en subgrupos. A continuacin se mencionan algunos ejemplos:
Grupo de Investigacin: Monitorea las alertas generadas por transferencias bancarias de los
clientes, como las de los sistemas automatizados y las enviadas por el personal de las lneas del
negocio. El grupo investiga tambin dichas alertas y avisos y presenta Informes de Actividad
Sospechosa (IAS) a la UIF, segn se requiera.
Grupo de Apoyo de Lnea de Negocios: Asigna un cdigo de riesgo basado en la calificacin de
la evaluacin de riesgo CSC; realiza la diligencia debida adicional a los clientes de riesgo intermedio y alto identificados a travs del proceso de CSC y sirve como primera lnea de contacto
para las preguntas sobre temas de ALD de las lneas del negocio.
Grupo de Supervisin del Programa: Realiza revisiones y actualizaciones peridicas al programa; coordina la implementacin de actividades con el grupo de apoyo de lnea de negocios,
para garantizar que los procedimientos de lnea de negocios sean actualizados incorporando
los cambios en el programa. Puede tambin participar en la preparacin de materiales de capacitacin y proporcionar directrices y asesora sobre temas de ALD ms complicadosno
cubiertos por el grupo de apoyo de lnea de negocios. Este grupo es generalmente el principal
responsable de coordinar los exmenes regulatorios con las lneas de negocios.
133
Captulo 4
A menudo, adems de estos tres grupos, se realizan otras tareas de antilavado de dinero en las
lneas de negocios, dondequiera que exista contacto con el cliente. Por ejemplo, los formularios de
CSC generalmente son rellenados por directivos de cuentas y otras personas en el lugar en que se
abre una cuenta nueva, y las sucursales afiliadas participan en revisiones anuales de los clientes
de alto riesgo y pueden estar obligadas a dar informacin o explicaciones adicionales para apoyar las investigaciones sobre posibles actividades sospechosas. A veces, la actividad sospechosa
puede ser informada al grupo de Seguridad Corporativa que, al establecer que la actividad puede
presentar un riesgo de ALD, puede enviar el caso al grupo de investigaciones. El departamento de
cumplimiento tambin puede dirigir esfuerzos de cumplimiento relacionados con el antilavado de
dinero como resultado de recibir instrucciones de una autoridad regulatoria u otras conclusiones
de investigacin.
Capacitacin
Las normativas y las leyes obligan a las instituciones financieras a tener programas oficiales de
cumplimiento de ALD escritos, que incluyan capacitacin para el personal adecuado. Un programa de capacitacin exitoso no solamente debera cumplir con los estndares establecidos en
las leyes y normativas que correspondan a su institucin sino que tambin debera cumplir con las
polticas y procedimientos internos y disminuir el riesgo de verse involucrada en un escndalo de
lavado de dinero. La capacitacin es una de las maneras ms importantes de enfatizar la importancia de los esfuerzos de antilavado de dinero, as como de educar a los empleados acerca de lo que
deben hacer si descubren un posible lavado de dinero. En esta explicacin sobre la capacitacin,
el trmino abarca no slo a los cursos oficiales de capacitacin, sino a tambin a las comunicaciones que sirven para educar e informar a los empleados, como los correos electrnicos, los
boletines informativos, las reuniones de equipo peridicas y cualquier otra accin que facilite el
intercambio de informacin.
Analicemos algunos de los elementos bsicos detrs de la elaboracin de una capacitacin de
cumplimiento efectiva.
A QUIN CAPACITAR
El primer paso en la elaboracin de un programa de capacitacin efectivo es identificar a quin va
dirigido. La mayora de las reas de la institucin deberan recibir capacitacin de ALD y la audiencia a la que va dirigida debera incluir a la mayora de los empleados. Pero cada segmento debera
ser capacitado sobre los temas y asuntos que son relevantes para ellos.
Ejemplo
Personal que mantiene contacto directo con el cliente: Es su primera lnea de defensa
contra el lavado de dinero: las personas que necesitan el mayor conocimiento prctico de por
qu los esfuerzos de antilavado de dinero son importantes y qu deben hacer para mantenerse
vigilantes ante el lavado de dinero. Si bien los cursos generales a menudo cubren la importancia del ALD y brindan algunos elementos bsicos, podra necesitarse alguna capacitacin
adicional sobre los procedimientos especficos de la unidad, dependiendo de la naturaleza
del curso y la institucin. Por ejemplo, el personal de operaciones de prstamos, crditos y
operaciones de prstamos necesita capacitacin que refleje un entendimiento de la funcin de
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Captulo 4
crdito y cmo los lavadores de dinero podran utilizar indebidamente los productos de crdito; cmo el personal podra reconocer el posible lavado de dinero y qu debe hacer si lo detecta. Las personas que manejan dinero en efectivo a menudo necesitan una capacitacin especial, ya que muchas jurisdicciones han impuesto requisitos adicionales para atender al mayor
riesgo que presenta el efectivo. Estos empleados deben saber cmo manejar correctamente
las transacciones en efectivo, especialmente aquellas que generan las obligaciones de informe.
Personal de servicio al cliente o de apoyo: Estos empleados tambin pueden necesitar
capacitacin especial. Algunos, como los operadores de pruebas, pueden no requerir una capacitacin especializada ms all de alguna de ndole general; pero otros, como el personal de
la bveda, de operaciones de transferencias electrnicas y de operaciones de financiacin del
comercio, bien pueden necesitar capacitacin especializada.
Personal de cumplimiento, monitoreo y auditoria interna: Estas personas encargadas
de la supervisin, monitoreo y pruebas de los controles de lavado de dinero deberan recibir
capacitacin sobre los cambios en la normativa, los mtodos de lavado de dinero y su control
y su impacto sobre la institucin.
Personal de cumplimiento de ALD: Estas son las personas que dirigen el programa de ALD.
Si bien probablemente no necesiten el curso general de ALD que se le dara a la mayora de los
empleados, este grupo necesita capacitacin especializada para poder estar al tanto de las nuevas tendencias o los cambios que afectan a la institucin y la forma en que se maneja el riesgo.
A menudo, debern asistir a conferencias o presentaciones especficas de ALD con contenidos
ms detallados.
Alta Gerencia y Junta Directiva: Los temas y peligros del lavado de dinero deberan ser
comunicados regular y detalladamente a la junta directiva Es importante que el departamento
de cumplimiento tenga un fuerte apoyo de la junta directiva; una forma de garantizar eso es
mantener a los miembros de la junta conscientes del riesgo de reputacin que el lavado de
dinero presenta para la institucin.
EN QU CAPACITAR
Luego de haber definido la audiencia a la que va dirigida la capacitacin, el siguiente factor en la
elaboracin de un programa de capacitacin efectivo es identificar los temas que se explicarn.
Esto variar de acuerdo con la institucin y con los productos o servicios especficos que ofrece.
Varios temas bsicos deberan ser incluidos en la capacitacin de ALD:
Informacin general: antecedentes e historial en relacin con los controles de lavado de dinero; qu es el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo; por qu lo hacen los maleantes y por qu es importante detenerlos;
Marco jurdico: cmo se aplican las leyes de ALD a los bancos y sus empleados;
Sanciones por transgresiones de lavado de dinero, incluidas las sanciones penales y civiles,
multas, perodos de condenas a prisin, as como tambin las sanciones internas, como las
medidas disciplinarias hasta el despido inclusive;
Cmo reaccionar cuando se enfrenta a un cliente o transaccin sospechosos;
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Captulo 4
Cmo responder a clientes que quieran evadir las obligaciones del informe;
Polticas internas, tales como los procedimientos de identificacin y verificacin del cliente y
las polticas de CSC;
Cules son las obligaciones jurdicas de conservacin de registros;
Requisitos del informe de operaciones sospechosas;
Requisitos del informe de transacciones en efectivo; y
Obligaciones y responsabilidades de los empleados.
La persona responsable de preparar la capacitacin debe identificar cules de estos temas se relacionan con la audiencia a la que va dirigida, si hubiere.
La capacitacin efectiva debera presentar tramas de la vida real sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo; en particular, casos que hayan ocurrido en la institucin o en instituciones
similares, incluyendo, cuando correspondiere, cmo fue detectada la secuencia de actividades en
primer lugar, su impacto sobre la institucin y su resolucin final.
CMO CAPACITAR
A continuacin se detallan algunas medidas que pueden tomar los capacitadores para elaborar el
cmo de un programa de capacitacin efectivo:
Identifique los temas que deben ser comunicados y decida la mejor forma de hacerlo. A veces
un memorando o un mensaje de correo electrnico lograrn lo necesario sin necesidad de una
capacitacin formal en persona. A veces, el aprendizaje por Internet puede resultar eficiente.
Otras veces, la capacitacin en aulas es la mejor opcin.
Identifique a la audiencia por reas funcionales; as como tambin por el nivel de los empleados y la gerencia. Esto debera estar acompaado de una evaluacin rpida sobre por qu estn ellos aqu. El personal nuevo debera recibir una capacitacin diferente de la que reciben
los otros empleados.
Determine qu necesidades deben considerarse. Pueden existir problemas descubiertos en
auditoras o exmenes o creados por los cambios en los sistemas, productos o normativas.
Identifique a la persona que puede elaborar y presentar mejor el programa de capacitacin.
Elabore un curso abstracto o plan de estudios que considere metas, objetivos y resultados del
curso. Asegrese de identificar a la audiencia y la forma de presentar el material.
En la medida de lo posible, establezca un calendario de capacitacin que identifique los temas
y la frecuencia de cada curso.
Considere si debe entregar hojas sueltas. El propsito de la mayora de las hojas sueltas de
capacitacin es reforzar el mensaje de la capacitacin o proporcionar una herramienta de referencia despus de la capacitacin misma. Hgalas sencillas.
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Captulo 4
Si utiliza exmenes para evaluar si el mensaje fue entendido, debera tener disponibles copias
de las respuestas. De forma similar, si utiliza un caso prctico para ilustrar, explique en detalle
el modo de actuar preferido.
El nivel de atencin es un factor que hay que considerar.
Cntrese en problemas cortos, fciles de digerir y clasificar.
Pase lista. Pdale a los asistentes que se registren al entrar y enve recordatorios si es necesario
hacer sesiones de recuperacin. Podran justificarse medidas disciplinarias contra los empleados que no asistan, as como anotaciones en sus expedientes de personal.
CUNDO CAPACITAR
El lugar y la hora de la capacitacin tambin son importantes. Intente minimizar el tiempo fuera
del trabajo de las personas que van a ser capacitadas. El momento inmediatamente despus del
almuerzo es el agujero negro de la capacitacin de cumplimiento. Es un mal momento para
capacitar. Los factores propios de cada institucin darn forma al programa de capacitacin. Por
ejemplo, algunos tienen polticas administrativas que exigen que la capacitacin sea realizada durante horarios regulares para minimizar el gasto de pagos extras de salarios. Otras instituciones
permiten que la capacitacin se realice en das no laborables o antes o despus del horario de trabajo para minimizar las interrupciones. La capacitacin regular programada hacia el final del mes
o del trimestre puede ser inconveniente para ciertos departamentos y empleados que tienen responsabilidades de forma rutinaria al final del mes o del trimestre. Las sesiones de capacitacin que
coincidan con conversiones crticas de sistemas o con otros eventos laborales nicos intensivos,
probablemente, no sern muy concurridas. Si bien la capacitacin debera ser realizada de forma
regular y constante, pueden presentarse algunas situaciones que requieran una sesin inmediata.
Por ejemplo, una sesin de capacitacin de emergencia podra ser necesaria inmediatamente
despus de una revisin o auditora que descubriera serias deficiencias en el control del lavado
de dinero. O un titular de un diario que mencione a la institucin requerira una rpida sesin de
capacitacin. Los cambios en software, sistemas, procedimientos o normativas pueden crear la
necesidad de una sesin de capacitacin imprevista.
DNDE CAPACITAR
Algunas instituciones tienen centros de capacitacin que permiten a los asistentes evitar las distracciones de la actividad laboral diaria. Algunas clases de capacitacin son ms efectivas cuando
se realizan en grupos pequeos, como la evaluacin de un caso prctico de lavado de dinero. Los
ejercicios de representacin de papeles, que podran ser utilizados para complementar una exposicin preparada o paneles de discusin, tambin son ms efectivos cuando se realizan en grupos
pequeos. Estas sesiones de capacitacin pueden realizarse en cualquier lugar. La capacitacin
de grupos grandes puede realizarse mediante conferencias telefnicas, videos, en un auditorio de
enseanza y otros mtodos impersonales.
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Captulo 4
Auditora
No basta con poner en funcionamiento un programa de cumplimiento de ALD. El programa debe
ser monitoreado y evaluado constantemente. Las instituciones deberan evaluar sus programas de
cumplimiento de antilavado de dinero regularmente para asegurar su efectividad y buscar nuevos
factores de riesgo.
La auditora debe ser independiente (es decir, ejecutada por individuos no involucrados con el
personal de cumplimiento de ALD de la organizacin), y los individuos que realicen la auditora
deberan rendir cuentas directamente a la junta directiva o a un comit designado por la junta compuesto principal o completamente por directores externos. Las personas que realicen la revisin
independiente deberan estar suficientemente calificadas para garantizar que sus conclusiones
sean confiables.
La auditora independiente debera:
Considerar la idoneidad de la evaluacin de riesgo de ALD.
Examinar la idoneidad de las polticas, procedimientos y procesos de DDC y si las mismas
cumplen con los requisitos internos.
Determinar la observancia del personal de las polticas, procedimientos y procesos de ALD de
la institucin.
Realizar una revisin de transacciones adecuada, con particular nfasis sobre las operaciones
de alto riesgo (productos, servicios, clientes y ubicaciones geogrficas).
Evaluar la idoneidad de la capacitacin, incluyendo su amplitud, exactitud de los materiales,
horario de capacitacin y verificacin de asistencia.
Evaluar el cumplimiento con las leyes y normativas pertinentes.
Examinar la integridad y exactitud de los sistemas de administracin de informacin utilizados
en el programa de cumplimiento de ALD.
Evaluar la capacidad del sistema para identificar actividades inusuales mediante:
Revisin de polticas, procedimientos y procesos para el monitoreo de actividades sospechosas.
Evaluacin de la metodologa del sistema para establecer y aplicar los criterios de actividad anticipada o de filtracin.
Evaluacin de la capacidad del sistema para generar informes de monitoreo.
Determinacin de la razonabilidad de los criterios de filtracin del sistema.
Si no se utiliza un sistema automtico para identificar o acumular transacciones de montos
elevados, la auditora debera incluir la verificacin de muestras de las planillas, cintas u otra
documentacin de los cajeros para determinar si se han identificado y reportado con precisin
las transacciones por montos elevados.
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Captulo 4
Revisin de los sistemas de Informe de Actividad Sospechosa (IAS), que debera incluir una
evaluacin de la investigacin y avisos de la actividad inusual. El examen debera incluir una
revisin de las polticas, procedimientos y procesos para reportar actividades inusuales a todas las lneas de negocios (por ejemplo, jurdica, banca privada, banca corresponsal extranjera), al personal o al departamento responsable de la evaluacin de las actividades inusuales.
Evaluar la efectividad de las polticas de la institucin para revisar las cuentas que generen
mltiples presentaciones de informes de transaccin sospechosa.
Evaluar la suficiencia de la conservacin de registros.
Rastrear las deficiencias identificadas previamente y asegurarse de que la gerencia las corrija.
Decidir si la cobertura y frecuencia general de la auditora son adecuadas para el perfil de riesgo de la organizacin.
Considerar si la junta dio respuesta a las conclusiones de auditoras previas.
Determinar la idoneidad de los siguientes puntos referentes al programa y los materiales de
capacitacin:
Importancia que la junta y la gerencia superior le dan a la capacitacin, el entrenamiento y
el cumplimiento constantes.
Responsabilidad de los empleados de garantizar el cumplimiento de ALD.
Amplitud de la capacitacin en vista de los riesgos especficos de las lneas de negocios
particulares.
Capacitacin del personal de todas las reas correspondientes de la institucin.
Frecuencia de la capacitacin.
Cobertura de las polticas, los procedimientos, los procesos internos y las nuevas reglas y
normativas.
Cobertura de las diferentes formas de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en
lo referente a la identificacin de actividades sospechosas.
Sanciones por el incumplimiento de las polticas internas y las obligaciones de las normativas.
Asegrese de que las autoevaluaciones o las auditoras externas estn acompaadas de informes
escritos a la gerencia con un resumen que indique el nombre de la persona que realiz la evaluacin, los mtodos utilizados para evaluar el programa, los resultados y cualquier otro cambio
sugerido. Las evaluaciones o auditoras para identificar deficiencias pueden ser realizadas por empleados de la institucin o negocio, pero no por las personas que administran el programa.
Despus de terminar la auditora, las instituciones financieras deben implementar los cambios
necesarios. Comparta las conclusiones con los empleados involucrados directamente en las deficiencias que necesitan ser corregidas. Solicite el asesoramiento de estos empleados sobre cmo
creen que el programa funcionara mejor. Para la conservacin de registros, usted puede establecer fechas lmite para cada cambio e identificar a la persona responsable por su implementacin.
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Captulo 4
Conserve registros detallados de las auditoras y de las implementaciones de cambios. Los examinadores podran solicitarlos. Una crtica frecuente en los casos en que los reguladores aplican
multas a las instituciones, es la incapacidad de resolver adecuadamente problemas de auditora.
Cultura de Cumplimiento y Papel de la Alta Direccin

Fomentar una cultura de cumplimiento dentro de la cultura institucional general es clave para un
programa de ALD efectivo. Los empleados en el rea comercial a veces se sienten sobrecargados
con otras prioridades. En ocasiones, la cultura de ganancias inmediatas a corto plazo prevalece
sobre la cultura de cumplimiento con las leyes y normativas de lavado de dinero. Es peligroso
cuando el personal de cumplimiento es ignorado y es considerado irrelevante o cuando trabaja
de forma muy separada de las unidades comerciales. Es crtico que las empresas establezcan una
slida cultura de cumplimiento que gue y fortalezca a los empleados en su toma de decisiones diarias. Es vital crear conciencia, hasta el punto en que todas las personas de la organizacin sientan
la obligacin de detectar e impedir el lavado de dinero.
La responsabilidad final sobre el programa de cumplimiento de ALD recae sobre la junta directiva.
Los miembros deben marcar las pautas desde arriba y expresar abiertamente su compromiso con
el programa, asegurndose de que su compromiso se sienta por todas las reas de servicio y lneas
de negocios y responsabilizar a las personas a cargo del acatamiento.
El papel de la junta en el cumplimiento de ALD consiste en supervisar y aprobar el programa general de ALD y asegurarse de que exista una supervisin continua. Eso no significa que los miembros
de la junta tengan que convertirse en expertos de ALD, ni que sean responsables de la gestin
diaria del programa. El trabajo de la junta consiste en aprobar formalmente el programa de cumplimiento de ALD de la institucin y asegurarse de que el programa sea implementado y mantenido
adecuadamente por el personal.
La supervisin de la junta tambin abarca al proceso de evaluacin del examinador. Los examinadores rutinariamente conversan con la junta y la alta direccin antes y despus de las evaluaciones
in situ; ellos quieren confirmar el compromiso que tiene la junta con el cumplimiento, su comprensin de la ley y su conocimiento de la forma en que funciona su institucin. Respuestas vagas por
parte de la junta durante estas discusiones levantarn una alerta significativa y, probablemente,
resultarn en una inspeccin mucho ms minuciosa.
Una vez que el supervisor o auditor realice la inspeccin, la junta tiene la responsabilidad de asegurarse de que se lleve a cabo cualquier accin correctiva necesaria. Pueden delegarse responsabilidades, pero la junta ser la responsable si no se corrigen los problemas mencionados por el
supervisor o auditor.
Debido a que la cooperacin de la alta direccin es crucial, a medida que usted desarrolla el programa de cumplimiento, debe asegurarse de mantenerlos informados de su progreso y de que
aprueben cada paso. Mantenga informados a las personas necesarias y solicite sus sugerencias.
El cumplimiento de antilavado de dinero no es el trabajo de una sola persona. Todo miembro de
la gerencia y el personal tiene la responsabilidad, a su manera, de ayudar a prevenir los abusos de
lavado de dinero. La diseminacin de este mensaje por parte de la alta direccin es vital para el
xito del programa.
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Captulo 4
Un programa adecuado de ALD cuesta dinero; un recurso que a menudo la gerencia est poco
dispuesta a gastar. El reto para el directivo de ALD es convencer a la gerencia de que, aunque el
programa de ALD puede generar costos, es un gasto indispensable para evitar problemas jurdicos
y daos a la reputacin de la institucin. Tan slo hay que ver las multas y penalidades que imponen los reguladores para darse cuenta del costo de no cumplir con las normativas de ALD. No
obstante, el costo de la multa es slo una parte del costo total; entre otros costos considerables
estn los costos de abogados; la potencial prdida de ingresos debido a la mala reputacin; grandes costos de auditoras de cumplimiento; honorarios de asesores; costos de mejoras a sistemas
y otros elementos del programa de cumplimiento, as como los costos de oportunidades ya que el
personal de cumplimiento y otras personas pasarn la mayor parte de su tiempo respondiendo a
la orden de consentimiento. Es mucho mejor poder elaborar el sistema que su institucin necesita
a un paso tranquilo que hacerlo dentro del marco temporal impuesto por una orden de consentimiento oficial.
La alta direccin debe demostrar su compromiso con el cumplimiento haciendo lo siguiente:
Estableciendo un plan de cumplimiento fuerte que sea totalmente implementado y aprobado
por la junta directiva.
Insistiendo que la mantengan informada de los esfuerzos de cumplimiento, informes de auditoras y fallos en cumplimiento, con las medidas correctivas instituidas.
Comunicando las expectativas de cumplimiento al personal de la institucin.
Incluyendo reglamentacin de cumplimiento dentro de la descripcin de puestos y evaluacin
de desempeo laboral del personal de la institucin.
Implementando procedimientos, procesos y controles para garantizar el cumplimiento del programa de ALD.
Condicionando el empleo al cumplimiento reglamentario.
Las unidades de antilavado generalmente son consideradas centros de gastos que se necesitan
para proteger a las instituciones financieras de los riesgos regulatorios. Un encargado de cumplimiento que busque obtener la aprobacin de la gerencia superior para el programa de antilavado
de dinero, puede destacar que la informacin obtenida durante los procesos de DDC puede utilizarse para vender ms productos. La clave para maximizar la rentabilidad de la unidad de ALD est
en compartir la informacin valiosa con otras reas de la empresa, no slo con las agencias de control legal, los reguladores y la gerencia superior. A medida que las unidades de ALD van creando
sus archivos de DDC, pueden identificar la informacin que otros departamentos pueden utilizar
para vender productos e incrementar las ganancias. Por ejemplo, los departamentos de mercadeo
que conocen mejor la actividad de determinados clientes minoristas o comerciales pueden realizar
ventas cruzadas de productos y analizar la relacin con el cliente de forma ms eficiente.
Antes de enviar la informacin de los clientes, es importante revisar la poltica de privacidad de
la empresa para comprender cualquier limitacin que pudiera existir para ello. Generalmente, no
hay problemas regulatorios al compartir la informacin de clientes internamente con otros departamentos. No obstante, algunas empresas tienen restricciones respecto a la informacin de sus
clientes que puede salir de la organizacin o permiten a los clientes ejercer su derecho para que su
informacin no sea provista a terceros.
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Captulo 4
El personal de cumplimiento generalmente tambin debera ser lo suficientemente independiente

de la lnea de negocios a la que apoyan para minimizar los posibles conflictos de inters. El personal de cumplimiento no debera recibir un incentivo con base en la rentabilidad de la lnea de
negocios a la que apoyan. Si bien esto no significa que el personal de cumplimiento no debera
recibir bonificaciones, s significa que los incentivos no deberan estar estructurados de manera
que pudiera crear un conflicto de inters. Si bien el personal de cumplimiento puede estar dentro
de la lnea de negocios y rendir cuentas a la gerencia de la lnea, debera tener la posibilidad de
elevar los temas de inters sin temor a ser recriminados por una funcin de cumplimiento o gestin de riesgos fuera de la lnea de negocios. Esto no quiere decir que el personal de cumplimiento
no debera trabajar estrechamente con la lnea de negocios; por el contrario, una relacin laboral
estrecha con la lnea de negocios es fundamental para la ejecucin exitosa del programa de ALD.
En ltima instancia, el personal de cumplimiento debera ser visto como un asesor fiable por parte
de la lnea, de manera que el personal de lnea acuda al personal de cumplimiento cuando tenga
dudas y siga los consejos recibidos.
Diligencia Debida del Cliente

Muchos expertos dicen que un programa de Diligencia Debida de Clientes (DDC) efectivo es la
mejor forma de impedir el lavado de dinero. El programa entero de cumplimiento de antilavado de
dinero se fundamenta en la informacin. Cuanto ms sepan usted y su institucin, mejor se pueden
evitar los abusos de lavado de dinero.
Principales Elementos de un Programa

de Diligencia Debida del Cliente
Un programa de DDC eficiente debera incluir estos 7 elementos:
Identificacin completa del cliente y las entidades comerciales, incluyendo la fuente del dinero
y riqueza, cuando sea apropiado.
Elaboracin de perfiles de transacciones y de la actividad prevista de cada cliente.
Definicin y aceptacin del cliente en el contexto de determinados productos y servicios en
particular.
Evaluacin y calificacin de riesgos que presentan el cliente o la cuenta.
Monitoreo de cuentas y transacciones con base en los riesgos presentes.
Investigacin y revisin de actividades inusuales del cliente o la cuenta.
Documentacin de conclusiones.
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Captulo 4
Apertura de Cuentas, Identificacin y Verificacin del Cliente

Un programa de DDC eficiente debera tener procedimientos confiables de identificacin del cliente y de la apertura de cuentas. Las instituciones deberan adoptar procedimientos de apertura de
cuentas que les permitan determinar la verdadera identidad de los clientes. Las instituciones deberan establecer estndares de identificacin ajustados al riesgo presentado por algunos clientes, en
particular. En ciertos pases, las autoridades han emitido normativas y leyes especficas indicando
lo que deben hacer las instituciones con relacin a la identificacin del cliente.
A continuacin se presentan las directrices para apertura de cuentas e identificacin de clientes
contenidas en la Gua General para Apertura de Cuentas e Identificacin de Clientes de febrero de
2003: un documento adjunto a la publicacin del Comit de Basilea Diligencia debida sobre clientes para bancos, una gua para las buenas prcticas relacionada con la identificacin de clientes.
Este documento, que ha sido elaborado por el Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional, no
incluye todos los supuestos, sino que, en lugar de ello, se centra en algunos de los mecanismos que
los bancos usan en la elaboracin de programas efectivos de identificacin de clientes.
A cada cliente nuevo que abra una cuenta personal debera preguntrsele:
Nombre jurdico y cualquier otro nombre que utilice, tal como el apellido de soltera.
Domicilio permanente correcto; hay que obtener el domicilio completo; no es suficiente una
casilla de correos.
Nmeros de telfono y fax y direccin de correo electrnico.
Lugar y fecha de nacimiento.
Nacionalidad.
Ocupacin, cargo que ostente y nombre del empleador.
Nmero de identificacin personal u otra identificacin nica incluida en un documento oficial
vigente con foto, como por ejemplo, pasaporte, tarjeta de identificacin, permiso de residencia, registros de seguridad social, licencia de conducir.
Tipo de cuenta y naturaleza de la relacin bancaria;
Firma.
La institucin debera verificar esta informacin al menos por uno de los siguientes mtodos:
Confirmacin de la fecha de nacimiento en algn documento oficialpor ejemplo, certificado
de nacimiento, pasaporte, tarjeta de identidad.
Confirmacin del domicilio permanente en un documento oficialpor ejemplo, factura de
consumo elctrico o de gas, evaluacin tributaria, estado de cuentas, carta de una autoridad
pblica.
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Captulo 4
Contactar al cliente por telfono, carta o mensaje de correo electrnico para confirmar la informacin proporcionada despus de abierta la cuentapor ejemplo, un telfono desconectado,
una carta devuelta o una direccin de correo electrnico incorrecta justificaran una mayor
investigacin.
Confirmacin de la validez de la documentacin oficial ya sea mediante verificacin fsica del
original o mediante la certificacin por una persona autorizadapor ejemplo embajada, funcionario.
Esos ejemplos no son los nicos posibles. En algunas jurisdicciones, pueden ofrecerse otros documentos de naturaleza equivalente como prueba satisfactoria de la identidad de los clientes.
Cuando sea apropiado, las instituciones tambin deberan obtener informacin sobre la fuente de
riqueza; el origen de los fondos y la lnea de negocios del cliente; se debera investigar la fuente
del dinero de depsitos por montos elevados, especialmente cuando se realizan en efectivo o no
guardan proporcin con la fuente de ingresos declarada del cliente. Los funcionarios deberan considerar la proximidad del lugar de residencia o del lugar de las actividades comerciales del cliente
a la sucursal adonde se abre la cuenta ysi no est cerca de ningunodeterminar la razn de la
apertura de la cuenta en esa localidad.
Las instituciones financieras deberan aplicar procedimientos de identificacin de clientes igualmente efectivos con quienes no se tiene contacto directo en persona como para quienes deben ser
entrevistados.
Para las entidades corporativas, por ejemplo, corporaciones y sociedades, debera obtenerse la
siguiente informacin:
Nombre de la institucin.
Lugar principal de sus operaciones comerciales.
Direccin postal.
Nombres de las principales personas de contacto o personas autorizadas en la cuenta.
Nmeros de telfono y fax de la persona de contacto.
Algn nmero de identificacin oficial disponible; por ejemplo nmero de contribuyente.
Original o copia certificada del Acta Constitutiva y los Estatutos.
Decisin de la junta directiva de abrir una cuenta e identificacin de las personas con autoridad para manejar la cuenta, incluyendo los propietarios finales o reales.
Naturaleza y objeto del negocio y su legalidad.
La institucin debera verificar esta informacin con al menos uno de los siguientes mtodos:
Para las entidades corporativas ya establecidas, revisin de una copia del ltimo balance y
estados contables (auditados, si estn disponibles).
Realizar una investigacin a cargo de un servicio de informacin comercial u obtener una certificacin de una firma reconocida de abogados o contadoresen algunos pases, funcionarios
de verificacinconfirmando los documentos presentados.
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Captulo 4
Realizar una investigacin de la compaa u otros sondeos comerciales para verificar que la
institucin no haya estado o que no est en proceso de disolucin, venta o liquidacin.
Utilizar un proceso de verificacin de informacin independiente, tal como el acceso a bases
de datos pblicas y privadas;
Obtener anteriores referencias de bancos;
Visitar la entidad comercial, cuando sea prctico;
Contactar la entidad corporativa por telfono, correo o correo electrnico.
La institucin tambin debera tomar medidas razonables para verificar la identidad y reputacin
de cualquier agente que abra una cuenta en nombre de un cliente corporativo, si el agente no es un
directivo del cliente. Para ms detalles, por favor, consultar los materiales de referencia.
Los procedimientos exactos de apertura de cuentas y polticas de aceptacin de clientes dependen
del tipo de cliente, riesgo y normativas locales.
Una vez que el cliente haya sido identificado y la cuenta est abierta, la institucin debera monitorear la cuenta como parte de su proceso de DDC. La frecuencia del monitoreo depende del
riesgo del cliente. La institucin debera categorizar a los clientes (ver captulo sobre Evaluacin
de Riesgo), dependiendo del riesgo que ellos presenten para el negocio y de acuerdo con ello.
Algunas categoras de clientes no requerirn un monitoreo frecuente porque sus actividades son
rutinarias y ordinarias, mientras que otros clientes que presentan un riesgo mayor de lavado de
dinero, requerirn una diligencia debida y un monitoreo mayores. Las instituciones deberan implementar sistemas de monitoreo constante para identificar actividades sospechosas, incluyendo
aquellas transacciones que no son compatibles con el perfil o propsito comercial declarado por
ese cliente en particular.
Al realizar la DDC, en ciertas circunstancias, es recomendable identificar a los principales clientes
y proveedores de sus clientes de alto riesgo, especialmente los que hacen transacciones frecuentes
y por grandes montos.
La sucursal de New York de Arab Bank, con sede en Jordania, recibi una sancin monetaria
por 24 millones de dlares en agosto de 2005 por controles inadecuados del lavado de dinero
y del financiamiento del terrorismo en sus transferencias de fondos y operaciones de compensacin. La sancin, aplicada conjuntamente por la FinCEN y la Oficina del Contralor de la
Moneda (OCC, por sus siglas en ingls), fue a continuacin de otras dos acciones de control
contra la sucursalla nica en Estados Unidosen febrero de 2005, por la OCC. Las acciones
anteriores obligaron al banco a mantener los niveles de activos; pagar a los depositantes y
mejorar su programa de cumplimiento y controles internos. Tambin ordenaron a la sucursal
convertirse en una oficina-agencia no asegurada con actividades bancarias limitadas y a cerrar
sus operaciones de transferencias bancarias. Arab Bank de New York actu principalmente
como una institucin intermediaria, compensando transferencias de fondos a miembros del
Arab Bank en otros pases y para bancos corresponsales nacionales y extranjeros ajenos al
grupo. Pero el banco solamente monitoreaba las transacciones de sus clientes directos, dijo
la FinCEN. Luego de la aplicacin de la sancin, Arab Bank declar que no crea que la ley
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Captulo 4
exiga que los mismos controles de lavado de dinero que haba aplicado a sus clientes directos,
deban aplicarse a las transferencias bancarias en las cuales la sucursal slo tena un papel
intermediario. Pero la base de clientes y las localidades geogrficas del Arab Bank y de las
instituciones corresponsales; as como el volumen de transferencias de fondos de la sucursal,
presentaban riesgos mayores de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, dijo la FinCEN. La sucursal no tena mecanismos para identificar, investigar y reportar actividades potencialmente sospechosas relacionadas con las transferencias de fondos realizadas por personas
no titulares de cuentas adecuadas para el riesgo que presentaban, lo que result en la ausencia
o demora en la presentacin de informes de actividad sospechosa. La FinCEN tambin critic
a la sucursal por no usar informacin de dominio pblico y las listas de la OFAC para monitorear las transacciones.
Debe incluirse un Programa de Identificacin de Cliente (CPI, por sus siglas en ingls) dentro
del programa de cumplimiento de ALD de la institucin; se deben tener, como mnimo, polticas, procedimientos y procesos para lo siguiente:
Identificacin de la informacin que debe obtenerse: nombre, domicilio, nmero de contribuyente y, para los individuos, fecha de nacimiento, y procedimientos de verificacin de identidad basados en el riesgo, incluyendo los que consideran situaciones en las cuales no es posible
realizar la verificacin.
Cumplir con las obligaciones de conservacin de registros.
Verificar las cuentas nuevas con las listas gubernamentales publicadas, si corresponde.
Informar adecuadamente sobre los requisitos de identificacin del cliente.
Determinar la dependencia de la institucin de otras instituciones financieras y terceros, si
corresponde.
Determinar si deben presentarse informes de transacciones sospechosas y cundo debe hacerse.
Realizar los anlisis de riesgo de los clientes por razones de apertura de cuentas que consideren los tipos de cuentas ofrecidos, los mtodos de apertura de cuentas y el tamao, la ubicacin y la base de clientes de la institucin.
Apertura de cuentas para clientes ya existentes.
Obtener la aprobacin de la junta directiva, sea en forma separada para el CIP o como parte del
programa de cumplimiento de ALD.
Llevar a cabo los programas de auditora y capacitacin para garantizar que el CIP sea incorporado adecuadamente.
Verificar que todas las cuentas nuevas sean comparadas oportunamente contra las listas gubernamentales de sospechosos de terrorismo o de organizaciones terroristas.
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Captulo 4
LISTAS DE VERIFICACIN DE NOMBRES (O LISTAS NEGRAS)

Antes de que una institucin financiera comience sus actividades comerciales por primera vez con
un cliente nuevo, debera examinar las listas publicadas de terroristas o sospechosos de terrorismo conocidos, para verificar si existe alguna posible correspondencia.
Una de las ms conocidas es la Lista de Ciudadanos Especialmente Designados y Personas Bloqueadas de la OFAC, del Departamento del Tesoro de Estados Unidos. Es actualizada a menudo y
contiene cientos de nombres de individuos y negocios que el Gobierno estadounidense considera
como terroristas, traficantes internacionales de drogas y otras personas y entidades cubiertas por
las sanciones comerciales y de poltica exterior de Estados Unidos. Muchas otras sanciones estn
basadas en mandatos de las Naciones Unidas y otras organizaciones internacionales.
En Estados Unidos, el cumplimiento de las reglas de la OFAC debe ser una prioridad mxima. Aunque la OFAC no es una agencia de supervisin de instituciones financieras, trabaja muy estrechamente con ellas a nivel federal y estatal. Los examinadores bancarios generalmente piden ver el
manual de cumplimiento de la OFAC durante las revisiones y realizan exmenes de cumplimiento
de la OFAC.
Las compaas financieras de Estados Unidos se mantienen alertas ante las transacciones que
involucran a nombres designados por la OFAC. Cuando detectan una transaccin as, estn obligadas no slo a bloquearla sino tambin a notificar a la OFAC.
Tenga presente, sin embargo, que incluso los procedimientos de diligencia debida exhaustivos y
las bsquedas de nombres en la lista de la OFAC, no siempre detectan a individuos y negocios de
alto riesgo sospechosos que su organizacin debe evitar.
Las instituciones financieras y los negocios que reciben listas de supuestos terroristas de las agencias gubernamentales, han comprendido que no es fcil revisar las listas de clientes para ver si
contienen supuestos terroristas de pases del Medio Oriente. La mayora de los nombres de los
terroristas designados en las listas de la OFAC tienen muchos nombres alternativos conocido
como.
La comprensin de las costumbres y protocolos en cuanto a los nombres rabes podra aliviar la
confusin. Si bien algunos nombres mltiples pueden ser nombres supuestos, otros confunden por
falta de un buen entendimiento de las costumbres.
Todos los nombres estn transcritos de la escritura rabe en que las vocales cortas a menudo
no se escriben. As, el nombre Mohammed podra estar escrito en una cuenta financiera como
Mohamed o Mohamad.
Los nombres rabes generalmente son largos. El segundo nombre de una persona es el nombre
del padre. Si un bin o ibn precede al nombre, eso significa hijo de. Si se incluye un apellido
al final, a veces va precedido por al.
Hay un uso extendido de ciertos nombres como Mohamed, Ahmed, Ali o cualquier nombre con el prefijo Abd- o Abdul, que significa sirviente de y va seguido por uno de los 99
sufijos utilizados para describir a Dios.
147
Captulo 4
Muchos nombres rabes comienzan con la palabra Abu. Si es el primer nombre probablemente no sea el nombre propio de la persona, ya que Abu significa padre de. Abu seguido
de un sustantivo significa algo como libertad o lucha y es utilizado tanto por terroristas
como por lderes polticos legtimos. Solamente cuando Abu es un prefijo de un apellido debera ser aceptado como nombre.
Incluso con todas las precauciones que su programa de cumplimiento pueda tomar para conocer
a su cliente, hasta los mejores programas pueden fallar. Por ejemplo, todava no existe una forma
clara para designar e identificar a las PPE. El aceptar fondos provenientes de corrupcin de un
PPE puede ser lavado de dinero bajo las leyes de algunos pases, como en los Estados Unidos. El
GAFI hace una referencia explcita a las PPE en sus 40 Recomendaciones.
Pero un problema prctico contina presente en opinin de muchos profesionales de ALD: Cmo
puede ser identificado este cliente de categora de alto riesgo y la posible fuente corrupta de su
dinero? El problema es la falta de informacin disponible y til sobre la identidad de las PPE por
el mundo. Actualmente existen docenas de proveedores que ofrecen una base de datos de PPE. Sin
embargo, la informacin que contienen y la capacidad de comprobar con certeza la correspondencia entre su cliente y una PPE puede ser todo un reto. Adems, a medida que ha aumentado el escrutinio sobre las PPE, estas personas se han vuelto ms creativas a la hora de buscar la forma de
evitar ser detectadas. Por ejemplo, abren cuentas a nombre de corporaciones, en lugar de hacerlo
en su nombre o a nombre de parientes cercanos. (Por otra parte, si se consideran los problemas
geogrficos, el tamao y naturaleza de una cuenta y su propsito, pueden plantear problemas por
s mismos).
El ndice de Percepcin de la Corrupcin publicado por Transparencia Internacionalorganizacin no gubernamental internacional dedicada a combatir la corrupcinpodra ser til en el caso
de jurisdicciones de alto riesgo. Sin embargo, no todos los clientes de un pas en la lista de los 10
pases percibidos como ms corruptos, son PPE. Lo que es ms, incluso una PPE de una jurisdiccin de bajo riesgo puede ser capaz de cometer soborno, extorsin u otras formas de corrupcin.
Algunas agencias gubernamentales, como la Agencia Central de Inteligencia (CIA, por sus siglas
en ingls), ya publican listas de jefes de estado y miembros de gabinete de gobiernos extranjeros.
Las listas se encuentran en el sitio web www. cia.gov. Pero esta lista no da toda la informacin
importante porque, por ejemplo, no contiene un identificador nico como la fecha de nacimiento
o el domicilio. Esto resulta en considerables restricciones operativas, particularmente para las
principales instituciones financieras minoristas.
DILIGENCIA DEBIDA DEL CLIENTE CONSOLIDADA

De acuerdo con el Comit de Basilea, un programa global de gestin de riesgos para DDC debe
incorporar una identificacin y un monitoreo consistentes de cuentas de clientes en forma global
para todas las lneas de negocios y localidades geogrficas; as como tambin supervisin a nivel
de la casa matriz, para poder detectar instancias y secuencias inusuales de transacciones que de
otra forma podran pasar desapercibidas.
Este tratamiento exhaustivo de la informacin de clientes puede contribuir significativamente a la
gestin general de riesgos jurdicos, de reputacin, de concentracin y de operaciones del banco
mediante la deteccin de actividades potencialmente perjudiciales, segn el Comit.
148
Captulo 4
Las empresas deberan concentrarse en aplicar su poltica de aceptacin de clientes; los procedimientos para la identificacin de clientes; los procesos de monitoreo de cuentas de alto riesgo
y las estructuras de gestin de riesgos a nivel mundial en todas sus sucursales y subsidiarias.
La compaa debera comunicar claramente dichas polticas y procedimientos para garantizar su
cumplimiento.
Cada oficina del grupo debera estar en posicin de cumplir con los estndares mnimos de identificacin y de acceso aplicados por la casa matriz. No obstante, podra ser necesaria alguna diferencia en la recoleccin y conservacin de la informacin en las distintas jurisdicciones para cumplir
con requisitos locales o factores de riesgo relativos.
En aquellos casos en que los estndares mnimos de DDC, varan entre el pas de la casa matriz y
los pases donde estn establecidas las oficinas locales, stas ltimas deberan aplicar el estndar
ms elevado de las dos. Si esto no parece ser posible, la institucin debera consultar con su casa
matriz y sus abogados.
Conozca a su Empleado
Las instituciones y los negocios han aprendido con gran costo que una persona dentro de la organizacin puede presentar la misma amenaza de lavado de dinero que un cliente. En el campo del
ALD ha quedado claro que es esencial tener programas iguales para conocer a su cliente y para
conocer a su empleado.
Un programa de Conozca a su Empleado (CSE, por sus siglas en ingls), significa que la institucin
tiene un programa en efecto que le permite comprender los antecedentes, los conflictos de inters
y la susceptibilidad a la complicidad de lavado de dinero del empleado. Las polticas, los procedimientos, los controles internos, las descripciones de tareas, los cdigos de conducta y tica, los
niveles de autoridad, el cumplimiento del personal con las leyes y normativas, la responsabilidad,
el monitoreo, el doble control y otros elementos disuasivos, deberan estar bien establecidos.
La verificacin de los antecedentes de empleados potenciales y actuales, especialmente en lo que
se refiere a antecedentes penales, es esencial para excluir a los empleados indeseables y para identificar a los que deben ser eliminados.
La Corporacin Federal de Seguro de Depsitos (FDIC, por sus siglas en ingls), un regulador
estadounidense, ha emitido directrices sobre la seleccin de empleados en su documento Pre-Employment Background Screening: Guidance on Developing an Effective Pre-Employment Background Screening Process, publicado en 2005.
La revisin de los antecedentes puede ser una herramienta efectiva de gestin de riesgos, que
brinda a la gerencia cierta seguridad de que la informacin provista por el postulante, es verdadera y de que el posible empleado no tiene antecedentes penales. Utilizadas de manera efectiva, las
verificaciones de antecedentes previas al empleo pueden reducir la renovacin de personal para
confirmar que el potencial empleado tenga las habilidades, la certificacin, la licencia o el ttulo
requeridos para el cargo; pueden detener el hurto y la malversacin; y pueden evitar litigios sobre
prcticas de contratacin. La institucin debera verificar que los contratistas estn sujetos a procedimientos de vigilancia similares a los propios.
149
Captulo 4
Los costos estn asociados con la elaboracin e implementacin de un proceso de seleccin efectivo. Sin embargo, si falta dicho proceso, el banco puede incurrir en gastos considerables al reclutar,
contratar, capacitar y finalmente al despedir individuos no calificados.
A veces, las normativas prohben que cualquier persona que haya sido condenada por un delito
que tenga que ver con deshonestidad o lavado de dinero, pueda estar o contine afiliada a la institucin; sea propietaria o tenga control directo o indirecto de una institucin; o que participe de
cualquier otra manera, directa o indirectamente, en la realizacin de negocios de la institucin sin
el previo consentimiento escrito del regulador. Los consultores que participan en los asuntos de
una institucin financiera, tambin, pueden estar sujetos a estos requisitos.
Por lo tanto, todas las instituciones financieras deberan establecer una revisin de antecedentes
previa al empleo que, como mnimo, descubra informacin sobre las condenas penales del solicitante al trabajo. A veces, el nivel de vigilancia debera intensificarse. La sensibilidad del cargo
o el nivel de acceso de un empleadoen particularpueden justificar una verificacin adicional
de antecedentes, la cual debera incluir la confirmacin de referencias, experiencia, educacin y
calificaciones profesionales, de acuerdo con la FDIC.
Adems, al igual que la gerencia verifica la identidad de los clientes, debera verificar la identidad
de los postulantes a puestos de trabajo. Una vez que la persona es contratada, debera considerarse un mtodo continuo el vigilar determinados puestos, segn cambien las circunstancias, o segn
sea necesario para una revisin completa del personal del departamento durante un perodo de
tiempo. La gerencia tambin debera tener polticas que consideren qu hacer cuando en una revisin se tenga informacin contraria a la que el postulante o empleado proporcion, de acuerdo
con la FDIC.
Una institucin puede realizar peridicamente verificaciones de huellas dactilares de los empleados en cargos sensibles o puede contratar a una compaa para realizar una investigacin amplia
de antecedentes cuando el empleado est siendo considerado para un ascenso a un cargo de alto
nivel. Si no estn establecidos dichos procedimientos de revisin, las instituciones financieras se
arriesgan a tener problemas con la prohibicin contra la contratacin de personas que no cumplen
con los requisitos reglamentarios. El alcance de la revisin depende de las circunstancias, siendo
la sensatez el estndar.
El caso del Bank of New York (BONY) da mucho que hablar sobre la vulnerabilidad de las instituciones financieras frente a los estragos que sus propios empleados pueden causarles. Lucy
Edwards, una vicepresidenta de Divisin de Europa del Este del BONY present a su esposo,
Peter Berlin, al banco. En 1996, Berlin abri dos cuentas en el BONY para Benex International
Co. Inc. y BECS International L.L.C., que l controlaba y en las cuales Edwards tena un inters
sin revelar. En 1998, Berlin abri otra cuenta en el BONY para Lowland Inc., que tambin la
controlaba l. Combinadas, las tres compaas depositaron ms de siete mil millones de dlares en el BONY en un perodo de 42 meses y transfirieron casi todo el dinero poco despus de
recibirlo a localidades extraterritoriales (offshore) a pedido de bancos rusos y de otros clientes que estaban evadiendo impuestos, aranceles y otras obligaciones gubernamentales rusas.
Las tres compaas de Berlin no tenan propsitos comerciales. Su nica funcin era recibir las
transferencias bancarias de los bancos rusos y otros clientes; depositar el dinero en las cuentas
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Captulo 4
del BONY y transmitir el dinero a cuentas extraterritoriales o a proveedores de los clientes

rusos. Benex, BECS y Lowland, que tenan todas oficinas en el rea principal de servicio del
BONY, no estaban registradas bajo la ley de New York como remesadores de dinero. Adems,
la direccin postal en New York de Benex y BECS era la oficina de Torfinex, otro remesador de
dinero sin licencia, controlado por un banco ruso que est bajo proceso de acusacin en Rusia.
Desde 1992, ha sido considerado un delito federal en Estados Unidos el realizar negocios de
servicios monetarios sin una licencia estatal (Ttulo 18, USC Sec. 1960).
Utilizando un banco pantalla registrado en la isla de Nauru en el Pacfico Sur, bien conocida como paraso de lavado de dinero, ms de tres mil millones de dlares se movilizaron en
transferencias bancarias a travs de las cuentas corresponsales de dos bancos rusos en BONY
a las cuentas de Benex y BECS. Los clientes rusos que Berlin y Edwards atendandijeron al
BONYque el banco pantalla de Nauru tena oficinas en Australia y New Jersey, lo cual no
era cierto. En un perodo de 41 meses, Berlin y Edwards recibieron alrededor de 1,8 millones
de dlares en comisiones de otros clientes rusos por el dinero depositado en las cuentas de
Benex, BECS y Lowland en el BONY. Estas sumas fueron pagadas a travs de cuentas en el
BONY a nombre de Benex, una compaa rusa y un banco corresponsal ruso del BONY. Berlin
y Edwards se declararon culpables de lavado de dinero, entre otras acusaciones; fueron multados; tuvieron que hacer una indemnizacin y recibieron una condena condicional.
Monitoreo e Informes de Actividades Inusuales o

Sospechosas
La diligencia debida adecuada puede requerir que la gerencia rena ms informacin relativa a un
cliente o su transaccin, antes de ser considerada sospechosa y decidir reportarla como parte de
un programa de cumplimiento. Si bien no existen reglas absolutas sobre lo que es una actividad
sospechosa, los empleados de las instituciones financieras deberan vigilar cualquier actividad que
no sea consecuente con la fuente de ingresos o el negocio regular del cliente.
En vista que las instituciones financieras tienen que elegir entre miles de transacciones cada da,
el sistema de monitoreo e informes de actividades sospechosas (IAS) de una compaa, debe estar
basado en el riesgo y ser determinado por factores tales como el tamao de la compaa; la naturaleza de su negocio; su ubicacin; la frecuencia y el monto de las transacciones y los tipos y la
ubicacin geogrfica de sus clientes.
Muchas instituciones financieras crean informes internos que pueden ser utilizados para encontrar
posibles actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Entre estos informes,
estn:
Actividad diaria en efectivo superior al mnimo sujeto a informes para el pas.
Actividad diaria en efectivo justo por debajo del mnimo que est sujeto a informes para el
paspara identificar la posible existencia de estructuracin.
Actividad de efectivo acumulado en un perodo determinado; por ejemplo, transacciones individuales por encima de determinado monto o totalizando ms de un determinado monto
durante un perodo de 30 das, para identificar cualquier posible estructuracin.
151
Captulo 4
Informes y comprobantes de transferencias bancariascon filtros por montos y factores geogrficos.

Comprobantes e informes de instrumentos monetarios.
Giros de cheques sin fondos de un banco a otro para cubrir la insuficiencia: flujos de dbito y
crdito elevados.
Informes sobre cambios importantes.
Informes de actividades de cuentas nuevas.
Si bien los procedimientos de los informes varan un pas a otro, un procedimiento tpico para un
informe sobre actividad sospechosa o inusual dentro de una institucin financiera, incluye:
Procedimientos para identificar posibles actividades sospechosas.
Evaluacin formal de cada caso y a continuacin de actividad o transaccin inusual.
Documentacin sobre la decisin de reportar actividades sospechosas, sean o no presentadas
a las autoridades.
Procedimientos para notificar peridicamente a la gerencia superior o a la junta directiva los
informes de actividad sospechosa presentados.
Capacitacin de empleados sobre la deteccin de actividades sospechosas.
La mayora de los pases que exigen el informe de actividades sospechosas, prohben la divulgacin de su presentacin al individuo que es sujeto del informe.
La mayora de las leyes tambin otorgan inmunidad frente a la responsabilidad civil a la institucin
que presenta el informe y a sus empleados.
Los procedimientos adecuados de conservacin de registros son una de las claves para gestionar
las repercusiones regulativas o jurdicas de la presentacin del informe. Las leyes o normativas
nacionales, generalmente, establecen el plazo durante el cual las instituciones y los negocios financieros deben conservar los registros, los tipos de registros que deben estar disponibles y cmo
deben ser entregados al personal regulatorio o de control legal, cuando los soliciten.
No existe un centro de documentacin internacional para conservar los IAS, pero las UIF en varios
pases a menudo publican informes sobre el nmero de IAS que son presentados cada ao, cules
reas estn presentando ms informes y cules son las tendencias de las actividades sospechosas.
Esta informacin puede ser compartida entre los pases a travs de acuerdos que las UIF celebran
entre s.
Seales de Alerta o Indicadores

de Lavado de Dinero
Si bien no hay una lista detallada de los indicadores comprobados de actividad sospechosa para
los negocios, existen muchos indicadores comunes de crimen financiero y de lavado de dinero
para los cuales su institucin puede prepararse.
152
Captulo 4
Un experto, Michael Kelsey, que tiene ms de 25 aos de experiencia en cumplimiento bancario y

ha enseado banca y ALD en la Escuela de Derecho de la Universidad Widener en Delaware, dice
que las instituciones financieras deberan prestar atencin a las tendencias sospechosas que podran ser detectadas por los sistemas que ya se aplican, entre ellas:
Uso de cajeros automticos (ATM): La conveniencia de los ATM los convierte en puntos de
entrega de servicios financieros ideales para los lavadores y terroristas. Los lavadores pueden
utilizar una cuenta en Estados Unidos para depositar fondos dentro de Estados Unidos y hacer
que otra persona los retire fuera del pas. Los terroristas dentro del pas podran encontrarlas
convenientes para acceder a cuentas mientras viajan. Las cuentas de depsito con caractersticas de acceso mltiple podran ser indicadores de abuso ilegal de los ATM. Las instituciones
deberan considerar analizar su informacin para identificar transacciones multinacionales a
travs de los ATM.
Clientes que se mudan: Un cliente que se muda con frecuencia podra ser sospechoso, particularmente si no hay indicios que sugieran que los cambios frecuentes de residencia sean
normales.
Apertura de depsitos o inversiones: Adems de preguntar a los clientes nuevos sobre
el origen de su dinero, cuando sea apropiado, las instituciones tambin deberan considerar
determinar cmo se realiza la primera transaccin de un cliente. Debera ser de particular inters una transferencia bancaria desde el exterior, instrumentos monetarios y, por supuesto,
transacciones por montos elevados en efectivo.
Golpe de suerte a larga distancia: Si usted considera que un cliente que acaba de presentarse en su institucin parece demasiado bueno para ser verdad, podra tener razn. Preste
atencin a las personas con domicilio lejos de su institucin, especialmente si no hay ninguna
razn especial por la que se eligi su banco. Si el cliente es un negocio, la distancia de sus operaciones puede ser un intento de impedirle comprobar que no existe ningn negocio legtimo
despus de todo. No se deje persuadir por el personal de ventas que siga la filosofa de no
hacer preguntas al recibir nuevos clientes.
Saldos de Crdito: Los clientes pueden pagar ms a su lnea de crdito o cuentas de tarjeta
antes de irse de vacaciones o cuando por otras circunstancias no puedan hacer pagos o cuando
anticipen numerosas transacciones prximas. Pero los saldos frecuentes o grandes de crdito
tambin pueden ser seales de alerta de lavado de dinero. Las instituciones deberan considerar la evaluacin peridica de sus productos de crdito para detectar cualquier sobrepago
inusual.
Direcciones, nmeros telefnicos, direcciones IP y otros datos en comn: Si bien los
miembros de una familia, a menudo, realizan operaciones bancarias en la misma institucin,
los clientes no relacionados que comparten una direccin postal o una direccin IP o que tienen el mismo nmero telefnico o direccin de correo electrnico, podran estar utilizando
sus cuentas con fines sospechosos o fraudulentos. Los clientes que cambian su informacin
despus de abrir sus cuentas a lugares comunitarios pueden ser especialmente sospechosos.
Las instituciones deberan considerar evaluar a los clientes con caractersticas de informacin
en comn.
153
Captulo 4
Estos son solo algunos de los factores que la institucin puede usar para identificar las cuentas
de alto riesgo que merecen un escrutinio ms de cerca. Busque la manera de que su sistema de
cumplimiento de lavado de dinero est listo para afrontar estas actividades y para evitarlas antes
de que ocurran.
Los mtodos de lavado de dinero se han vuelto ms sofisticados a medida que la complejidad de
las relaciones financieras ha crecido y se han multiplicado las rutas para el movimiento de fondos
a nivel mundial a travs de las instituciones financieras.
En la edicin de octubre de 2005, el FinCEN public SAR Activity Review Trends, Tips and
Issues, donde se analizaron los indicadores de lavado de dinero en un escenario de corredores de
valores. Uno de ellos fue el abuso intencional de cuentas, que indica la existencia de individuos
que tratan de utilizar cuentas de corretaje de manera no consecuente con el objetivo de inversin
declarado.
Ejemplo
La actividad predominante reportada en esta categora fue la financiacin de una cuenta, pero
haciendo que el dinero no tuviera movimiento. Dado que algunas cuentas de inversin no producen intereses, el no invertir activos en realidad se considera una prdida en la mayora de
los casos. Por lo tanto, la falta de actividad en una cuenta de inversin puede servir como seal
de alerta a los corredores. La decisin de presentar un IAS generalmente es tomada despus
de largos perodos de inactividad, seguidos de una liquidacin sbita de la cuenta, mediante un
cheque, el uso de tarjetas de dbito en cajeros automticos y transferencias de dinero realizadas hacia el exterior sin un beneficio econmico obvio. La actividad excesiva de transferencias
hacia el exterior fue comn en los IAS, presentados por las industrias de valores y futuros. Indicadores preliminares sealan que los individuos que participan en esta actividad durante del
primer ao de haber establecido una cuenta de corretaje eran ms proclives a enviar fondos
al exterior. Varias de las personas que presentaron IAS cerca de las fronteras con Canad y
Mxico, informaron sobre serias sospechas de que el dinero en cuentas de corretaje sin movimiento, estaba siendo transferido a instituciones extranjeras en Canad y Mxico para evadir
impuestos. Las siguientes situaciones pueden ser indicadores de lavado de dinero. Estas listas
no son exhaustivas, pero pueden ser tiles.
Conducta Sospechosa del Cliente

Las siguientes situaciones podran indicar el delito de lavado de dinero. Estas listas no son exhaustivas, pero son tiles.
El cliente se muestra inusualmente nervioso.
El cliente habla de sus obligaciones de conservacin de registros o de informes con la aparente
intencin de evitarlas.
El cliente amenaza a un empleado en un intento por evitar la conservacin de registros o informes requeridos.
El cliente se muestra reacio a continuar una transaccin despus de que se le comunica sobre
la necesidad de informar sobre la misma.
154
Captulo 4
El cliente sugiere pagar una propina a un empleado.

El cliente parece tener intenciones ocultas o se comporta anormalmente como, por ejemplo,
rechaza la oportunidad de obtener una tasa de inters mayor sobre una cuenta con saldo elevado.
El cliente, que es funcionario pblico, abre una cuenta a nombre de un familiar que comienza
a hacer depsitos por montos elevados no acordes con las fuentes conocidas de ingresos legtimos de la familia.
El cliente realiza depsitos por sumas elevadas en efectivo sin contar el dinero.
El cliente cambia con frecuencia billetes de baja denominacin por billetes de alta denominacin.
Los depsitos en efectivo del cliente a menudo contienen billetes falsos, rancios o extremadamente sucios.
El cliente, que es un estudiante, transfiere o cambia grandes sumas de dinero poco caractersticas para su estatus.
La cuenta demuestra alto movimiento de fondos pero mantiene saldos bajos al comienzo y al
final de cada da.
La transaccin involucra a instituciones extraterritoriales cuyos nombres se parecen a los de
instituciones. financieras legtimas reconocidas.
La transaccin involucra a pases o islas poco conocidos y difciles de encontrar en un atlas o
mapa.
El agente, abogado o asesor financiero acta para otra persona sin la documentacin correspondiente, tal como un poder.
El cliente participa en transacciones de cambio de divisas sin importarle los mrgenes.
El cliente enva la documentacin de la cuenta mostrando una estructura de propiedad poco
clara.
Circunstancias Sospechosas en la Identificacin del Cliente

El cliente entrega documentos de identificacin inusuales o sospechosos o se niega a entregar
los originales para su verificacin.
El cliente no desea dar informacin de antecedentes personales al abrir una cuenta.
El cliente trata de abrir una cuenta sin identificacin, referencias o direccin local completa.
La direccin permanente del cliente se encuentra fuera del rea de servicios del banco.
El telfono particular o comercial del cliente est desconectado.
El cliente no desea recibir estados de cuenta ni ningn otro correo.
155
Captulo 4
El cliente realiza muchas preguntas sobre la forma en que la institucin financiera difunde la
informacin sobre la identificacin de sus clientes
Un cliente comercial se muestra reacio a revelar detalles de las actividades comerciales o a
entregar estados financieros o documentos sobre una entidad comercial relacionada.
El cliente no proporciona ningn antecedente de empleo anterior o actual en una solicitud de
prstamo.
El cliente alega ser agente de control legal que realiza una operacin secreta cuando no existen
indicadores vlidos que respalden esa declaracin.
Transacciones en Efectivo Sospechosas

El cliente llega con otro cliente y van a cajas diferentes para realizar transacciones en efectivo
por debajo del monto mnimo sujeto a informes.
El cliente realiza un depsito en efectivo por un monto elevado con muchos billetes de alta
denominacin.
El cliente abre varias cuentas a nombre de una o ms personas, luego hace varios depsitos en
efectivo por debajo del mnimo sujeto a informes.
El cliente retira dinero en efectivo en sumas por debajo del mnimo sujeto a informes.
El cliente realiza transacciones inusuales en efectivo a travs de depsitos nocturnos en cajas,
especialmente cuando se trata de sumas elevadas que no son acordes con su negocio.
El cliente realiza frecuentes depsitos o retiros por sumas elevadas de dinero en efectivo sin
aparente razn comercial o para un negocio que, generalmente, no genera grandes cantidades
de efectivo.
El cliente realiza transacciones por montos elevados en efectivo en diferentes sucursales el
mismo da o pide a otras personas que las hagan en su nombre.
El cliente deposita dinero en efectivo en varias cuentas por sumas por debajo del mnimo sujeto a informes y luego consolida el dinero en una cuenta y lo transfiere al exterior.
El cliente trata de retirar parte del depsito en efectivo que excede el mnimo sujeto a informes
despus de enterarse de que se presentar un informe sobre la actividad en efectivo.
El cliente realiza varios depsitos en efectivo por debajo del mnimo sujeto a informes en cajeros automticos.
La cuenta corporativa tiene depsitos o retiros principalmente en efectivo en lugar de cheques.
El cliente frecuentemente deposita grandes sumas de efectivo en fajos con cinta.
El cliente realiza frecuentes compras de instrumentos monetarios en efectivo por sumas menores al mnimo sujeto a informe.
El cliente realiza una cantidad inusual de operaciones de cambio de moneda.
156
Captulo 4
Depsitos Sospechosos sin Dinero en Efectivo

El cliente deposita gran cantidad de cheques de viajero, a menudo de la misma denominacin
y consecutivos.
El cliente deposita gran cantidad de giros postales con nmeros consecutivos.
El cliente deposita cheques y/o giros postales que no concuerdan con el propsito declarado
de la cuenta o la naturaleza del negocio.
El cliente deposita gran cantidad de cheques de terceros.
Los fondos retirados de la cuenta no concuerdan con la actividad de negocios o personal propias del titular o incluyen transferencias a jurisdicciones internacionales sospechosas.
Los fondos depositados son movilizados rpidamente fuera de la cuenta a travs de mtodos
de pago no acordes con el propsito declarado de la cuenta.
Transferencias Bancarias Sospechosas

Una persona que no es titular de la cuenta enva transferencias bancarias con fondos que incluyen varios instrumentos monetarios, cada uno por una suma por debajo del mnimo sujeto
a informes.
Una transferencia bancaria ingresa con instrucciones de convertirla en cheques de cajero y
enviarlos por correo a una persona que no es titular de la cuenta.
Una transferencia bancaria transfiere sumas elevadas a parasos bancarios.
Una transferencia bancaria es seguida de inmediato por la compra por parte del beneficiario de
instrumentos monetarios para realizar pagos a otra persona o entidad.
Incremento de la actividad de transferencia bancaria internacional en una cuenta sin antecedentes de tal actividad o sin que justifique el propsito declarado por el cliente.
El cliente traslada con frecuencia supuestas ganancias internacionales mediante transferencias hacia el exterior.
El cliente recibe muchas transferencias por sumas pequeas y, luego, solicita una por un monto elevado a otro pas.
El cliente deposita instrumentos al portador seguidos de instrucciones para girar el dinero a un
tercero.
La cuenta a nombre de una casa de cambio de moneda recibe transferencias bancarias o depsitos en efectivo por debajo del lmite sujeto a informes.
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Captulo 4
Actividad Sospechosa de Caja Fuerte

El cliente pasa periodos inusuales en el rea de las cajas fuertes, lo que posiblemente puede
indicar que guarda grandes sumas de dinero en efectivo.
El cliente a menudo visita el rea de cajas fuertes inmediatamente antes de hacer depsitos en
efectivo por debajo del mnimo sujeto a informes.
El cliente alquila varias cajas fuertes.
Transacciones de Crdito Sospechosas

El estado financiero del cliente incluye declaraciones que no estn de acuerdo con los principios contables.
Se hace aparecer una transaccin ms complicada de lo necesario mediante trminos impresionantes pero sin sentido: tasa de emisin, pagars de banco preferencial, compromiso en
reserva, arbitraje o contratos de proteccin.
Un cliente solicita prstamos a compaas extraterritoriales o garantizadas por obligaciones
de bancos extraterritoriales.
Un cliente paga sbitamente un prstamo que le causa problemas sin una explicacin plausible
sobre la fuente del dinero.
Un cliente compra certificados de depsito y los utiliza como garanta de un prstamo.
Un cliente garantiza un prstamo con depsitos en efectivo.
Un cliente usa una garanta en efectivo, ubicada fuera del pas, para obtener un prstamo.
El dinero del prstamo del cliente es transferido inesperadamente fuera del pas.
Actividad Sospechosa en Cuentas Comerciales

Un cliente comercial presenta estados financieros notablemente diferentes a los de negocios
parecidos.
Un negocio de gran envergadura presenta estados financieros que no estn preparados por un
contador.
Un negocio minorista que provee servicios de pago de cheques no realiza retiros en efectivo
contra depsitos de cheques, lo indica posiblemente que tiene otra fuente de dinero en efectivo.
Un cliente mantiene una cantidad desmesurada de cuentas para el tipo de negocio que supuestamente realiza.
Una cuenta corporativa tiene poca o ninguna actividad regular peridica.
158
Captulo 4
Una transaccin incluye circunstancias por las que un banquero rechazara una solicitud de
prstamo debido a dudas sobre la garanta.
Transacciones Sospechosas del Financiamiento Comercial

Un cliente pide financiamiento comercial para la importacin o exportacin de productos bsicos, cuyos precios indicados son sustancialmente superiores o inferiores a otros en condiciones de mercado o escenarios similares.
Un cliente realiza cambios al beneficiario de una carta de crdito justo antes de realizar el
pago.
Un cliente cambia el lugar de pago en una carta de crdito a una cuenta en un pas que no es el
declarado del beneficiario.
La carta de crdito de contingencia del cliente es utilizada como oferta o bono de garanta de
ejecucin sin la referencia normal a un proyecto o contrato principal o en favor de beneficiarios inusuales.
La letra de crdito no es acorde con el negocio del cliente.
La letra de crdito cubre mercaderas que casi nunca se producen en el pas del exportador.
Los documentos llegan sin el ttulo.
La letra de crdito es recibida de pases con alto riesgo de lavado de dinero.
Los productos bsicos son enviados a travs de una o ms jurisdicciones sin una razn econmica u operativa real.
La transaccin requiere el uso de letras de crdito modificadas repetidas veces o frecuentemente prorrogadas.
El tamao del envo parece no ser acorde con el volumen regular de ventas del importador o
del exportador.
Actividad de Inversin Sospechosa

Un cliente utiliza una cuenta de inversin como medio para girar fondos a localidades extraterritoriales.
Un inversor parece no tener inters en las decisiones usuales acerca de las cuentas de inversin, como los honorarios por pagar o la idoneidad de los medios de inversin.
Un cliente quiere liquidar una inversin de elevado monto a travs de una serie de pequeas
transacciones.
Un cliente deposita dinero en efectivo, giros postales, cheques de viajero o cheques de cajero
en montos por debajo del monto mnimo sujeto a informes para proveer fondos a una cuenta
de inversin.
159
Captulo 4
Un cliente rescata rentas vitalicias durante el perodo de gracia o anticipadamente.
Actividad Sospechosa del Empleado

El empleado exagera las credenciales, los antecedentes o la capacidad financiera y los recursos de un cliente en los informes escritos requeridos por el banco.
El empleado est involucrado en demasiadas excepciones no resueltas.
El empleado vive un estilo de vida suntuoso que no podra mantener con su salario.
El empleado frecuentemente pasa por alto los controles internos o la aprobacin de la autoridad establecida o elude la poltica de la institucin.
El empleado usa recursos de la compaa en beneficio de intereses privados.
El empleado ayuda a hacer transacciones en las que la identidad del beneficiario final o la contraparte, no es revelada.
El empleado evita tomar vacaciones.
Actividad Sospechosa de Remesadoras o Casas de Cambio

Uso inusual de giros postales, cheques de viajero o transferencias de fondos.
Participacin de dos o ms personas en las transacciones.
Transaccin alterada para evitar la presentacin de Informes de Transaccin en Efectivo (ITE).
Compra frecuente de un mismo cliente de instrumentos menores de US$3,000 cada vez o monto mnimo local.
Transaccin alterada para no rellenar el registro de transferencia de fondos, giros postales o
cheques de viajero por US$3,000 o ms o el monto mnimo local.
La/s misma/s persona/s utiliza/n localidades mltiples en un corto perodo de tiempo.
Dos o ms personas utilizan la misma identificacin.
Uso de mltiples documentos de identificacin por parte de una persona.
Actividad Sospechosa de Compaas de Seguros

Pagos en efectivo de plizas de seguro.
Reembolsos solicitados durante el perodo legal de cancelacin de una pliza.
Primas de pliza pagadas desde el exterior, especialmente desde un centro financiero extraterritorial .
Pliza solicita el pago peridico de primas en sumas elevadas.
160
Captulo 4
Cambio del beneficiario designado de una pliza a otra persona sin relacin clara con el titular.
Falta de inters por las considerables sanciones tributarias o de otra clase aplicadas al cancelar una pliza.
Rescate de bonos de seguros originalmente suscritos por un individuo en un pas por una entidad comercial en otro pas.
Actividad Sospechosa Corredores de Bolsa o Valores

En 2002, la Asociacin Nacional de Corredores de Valores de Estados Unidos (NASD, por sus siglas en ingls)organizacin autorregulada que supervisa la bolsa de valores del NASDAQ, bajo
la autoridad de la Comisin de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en ingls) de Estados Unidos,
ofreci en su Aviso Especial de NASD a los Miembros seales de actividad sospechosa en el
campo de los valores:
El cliente acta como agente de un mandante oculto, pero se rehsa o es reacio a brindar informacin sin tener una razn comercial legtima o se muestra evasivo con respecto a esa persona
o entidad.
Sin razn aparente, el cliente tiene cuentas mltiples bajo un nombre nico o mltiples que
muestran muchas transferencias entre cuentas o a terceros.
La cuenta del cliente muestra sbita actividad de transferencias bancarias especialmente en
cuentas en las que haba poca o ninguna actividad anterior.
El cliente realiza depsitos en efectivo con el fin de adquirir inversiones a largo plazo, seguidos
poco despus de solicitudes para liquidar la inversin y transferir el dinero desde la cuenta.
El cliente realiza excesivos movimientos diarios entre cuentas no relacionadas sin ningn propsito comercial aparente.
El cliente solicita que una transaccin sea procesada de manera que se eviten los requisitos de
documentacin normales de la compaa.
Sin razn aparente o en conjuncin con otra seal de alerta, el cliente realiza transacciones
con ciertos tipos de valores, como acciones de poco valor, acciones de la Regulacin S (Reg
S) y bonos al portador que, aunque legtimos, han sido utilizados en conexin con fraudes y
lavado de dinero. (Esas transacciones pueden justificar una diligencia debida adicional).
La cuenta del cliente muestra un nivel alto de actividad inexplicable con niveles muy bajos de
transacciones en valores.
161
Captulo 4
Indicadores de Actividad Sospechosa del Mtodo

de Lavado de Dinero en el Mercado Negro del Peso
En 1999, la Oficina de Aduanas de los Estados Unidos public la alerta comercial titulada El
Mercado Negro del Peso (BMPE) para los negocios que trataban con Amrica Latina y describi
la mecnica del BMPE y brind pautas y consejos sobre los informes de actividad sospechosa de
lavado de dinero. La alerta describe estas seales de advertencia como indicadores del BMPE:
Pago hecho en efectivo por terceros sin conexin con la transaccin subyacente.
Pago hecho mediante transferencias bancarias desde terceros sin conexin con la transaccin
subyacente.
Pago hecho con cheques, giros bancarios o giros postales no girados contra la cuenta del comprador.
Un aviso del FinCENpublicado en 1997ofreca a las instituciones financieras estos indicadores potenciales de que una institucin o negocio podra estar siendo abusado por corredores de pesos:
Depsitos estructurados de efectivo a cuentas corrientes individuales con depsitos diarios
mltiples a cuentas mltiples en diferentes sucursales del mismo banco el mismo da.
Cuentas corrientes de consumidor utilizadas por un perodo que, luego, se vuelven inactivas.
Cuentas corrientes personales abiertas por individuos extranjeros que vienen juntos al banco.
Cuentas mltiples abiertas el mismo da o mantenidas por los mismos individuos extranjeros
en varios bancos.
Incrementos en la frecuencia o montos de depsitos en efectivo realizados por titulares de
cuentas comerciales en Estados Unidos que exportan a Colombia.
Soluciones Electrnicas Antilavado

Muchas instituciones financieras estaran de acuerdo en que el cumplimiento de antilavado de dinero es casi imposible sin alguna ayuda tecnolgica. La enorme cantidad de personas y el volumen
de las normativas e informacin relacionadas con el cumplimiento de las mismas hacen difcil,
sino imposible, el cumplimiento manual. Muchas instituciones tienen sistemas de computadoras
para automatizar sus actividades de cumplimiento, mientras que otras todava cumplen sus tareas
manualmente.
Aunque la tecnologa constituye uno de varios componentes en una solucin general de ALD, la
tecnologa adecuada equipa a las organizaciones con mejores defensas en la lucha contra el delito
financiero al proporcionar:
Monitoreo de transacciones: escaneo y anlisis de datos para detectar posible actividad de
lavado de dinero.
162
Captulo 4
Filtro de listas de vigilancia: comparacin de cuentas nuevas; clientes ya existentes; beneficiarios y contrapartes en las transacciones con las listas de vigilancia de terroristas, criminales y
dems personas bloqueadas.
Automatizacin de informes regulativos: presentacin de informes de actividad sospechosa
(IAS); informes de transacciones en efectivo (ITE) u otros informes regulatorios del Gobierno.
Rastro en detalle de auditora: demuestra los esfuerzos de cumplimiento a los reguladores.
Muchas compaas de software pueden vender a una institucin sistemas dedicados a combatir
el lavado, aunque muchas organizaciones ya tienen controles electrnicos creados internamente.
Antes de elaborar su programa de cumplimiento de ALD o de comprar nueva tecnologa, revise la
factibilidad, los costos y los beneficios que se obtendrn de cada forma de proceder:
A continuacin, se describen algunas formas en que las instituciones financieras utilizan tecnologa ya establecida como soporte a sus objetivos de ALD:
Sistema de creacin de perfiles;
Informe de transacciones por elevados montos en efectivo;
Conservacin de registros;
Antecedentes de cheques;
Archivo de frecuente acceso corporativo (hot file);
Sistema de rastreo de administracin de casos;
Base de datos con informe de incidentes;
Algunas instituciones financieras eligen por tomar la iniciativa y optan por paquetes de software de
antilavado de dinero. Muchas usan el mtodo de solicitud de propuestas (RFP, por sus siglas en
ingls). La institucin enva una RFP a proveedores de software que podran cumplir con los requisitos de participacin. Una RFP detalla las especificaciones del proyecto y los procedimientos de
aplicacin. El objetivo de la RFP es seleccionar un sistema que ayude a la institucin a completar
sus responsabilidades bajo las normativas pertinentes sobre lavado de dinero. Los sistemas ayudan a identificar a los clientes, cuentas y transacciones de alto riesgo potencial y puede ayudar en
la realizacin, administracin y documentacin de cualquier investigacin resultante; as como a
agilizar el proceso de rellenar y presentar cualquier IAS que se requiera.
La mayora de las instituciones buscan un socio con un compromiso de larga trayectoria para
mantenerse a la cabeza del escenario regulatorio en rpida transformacin y con antecedentes
que reflejen flexibilidad, agilidad y urgencia en la entrega de funciones, que mejoren la eficiencia
de sus clientes en el monitoreo de las transacciones correctas y en la investigacin de los clientes
correctos. Idealmente, el sistema debe ser flexible, rpido y eficiente al implementarlo en mltiples
ramas. Debera permitir a la institucin navegar perfectamente alrededor de las relaciones con el
cliente y sus cuentas y transacciones a travs de una variedad de lneas y sistemas de productos,
incluyendo aplicaciones de depsitos, transferencias, prstamos, fideicomisos, corretaje, cartas
de crdito y digitacin de cheques. Una sola visin de las relaciones con los clientes es de primordial importancia para la entrega de acceso eficiente, confiable e instantneo a la informacin.
Cada institucin tendr que identificar al proveedor que mejor satisfaga sus necesidades. Durante
163
Captulo 4
el proceso de RFP, la mayora de las instituciones forman equipos de evaluacin compuestos por
funcionarios gerenciales de cumplimiento, operaciones, tecnologa y negocios. El equipo, facilitado por el director del proyecto, es responsable de la revisin y calificacin de todas las respuestas
al pedido de propuesta.
Qu herramienta automtica es la correcta para su organizacin? Cada caso es diferente, dependiendo de la base de clientes, el tamao y los servicios ofrecidos. En general, sin embargo, si su
organizacin decide comprar software, verifique estos componentes funcionales:
Capacidad de monitoreo de transacciones e identificacin de anomalas que podran indicar
actividad sospechosa.
Capacidad para obtener informacin de DDC sobre los clientes nuevos y existentes; calificar
las respuestas de los clientes y almacenar datos de DDC para uso posterior.
Capacidad para realizar evaluacin y anlisis preliminar de transacciones sospechosas e inusuales identificadas por el sistema de monitoreo dentro del contexto del perfil de riesgo de
cada cliente y el de su grupo homlogo.
Capacidad para considerar alertas individuales en el contexto ms amplio de la actividad total
del cliente en la institucin.
Funciones de flujo de trabajo, incluyendo capacidad para crear un caso a partir de una alerta o
una serie de alertas y colaboracin (simultnea o serial) entre las mltiples partes interesadas
para ver y actualizar la informacin y capacidad para compartir la informacin relacionada
con el ALD entre todas las unidades de monitoreo e investigacin y por todo el banco segn se
necesite.
Capacidad para utilizar la informacin de los sistemas y bases de datos centrales de clientes y
transacciones de la institucin para informar y actualizar las actividades de monitoreo y administracin de casos.
Capacidad de almacenar y recuperar por lo menos 12 meses de informacin para realizar anlisis de tendencias.
Capacidad de administrar la asignacin, el ruta, la aprobacin y el monitoreo constante de las
investigaciones de la actividad sospechosa.
Preparacin y presentacin automtica de IAS a la unidad de inteligencia financiera.
Informe estndar y ad-hoc sobre la naturaleza y el volumen de investigaciones de actividad
sospechosa y productividad del investigador para la gerencia y otros destinatarios.
Capacidad mejorada para planear, asignar y monitorear la cantidad de casos por empleado de
las investigaciones relacionadas con el ALD.
Capacidad de proporcionar informes generales y exactos de todos los aspectos de cumplimiento de ALD, incluyendo el informe a la gerencia, el informe a los reguladores, el informe de
productividad y el informe ad-hoc.
Fcil actualizacin de datos de los parmetros de riesgo sin necesidad de habilidades tcnicas
especiales en el uso de computadoras.
164
Captulo 4
Adems de todas estas funcionalidades, evale los siguientes aspectos:

Facilidad del uso del programa informtico as como la configuracin de reglas de monitoreo
de transacciones nuevas y modificadas.
Facilidad de integracin de informacin, implementacin y configuracin de sistemas.
Escalabilidad del programa informtico: capacidad del sistema de crecer con la institucin.
Grado en el que se puede/n apoyar el/los sistema/s con recursos internos.
Satisfaccin del usuario con el apoyo tcnico de hardware y software.
Precio, incluyendo el costo inicial, costos continuos para mantener el sistema o expandir sus
capacidades tanto con respecto a lo que cobrar el vendedor y lo que la institucin necesitar
gastar en dlares, personal y capacidad tecnolgica.
Adems de brindar posibles soluciones de cumplimiento regulatorio, las herramientas automticas pueden ayudar a la institucin a analizar cmo los clientes y usuarios estn utilizando sus
productos y servicios. Con fines de comercializacin, las secuencias de actividad entre los tipos
de clientes y las diferentes lneas de negocios, tambin pueden representarse con grficos e informes estadsticos. Dependiendo de las necesidades de la institucin, una variedad de productos
de software pueden automatizar estas tareas, desde los sistemas analticos ms estndar hasta
inteligencia artificial sofisticada.
Las herramientas automatizadas pueden ayudar tambin con la gestin de documentos, que puede
ser una gran carga para muchas instituciones. Histricamente, los sistemas de digitalizacin de
contenido ofrecieron un acceso rpido y sin papeles a los registros. La conveniencia ya no es suficiente y la tecnologa ha dado otro paso. Los sistemas nuevos pueden rastrear e informar el estado
de todos los documentos, incluyendo los que estn perdidos o vencidos. Los sistemas de acceso
de un slo paso pueden brindar imgenes as como tambin la estandarizacin y control de los
documentos que deben ser justificados y entregados con fines de cumplimiento.
La automatizacin se utiliza para mucho ms que slo para mayor eficiencia y control. Tambin
puede reflejar el compromiso de una compaa para cumplir o exceder los requisitos de cumplimiento. Un producto derivado de este compromiso es que los reguladores pueden recibir informacin rpida, concisa y formateada.
Resumen
El compromiso de una institucin de cumplir su papel en la prevencin del lavado de dinero se
demuestra con un slido programa de ALD, que indique cumplimiento tanto con la letra como con
el espritu de los requisitos impuestos por las leyes y normativas.
Muchos reguladores ahora exigen que las instituciones financieras tengan sistemas y controles en
funcionamiento que sean acordes con sus riesgos especficos de ser utilizadas para lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. La evaluacin de los riesgos de lavado de su institucin, es uno
de los pasos ms importantes en la creacin de un buen programa de ALD. El programa debera ser
acorde con los riesgos asociados con la base de clientes, la ubicacin y el tamao de la institucin
y con los productos y servicios que ofrece.
165
Captulo 4
La elaboracin y estructuracin de estos programas son de mxima prioridad. La implementacin

y el mantenimiento del programa es igualmente importante. Estos pasos deben ser tomados con
una visin clara de los requisitos jurdicos en la jurisdiccin donde la institucin financiera o negocio est ubicado y de las polticas internas y las vulnerabilidades especficas de la entidad.
En esta seccin se ilustr qu hay que considerar al elaborar un programa de cumplimiento; cmo
detectar, administrar, documentar y hacer el seguimiento de actividades sospechosas; cmo mantener su programa efectiva y eficientemente; y qu necesita saber sobre la capacitacin adecuada
y vigilancia de los empleados que utilizan el sistema.
Cules son los elementos clave de un programa de identificacin de cliente?
Qu significa la calificacin de riesgos y cules son los factores que determinan el riesgo de
un producto o cliente?
Cules son los indicadores de lavado de dinero en el escenario de corredores de valores?
Cules son los elementos por considerar al seleccionar un software de monitoreo de lavado
de dinero?
Usted descubre que un colega en el trabajo realiza una transaccin que usted sabe que se considera sospechosa. Nunca es reportada. Cmo debera manejar usted la situacin?
166
Captulo 5
REALIZACIN Y ATENCIN DEL LAS INVESTIGACIONES DE LAS AUTORIDADES
Captulo 5
REALIZACIN Y ATENCIN DE LAS INVESTIGACIONES DE
LAS AUTORIDADES
Introduccin
n este captulo se analizar tanto la realizacin de investigaciones por parte de las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento de las leyes y la atencin a las mismas;
as como cundo y cmo las instituciones financieras deberan realizar sus propias investigaciones internas.
Investigaciones de las Autoridades

Las investigaciones sobre cumplimiento de las leyes en los Estados Unidos y en muchas otras
jurisdicciones, pueden ser iniciadas por varios factores, incluyendo la recepcin de lo que comnmente se conoce como Informe de Transaccin Sospechosa (ITS), avisos de otras fuentes (dentro
y fuera del Gobierno) e informacin obtenida de otros casos. Una vez iniciada la investigacin, la
agencia de control legal correspondiente podra solicitar informacin a una institucin financiera
para obtener pruebas. Las solicitudes de informacin pueden realizarse de varias maneras, incluidas las citaciones judiciales y rdenes de registro y allanamiento.
Las citaciones judiciales generalmente son emitidas por un Gran Jurado, que opera en el mbito
de un tribunal y que otorga a la autoridad encargada de la verificacin del cumplimiento de la ley
el poder para obligar la entrega de documentos y testimonios.
Los documentos y testimonios estn diseados para permitir que la autoridad encargada de la verificacin del cumplimiento de la ley investigue las transacciones sospechosas; prepare las pruebas
y, en ltima instancia, desarrolle un caso para llevarlo a juicio.
Una orden de allanamiento es un otorgamiento de permiso de una corte a una autoridad encargada
de la verificacin del cumplimiento de la ley para que entre en determinadas instalaciones designadas e incaute determinadas categoras de artculos o documentos. Generalmente, la agencia solicitante est obligada a probar que existe causa razonable para creer que se encontrar la prueba
167
Captulo 5
de un delito. La orden es autorizada de acuerdo con la informacin contenida en una declaracin

jurada presentada por el funcionario de la autoridad encargada de la verificacin del cumplimiento
de la ley.
Aqu, debera sealarse que en los Estados Unidos y en varias otras jurisdicciones, las agencias
reguladoras bancarias no necesitan utilizar citaciones judiciales u rdenes de allanamiento. Tienen
autoridad para realizar inspecciones, incluyendo la facultad de examinar todos los libros y registros de una institucin regulada.
Los pasos que las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento de la ley pueden o
deben tomar para realizar una investigacin sobre lavado de dinero, son:
Hacer seguimiento del dinero. Si la agencia conoce dnde se origin el dinero lavado y/o dnde
termin, le corresponde tratar de unir ambos extremos y recopilar una relacin completa del
flujo del dinero.
Identificar la actividad ilegal. La mayora de los pases define al lavado de dinero en trminos de
delitos subyacentes/determinantes o actividades ilegales especficas. Generalmente son muy
amplias e incluyen a muchos delitos serios. Por ello, en un caso de lavado de dinero, los fiscales deben determinar el flujo de dinero as como tambin la existencia de un delito subyacente.
Documentar la actividad subyacente y las transacciones. Esto implica documentar no slo el delito
subyacente, sino tambin el flujo de fondos a travs de varios bancos y cuentas.
Revisar las bases de datos. Las bases de datos de la UIF y las bases de datos comerciales pueden
brindar informacin financiera muy til y amplia. Adems, los registros como la informacin
sobre Seguridad Social en los Estados Unidospor ejemplo, relacionada con impuestos
puede ser de mucha utilidad para los investigadores.
Analizar los registros pblicos. Los registros judiciales, as como los documentos presentados por
las empresas y los informes crediticios, pueden brindar informacin muy til sobre antecedentes. Adems, los registros telefnicos, los Servicios de Listados Mltiples (MLS, por sus siglas
en ingls) inmobiliarios y los diarios pueden ser de utilidad.
Analizar las presentaciones de concesin de permisos e inscripciones. Registros como los existentes en los departamentos de vehculos motorizados y otras bases de datos de inscripcin,
pueden brindar informacin de antecedentes y pistas tiles.
Analizar las transacciones financieras y la actividad de la cuenta en investigacin. Buscar las transacciones normales y esperadas del individuo o la entidad basndose en la informacin facilitada por ellos mismos o los ingresos y flujos tpicos de fondos de personas en situaciones
similares. Si las transacciones estn fuera de lo normal o del nivel de actividad esperada declarado, entonces hay que analizar de dnde provienen el dinero adicional y la composicin de la
actividad inusual.
Analizar los ROS que puedan incluir a cualquier individuo posiblemente vinculado con el objeto de
la investigacin o las transacciones o actividad.
Realizar investigaciones en computadores, tal como se indica ms adelante.
En los casos transfronterizos, pedir asistencia internacional, tal como se indica ms adelante.
168
Captulo 5
DECISIN DE INICIAR ACCIONES JUDICIALES

Al considerar el inicio de una accin judicial contra una institucin que suponga la presentacin de
cargos por lavado de dinero, los fiscales generalmente analizarn varios factores; entre ellos, si
La institucin tiene antecedentes penales.
La institucin ha cooperado con la investigacin.
La institucin ha descubierto y reportado los temas vinculados al lavado de dinero.
La institucin ha tenido un programa de ALD exhaustivo y efectivo.
La institucin ha tomado medidas correctivas oportuna y eficazmente.
Existen medidas civiles que puedan servir como castigo.
Se necesita impedir las transgresiones de otras personas y si se pueden llevar a juicio.
Sin embargo, al final, asumir el caso no es un asunto sencillo, claro o perceptible; la decisin de
entablar una accin judicial con frecuencia ser determinada por la intencin quesegn los fiscalestuvo la institucin cuando cometi el hecho en cuestin.
Cmo Atender una Investigacin

sobre Cumplimiento de la Ley
La primera regla cuando se enfrenta a una investigacin de las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento de la ley, es responder rpida y completamente a todas sus solicitudes. El
no hacerlo solo provocar ms dificultades para la institucin. Si un pedido es demasiado amplio
o indebidamente invasivo, la institucin puede tratar de limitar el pedido o incluso puede rechazar
total o parcialmente la solicitud en la corte. Sin embargo, bajo ninguna circunstancia la institucin
debera ignorar, diferir o de cualquier otra forma dejar de lado o demorar la respuesta a una indagacin de las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento de la ley o una solicitud
de documentos.
Al enfrentar una investigacin de las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento
de la ley, la institucin financiera debe asegurarse de que se informe a la gerencia superior correspondiente y de que se designe a una persona como responsable de atender todos los pedidos
de las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento de la ley para monitorear el
progreso de la investigacin y mantener informada a la gerencia superior sobre la naturaleza y el
progreso de la investigacin. Si la investigacin parece estar centrada en la institucin y no slo
en una cuenta o cliente, entonces, debera mantenerse informada tambin a la junta directiva. Por
supuesto, los informes o datos sobre la investigacin no deben ser entregados a ningn empleado,
funcionario o director de la institucin que pudiera estar involucrado en la investigacin.
Luego de la notificacin de las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento de la
ley, especialmente si la misma va dirigida a la institucin, debe prestarse especial atencin a la contratacin de un asesor jurdico calificado y experimentado. Ese asesor jurdico puede guiar a la institucin a lo largo de la investigacin, asistiendo en la negociacin de acuerdos de ser necesario.
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Captulo 5
Si la investigacin se centra solamente en una cuenta en particular o slo busca obtener evidencia
financiera sobre un cliente y no hay una transgresin aparente por parte de la institucin, entonces hay una necesidad menos apremiante de obtener asesora jurdica. Cada caso, sin embargo,
requiere revisin y anlisis especficos. Este tema es analizado ms extensamente ms adelante.
Como se indica a continuacin, cada vez que una institucin recibe una citacin judicial, una orden
de allanamiento o una demanda similar por parte de las autoridades encargadas de la verificacin
del cumplimiento de la ley o tiene conocimiento de una investigacin gubernamental que involucre
a la institucin o una de sus cuentas o clientes, la institucin debera realizar su propia investigacin para determinar los hechos subyacentes, la exposicin de la institucin y las medidas, si
corresponde, que se deberan tomar.
CITACIONES Y RDENES JUDICIALES

Si una institucin recibe una orden de comparecencia o citacin judicial que la obligue a entregar determinados documentos, la institucin debe hacer que su gerencia superior y/o su abogado
revisen la orden de comparecencia o citacin judicial. Si no hay razones para rechazar la orden
de comparecencia o citacin judicial, la institucin debera tomar todas las medidas correspondientes para cumplir con la orden de comparecencia o citacin judicial en el plazo otorgado y de
manera total. No hacer as puede resultar en medidas adversas y en sanciones para la institucin.
Adems, la institucin financiera no debe notificar al cliente que est bajo investigacin. Si el
Gobierno solicita al banco que mantenga abiertas determinadas cuentas, ese pedido debera ser
realizado por escrito en el correspondiente papel membretado y bajo la autoridad gubernamental
que corresponda.
rdenes de Registro
En algunos casos, la institucin financiera puede recibir una orden de las autoridades para realizar
un registro y allanamiento en sus instalaciones.
Cuando se recibe una orden de registro, es importante que todos los presentes mantengan la calma. Todos los empleados deben saber que, generalmente, una orden de allanamiento no es un
pedido indefinido. Por el contrario, otorga a los agentes el derecho de ingresar en las instalaciones
y buscar e incautar determinados artculos o documentos. Una orden de registro no obliga a dar
testimonio.
Cuando se recibe una orden de registro, la institucin debe considerar tomar las siguientes medidas:
Llamar al abogado interno o externo de la institucin.
Analizar la orden para conocer su alcance.
Pedir y obtener una copia de la orden de registro.
170
Captulo 5
Pedir una copia de la declaracin jurada que respalda la orden de registro. Los agentes no estn
obligados a entregar una copia de la declaracin jurada, pero, si est permitido que la institucin financiera tenga acceso a la declaracin jurada, puede averiguar ms acerca del objeto de
la investigacin.
Permanecer presente mientras los agentes toman inventario de todos los artculos incautados y los
retiran de las instalaciones. Mantener un registro de los documentos retirados por los agentes.
Pedir una copia del inventario de las autoridades sobre los artculos incautados.
Escribir los nombres de los agentes y los datos de las autoridades encargadas de la verificacin del
cumplimiento de la ley que realizan el registro.
Los documentos y registros de computadora que estn protegidos por la confidencialidad entre
abogado y cliente u otro privilegio, deberan ser identificados y conservados en forma separada de
los registros generales. Los registros privilegiados deberan ser guardados en un rea (por ejemplo
un gabinete) identificada como Confidencial.
Si los agentes quieren incautar estos registros, los representantes de la institucin pueden oponerse y sugerir, como alternativa, que los registros sean entregados al tribunal para su conservacin.
Todos los empleados deberan estar capacitados para saber cmo actuar en un allanamiento y
debera designarse a una persona para comunicarse con los agentes.
rdenes de Restriccin o Congelamiento de Cuentas o Activos

Si la autoridad encargada de la verificacin del cumplimiento de la ley o un fiscal obtiene una
orden del tribunal para congelar una cuenta o impedir que el dinero sea extrado o movilizado, la
institucin debera obtener una copia de la orden y cumplir con ella. Generalmente, la orden es
obtenida de acuerdo con una declaracin jurada quea vecesest incluida en la orden. Si la declaracin jurada no forma parte de la orden, la institucin financiera puede solicitar verla, lo cual
debera dar pistas sobre por qu se solicita informacin sobre el cliente. La obligacin por parte
de las autoridades de la verificacin del cumplimiento de la ley de entregar la declaracin jurada,
depende de las leyes y normativas de cada pas.
Monitoreo de la Respuesta de la Institucin

durante la Investigacin de las Autoridades
Cuando una institucin recibe una orden de comparecencia, citacin judicial u otra solicitud gubernamental, la institucin debera hacer ms que simplemente entregar los registros o la informacin solicitada. Las instituciones financieras deberan asegurarse de que todas las citaciones
judiciales del Gran Jurado, as como tambin cualquier otro pedido de informacin de las agencias
gubernamentales, sean analizadas por la gerencia superior, un equipo de investigacin o el asesor
jurdico para determinar la mejor manera de responder a la solicitud y establecer si la investigacin o la actividad subyacente podran poden en riesgo a la institucin. Adems, la institucin
debera mantener un control centralizado de todos los pedidos y las respuestas, a fin de garantizar
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Captulo 5
que los pedidos sean atendidos de manera completa y oportuna y establecer un registro completo
de lo que se entrega. Este registro centralizado tambin ayudar en la investigacin interna realizada por la propia institucin.
Relaciones con Investigadores y Fiscales

Generalmente, la estrategia ms efectiva es cooperar con los investigadores y fiscales. Brindar
a los investigadores la informacin que necesitan para llegar a una conclusin de investigacin,
puede ser la manera ms efectiva de terminar la misma antes de que se tenga un efecto devastador
sobre los recursos y la reputacin de la institucin. La cooperacin puede incluir la disponibilidad de los empleados, incluso los directivos de la corporacin, a atender entrevistas y entregar
documentos sin necesidad de que se solicite una citacin judicial. Tambin puede incluir una divulgacin voluntaria mediante la entrega a los investigadores de cualquier informe escrito por el
abogado con relacin al tema bajo investigacin.
La institucin debera hacer todos lo posible para quedar en buenos trminos con los investigadores y fiscales. Como mnimo, una buena relacin de trabajo ayudar a que la institucin realice
una investigacin interna paralela efectiva y, por lo tanto, posicione a la institucin para responder
mejor a los pedidos de los investigadores o fiscales.
Tambin es importante que la institucin trate de averiguar cmo ven los hechos los investigadores y fiscales. Si resulta que estn equivocados sobre algunos de los hechos, la institucin tendr la
oportunidad de rectificar la situacin. Como mnimo, si la institucin conoce los temas de inters
para los investigadores y fiscales, estar en mejor posicin para responderles.
Obtencin de Asesoramiento Jurdico para la Investigacin

Respecto a las investigaciones largas, importantes o serias, puede ser apropiado que la institucin
contrate un abogado para colaborar en la atencin que se debe dar a la investigacin o asesorar
a la institucin durante el curso de la misma. Muchas instituciones financieras, como los grandes
bancos y corredores de valores, tienen un asesor jurdico entre su personal. Pero muchas otras
instituciones financieras, como los negocios de servicios monetarios pequeos, no tienen comnmente un abogado en la lista de su personal. En cualquier caso, se recomienda que las instituciones
contraten o consulten con un asesor jurdico externo experimentado si se encuentran frente a una
investigacin por parte de las autoridades gubernamentales.
La utilizacin de un abogado interno, por supuesto, costar menos y el abogado interno tendr
mejor conocimiento de la institucin, su personal, sus polticas y procedimientos. Sin embargo,
si el hecho bajo investigacin pudiera incluir o llevar a un caso o acusacin penal, podra ser ms
adecuado contar con un asesor jurdico externo.
Si la institucin establece que es necesario o apropiado hacer participar a un asesor jurdico respecto a la investigacin, debera tomar las medidas adecuadas para asegurarse de que el abogado, interno o externo, tenga la suficiente experiencia y conocimiento con relacin a los hechos y
172
Captulo 5
cuestiones jurdicas relacionadas. Adems, la institucin debera establecer la naturaleza y el alcance del papel del abogado y debera asegurarse de que la gerencia superior est al tanto y respalde la participacin del abogado.
Si la institucin est de hecho frente a un juicio o una acusacin penal inminente, necesita un
abogado penal litigante experimentado. Si, por el contrario, la investigacin parece ser slo preliminar o centrada en una sola cuenta o clientesin afectar necesariamente de manera adversa a la
institucinentonces la contratacin de un abogado puede no ser esencial.
Notificaciones a los Empleados

Con relacin a las investigaciones realizadas por el Gobierno, los empleados deberan estar informados de la investigacin y debera ordenrseles no entregar documentos corporativos directamente, sino, ms bien, informar a la gerencia superior o al abogado de toda solicitud de documentacin y deberan entregarles a ellos los documentos para su entrega a las autoridades. De esta
manera, la institucin sabr qu se est solicitando y qu se ha entregado. Adems, la institucin
puede establecer cules solicitudes deberan ser impugnadas, de haber alguna. El mismo procedimiento debera seguirse respecto a los pedidos de entrevistas a los empleados.
Relaciones con Medios de Comunicacin

Las personas a menudo pasan por alto errneamente la importancia de las relaciones pblicas y
con los medios de comunicacin en la defensa de una organizacin o un funcionario. La percepcin pblica es vital para el xito de una organizacin en mantener la confianza pblica.
Si los hechos no estn del lado de la institucin, sin comentarios puede ser la mejor respuesta
que ofrecer. Las declaraciones engaosas o falsas como: No tenemos problemas y no hemos hecho nada mal, pueden empeorar la situacin. Cuando una empresa que cotiza en bolsa hace esas
declaraciones, pueden atraer un escrutinio adicional por parte de la SEC y las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento de la ley .
Investigaciones Internas
La necesidad de una investigacin interna puede ser evidente como resultado de distintos elementos, incluidos los siguientes:
Informe de inspeccin de los reguladores.
Informacin de terceros, como, por ejemplo, clientes.
Informacin derivada de sistemas de vigilancia o monitoreo.
Informacin de empleados o de la lnea de ayuda de una compaa.
Recepcin de una citacin judicial u orden de allanamiento.
173
Captulo 5
Conocimiento de que los investigadores gubernamentales estn haciendo preguntas sobre los empleados de la institucin, asociados comerciales, clientes o incluso competidores.
Presentacin de una demanda civil contra la institucin o cliente de la institucin.
El punto de partida para realizar una investigacin interna debera ser relativamente bajo. Cada
vez que exista una actividad inusual o potencialmente sospechosa, la institucin debera analizar
las circunstancias. Puede ser prudente que la institucin elabore parmetros y lmites mnimos
para realizar esas investigaciones internas y, tambin, elaborar un borrador sobre la naturaleza y
el alcance de dichas investigaciones, pero la institucin siempre debera estar alerta en caso de
que tenga que realizar una investigacin, especialmente cuando est presente uno de los factores
indicados anteriormente.
La necesidad de conocer la naturaleza y el alcance del problema; el deseo de remediarlo y de evitar
el riesgo de reputacin; as como la necesidad de evitar infracciones a las obligaciones regulativas, son todos factores que se inclinan a favor de realizar una investigacin interna. El propsito
de la investigacin ser averiguar la naturaleza y el alcance de cualquier posible infraccin para
elaborar informacin suficiente para reportarcuando sea necesarioa las autoridades, a fin de
permitir que la institucin minimice su responsabilidad y detener cualquier posible actividad de
lavado de dinero.
La investigacin interna puede ayudar a la institucin a preparar y responder a cualquier juicio
civil, administrativo o penal. Adems, el hecho de que se haya hecho una investigacin interna,
puede ayudar a mitigar la exposicin de la institucin a multas administrativas o penales. Adems,
el informe voluntario por parte de la institucin tambin puede reducir el impacto de cualquier
proceso administrativo o penal. Como siempre, la institucin debera documentar el objeto de
la investigacin; el alcance y cmo se realiza la investigacin; las conclusiones obtenidas como
resultado de la investigacin y cualquier medida de seguimiento tomada con relacin a la misma.
Si se realiza una investigacin en respuesta a una investigacin gubernamental, es, por definicin,
reactiva por naturaleza; pero no debera estar limitada de ninguna manera. Al realizar la investigacin, la institucin debe seguir las transacciones y la actividad adonde lleven y asegurarse en todo
momento de que las polticas, procedimientos y controles de ALD de la institucin, sean suficientes y actuales.
Si la investigacin es generada por una preocupacin interna o por informes generados por conductas sospechosas o posible lavado de dinero, la investigacin debera ser, de manera similar,
tan amplia como sea necesaria para analizar no slo la actividad subyacente, las transacciones y
los hechos que generaron la investigacin, sino tambin para permitir que la institucin analice la
idoneidad de sus polticas, procedimientos y controles de ALD. Si se descubre alguna deficiencia
durante el curso de una investigacin interna, debera ser corregida lo antes posible.
Cierre de Cuentas
Basndose en su investigacin interna, la institucin debera realizar una determinacin independiente sobre si debe cerrar la cuenta en cuestin. Algunos de los factores que la institucin debera
considerar son los siguientes:
174
Captulo 5
Fundamento jurdico para el cierre de la cuenta.

Polticas y procedimientos establecidos de la institucin para el cierre de cuentas.
Gravedad de la conducta subyacente. Si la conducta es seria y se llega al nivel en que una cuenta
debera ser cerrada, entonces la institucin debera considerar el cierre de la cuenta.
Como se indic anteriormente, si las autoridades encargadas de la verificacin del cumplimiento
de la ley solicitan que la institucin mantenga la cuenta abierta, la institucin debera solicitar
que el investigador o fiscal presente la solicitud por escrito en papel membretado de la agencia
gubernamental correspondiente y con la firma autorizada correspondiente.
PRESENTACIN DE UN INFORME
DE TRANSACCIN SOSPECHOSA
Adems, de acuerdo con su investigacin interna, la institucin debera determinar si debe presentar o no un ITS. Si la institucin decide que debe presentar un ITS, debera notificarlo a los
investigadores o fiscales, lo antes posible.
Realizacin de la Investigacin
En el curso de una investigacin interna, casi siempre ser necesario: (a) analizar documentos: (b)
entrevistar a empleados; y (c) generar un informe escrito. Ms an, puede ser necesario tratar con
los investigadores encargados de la verificacin del cumplimiento de la ley y los fiscales. Adems,
deberan aplicarse procedimientos para mantener a la gerencia superior informaday, cuando sea
necesario, a la junta directivasobre el alcance y progreso de la investigacin interna.
Documentos
IMPORTANCIA DE LA RECOPILACIN Y ENTREGA DE DOCUMENTOS
El principal objetivo de un investigador financiero es rastrear el movimiento del dinero, sea a travs de un banco, un corredor o vendedor, un negocio de servicios monetarios o un casino.
Las instituciones financieras tienen muchsima informacin en sus registros porque su negocio
consiste en recibir, pagar, justificar y registrar el movimiento del dinero.
Por ejemplo, los bancos conservan tarjetas de presentacin de las firmasobtenidas a la apertura
de las cuentasestados de cuentas, comprobantes de depsitos, elementos de cheques y retiros
y memorandos de crdito y dbito. Los bancos tambin conservan los registros de prstamos,
cheques de cajero, cheques certificados, cheques de viajero y giros postales. Cambian monedas,
pagan cheques de terceros y realizan transferencias bancarias, como lo hace la mayora de los
negocios de servicios monetarios. Los bancos tambin tienen cajas de seguridad y emiten tarjetas
de crdito.
175
Captulo 5
Con frecuencia, los bancos estn obligados a conservar registros de las cuentas de los clientes durante cinco aos. Si bien la regla puede variar en muchos pases, es importante para los directivos
de cumplimiento de las instituciones financieras, conocer estos requisitos jurdicos. Los registros
de cuentas y de otras actividades no relacionadas con la cuenta, pueden ser esenciales para rastrear el posible lavado de dinero.
Otras instituciones financieras mantienen registros similares de transacciones y la posibilidad de
ejercer control sobre una cuenta, como la posibilidad de vender acciones en una cuenta de corretaje. Estos registros son valiosos para los investigadores.
En cualquier investigacin de lavado de dinero, estos documentos deberan ser examinados cuidadosamente, cubriendo el perodo de tiempo de la actividad bajo sospecha; as como tambin
durante varios meses antes y despus del momento en que se crea que haya ocurrido el hecho bajo
investigacin.
De acuerdo con las declaraciones de funcionarios del Departamento del Tesoro de Estados Unidos
y del IRS, a continuacin se detallan algunas secuencias que las instituciones financieras pueden
buscar cuando investigan un posible lavado de dinero:
Saldos mensuales inusualmente altos en comparacin con las fuentes conocidas de ingresos.
Depsitos inusualmente grandes; depsitos en cifras redondas o depsitos por montos repetidos,
que no se pueden atribuir a fuentes de ingresos legtimas.
Depsitos mltiples realizados por debajo de los montos mnimos sujetos a informes.
Fecha de los depsitos. Esto es particularmente importante si se conocen las fechas de pagos
ilegales.
Cheques escritos por montos inusualmente elevados, en relacin con las prcticas conocidas del
sospechoso.
Falta de actividad en la cuenta. Esto podra indicar transacciones en efectivo o la existencia de
otras cuentas bancarias desconocidas.
(Para ver una lista completa de las seales de alerta, consulte tambin el captulo sobre programas de ALD.)
Con frecuencia, la revisin de documentos conlleva informacin que ayuda a desentraar cualquier infraccin. La informacin vital puede ser encontrada en una amplia variedad de tipos de
documentos, incluyendo memorandos internos, documentos de transacciones, agendas, correos
electrnicos, registros financieros, registros de viajes, claves de telfonos, tarjetas de firmas, comprobantes de depsitos, cheques, comprobantes de retiros, circulares de crditos y dbitos, registros de prstamos, entre otros.
La institucin debe asegurarse de que los documentos importantes no sean alterados, perdidos
o destruidos y de que todos los empleados sean notificados de este hecho. Esto puede realizarse
mediante un memorando enviado a todos los empleados relevantes. Sin embargo, si existiese preocupacin de que dicho memorando podra incitar a un determinando empleado a alterar o destruir
documentos, esa situacin debe ser resuelta por separado.
176
Captulo 5
La institucin tambin debera tener en cuenta su poltica de destruccin de documentacin para

garantizar que ningn documento sea destruido segn esa poltica durante la investigacin. No
sera un tema de inters importante si los documentos relevantes para una investigacin gubernamental, fueren destruidos de conformidad con una poltica legtima, antes de tener conocimiento
de la investigacin o de recibir una citacin judicial. Podra, sin embargo, ser un tema de inters
importante si esos documentos fueren destruidos, por cualquier raznan conforme con una poltica legtimauna vez que la institucin hubiere sido notificada de la investigacin, aun cuando
no se hubiere recibido ninguna citacin judicial.
UBICACIN Y REVISIN DE DOCUMENTOS

La institucin debera comenzar por identificar a un empleado con conocimiento de los archivos
de la compaa, quien estar a cargo de recuperar los documentos para la compaa. Debe aplicarse un sistema para garantizar que todos los documentos sean ubicados, ya sea en los archivos
centrales, las carpetas por departamento e incluso en las carpetas individuales. Adems, deben
obtenerse copias del mismo documento en distintos sectores. Esto es importante, porque algunas
copias pueden tener notas manuscritas escritas por los empleados que los recibieron.
ORGANIZACIN DE DOCUMENTOS
La institucin debe garantizar la integridad de los documentos originales, al mismo tiempo que minimizar la interrupcin de los negocios de la compaa. Debe garantizar que exista un sistema adecuado para organizar, mantener, numerar, asegurar y copiar los documentos, as como preparar su
entrega al Gobierno o a la contraparte en un litigio civil. Los documentos deberan ser listados en
un ndice, de manera de poder encontrarlos cuando se los necesite.
Debera crearse un registro de privilegio detallado a medida que los documentos son obtenidos.
Los documentos privilegiados deberan mantenerse separados de otros documentos para evitar su
divulgacin inadvertida.
ENTREVISTAS A EMPLEADOS
Adems de obtener y analizar toda la documentacin relevante, es importante entrevistar a todos
los empleados entendidos en el tema. Es importante entrevistar a estos empleados lo ms pronto
posible para que su memoria est ms fresca y puedan dirigir a la gerencia o al abogado hacia los
documentos y las personas relevantes oportunamente.
Adems, la institucingeneralmente, el abogadodebera preparar a los empleados que esperan ser entrevistados por los investigadores encargados de la verificacin del cumplimiento de la
ley y se debera conversar con ellos despus de sus entrevistas. Lo primero ayudar al empleado
a comprender cmo manejar el proceso y lo segundo ayudar a la institucin a entender mejor el
alcance y la direccin de la investigacin gubernamental. Como se indic anteriormente, todas las
solicitudes de entrevistas a los empleados presentadas por los investigadores encargados de la
verificacin del cumplimiento de la ley, deberan ser canalizadas a travs de una sola persona o un
lugar centralizado.
177
Captulo 5
La mayora de los empleados no estn acostumbrados ni se sienten cmodos al ser entrevistados,

sea por investigadores o por el abogado de la institucin. Por lo tanto, debe tenerse cuidado de
que hacerles sentirse lo ms cmodos posible.
Tambin es til hacer entrevistas que sean lo menos polmicas posible. Las preguntas sobre antecedentes y las preguntas abiertas deberan ser utilizadas al comienzo de la entrevista, junto con
una revisin de los documentos no polmicos. Las preguntas ms polmicas, de ser necesarias,
deberan dejarse para el final de la entrevista.
Relacin Abogado Cliente

CONFIDENCIALIDAD ENTRE ABOGADO Y CLIENTE: ENTIDADES E
INDIVIDUOS
En una investigacin interna, todas las Partes deberan saber que los abogados de la organizacin
representan a la entidad y no a sus empleados. El abogado debera conocer estos temas y debera
realizar la investigacin interna de manera acorde.
Esto puede tener consecuencias importantes si los intereses de una entidad y los de sus empleados difieren o estn en conflicto o si un empleado pudiera involucrar al empleador o viceversa. En
estos casos, podra requerirse la participacin de otro abogado.
DIVULGACIN DEL INFORME ESCRITO DEL ABOGADO

Si el abogado de la institucin prepara un informe escrito de una investigacin, la institucin debera tomar medidas para no renunciar inadvertidamente a la confidencialidad entre abogado y
cliente al distribuir el informe a personas que no deberan recibirlo. Cada pgina del informe debera contener una declaracin que exprese su confidencialidad y sujeta a la confidencialidad entre
abogado y cliente y a la confidencialidad del secreto profesional.
Las copias del informe deberan estar numeradas con una lista de las personas que recibieron
copias. Despus de un periodo establecido, deberan ser devueltas todas las copias. Las personas
que reciben el informe deberan recibir instrucciones de no escribir notas en sus copias. Todas las
copias deberan mantenerse en un archivo separado de los archivos regulares de la institucin en
un esfuerzo ms por mantener el mayor nivel de proteccin.
Un motor de metabsqueda es una herramienta de bsqueda que enva solicitudes del usuario a varios otros motores de bsqueda y/o
bases de datos y agrega los resultados en una sola lista o los muestra segn sus fuentes.
5
La siguiente seccin se basa en material de John Pyrik, CAMS, un experto de ALD canadiense con amplia experiencia analtica y de
investigacin.
4
178
Captulo 5
Uso de Internet para Investigaciones

sobre Lavado de Dinero
El investigador debera empezar con una metabsqueda4 y utilizar una serie de motores de bsqueda diferentes. Luego debera usar motores de bsqueda especficos con distintas capacidades. Desde la metabsqueda, el investigador tambin puede empezar a limitar los parmetros con
palabras clave. Esto le permite centrarse en otras ventajas, tales como identificar los hbitos del
individuo, su educacin, intereses y uso de Internet.5
Para conocer a su cliente y realizar una diligencia debida, usted necesita informacin de fuentes
internas y externas. Ahora mismo, en su computadora, usted tiene acceso a travs de Internet a
tal vez 10,000.000 de pginas de informacin externa. Es un recurso asombroso, pero para aprovecharlo, usted necesita capacidad intelectual y habilidades tcnicas.
Demasiado Dinero
Tome, por ejemplo, el caso del dueo de una gasolinera que deposita US$50,000 en efectivo por semana. Es esto lavado de dinero? Muchos simplemente escribiran el nombre del dueo en Google
u otro motor de bsqueda y consideraran esa bsqueda como suficiente. Un mejor enfoque sera
preguntar: Cunto dinero depositan normalmente las gasolineras? Esto lleva a una lnea de investigacin muy diferente. Si tiene suerte, sus fuentes internas pueden darle una respuesta, pero sino,
tal vez Internet podra guiarlo a noticias, estudios de marketing o negocios en venta que podran
darle pistas tiles sobre el flujo de efectivo de las gasolineras.
Internet tambin podra revelar informacin til sobre el rea de ubicacin de la gasolinera: estadsticas de poblacin, niveles de ingresos, etnias, tasas de criminalidad, entre otros. Est ubicada
en un corredor de trnsito diario? Hay competidores en los alrededores? Tiene lavadero de autos
o tienda?
179
Captulo 5
Al comparar el negocio bajo sospecha con otros y examinar el contexto, se puede argumentar que
existe un alto nivel de depsitos en efectivo atpico para perfil de negocio esperado un indicador tpico de lavado de dinero.
Negocio Desconocido
Con frecuencia, la capacidad intelectual de un investigador sagaz de Internet, incluye creatividad
al combinar informacin de distintos sitios de Internet. As es como se identific a un negocio
desconocido.
El caso tuvo que ver con un cliente de un banco que estaba depositando grandes sumas de dinero
en efectivo en su cuenta personal. El banco sospechaba que el cliente estaba ofreciendo un servicio de remesas de dinero no autorizado en la parte de atrs de su restaurante. Estaban por presentar un informe de transaccin sospechosa cuando se dieron cuenta de que les faltaba una pieza
clave de la informacin: el nombre del restaurante del cliente.
Cmo resolvieron el misterio? Comenzaron por suponer que el restaurante del cliente estaba
cerca del banco. Utilizando un simple directorio telefnico en lnea, pudieron generar una lista de
todos los restaurantes ubicados a una milla de distancia del banco.
Pero cul perteneca al cliente? Necesitaban una forma de buscar los registros de constitucin
de cada uno de los negocios que haban identificado. No queriendo utilizar un servicio comercial
como LexisNexis, fueron a un proveedor de registros pblicos gratuito en lnea. Al pulsar sobre
la jurisdiccin y, luego, en el enlace para corporaciones, los llev al departamento gubernamental
correcto, donde escribieron el nombre de cada uno de los restaurantes del rea hasta que encontraron uno con el nombre de su cliente listado como director.
Cul es la moraleja de la historia? Es un error comn pensar que Internet le llevar directo a la
informacin que usted necesita. A menudo, como en el caso anterior, hay varios pasos y muchos
puntos muertos. El xito generalmente depende de tomar lo que aprende en un sitio y utilizarlo
para refinar su bsqueda en otro. Este caso en particular tiene una vuelta interesante al final. Una
bsqueda en Google u otro motor de bsqueda del restaurante encontr un anuncio en un directorio de negocios en Internet. El anuncio contena un enlace muerto al sitio de Internet del restaurante. Sin desmoralizarse, el investigador se dio cuenta de dos cosas:
Alguien registr el sitio.
Todava podra existir una copia en algn lugar.
Fue sencillo buscar el registro del nombre de dominio.
Para encontrar una versin vieja de la sede virtual, se tuvo que visitar a un proveedor de archivos
en lnea donde, al escribir la direccin en Internet, se descubri alrededor de una docena de copias,
cada una de ellas con una imagen mostrando cmo apareca el sitio en un momento determinado.
Para quien realiza diligencia debida sobre un negocio podra ser muy til volver atrs en el tiempo
usando uno de estos sitios para ver cmo ha evolucionado el negocio. Cmo cambi el negocio?
Quines eran sus anteriores proveedores y clientes? Dnde estaba ubicado? Quin dej la compaa?
180
Captulo 5
Conexiones Extraas
Qu habilidades tcnicas son tiles para Conozca a Su Cliente (CSC) y la diligencia debida? Digamos, por ejemplo, que usted tena que investigar a una mujer de nombre Cynthia Jenkins en
Albuquerque, Nuevo Mxico, que ha recibido 13 transferencias bancarias, cada una por US$9,900,
en las ltimas dos semanas. Su primer paso podra ser confirmar que Cynthia realmente existe,
utilizando sitios de gran valor.
Est listada en el directorio telefnico? Pruebe un sitio de Internet que recopile resultados de
todos los principales motores de bsqueda.
Est mencionada en algn registro pblico? Busque en un motor de bsqueda de registros
pblicos.
Podra ser ste un caso de robo de identidad? Los impostores a menudo utilizan los nmeros de
seguridad social de personas muertas. Afortunadamente, en los Estados Unidos, es posible verificar el ndice de Defunciones de la Seguridad Social, usando su motor de bsqueda favorito.
Su segundo paso podra ser buscar en Internet cualquier mencin de Cynthia.
Pero, usa usted un directorio o un motor de bsqueda? Cmo estructura sus bsquedas? Cules
palabras clave usa?
Existen guas adecuadas en Internet para las personas que quieren mejorar sus habilidades de
bsqueda. Tambin hay sitios que le informan sobre motores de bsqueda y otros para buscadores
profesionales. La forma ms fcil y efectiva de mejorar sus habilidades de bsqueda, es leer las
pginas de Ayuda en los principales motores de bsqueda y probar sus funciones avanzadas.
Algunos consejos sobre los motores de bsqueda:
ndice de Muertes de la Seguridad Social (SSDI)

75,532,189 Registros
Busque en el ndice de Muertes de la Seguridad Social rellenando una o ms

casillas del formulario y apretando en el botn de submit.Recuerde que
cuantas ms casillas llene,ms restringidos sern los resultados {y podra
incluso eliminar el registro que est buscando).
Apellido
Nombre
Segundo Nombre o Inicial
Nmero de Seguridad Social
181
Captulo 5
Use mltiples motores de bsqueda, ya que ninguno cubre toda la red.

Si busca en un pas extranjero, use un motor de bsqueda local.
Utilice motores de metabsqueda.
Un tercer paso podra ser acceder a una base de datos comercial.
Si bien estas bases de datos requieren el pago de una tarifa, los dispositivos que recopilan a los
registros pblicos pueden valer la pena, ya que correlacionan enorme cantidad de registros.
Una Palabra Final

Una cosa es tener habilidad tcnica y otra es poder rebuscar toda la informacin que pueda encontrar en lnea y obtener algo til.
Esperamos que estos tres escenarios demuestren que para usar la red se necesita ms que simplemente ser un buscador competente. Para tener xito, debe incorporar tambin sus conocimientos
del rea y su capacidad intelectual.
Cooperacin entre Pases

Las prcticas que restringen la cooperacin internacional entre las autoridades de supervisin o
las unidades de inteligencia financiera (UIF) para analizar e investigar transacciones sospechosas
o delitos de lavado de dinero; confiscacin de activos o extradicin de lavadores procesados, son
obstculos serios para combatir el lavado de dinero.
A continuacin, se exploran algunos mtodos de cooperacin internacional en el mbito de ALD.
Red Internacional de Informacin sobre Lavado de Dinero La Red Internacional de Informacin sobre Lavado de Dinero (IMoLIN, por sus siglas en ingls) acta como centro de proceso
de informacin sobre lavado de dinero para beneficio de las agencias nacionales e internacionales
de antilavado de dinero. Fue creada y es administrada por el Programa Global contra el Lavado
de Dinero de la Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC, por sus siglas en
ingls,), en representacin de la ONU, y otras organizaciones internacionales, incluida la Interpol.
IMoLIN tiene cinco funciones principales y slo una no es accesible al pblico:
AMLID: Base de Datos Internacional de Antilavado de Dinero. Compendio y anlisis de las
leyes y normativas nacionales de ALD; as como tambin informacin sobre contactos y autoridades nacionales. La base de datos est protegida con una clave.
Datos de referencia: Investigacin y anlisis, bibliografa, convenciones, instrumentos jurdicos y leyes modelo.
Pgina de pas: Incluye el texto completo de la legislacin de antilavado de dinero donde
exista y enlaces a las UIF nacionales.
Calendario de eventos: Listado cronolgico de eventos de capacitacin, conferencias, seminarios, talleres y otras reuniones en el campo del ALD.
Eventos actuales: noticias actuales de iniciativas de ALD recientes.
182
Captulo 5
Tratados de Asistencia Judicial Recproca

La puerta de acceso clsica, generalmente presentada en la forma de un tratado de asistencia judicial recproca (MLAT, por sus siglas en ingls), brinda una base jurdica para transmitir pruebas
que puedan ser utilizadas para acusaciones y procesos judiciales.
Si se requieren pruebas de otra jurisdiccin, se prepara una solicitud de asistencia judicial recproca. Los procedimientos pueden variar pero, generalmente, sucede lo siguiente:
La autoridad central del pas solicitante enva una comisin rogatoria (carta rogatoria o solicitud) a la autoridad central del otro pas. La carta incluye la informacin que se necesita; la
naturaleza de la solicitud; los cargos penales en el pas solicitante y la disposicin jurdica bajo
la cual se realiza la solicitud.
La autoridad central que recibe la solicitud la enva a un investigador financiero local para averiguar si la informacin est disponible.
Un investigador del pas solicitante visita, luego, el pas donde se busca la informacin y acompaa al investigador local durante sus visitas o cuando se toma declaracin.
El investigador solicita a la autoridad central permiso para entregar la prueba al pas solicitante.
La autoridad central enva la prueba a la autoridad central solicitante y se cumple as con la
solicitud de asistencia judicial recproca.
Es posible que los testigos locales tengan que asistir a las audiencias en el tribunal en el pas
solicitante.
Unidades de Inteligencia Financiera

El segundo camino oficial tiene que ver con una comunicacin entre las unidades de inteligencia
financiera (UIF) u otros organismos creados para combatir lavado de dinero y otros delitos financieros.
Generalmente, las UIF son agencias que reciben informes de operaciones sospechosas de instituciones financieras y otras personas y entidades los analizan y diseminan los resultados a las
agencias locales responsables de velar por el cumplimiento de la ley y las UIF en el extranjero para
combatir el lavado de dinero.
Las primeras UIF fueron establecidas a principios de la dcada de los 90 para responder a la
necesidad de una agencia central para recibir, analizar y diseminar informacin financiera para
combatir el lavado de dinero. Durante los aos siguientes, el nmero de UIF aument a tal punto
que el Grupo Egmont, la asociacin internacional de UIF, ahora cuenta con ms de 100 miembros.
En 2003, el GAFI adopt un nuevo grupo de recomendaciones que, por primera vez, incluyeron
recomendaciones explicitas sobre el establecimiento y funcionalidad de las UIF.
183
Captulo 5
Aunque las UIF son miembros del Grupo Egmont, comparten las mismas funciones fundamentales de recibir, analizar y diseminar informacin financiera para combatir el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo, muchas veces aquellas difieren en su forma de establecimiento y
funcionamiento.
Un informe del Fondo Monetario Internacional de 2004 titulado Financial Intelligence Units: An
Overview (Unidades de Inteligencia Financiera: Una Visin General) indica que si bien al establecer una UIF, las autoridades pueden sentir la necesidad de responder a los pedidos de la comunidad internacional, sus decisiones en relacin a las funciones de las UIF y las modalidades de sus
operaciones tienen que estar basadas en las polticas, los recursos, los objetivos y las prioridades
para combatir el crimen del propio pas. Las responsabilidades de la UIF tambin deben estar en
armona con las de las agencias nacionales existentesinvolucradas en la lucha contra el crimen
financieroincluyendo las agencias de imposicin de la ley, las agencias de supervisin y los organismos gubernamentales que establecen polticas. Adems, indico el FMI, la creacin de una UIF
implica el uso de recursos presupuestarios.
Al crearse una UIF, el FMI indica que deben tenerse presente los siguientes elementos:
Definicin de los objetivos que se buscan con la creacin de la UIF.
UIF debe recibir medios y recursos para poder lograr en forma exitosa esos objetivos y por los
que ser responsable.
Hay que tener cuidado de no darle a la UIF ms responsabilidades de las que pueda manejar,
teniendo en cuenta sus recursos. En algunos casos, otras agencias que tienen recursos y experiencia podran estar en posicin de ejercer ciertas funciones, como la supervisin de los
requisitos de ALD/CFT, de manera ms efectiva que una UIF.
Tratar de evitar la superposicin de funciones. Si no se puede evitar, se deben crear mecanismos de coordinacin para minimizar conflictos y maximizar la cooperacin entre las dos
agencias en cuestin.
En muchos pases, ha resultado productivo discutir la UIF propuesta y el borrador de la ley con los
representantes de los segmentos del sector privado que sern los ms afectados por la creacin
de un nuevo rgimen de ALD/CFT. Consultas anticipadas con el sector privado tambin proveern
una oportunidad para que las agencias gubernamentales expliquen los beneficios del nuevo sistema a las empresas que tendrn que comenzar a reportar transacciones a la UIF.
Al recibir y analizar informes de transacciones sospechosas y mantener estrechos lazos con las autoridades de polica y aduanas, las UIF comparten informacin entre ellas de manera informal en
el contexto de las investigaciones, generalmente a partir de memorandos de entendimiento (MOU,
por sus siglas en ingls. El Grupo Egmont de UIF ha establecido un modelo para dichos MOU. A
diferencia del MLAT, esta puerta de acceso no es comnmente utilizada para obtener pruebas, sino
para obtener informacin que podra llevar a ellas.
Las UIF que participan del Grupo Egmont quieren estimular la cooperacin entre ellas a fin de
combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Los miembros emitieron un documento Principios para el Intercambio de Informacin entre Unidades de Inteligencia Financiera,
adoptado en junio de 2001 e incorporado a la Declaracin de Propsitos del Grupo Egmont.
184
Captulo 5
Algunos pases pueden restringir el intercambio de informacin con otras UIF o el acceso a la
informacin solicitada por una UIF. Este documento describe prcticas para maximizar la cooperacin entre las UIF y puede ser til para las autoridades gubernamentales al evaluar la legislacin
sobre lavado de dinero.
Ms an, para resolver problemas prcticos que impidan la asistencia mutua, el documento provee
directrices en trminos de buenas prcticas para el intercambio de informacin entre las UIF. Al
considerar pedidos internacionales de informacin, las UIF deben tratar de tener en cuenta estas
buenas prcticas en la mayor medida posible.
A continuacin, se mencionan algunos principios incluidos en el documento:
El principio de Egmont de libre intercambio de informacin a nivel de las UIF, debera ser posible sobre la base de reciprocidad, incluyendo el intercambio espontneo.
Las diferencias en la definicin de delitos que cae bajo la competencia de las UIF no deben ser
obstculo para el libre intercambio de informacin a nivel de la UIF. Con este fin, la competencia de la UIF debera extenderse a todos los delitos subyacentes para los casos de lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo.
El intercambio de informacin entre las UIF debera realizarse tan informal y rpidamente,
como sea posible, y sin excesivos prerrequisitos formales, a la vez que garantizar la proteccin
de la privacidad y la confidencialidad de la informacin compartida.
Si una UIF an necesita un MOU para intercambiar informacin, debera ser negociado y firmado por la UIF sin demora injustificada. Con ese fin, la UIF debera tener autoridad para firmar
el MOU de manera independiente.
La comunicacin entre las UIF debe ser directa y sin intermediarios.
El consentimiento de la UIF que entrega la informacin para divulgarla con fines de control
legal o judicial debera ser otorgado rpidamente y con el mayor alcance posible. La UIF que
entrega la informacin no debera negar el permiso de diseminarla a menos que est fuera
del alcance de sus disposiciones de ALD /CFT; que pueda perjudicar una investigacin penal;
que sea claramente desproporcionado a los intereses legtimos de un individuo o una persona
jurdica o del pas de la UIF que proporciona la informacin o quede alguna otra formano
est de acuerdo con los principios bsicos de la ley nacional. Cualquier negativa a otorgar el
consentimiento debera ser explicada adecuadamente.
Las siguientes prcticas deberan ser observadas por la UIF que solicita la informacin:
Todas las UIF deberan presentar solicitudes de informacin en cumplimiento con los Principios de Intercambio de Informacin establecidos por el Grupo Egmont. Cuando sea pertinente,
las disposiciones de intercambio de informacin entre las UIF deberan observarse tambin.
Los pedidos de informacin deberan ser presentados en cuanto haya necesidad de asistencia
especfica.
Cuando una UIF tenga informacin que podra ser til para otra, debera considerarse el entregarla espontneamente tan pronto se identifique la importancia de compartirla.
185
Captulo 5
El intercambio de informacin entre las UIF del Grupo Egmont debera realizarse de forma
segura. Para ello, las UIF del Egmont deberan utilizar la Red Segura Egmont (ESW, por sus
siglas en ingls), cuando sea pertinente.
Explicacin del proceso de intercambio de las UIF dentro de la UE

En 2004, la Comisin Europea concedi un subsidio al Ministerio de Justicia de Holanda para
crear la red de las UIF, conocida como FIU.NET, y para la elaboracin de conexiones electrnicas altamente sofisticadas entre las UIF y la Investigacin Financiera de los Estados Miembros
de la Unin Europea. La FIU.NET es una red de computadoras descentralizada que ha sido
diseada para conectar a las UIF de la UE con tecnologa moderna y computadoras para el
intercambio bilateral de informacin de inteligencia financiera. La FIU.NET impulsa la cooperacin y permite a las UIF intercambiar informacin rpida, segura y efectivamente. Esto, a su
vez, ayuda ms a impulsar el intercambio de informacin. El propsito principal de esta mayor
cooperacin es fortalecer la lucha contra el crimen organizado y contra el abuso del sistema
financiero con el objeto de lavar dinero o financiar el terrorismo.
El Grupo Egmont ha preparado un formulario de solicitud de informacin, cuyo uso debera ser
promovido para intercambiar informacin. Las solicitudes deberan incluir informacin suficiente
de antecedentes para permitir a la UIF que responde la realizacin de un anlisis e investigacin
adecuada. Las solicitudes deberan estar acompaadas por una breve declaracin de los hechos
importantes conocidos por la UIF solicitante. Salvo que se indique lo contrario, todos los pedidos
de informacin originados en otra UIF, deberan ser respondidos lo antes posible. Las UIF deberan asignar nmeros nicos de referencia de casos tanto en las solicitudes salientes como en las
entrantes para facilitar su rastreo. Al recibir una solicitud, la UIF que responde debera informar a
la UIF solicitante el nombre y los detalles de contacto, incluyendo los nmeros de telfono y fax
o de la persona de contacto y el nmero de caso o referencia asignado. La UIF debera procurar
responder en un plazo de una semana si la solicitud tiene que ver con informacin a la que tiene
acceso directo o si no puede dar una respuesta debido a impedimentos jurdicos.
Cada vez que la UIF que recibe el pedido necesite realizar una bsqueda en bases de datos externas
o deba realizar solicitudes a terceroscomo las instituciones financierasdebera responder en
un plazo de un mes. La UIF puede considerar comunicarse con la unidad solicitante en un plazo
de una semana despus de recibir la solicitud para indicar que no tiene informacin disponible
directa y que est consultando a fuentes externas o que est experimentando dificultades para
responder a la solicitud. Esa respuesta puede hacerse verbalmente. Si los resultados de las investigaciones todava no estn disponibles despus de un mes, la UIF que responde debera entregar la
informacin que ya est en su poder o al menos indicar cundo podr responder completamente.
Las UIF deberan considerar establecer mecanismos para monitorear la informacin relacionada
con las solicitudes, que las permitan detectar informacin nueva recibida respecto a transacciones, IAS, otras, que tengan relacin con solicitudes recibidas previamente. Tal sistema de monitoreo permitira a las UIF informar a los anteriores solicitantes sobre cualquier material nuevo y
relevante relacionado con sus solicitudes anteriores.
186
Captulo 5
Cuando la UIF que responde quiera saber cmo fue utilizada la informacin entregada, debera
pedir esto explcitamente. Cuando la UIF solicitante no pueda obtener esta respuesta, debe contestar con las razones por las cuales no puede ser entregada. Si procede, especialmente en casos
de solicitudes urgentes y a fin de acelerar los procesos, puede otorgarse un consentimiento previo
para mayor utilizacin de la informacin con la respuesta misma.
Todas las UIF deberan actuar con mxima precaucin al manejar la informacin entregada a fin
de impedir cualquier uso no autorizado que pudiera resultar en una violacin de confidencialidad.
Canal Supervisor
El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, en su Informe sobre Utilizacin Compartida de
Informacin entre Jurisdicciones en Conexin con la Lucha contra el Terrorismo de abril de 2002,
menciona al canal supervisor como la tercera puerta de acceso oficial. Expresa quecon relacin
a la bancala informacin de las agencias supervisoras es normalmente de carcter general y est
diseada para monitorear la firmeza financiera del grupo bancario. Sin embargo, las solicitudes
cada vez se relacionan ms con activos o cuentas en particular por las preocupaciones sobre los
riesgos de reputacin y jurdicos.
Un ejemplo reciente tiene que ver con las cuentas de las PPEtrmino utilizado para los funcionarios pblicos en la rama civil o militar del gobierno y que pueden ser receptores de fondos
derivados de la corrupcin pblica. La facultad para compartir informacin es a menudo definida
por el marco jurdico bajo el cual opera la agencia supervisora, pero tambin puede ser respaldada
por un MOU.
A diferencia del MLAT, el MOU no es un tratado y generalmente no es vinculante entre los gobiernos. En lugar de ello, refleja un acuerdo entre autoridades supervisoras. El MOU puede ser
especialmente valioso con entidades tales como compaas de valores o de transacciones, que
caen dentro de la jurisdiccin de una autoridad regulativa especfica. La informacin comunicada
a travs de esta va, generalmente, es entregada con fines de supervisin solamente y no puede ser
ordinariamente utilizada como evidencia o compartida ampliamente entre las entidades gubernamentales.
El Comit tambin indic que los agentes de control deberan ayudar mediante canales adecuados
a las UIF, los bancos centrales y las superintendencias de bancos a establecer la presentacin, el
informe y los requisitos de habilitacin aplicables a las personas o entidades que estn bajo investigacin. De esta forma, se puede determinar qu registros pueden obtenerse mediante el proceso
jurdico; dnde conseguir testigos para incluirlos en la prueba; documentar el cumplimiento o no
y las defensas para refutar.
Recomendaciones del GAFI sobre Cooperacin entre Pases

El GAFI elabor sus 40 Recomendaciones o prcticas adecuadas como marco bsico para establecer y mantener programas de ALD efectivos por todo el mundo. Abarcan el sistema de justicia
penal y de control legal; el sistema financiero y su regulacin y la cooperacin internacional. (Para
ms informacin, ver el Captulo sobre Estndares Internacionales).
187
Captulo 5
Las Recomendaciones 36 40 de las 40 Recomendaciones del GAFI se refieren especficamente a

los aspectos internacionales de las investigaciones de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Versan sobre los tratados de asistencia judicial recproca; la extradicin; la confiscacin de
activos y los mecanismos para el intercambio de informacin a nivel internacional.
Resumen
Es importante yen la mayora de los casos es un mandato jurdicoque las instituciones financieras establezcan y sigan un programa de ALD exhaustivo y adecuado. Adems, las instituciones
deben saber que existe la posibilidad de que las autoridades encargadas de la verificacin del
cumplimiento de la ley realicen investigaciones y cmo responder a ellas. Adems, las instituciones deberan estar conscientes de la posible necesidad de realizar sus propias investigaciones.
Con relacin a esto, las instituciones deberan estar al tanto de las capacidades de investigacin y
bsqueda de Internet, que cambia constantemente. Por ltimo, las instituciones deben estar familiarizadas con los fundamentos y mecanismos internacionales para el intercambio transfronterizo.
Cules son las situaciones bsicas en las que una investigacin interna podra ser apropiada?
Cuando una institucin financiera recibe una orden de allanamiento qu debera hacer?
Cmo se puede buscar en Internet informacin para las investigaciones sobre lavado de dinero?
Cules son los portales de intercambio internacional de informacin en las investigaciones o
casos de lavado de dinero?
188
Captulo 6
GLOSARIO DE TRMINOS SOBRE ANTILAVADO DE DINERO
Captulo 6
GLOSARIO DE TRMINOS
SOBRE ANTILAVADO DE DINERO
A
Accin al portador
Instrumento negociable que otorga participacin en una corporacin a la persona en posesin
fsica del certificado de accin al portador.
Actividad sospechosa
Conducta o actividad irregular o cuestionable del cliente que puede estar relacionada con el
lavado de dinero u otro delito penal o al financiamiento de actividades terroristas. Tambin
puede referirse a una transaccin que no es acorde con el negocio legtimo del cliente; las actividades personales o el negocio normal de ese tipo de cuenta.
Agencia regulativa (reguladora)
Entidad gubernamental responsable de la supervisin y vigilancia de una categora de instituciones nacionales. La agencia generalmente tiene autoridad para emitir normativas, realizar
auditoras y exmenes; imponer multas y sanciones; reprimir actividades y, a veces, anular el
acta constitutiva de las instituciones bajo su jurisdiccin. La mayora de las agencias regulativas financieras desempean un papel importante en la prevencin y deteccin del lavado de
dinero y otros delitos financieros.
Alcance extraterritorial
La aplicacin de las polticas y leyes de un pas a los ciudadanos e instituciones de otro. Las
leyes de lavado de dinero de Estados Unidos contienen varias disposiciones que extienden
sus prohibiciones y sanciones a otros pases. Por ejemplo, la jurisdiccin extraterritorial de
la principal ley de lavado de dinero de Estados Unidos que puede aplicarse a ciudadanos no
estadounidenses, si la conducta ocurre en parte en Estados Unidos (Ttulo 18, USC Sec.
1956(f)).
Alta figura poltica extranjera superior
Trmino de Estados Unidos para las personas polticamente expuestas. Ver Personas Polticamente Expuestas (PPE).
189
Captulo 6
Anidar (Nesting)
La prctica que supone el uso de una cuenta bancaria corresponsal extranjera por parte de otro
banco extranjero para realizar sus propias transacciones.
Asociacin Internacional de Fomento (AIF)
Ver Banco Mundial.
Asociacin Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS)
La IAIS publica principios, estndares y documentos de gua globales sobre temas de seguros
incluyendo el lavado de dinero. Creada en 1994, la IAIS representa a las autoridades de supervisin de seguros en alrededor de 180 jurisdicciones. Ver www.iaisweb.org
Azaque
Uno de los Cinco Pilares del Islam y una de las principales obligaciones que cada musulmn
debe cumplir. El significado de azaque es algo as como ddiva caritativa o diezmo. Una vez
cada ao lunaraproximadamente 355 dasel azaque requiere una donacin a una organizacin caritativa por una porcin fija de las posesiones de cada musulmn, generalmente, el 2,5%
del patrimonio neto total de un individuo, excluidas las obligaciones y los gastos familiares.
B
Banca chiti
Ver Sistema Alternativo de Remesas (Alternative Remittance System).
Banca chop chop
Ver Sistema Alternativo de Remesas (Alternative Remittance System).
Banca corresponsal
La prestacin de servicios bancarios por parte de un banco (el banco corresponsal) a otro
banco (el banco receptor, banco respondiente o tambin banco corresponsal). Los bancos internacionales grandes generalmente actan como corresponsales para miles de otros
bancos por todo el mundo. Los bancos receptores pueden recibir amplia variedad de servicios, incluyendo la administracin de efectivopor ejemplo, cuentas que devenguen inters
en varias monedastransferencias bancarias internacionales, servicios de compensacin de
cheques, cuentas de pago garantizado y servicios de cambio de moneda.
Banca de inversin
Departamento autnomo o unidad dentro de una institucin financiera que brinda capitalizaciones estratgicas; acaudala enormes sumas desde distintas fuentes para realizar operaciones
corporativas y otras alternativas a los instrumentos bancarios tradicionales.
190
Captulo 6
Banca electrnica
Forma de banca en la que los fondos son transferidos a travs de un intercambio de seales
electrnicas entre las instituciones financieras en lugar de hacerlo como cambio de efectivo,
cheques u otros instrumentos negociables.
Banca por Internet
Un modelo de negocios bancarios por Internet para ejecutar un plan de negocios y cuyos esfuerzos de comercializacin, ejecucin de transacciones y funciones de servicio al cliente,
dependen en gran medida de la tecnologa electrnica avanzada. La preocupacin principal de
lavado de dinero que surge en la banca por Internet es la dificultad para identificar al cliente
sin rostro que establece una relacin con una institucin financiera y en la aplicacin de los
procedimientos de Diligencia Debida sobre el Cliente.
Banca privada
Un departamento en una institucin financiera que provee servicios de alto nivel a individuos
acaudalados. Las transacciones de banca privada tienden a estar marcadas por confidencialidad; acuerdos complejos de titularidad efectiva; vehculos de inversin extraterritoriales; refugios tributarios y servicios de extensin de crdito. La banca privada es considerada por
muchos gobiernos como altamente vulnerable al lavado de dinero.
Banca subterrnea o clandestina
Ver Sistema Alternativo de Remesas.
Banco receptor o respondiente
Un banco para el cual otra institucin financiera establece, mantiene, administra o gestiona
una cuenta corresponsal.
Banco ficticio o pantalla
Banco que existe en papel solamente y que no tiene presencia fsica en el pas donde fue constituido o autorizado y que no est afiliado con ningn grupo de servicios financieros regulados
que est sujeto a supervisin consolidada efectiva. Estos bancos pueden evadir la regulacin
diaria. La Recomendacin 13 de las 40 Recomendaciones del GAFI dice que los pases no
deberan aprobar el establecimiento ni aceptar la continuacin de operaciones de los bancos
ficticios o pantalla.
Banco Internacional de Reconstruccin y Desarrollo (BIRD)
Ver Banco Mundial.
Banco Mundial
El Banco Mundial es una fuente vital de asistencia financiera y tcnica para los pases en desarrollo. No es un banco en el sentido usual, sino que es parte de dos instituciones de desarrollo
nicas, propiedad de los 184 pases miembros el Banco Internacional de Reconstruccin
y Desarrollo (BIRD) y la Asociacin Internacional de Fomento (AIF). Ambas organizaciones
conceden prstamos a bajo inters, crditos sin inters y subsidios a pases en desarrollo. En
2002, el FMI y el Banco Mundial lanzaron un programa piloto de 12 meses para evaluar las
191
Captulo 6
medidas de antilavado de dinero y contra el financiamiento del terrorismo de los pases. El

Banco Mundial y el FMI, junto con el GAFI, elaboraron una metodologa comn para realizar
dichas evaluaciones con base en las 40 Recomendaciones del GAFI. Ver www.worldbank.org
Banco extraterritorial (Offshore)
Aunque tienen autorizacin para realizar actividades bancarias, un banco extraterritorial no
puede hacer negocios con ciudadanos locales ni en moneda local, como condicin para ser
autorizado.
Banco de Pagos Internacionales (BPI)
Una organizacin internacional que acta como un banco para los bancos centrales y que
fomenta la cooperacin monetaria y financiera internacional, con el propsito de lograr estabilidad en la economa mundial. Alberga a la Secretara del Comit de Basilea sobre Supervisin
Bancaria. El Comit ha elaborado estndares de supervisin amplios y directrices sobre temas
de Conozca a Su Cliente. Ver www.bis.org
Base de Datos Internacional sobre Antilavado de Dinero
(AMLID, por sus siglas en ingls)
Un compendio de anlisis de leyes y normativas de antilavado de dinero, incluyendo dos clases
generales de medidas de control de lavado de dinero leyes nacionales y cooperacin internacional as como tambin informacin sobre contactos y autoridades nacionales. Una base de
datos segura, en varios idiomas, AMLID es una herramienta de referencia importante para los
oficiales de control legal que participan en tareas internacionales. Ver www. imolin.org
Beneficiario
Todos los fideicomisosque no sean fundaciones benficas o fideicomisos no caritativos autorizados legalmentedeben tener beneficiarios, que pueden incluir al fideicomitente. Los fideicomisos tambin incluyen un plazo mximo de tiempo, conocido como plazo a perpetuidad,
que normalmente se extiende a 100 aos.
Si bien los fideicomisos siempre deben tener algn beneficiario finalmente determinable, pueden tener beneficiarios existentes no definidos. Los fideicomisos slo pueden tener objetos de
un poder hasta que alguna persona adquiere derechos como beneficiario de ingresos o capital
al final del plazo establecido, conocido como plazo de acumulacin. El ltimo plazo es normalmente ampliado conjuntamente con el perodo de perpetuidad del fideicomiso que generalmente est mencionado en la escritura del fideicomiso como el plazo de fideicomiso.
Beneficiario final o efectivo
La persona fsica quien, en ltima instancia, es duea o controla una cuenta a travs de la cual
se realiza una transaccin. Tambin incluye a las personas que ejercen el control final efectivo
sobre la persona jurdica o acuerdo.
Biomtrica
La ciencia de identificar las caractersticas que distinguen a una persona de otra. Las huellas dactilares, el reconocimiento de la voz y los escaneos del iris (ojo) son las tres formas
de tecnologa biomtrica que algn da pueden hacer que las firmas en papel y tinta queden
192
Captulo 6
desactualizadas. Ciertas instituciones usan la biomtrica para verificar la identidad de sus

clientes. Con el advenimiento de las normativas de identificacin, las herramientas biomtricas pueden volverse ms comunes en las instituciones financieras.
C
Caja de seguridad o cuenta postal (Lockbox)
Servicio ofrecido por bancos a compaas para recibir pagos por correo a un apartado postal y
el banco retira los pagos varias veces al da, los deposita en la cuenta de la compaa, y notifica
a la compaa del depsito. El servicio le permite a la compaa poner el dinero en funcionamiento en cuanto lo recibe, pero las sumas deben ser elevadas a fin de que el valor obtenido
exceda el costo del servicio. En la industria de seguros tambin se utilizan mucho las cajas
cerradas para pagos de seguros de vida y productos de renta anual.
Caja fuerte
Una caja fuerte dentro de un banco que puede ser usada para almacenar cualquier artculo de
importancia que un cliente desee proteger, como documentos jurdicos, joyas, monedas, testamentos, otros. Las cajas de seguridad tambin pueden ser un lugar de almacenamiento til
para las ganancias de un delito.
Cmara de Compensacin Automatizada (ACH, por sus siglas en ingls)
Una red bancaria electrnica que procesa grandes cantidades de transacciones de crdito y
de dbito, que se originan en lotes. Las transferencias de crdito de ACH incluyen depsitos
directos de pagos de sueldos y pagos a contratistas y proveedores. Las transferencias de dbito
de ACH incluyen los pagos de consumidores sobre las primas de seguros, los prstamos hipotecarios y otras clases de gastos. El sistema es utilizado para grandes cantidades de rdenes
realizadas por anticipado por ejemplo, el pago de todos los salarios de una compaa grande.
Tanto el sector gubernamental como el comercial pueden utilizar el sistema de ACH. El sistema de ACH fue diseado para transferir un alto volumen de transacciones por pocos dlares,
las cuales presentan menos riesgo de lavado de dinero. Sin embargo, su capacidad para enviar
transacciones internacionales y por muchos dlares a travs de ACH puede exponer a las
instituciones financieras a riesgos ms altos de lavado de dinero. Las empresas sin un sistema
fuerte de monitoreo de ALD pueden quedar expuestas a riesgos adicionales, particularmente
cuando las cuentas se abren por Internet sin contacto en persona.
Carta de crdito
Un instrumento de crdito emitido por un banco que garantiza los pagos en nombre de su
cliente a un tercero cuando se cumplen ciertas condiciones. Las cartas de crdito se utilizan
comnmente para financiar exportaciones. Los exportadores quieren tener seguridad de que
el comprador final de sus mercaderas les pagar y esto se logra mediante la compra de una
carta de crdito bancaria por parte del comprador. La carta de crdito luego es enviada a un
banco corresponsal en la ciudad donde debe realizarse el pago. La carta de crdito es girada
cuando las mercaderas han sido cargadas para su embarque, recibidas en el punto de importacin, admitidas por aduana y entregadas. Las cartas de crdito pueden ser usadas para
193
Captulo 6
facilitar el lavado de dinero transfiriendo dinero desde un pas con controles de cambio permisivos, ayudando de esta manera a crear la ilusin de que existe una transaccin de importacin. Las cartas de crdito tambin pueden servir como fachada cuando se lava dinero a travs
de la manipulacin de precios de importacin y exportacin. Otra forma de lavado usada por
las cartas de crdito es en conjuncin con las transferencias bancarias para reforzar el aspecto
legtimo de transacciones comerciales inexistentes.
Carta rogatoria
Ver Comisin Rogatoria.
Casa de cambio
Tambin llamada oficina de cambio y exchange office; una casa de cambio ofrece variedad
de servicios que atraen a los lavadores de dinero: cambio de moneda y consolidacin de bonos
bancarios de baja denominacin; cambio de instrumentos financieros como cheques de viajero, giros postales y cheques personales e instalaciones de transferencias telegrficas. En algunos pases esos negocios no estn tan estrictamente vigilados por lavado de dinero como las
instituciones financieras tradicionales. Adems, sus clientes con frecuencia son ocasionales lo
que dificulta ms a estos negocios el poder conocer a sus clientes.
Casa de giros
Ver Servicios de Remesa.
Categoras de delitos designados o subyacentes
En sus 40 Recomendaciones revisadas de 2003, el GAFI public por primera vez una lista de
categoras de delitos designados que enumera los delitos que pueden llevar a acusaciones de
lavado de dinero. Cada pas puede decidir cmo definir estos delitos y sus elementos. Muchas
naciones no especifican qu delitos pueden contar como subyacentes para juicios por lavado
y simplemente mencionan todos los delitos serios que pueden ser determinantes. Otras, como
Estados Unidos, detallan largas listas de delitos que deben estar presentes para que proceda
una acusacin de lavado. Bajo la definicin del GAFI, las categoras designadas son:
Participacin en un grupo criminal organizado y chantaje.
Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo.
Trfico de seres humanos y contrabando de inmigrantes.
Explotacin sexual, incluyendo explotacin sexual de nios.
Trfico ilegal de drogas narcticas y sustancias psicotrpicas.
Trfico ilegal de armas.
Trfico ilegal de mercaderas robadas u otros productos.
Corrupcin y soborno.
Fraude.
Falsificacin de moneda.
194
Captulo 6
Falsificacin y piratera de productos.

Delitos medioambientales.
Homicidio, agresin con lesiones graves.
Secuestro, detencin ilegal y toma de rehenes.
Robo o hurto.
Contrabando.
Extorsin.
Falsificacin.
Piratera.
Uso de informacin privilegiada y manipulacin del mercado.
Ceguera voluntaria
Principio jurdico que opera en los casos de lavado de dinero en Estados Unidos y es definido
por los tribunales como evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos o indiferencia intencional. Los tribunales han sostenido que la ceguera voluntaria es equivalente al conocimiento real de la fuente ilegal del dinero o de las intenciones de un cliente en una transaccin
Centro Financiero Extraterritorial (OFC, por sus siglas en ingls) (Offshore)
Institucin que atiende o de otra forma alienta a los bancos, compaas burstiles u otras entidades corporativas o jurdicas a existir fsica o legalmente en una jurisdiccin pero limitar
sus operaciones a offshore, entendindose por esto fuera de la jurisdiccin (ver Offshore).
Los OFC han estado histricamente ubicados en las islas del Caribe o del Mediterrneo por su
cercana razonable a los principales centros financieros de Estados Unidos y Europa.
Certificacin
Una declaracin formal por escrito que, bajo la Ley Patriota de Estados Unidos, es utilizada por
los reguladores estadounidenses en diferentes contextos, incluyendo una declaracin escrita
por un banco receptor y firmada por su representante debidamente autorizado que certifica
que el banco no realiza negocios con bancos ficticios (bajo Artculos 313 y 319 de la Ley Patriota de Estados Unidos). Tambin puede ser una declaracin escrita dada por un agente federal
indicado que el asunto por el cual est buscando informacin de las instituciones financieras
bajo las normativas del Artculo 314(a) de la Ley Patriota de los Estados Unidos, est vinculado
con el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.
Certificado de accin al portador
Un certificado de accin negociable de una compaa hecho al portador y no a nombre de un
individuo o una organizacin.
195
Captulo 6
Cheque de cajero
Instrumento monetario comnmente comprado en efectivo. Usado con fines de lavado, los
cheques de cajero proporcionan un instrumento girado contra una institucin reconocida,
como un banco o una unin de crdito.
Citacin judicial
Proceso jurdico obligatorio emitido por un tribunal para obligar a un testigo a comparecer
en un proceso judicial, a veces obligando al testigo a que presente determinados documentos.
Colocacin
La primera fase del proceso de lavado de dinero: La disposicin fsica del efectivo derivado de
actividades ilegales.
Comercios y negocios no financieros
Ver: Negocios No Financieros y Profesiones Designadas.
Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD)
Ver Organizacin de los Estados Americanos.
Comisin rogatoria
Tambin conocidas como cartas rogatorias, las comisiones rogatorias son solicitudes escritas
de asistencia jurdica o judicial enviadas por la autoridad central de un pas a la autoridad central de otro cuando se persigue evidencia de una jurisdiccin extranjera. La carta generalmente
especifica la naturaleza del pedido, los cargos penales relevantes en el pas solicitante, la disposicin jurdica bajo la cual se realiza el pedido y la informacin que se necesita.
Comit Contra el Terrorismo (CTC)
Comit de las Naciones Unidas creado en 2001 de acuerdo con la Resolucin 1373 (2001).
Dedicado al contraterrorismo, el CTC est formado por los 15 miembros del Consejo de Seguridad. El comit monitorea la implementacin de la Resolucin 1373 del Consejo de Seguridad
y persigue incrementar la capacidad de los estados miembro para combatir el terrorismo.
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea
El Comit de Basilea fue creado por los gobernadores de los bancos centrales del G-10 en 1974
para promover estndares de supervisin eficientes en todo el mundo. Su secretario es designado por el Banco de Pagos Internacionales en Basilea, Suiza. Ha publicado, entre otros, documentos sobre diligencia debida sobre el cliente para bancos, gestin de riesgos de CSC consolidada, transparencia en mensajes de pago, diligencia debida y transparencia en lo relativo a
mensajes de reembolsos de bancos corresponsales por pagos relacionados con transferencias
bancarias internacionales y uso compartido de registros financieros entre jurisdicciones en
conexin con la lucha contra el financiamiento del terrorismo. Ver www.bis.org/bcbs
196
Captulo 6
Comit Europeo para los Problemas Criminales (CDPC, por sus siglas en ingls)
Un subcomit del CDPC es MONEYVAL, antes conocido como PC-R-EV; el comit selecto de
expertos en la evaluacin de medidas de antilavado de dinero en los pases europeos que no
son miembros del GAFI.
Compaa de cheque en blanco
Una clase de compaa diseada para ser usada por las corporaciones privadas que desean
emitir acciones que coticen en bolsa a travs de las fusiones inversas sin los elevados gastos
relacionados con hacer su propia salida a bolsa. Las compaas de cheque en blanco a menudo tienen pocos activos; realizan poca actividad comercial y no tienen un plan de negocios
o una gerencia experimentada.
Compaas de fachada o pantalla
Un negocio que mezcla fondos ilcitos con ingresos generados de la venta de productos o servicios legtimos. Los delincuentes utilizan las empresas pantalla para lavar dinero ilcito dndole
al dinero un aspecto de origen legtimo. El crimen organizado utiliza pizzeras para ocultar
ganancias del trfico de herona. Las compaas pantalla pueden tener acceso a grandes cantidades de dinero ilcito, permitindoles subsidiar sus productos y servicios a niveles muy por
debajo de las tasas de mercado o incluso por debajo de los costos de fabricacin. Las compaas de fachada tienen una ventaja competitiva sobre las compaas legtimas que deben pedir
prstamos a los mercados financieros, haciendo que resulte difcil para los negocios legtimos
competir con las compaas pantalla.
Compaa de Inversin Privada (CIP)
Tambin conocida como Compaa de Inversin Personal, una CIP es un tipo de corporacin a
menudo establecida en una jurisdiccin extraterritorial con estrictas leyes de secretismo para
proteger la privacidad de sus dueos. En algunas jurisdicciones, una compaa de negocios
internacional o compaa exenta es mencionada como compaa de inversin privada. Las CIP
son consideradas como medios importantes de lavado de dinero.
Compaa de negocios internacionales
Una variedad de estructuras corporativas extraterritoriales, tambin denominadas compaas
exentas, que estn dedicadas a uso comercial fuera de la jurisdiccin donde fueron constituidas, de creacin rpida, secretismo, amplios poderes, bajo costo, gravmenes tributarios bajos
o nulos y requisitos mnimos de presentacin e informe.
Compensador de correspondencia (Downstream Correspondent Clearer)
Un cliente de banca corresponsal que recibe servicios de banca corresponsal de una institucin y provee servicios bancarios corresponsales a otras instituciones financieras en la misma
moneda que la cuenta que mantiene con la institucin.
Confidencialidad
Mantener ciertos hechos, datos e informacin fuera de la vista del pblico o personas no autorizadas. En Estados Unidos, el Reino Unido y muchas otras jurisdicciones, la confidencialidad es requerida al momento de presentar informes de transacciones sospechosas o informes
197
Captulo 6
de actividad los empleados de la institucin presentante no pueden notificar al cliente que

se ha presentado un informe. En otro contexto, la violacin de confidencialidad puede ocurrir
cuando una institucin divulga informacin del cliente a las autoridades pertinentes o a la UIF
en violacin de las leyes de secretismo bancario de la jurisdiccin.
Confiscacin
Incluye el decomiso, cuando corresponda, y significa la privacin permanente de fondos u
otros activos por orden de una autoridad o tribunal competente. La confiscacin o el decomiso
se realizan a travs de un procedimiento judicial o administrativo que transfiere la propiedad
de determinados fondos u otros activos, al Estado. Una vez transferida, la/s persona/s o entidad/es que tenan un inters en el dinero u otros activos especificados al momento de la confiscacin o decomiso pierde/n todos los derechos, en principio, sobre los activos confiscados
o decomisados. Las rdenes de confiscacin o decomiso generalmente estn ligadas a una
condena penal o una decisin del tribunal por la cual se establece que la propiedad confiscada o decomisada se obtuvo o se pretenda utilizar para infringir la ley. La confiscacin es una
herramienta estratgica central que se necesita para tomar acciones efectivas contra el lavado
de dinero y el financiamiento del terrorismo. Es crucial que los sistemas de justicia penal incluyan disposiciones para establecer mtodos eficientes y efectivos de rastreo, congelamiento y
eventualmente de confiscacin de fondos provenientes de actividades ilegales. Los tratados de
asistencia judicial recproca pueden dar lugar a la confiscacin de activos en una jurisdiccin,
basndose en los procesos judiciales en otro lugar.
Congelar
Evitar o restringir el intercambio, retiro, liquidacin o utilizacin de activos o cuentas bancarias mediante actuacin gubernamental. Segn la definicin del Glosario General del GAFI
en las recomendaciones revisadas de 2012: En el contexto de la confiscacin y las medidas
provisionales (por ejemplo, las Recomendaciones 4, 32 y 38), el trmino congelacin significa prohibir la transferencia, conversin, disposicin o movilizacin de cualquier propiedad,
equipo u otros instrumentos a partir de una accin iniciada por una autoridad competente o
una orden del tribunal bajo un mecanismo de congelamiento y por la duracin de la validez de
dicha accin o hasta que alguna autoridad competente determine su decomiso o confiscacin.
A los efectos de lo dispuesto en las Recomendaciones 6 y 7 sobre la implementacin de sanciones financieras con objetivos especficos, el trmino congelacin significa prohibir la transferencia, conversin, disposicin o movilizacin de cualquier dinero u otros activos que tengan un propietario o estn controlados por personas o entidades designadas, con base en una
accin iniciada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas o de acuerdo con las
pertinentes resoluciones del Consejo de Seguridad por parte de una autoridad o tribunal competente y por la duracin y validez de la misma.
En todos los casos, la propiedad, el equipo, los instrumentos, los fondos u otros activos congelados continan siendo propiedad de la/s persona/s o entidad/es que tiene/n un inters en
ellos al momento del congelamiento y pueden continuar siendo administrados por terceros o
por otros acuerdos designados por dicha/s persona/s o entidad/es antes del inicio de la accin
bajo un mecanismo de congelamiento o de acuerdo con otras disposiciones nacionales. Como
198
Captulo 6
parte de la implementacin de una congelacin, los pases pueden decidir tomar control de la
propiedad, el equipo, los instrumentos o los fondos u otros activos como medio de proteccin
contra su salida del pas.
Conocimiento
Estado mental que acompaa a un acto prohibido. Las notas interpretativas de la Recomendacin 3 de las 40 Recomendaciones del GAFI de 2003 dicen que los pases deberan asegurarse
de que la intencin y el conocimiento requeridos para probar el delito de lavado de dinero sean
acordes con los estndares establecidos en las Convenciones de Viena y Palermo, incluido el
concepto de que dicho estado mental puede ser inferido de las circunstancias fcticas objetivas. La definicin exacta de conocimiento que acompaa al acto de lavado de dinero vara
segn los pases. Bajo ciertas circunstancias, puede considerarse que el conocimiento incluye
a la ceguera voluntaria, es decir, el evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos,
como algunos tribunales han definido el trmino. Por ejemplo, cuando un directivo de un banco procede con una transaccin a la vez que ignora deliberadamente el potencial origen ilegal
del dinero involucrado.
Conocimiento colectivo
La cantidad de conocimiento mantenido separadamente por los directores, funcionarios y empleados de una institucin financiera con relacin a determinado tema, cliente o cuenta. La
nocin del conocimiento colectivo puede ser usada para sugerir la responsabilidad corporativa
de cumplimiento y su responsabilidad legal por no cumplir con la ley. Por ejemplo, el conocimiento de la institucin financiera es la totalidad de lo que conocen todos sus empleados
dentro del marco de accin de su empleo. Entonces, si un empleado A conoce un aspecto de
la informacin de un cliente; B conoce otro aspecto y C, un tercero, entonces la institucin
conoce todos los aspectos de la informacin del cliente.
Conozca a su Banco Corresponsal
Un conjunto de polticas y procedimientos de control del lavado de dinero empleado en la determinacin de los propietarios reales o finales de un banco receptor y el tipo de actividad que
es normal y esperada para este banco. Conozca a Su Banco Corresponsal es una herramienta
clave para la deteccin de actividades sospechosas y lavado de dinero porque las cuentas corresponsales a menudo son usadas como conductos para lavar ingresos ilegales internacionalmente. La Ley Patriota de los Estados Unidos incluy disposiciones jurdicas que se refieren
directamente a los procedimientos que las instituciones financieras estadounidenses deben
seguir con relacin a los bancos corresponsales extranjeros.
Conozca a su Cliente (CSC)
Las polticas y procedimientos de control del lavado de dinero utilizadas para determinar la
verdadera identidad de un cliente y el tipo de actividad que es normal y esperada y para
detectar alguna actividad que sea inusual para el cliente en cuestin. Muchos expertos consideran que un programa de CSC eficiente es una de las mejores herramientas en un programa
de antilavado de dinero efectivo.
199
Captulo 6
Conozca a su Empleado (CSE)

Las polticas y procedimientos de control del lavado de dinero utilizados para obtener mejor
conocimiento y comprensin de los empleados de una institucin con el objeto de detectar
conflictos de inters, lavado de dinero, actividades delictivas anteriores y actividades sospechosas. CSE es una herramienta clave en la deteccin de actividades sospechosas porque los
empleados pueden ser cmplices de los lavadores de dinero.
Corporacin Financiera Internacional (CFI)
Creada en 1956, la CFI es la mayor fuente multilateral de prstamos y financiacin de activos
para proyectos del sector privado en los pases en desarrollo. Es miembro del Grupo del Banco
Mundial y su sede central est en Washington, D.C. La CFI promueve la inversin sustentable
en el sector privado en los pases en desarrollo como una forma de reducir la pobreza. Su
contribucin a los esfuerzos de antilavado de dinero incluye el ayudar a los pases a resolver
puntos dbiles estructurales e institucionales que puedan contribuir a la falta de integridad en
el mercado y a un potencial abuso financiero. Ver www.ifc.org
Consejo de Cooperacin del Golfo (CCG)
Creado en1981, el CCG promueve la cooperacin entre sus estados miembros en las reas
de economa e industria. Estos estados miembros incluyen a Arabia Saudita, Bahrin, Catar,
Emiratos rabes Unidos, Kuwait y Omn. El CCG es miembro del GAFI pero no sus miembros
individuales.
Contador forense
Se especializa en analizar la evidencia financiera y en declarar como testigo experto en casos
de delitos de guante blanco, incluido el lavado de dinero.
Contrabando de moneda
El movimiento ilcito de grandes cantidades de efectivo a travs de las fronteras, a menudo
entre pases con estricto secreto bancario, pocos controles de cambio o legislacin dbil sobre
lavado de dinero.
Controladores o gatekeepers
Profesionales como abogados, notarios, contadores, asesores de inversin y de fideicomisos
y proveedores de servicios a compaas que colaboran en transacciones que suponen el movimiento de dinero. Se considera que tienen una funcin particular en la identificacin, prevencin e informe de lavado de dinero. Su papel es importante porque pueden bloquear o facilitar
la entrada de dinero sucio en el sistema financiero. Algunos pases, como el Reino Unido y las
Islas Caimn, imponen obligaciones de diligencia debida sobre los controladores similares a
aquellas impuestas sobre las instituciones financieras. Dos puntos crticos fundamentales en
la regulacin internacional de los controladores han sido la directiva revisada sobre antilavado
de dinero en 2001 de la Unin Europea y las 40 Recomendaciones revisadas del GAFI de 2003.
Ambas definen disposiciones de control de lavado de dinero para estos profesionales.
200
Captulo 6
Controles internos
Polticas y procedimientos vigentes dentro de una institucin que estn diseados para detectar actividad sospechosa y actividad delictiva de naturaleza financiera, incluido el lavado
de dinero. Los controles internos son uno de los componentes esenciales de un programa de
cumplimiento de antilavado de dinero efectivo.
Convencin de Viena
Convencin realizada en 1988 contra el Comercio Ilcito de Drogas Narcticas y Sustancias
Psicotrpicas. Los pases que son parte de la Convencin de Viena se comprometen a penalizar
el trfico de drogas y el lavado de dinero relacionado y a dictar medidas para la confiscacin de
las ganancias del trfico de drogas. El Artculo III de la Convencin da una definicin amplia de
lavado de dinero, que ha sido la base de mucha legislacin nacional posterior.
Convencin del Consejo de Europa sobre Lavado, Secuestro,
Decomiso y Confiscacin de Fondos procedentes de Delitos
La Convencin adoptada por el Comit de Ministros del Consejo de Europa en septiembre de
1990 que trata todos los tipos de delitos penales y, por ende, con mayor impacto que la Convencin de Viena. El delito de lavado de dinero fue ampliado para incluir el lavado de dinero
relacionado con todos los delitos serios, no solamente con el trfico de drogas. En mayo de
2005, se adopt una convencin revisada.
Corporacin nominada
Una corporacin creada con el propsito expreso de tener valores y otros activos a su nombre
en representacin de otras personas o entidades o de proveer directores y/o funcionarios para
representar a los clientes
Corredor de apuestas
Persona que acepta apuestas de individuos sobre una variedad de asuntos, en su mayora eventos deportivos. Los corredores de apuestas son vulnerables al lavado de dinero, puesto que los
lavadores pueden ofrecer a sus clientes dinero por los boletos ganadores, a menudo del 7 al
10 por ciento por encima del valor de las ganancias. El lavador luego cobra dinero limpio del
corredor de apuestas.
Criterios sobre Pases o Territorios No Cooperadores (PTNC)
Criterios publicados en el Informe sobre Pases y Territorios No Cooperadores del GAFI publicado en febrero de 2000 para determinar los pases designados como NCCT (Non-Cooperative
Countries or Territories). Ver lista de Pases y Territorios No Cooperadores.
Cuenta bancaria de titularidad subrogada
Cuenta de transaccin abierta en una institucin depositaria por una institucin financiera
extranjera a travs de la cual los clientes de la institucin financiera participan, directamente
o a travs de subcuentas en actividades y transacciones bancarias en el pas donde la cuenta
fue abierta. Dichas cuentas presentan riesgos para las instituciones depositarias que las tienen
porque puede ser difcil realizar diligencia debida sobre los clientes de la institucin extranjera
que usan finalmente las PTA (Payable Through Account).
201
Captulo 6
Cuenta Benami
Tambin denominada cuenta nominal. Es mantenida por una persona o entidad en nombre
de otra u otras. Las cuentas Benami estn relacionadas con el sistema bancario clandestino
hawala del subcontinente indio. Una persona en una jurisdiccin que persiga movilizar fondos a travs de un agente de hawala a otra jurisdiccin puede usar una cuenta Benami o una
transaccin Benami para ocultar su verdadera identidad o la identidad del receptor del dinero.
Cuentas de cobro
Los inmigrantes de pases extranjeros depositan sumas pequeas de efectivo en una cuenta
donde residen y, luego, la suma cobrada se transfiere a una cuenta en su pas de origen sin documentacin de las fuentes del dinero. Ciertos grupos tnicos de Asia o frica pueden usar las
cuentas de cobro para lavar dinero.
Cuenta de concentracin
Tambin llamada cuenta mnibus. Mantenida por una institucin financiera a su nombre, una
cuenta de compensacin es usada principalmente para transacciones administrativas internas
o transacciones de banco a banco en las cuales los fondos son transmitidos y mezclados sin
identificar personalmente a los originadores. La Ley Patriota de los Estados Unidos prohbe el
uso de esas cuentas para transacciones de clientes.
Cuenta exenta
En algunos pases, se otorga una distincin a ciertos clientes de una institucin financiera que
autoriza a la institucin a renunciar a su responsabilidad de informar ciertas transacciones que
bajo otras circunstancias est obligada a informar. Las cuentas exentas deben ser documentadas y las instituciones financieras que obtienen las exenciones deben continuar monitoreando
sus transacciones.
Cuenta nominada
Ver Cuenta Benami.
Cuenta Nostro
Las cuentas Nostro y Vostro son cuentas corresponsales espejo mantenidas por dos bancos en
jurisdicciones diferentes para facilitar transacciones en la moneda local del otro esencialmente, son cuentas de compensacin que equilibran las transacciones en moneda extranjera
entre las dos instituciones. Por ejemplo, el Banco X de Brasil podra abrir una cuenta en dlares estadounidenses en el Banco Y en Estados Unidos, llamada cuenta nostro (literalmente
nuestra). Los reguladores financieros han expresado preocupacin sobre la transparencia
de las relaciones de las cuentas nostro y vostro, especialmente cuando hay mltiples capas de
cuentas dentro de las relaciones principales.
Cuenta mnibus
Ver Cuenta de Concentracin.
Cuenta Vostro
Ver Cuenta Nostro.
202
Captulo 6
Custodia
El acto o autoridad de salvaguardia y administracin de las inversiones o activos de los clientes.
Custodio
Un banco, institucin financiera u otra entidad responsable de gestionar o administrar o salvaguardar activos para otras personas o instituciones. Generalmente, los custodios no son
administradores activos y emprendedores de los activos en cuestin, sino que los conservan
pasivamente.
D
Dar el Soplo
Acto impropio o ilegal de notificar a un sospechoso cuando est bajo investigacin por un
Informe de Transaccin Sospechosa o que es investigado o perseguido por las autoridades de
algn otro modo.
Declaracin de Kingston sobre Lavado de Dinero
En 1992, los Estados Unidos, el Reino Unido, Francia, Canad y Holanda encabezaron una reunin de 17 naciones del Caribe en Jamaica. Al finalizar, las naciones publicaron la Declaracin
de Kingston sobre Lavado de Dinero, que expresaba su solidaridad con la Convencin de las
Naciones Unidas sobre Trfico Ilegal de Drogas Narcticas de 1988. La declaracin tambin
acord la implementacin de las 40 Recomendaciones del GAFI y las 19 adicionales emitidas
en la reunin de Aruba en 1990 que cre al Grupo de Accin Financiera del Caribe. Ver www.
cfatf.org
Declaracin jurada
Declaracin escrita dada bajo juramento ante un funcionario del tribunal, notario pblico u
otra persona autorizada. Generalmente se utiliza como la base fctica para solicitudes de orden de allanamiento, arresto o confiscacin.
DDC
Ver Diligencia Debida sobre Cliente.
Decomiso o confiscacin
La prdida permanente de propiedad o activos privados como resultado de una accin jurdica
realizada por la autoridad gubernamental. Generalmente, el dueo de la propiedad no ha cumplido con la ley o la propiedad est ligada a alguna clase de actividad delictiva.
Delito de Guante Blanco o delito financiero (white collar crime)
Una clase de delito considerado generalmente como no violento o que conlleva tretas ms sofisticadas relacionadas con los negocios en lugar de violencia o amenazas de violencia. Estos
delitos incluyen el fraude tributario (evasin, declaraciones de impuestos falsas, omisin en
203
Captulo 6
la presentacin de declaraciones tributarias), lavado de dinero (cualquier tentativa de ocultar

el dinero derivado de fuentes ilegales), soborno, fraude de quiebra, fraude de medio ambiente,
fraude de atencin mdica y muchos otros.
Delitos subyacentes o conexos
Actividades ilegales especficas cuyas ganancias, si participan en la transaccin en cuestin,
pueden dar lugar a juicio por lavado de dinero. La mayora de las leyes de lavado de dinero contienen una definicin amplia o un listado de dichos delitos subyacentes o conexos. Los delitos
a veces estn definidos como delitos graves o todos los delitos en el cdigo penal.
Depsitos divididos
Una serie de depsitos en los cuales el cliente divide una suma de dinero y hace depsitos ms
pequeos en una cuenta o ms que igualan la suma original.
Depsitos en efectivo
Sumas de dinero colocadas en cuentas de una institucin financiera. Son vulnerables al lavado
de dinero en la fase de colocacin, ya que los delincuentes movilizan su efectivo en la economa que funciona sin efectivo haciendo depsitos en cuentas en instituciones financieras.
Diligencia Debida Mejorada
Examen adicional con medidas de precaucin, dirigidas a identificar clientes y a confirmar que
sus actividades y fondos son legtimos. (Mayor escrutinio que estudia la actividad transaccional y el perfil del cliente).
Diligencia Debida Retrospectiva
Revisin de la identidad y actividad de los clientes existentes y sus cuentas para confirmar su
legitimidad. Las Islas Caimn y las Bahamas, al adoptar sus marcos de antilavado de dinero,
obligaron a las instituciones financieras a practicar diligencia debida sobre los clientes existentes. El Reino Unido consider este requisito pero no lo implement, citando pesadas cargas
sobre los negocios en su sector financiero. Los Estados Unidos no exigen la diligencia debida
retroactiva.
Diligencia Debida del Cliente (DDC)
En trminos de controles institucionales de lavado de dinero, significa la implementacin de
polticas, prcticas y controles adecuados que promueven elevados estndares ticos y profesionales e impiden que los bancos sean utilizados, intencionalmente o no, por el elemento
criminal. La diligencia debida abarca no solamente el establecimiento de la identidad de los
clientes, sino tambin el monitoreo de la actividad de la cuenta para determinar cules transacciones no se ajustan a las transacciones normales o esperadas para ese cliente o tipo de cuenta.
Dinero electrnico (EMoney)
Ver Dinero en efectivo electrnico.
204
Captulo 6
Dinero en efectivo electrnico (E-Cash)

Al ser un mecanismo de pago diseado para uso en Internet, el dinero en efectivo electrnico
representa a una serie de unidades de valor monetario almacenadas electrnicamente en el disco duro de una computadora o en el microcircuito de una tarjeta plstica. Es annimo, como el
dinero en efectivo, y tiene valor inmediato. El efectivo electrnico atrae a los lavadores por su
anonimato y la facilidad que proporciona para transportar grandes sumas de dinero rpida y
fcilmente a travs de Internet. Tambin se lo llama dinero electrnico.
Directiva sobre Prevencin en el Uso del Sistema Financiero
para el Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo
La directiva sobre Prevencin en el Uso del Sistema Financiero para el Lavado de Dinero y
Financiamiento del Terrorismo fue adoptada por la UE en junio de 1991. La directiva obliga a
los estados miembros de la UE a conseguir ciertos resultados mediante la modificacin de sus
leyes nacionales, si es necesario, para impedir que sus sistemas financieros nacionales sean
explotados para lavar dinero. La directiva estaba limitada al trfico de drogas como se define
en la Convencin de Viena. El alcance de la directiva tambin estaba limitado a las instituciones de crdito y financieras como las ms vulnerables al abuso por parte de lavadores de dinero, pero los miembros fueron alentados a abarcar tambin otros sectores que podran verse
envueltos en lavado. La directiva fue revisada en diciembre de 2001 y se ampli los delitos de
lavado de dinero ms all de las instituciones de crdito y financieras a los proveedores de servicios corporativos, los casinos y los abogados y contadores. Una tercera directiva reemplaz
a las dos anteriores en septiembre de 2005. En lnea con las recomendaciones sobre lavado de
dinero del GAFI, la Tercera Directiva de la UE ampli el alcance de las anteriores directivas
mediante las siguientes medidas:
Definicin del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo como delitos separados.
Ampliacin de las obligaciones de identificacin del cliente y de dar informes sobre operaciones sospechosas a los fideicomisos y los proveedores de servicios a sociedades, los
intermediarios de seguros de vida y los vendedores de productos en efectivo por encima de
determinados montos.
Detalle de un enfoque basado en el riesgo a la diligencia debida sobre el cliente.
Proteccin de los empleados que informen de sospechas de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
Obligacin de los estados miembros de mantener estadsticas amplias sobre el uso y los
resultados obtenidos de los informes de operaciones sospechosas.
Obligacin de todas las instituciones financieras de identificar y verificar al beneficiario
efectivo de todas las cuentas mantenidas por individuos o personas jurdicas.
Documento de DDC de Basilea
Un documento de gua sobre la diligencia debida sobre el cliente para bancos, publicado por
el Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria en octubre de 2001. El documento incluye
polticas y procedimientos de Conozca a Su Cliente eficientes que, de acuerdo con el Comit,
205
Captulo 6
son crticos para proteger la seguridad y eficiencia de los bancos y la integridad de los sistemas bancarios. En febrero de 2003, el Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria public
su Gua General de Apertura de Cuentas e Identificacin de Clientes. Este documento est
adjunto al documento de DDC de Basilea. Ver www.bis.org/bcbs
E
Embargar o incautar
Prohibir la transferencia, conversin, disposicin de movimiento de fondos u otros activos
sobre la base de una accin iniciada por autoridad competente o una citacin judicial bajo un
mecanismo de congelamiento. Sin embargo, a diferencia del congelamiento, un embargo permite a la autoridad competente tener el control de los fondos o activos en cuestin. Los activos
embargados continan siendo propiedad de la/s persona/s o entidad/es que tena/n inters en
ellos al momento del embargo, aunque la autoridad competente a menudo toma la posesin,
administracin o gestin de los fondos embargados.Enfoque basado en el riesgo
La evaluacin de los riesgos variantes relacionados con los diferentes tipos de negocios, clientes, cuentas y transacciones a fin de maximizar la efectividad del programa de cumplimiento
de antilavado de dinero.
En ventanilla (OTC, por sus siglas en ingls)
Tiene dos significados distintos en el contexto del lavado de dinero:
1. De acuerdo al uso en los formularios de informes de la Ley de Secreto Bancario de Estados
Unidos, se refiere a los depsitos de efectivo hechos fsicamente en una sucursal.
2. En la industria de valores, describe el mercado donde se realizan operaciones con activos no listados en una bolsa de valores organizada o para hacer operaciones con valores
como bonos corporativos, valores respaldados con hipotecas o con activos, intercambio
de divisas, entre otros. En el mercado de OTC, la operacin es realizada remotamente por
corredores y vendedores en lugar de en la bolsa fsica y los precios son establecidos por la
negociacin entre comprador y vendedor en lugar de por oferta de remate en la bolsa.
Estafa de referencia en cadena
Ver Fraude de Pirmide.
Estafa Ponzi
Un sistema de lavado de dinero llamado as despus de que Charles Ponzi, un inmigrante italiano que pas 10 aos en la crcel estadounidense por una estafa que defraud a 40,000 personas
por 15 millones de dlares. El nombre de Ponzi se convirti en sinnimo del uso del dinero de
inversores nuevos para pagar a inversores anteriores. Las estafas Ponzi tienen que ver con proyectos de inversin falsos e inexistentes en los cuales los inversionistas son engaados para
que inviertan con la promesa de ganancias inusualmente atractivas. El creador del ardid puede
mantener la operacin en funcionamiento pagando a los inversores anteriores con el dinero
de inversores nuevos hasta que el fraude cae por su propio peso y/o el promotor desaparece
con el dinero restante. La estafa realizada recientemente por Bernie Madoff es un ejemplo de
206
Captulo 6
estafa Ponzi. Se utilizan con frecuencia trminos como garanta de banco de primera lnea,
roll program, bank debenture program y promesas de grandes rendimientos para tentar a
los inversionistas
Estratificacin
La segunda fase del proceso clsico de tres fases del lavado de dinero entre la colocacin y
la integracin. La estratificacin implica separar el dinero ilegal de su fuente al crear niveles
complejos de transacciones financieras diseadas para ocultar el rastro de auditora y obtener
anonimato.
Estructuracin
Acto ilegal de dividir depsitos o retiros en efectivo en sumas ms pequeas o comprar instrumentos monetarios para mantenerse por debajo del monto sujeto a informes. La prctica
podra incorporar la divisin de una suma de dinero en cantidades ms pequeas y hacer dos
o ms depsitos o retiros que equivalen al monto original. Los lavadores de dinero usan la estructuracin para evitar que la institucin financiera presente un informe. La tcnica es comn
en jurisdicciones que tienen requisitos de informe en efectivo obligatorios. Ver Pitufeo.
Extradicin
La entrega por parte de un pas a otro de una persona acusada o condenada bajo un acuerdo
bilateral que especifica los trminos de dichos intercambios, como las personas sujetas a ser
intercambiadas y los delitos por los cuales se permitir que esas personas sean extraditadas.
La Convencin de Viena de 1988 contra el Trfico Ilcito de Sustancias Narcticas y Psicotrpicas convierte al lavado de dinero en un delito extraditable.
F
Fideicomiso
Arreglo contractual entre el dueo de una propiedad (el otorgante), un beneficiario y un gerente de la propiedad (el fiduciario) por el cual el fiduciario administra la propiedad en beneficio
del beneficiario de acuerdo con los trminos contractuales establecidos por el otorgante.
Fideicomiso sin causa
Tambin conocido como fideicomiso seco, formal, desnudo, pasivo o simple, en el que los
fiduciarios no tienen otras obligaciones ms que transmitir la propiedad fiduciaria a los beneficiarios cuando estn obligados a ello. Los fideicomisos al portador son vulnerables al lavado
de dinero, dado que el beneficiario final es desconocido.
Fideicomiso de responsabilidad constructiva (involuntaria)
La imposicin de obligaciones fiduciarias sobre una institucin financiera considerada como
que tiene conocimiento que determinada propiedad en su posesin pertenece a otra persona
que no es su cliente. Una institucin financiera puede exponerse a riesgo de prevaricacin si
maneja o transfiere el dinero de manera que perjudique a los intereses del dueo legtimo. Los
207
Captulo 6
especialistas de antilavado de dinero deberan estar especialmente atentos cuando existan

sospechosas de que el dinero podra haber derivado de una vctima de un delito resultando en
la prdida de fondos o propiedad por parte de la vctima.
Fideicomiso desnudo
Ver Fideicomiso sin causa.
Fideicomiso expreso
Un fideicomiso creado claramente por el fideicomitente, generalmente en forma de documento, como una escritura de fideicomiso escrita. Un fideicomiso expreso contrasta con los fideicomisos que surgen a travs del funcionamiento de la ley y no resulta de la intencin o decisin
clara de un fideicomitente de crear un fideicomiso o un acuerdo jurdico similarpor ejemplo
un fideicomiso constructivo.
Fideicomisos para proteccin de activos
Una forma especial de fideicomiso irrevocable creado o establecido, generalmente, fuera del
pas (offshore), con el objeto principal de preservar y proteger parte de la riqueza de una persona de sus acreedores. El ttulo sobre el activo es transferido a la persona designada como
fiduciario. Estos fideicomisos se usan generalmente para proteger activos y usualmente son
fiscalmente neutros. Su funcin ltima es satisfacer las necesidades de los beneficiarios. Algunos defensores califican a estos fideicomisos como entidades que permiten a los fiduciarios extranjeros ignorar las rdenes de tribunales estadounidenses y simplemente transferir
el fideicomiso a otra jurisdiccin en respuesta a cualquier accin jurdica que amenace a los
activos del fideicomiso (denominados fideicomisos voladores).
Fideicomiso pasivo
Fideicomiso seco
Fideicomiso simple
Fideicomitentes
Personas o compaas que transfieren la titularidad de sus activos a fiduciarios mediante escritura pblica. Cuando los fiduciarios tienen algn albedro en cuanto a la inversin y distribucin de los activos del fideicomiso, la escritura puede estar acompaada por una carta no vinculante jurdicamente que establece lo que el fideicomitente desea que se haga con los activos.
Fiduciarios
Pueden ser profesionales o compaas por el contrato o una persona no pagada que mantiene los activos en un fideicomiso separados de sus propios activos. El fiduciario los invierte y
dispone de ellos de acuerdo con la escritura del fideicomiso del fideicomitente, teniendo en
cuenta cualquier carta o deseos.
208
Captulo 6
Financiacin de crdito
El uso de crdito para comprar artculos caros, cuyo pago subsiguiente se hace con fondos
ilegales. El delincuente solicita fondos prestados para comprar un artculo de gran valor, como
un yate; cancela rpidamente el prstamo con efectivo proveniente de actividades ilegales;
vende la embarcacin y comienza nuevamente el proceso. Al cancelar los prstamos con dinero sucio, los lavadores de dinero pueden utilizar el crdito para financiar actividades ilegales.
Financiacin del comercio
Ver Carta de crdito.
Financiamiento del terrorismo
El proceso por el cual los terroristas proveen fondos para sus operaciones con el fin de realizar actos terroristas. Los terroristas necesitan apoyo financiero para realizar sus actividades
y lograr sus objetivos. Existen pocas diferencias entre los terroristas y otros delincuentes que
usan el sistema financiero. Un grupo terrorista exitoso, al igual que una organizacin criminal, puede crear y mantener una infraestructura financiera efectiva. Para conseguirlo, el grupo
debe desarrollar fuentes de dinero y medios para ocultar los lazos entre esas fuentes y las
actividades que sustentan. Necesitan encontrar una forma de asegurarse de que el dinero est
disponible y pueda ser usado para comprar productos o servicios para actos terroristas. Las
sumas necesarias para montar ataques terroristas no siempre son elevadas y las transacciones
relacionadas con ellas no son necesariamente complejas. Existen dos fuentes principales de
financiamiento de las actividades terroristas. La primera tiene que ver con el apoyo financiero
de pases, organizaciones o individuos. La segunda supone una amplia variedad de actividades
generadoras de ganancias, algunas ilcitas, incluyendo el contrabando y fraude con tarjetas de
crdito.
Formulario al portador
Con relacin a un certificado, transferencia de accin u otro documento, un formulario al portador permite a una inversin o un depsito determinado, ser vendido, transferido, rescatado
o dirigido de alguna otra forma sin necesidad de obtener instrucciones escritas adicionales.
Fondo de cobertura
Un fondo de cobertura o proteccin es un medio de inversin ofrecido privadamente generalmente de alto riesgo en el que las contribuciones de los participantes son combinadas
e invertidas en una cartera de valores, contratos de futuros de productos bsicos o materias
primas u otros activos. Los inversores generalmente son individuos de patrimonio neto alto y
pueden generalmente rescatar las inversiones en forma trimestral, semestral o anual.
Fondo Monetario Internacional (FMI)
Una organizacin con ms de 180 pases miembros, el FMI fue creado para promover la cooperacin monetaria; fomentar el crecimiento econmico y niveles altos de empleo y proveer
asistencia financiera temporal a los pases. Los objetivos de la organizacin han permanecido
inalterados desde su creacin. Sus operaciones que comprenden la vigilancia, la asistencia
financiera y el servicio tcnico, se han ajustado para satisfacer las necesidades cambiantes
de los pases miembros. Desde 1999, el FMI ha asumido un papel ms activo en el esfuerzo
209
Captulo 6
de antilavado de dinero global, principalmente ayudando a evaluar el progreso de los pases

miembros en el cumplimiento de los estndares de control de lavado de dinero, como los publicados por el GAFI.
Fondo mutuo
Compaa de inversin que constantemente ofrece acciones nuevas y compra acciones existentes que estn nuevamente en demanda, usando su capital para invertir en valores diversificados de otras compaas. El dinero es recibido de individuos e invertido en su nombre en
varias carpetas de acciones o ttulos de deuda.
Fraude Bust-Out
Fraude en el cual el uso o la extensin de crdito son obtenidos e incrementados fraudulentamente mientras que los autores del delito evitan tener que devolver el crdito o mercaderas
obtenidos ilegalmente. Generalmente, una banda que comete fraudes bust-out opera un negocio de fachada que acepta compras a crdito con tarjetas de crdito robadas u obtenidas
fraudulentamente. Los delincuentes pasan las tarjetas o sus nmeros a travs de terminales
de tarjetas de crdito pero no entregan ninguna mercadera ni servicio o entregan mercaderas
robadas o no autorizadas. La compaa de tarjetas de crdito acredita inocentemente la cuenta del negocio de fachada. Antes de que la transaccin pueda ser invertida, los delincuentes
han movilizado el dinero desde las cuentas del negocio de fachada. Los titulares de tarjetas
que a sabiendas participan en estos fraudes bust-out generalmente se rehsan a pagar a las
compaas de tarjetas de crdito por sus compras. Estas personas han obtenido tarjetas con
identificacin fraudulenta o robada o no pueden ser localizadas. Los fraudes bust-out han sido
muy populares en la creacin de grandes fraudes de bancarrota, en los cuales las entidades
comerciales garantizan prstamos por encima del valor real de la compaa o propiedad y luego desaparecen con el dinero, dejando al prestamista para ejecutar el prstamo y asumir una
importante prdida.
Fraude pirmide
Ver definicin de Estafa Ponzi
Futuros
Contratos que requieren el envo de un producto bsico de calidad y cantidad especficas a un
determinado precio en una fecha futura determinada.
G
GAFISUD
Ver Grupo de Accin Financiera de Sudamrica.
Ganancias ilegales
Cualquier propiedad derivada de la comisin de un delito u obtenida directa o indirectamente
a travs de un delito.
210
Captulo 6
Garanta de proteccin legal

Proteccin jurdica para las instituciones financieras, sus directores, oficiales y empleados
frente a la responsabilidad penal y civil por incumplimiento de cualquier restriccin sobre
la divulgacin de informacin, impuesta por contrato o por cualquier prohibicin legislativa,
regulativa o administrativa, si reportan sus sospechas de buena fe a la UIF, incluso sin saber
precisamente cul era la actividad criminal subyacente y sin perjuicio de que esa actividad
ilegal efectivamente ocurri.
Gerente de activos
Una persona designada en un contrato escrito por una compaa o fideicomiso para dirigir
el programa de inversiones de la entidad. El programa puede ser una cuenta totalmente discrecional o el contacto puede imponer limitaciones sobre ella. Los honorarios del gerente de
activos pueden estar basados en el desempeo logrado; las comisiones de las operaciones o un
porcentaje de la valoracin de los activos bajo su administracin. Los honorarios altos y una
relacin cercana con los dueos o beneficiarios pueden exponer al gerente de activos a potenciales conflictos de inters entre la obligacin de reportar la actividad inusual o sospechosa y
la obligacin fiduciaria para con el cliente.
Giro postal
Instrumento monetario generalmente comprado con dinero en efectivo en pequeas denominacionesusualmente por debajo de US$500. Es usado comnmente por personas sin cuentas
corrientes para pagar cuentas o hacer compras en las que el vendedor no acepta cheques personales. Los giros postales pueden ser usados para lavado porque representan un instrumento
girado contra la institucin emisora en lugar de la cuenta de un individuo. Tambin se conoce
como orden de pago y pedido de estafeta.
Grupo contra el Lavado de Dinero en frica Oriental y del Sur (ESAAMLG)
Un organismo regional al estilo del GAFI integrado por pases de frica Oriental y del Sur. Fue
creado en 1999. Ver www.esaamlg.org
Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI)
El GAFI fue creado en 1989 por el Grupo de las Siete naciones industrializadas para fomentar
el establecimiento de medidas nacionales y globales para combatir el lavado de dinero. Es una
entidad formuladora de polticas internacionales que establece estndares antilavado de dinero y medidas contra el financiamiento del terrorismo a nivel mundial. Sus recomendaciones no
tienen fuerza de ley. Treinta y cuatro pases y dos organizaciones internacionales son miembros del GAFI. En 2003, el GAFI revis sustancialmente sus 40 ms 9 recomendaciones y las
redujo a 40. El GAFI elabora informes anuales sobre tipologas que presentan las tendencias y
mtodos actuales de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Ver www.fatf-gafi.org
Un organismo regional al estilo del GAFI para Sudamrica, establecido en 2000. Entre sus
miembros estn: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Mxico, Panam, Paraguay, Per y Uruguay. Ver http://www.gafilat.org/ (Note que en julio del 2014, GAFISUD aprob el cambio de nombre de GAFISUD a GAFILAT con el fin de reflejar, la expansin
de su membresa al incluir todos los pases de Latinoamrica.)
211
Captulo 6
Grupo de Accin Financiera Internacional del Caribe (CFATF)

Un organismo regional al estilo del GAFI, que abarca a los estados del Caribe, incluidos Aruba,
las Bahamas, las Islas Vrgenes Britnicas, las Islas Caimn y Jamaica. Ver www.cfatf.org
Grupo de Accin Financiera del Medio Oriente y del Norte de frica (MENAFATF)
Un organismo de estilo similar al GAFI creado para las regiones del Medio Oriente y el Norte
de frica en 2004. Ver www.menafatf.org
Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera
En 1995, varias unidades nacionales de inteligencia financiera (UIF) comenzaron a trabajar
juntas en una organizacin informal conocida como el Grupo Egmont, denominado as por el
lugar de su primera reunin en el Palacio Egmont-Arenberg, en Bruselas. El objetivo del grupo
es brindar un foro a las UIF para mejorar el apoyo a sus programas nacionales de antilavado
de dinero y elaborar protocolos para compartir informacin. El apoyo de las UIF incluye la
ampliacin y sistematizacin del intercambio de informacin financiera; el mejoramiento del
conocimiento y capacidades del personal de dichas organizaciones y el fomento de mejores comunicaciones entre las UIF a travs de la aplicacin de nuevas tecnologas y el uso compartido
de informacin para investigaciones de delitos financieros.
Grupo Eurasia para el Combate del Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo
Un organismo regional al estilo del GAFI, creado en octubre de 2004 en Mosc. Entre los estados miembros estn Bielorrusia, China, Kazajstn, Kirguizistn, Tayikistn y Rusia. Ver www.
euroasiangroup.org.
Grupo Asia-Pacfico sobre Lavado de Dinero (APG, por sus siglas en ingls)
Un organismo regional al estilo del GAFI, formado por jurisdicciones en la regin Asia-Pacfico. Ver www.apgml.org
Grupo de Ocho Naciones Industrializadas (G-8)
Entidad formada por Alemania, Canad, Estados Unidos, Francia, Italia, Japn, Reino Unido
y Rusia.
Grupo de las Once Naciones Industrializadas (G-10)

El grupo est formado por el grupo G-7 original de naciones industrializadas ms Suecia, Blgica, Holanda y Suiza, que fue la novena nacin en integrarse en 1964. Aunque ahora tiene 11
miembros, el grupo contina siendo conocido como el G-10.
Grupo de las Siete Naciones Industrializadas (G-7)
Organismo formado por siete pases: Alemania, Canad, Estados Unidos, Francia, Italia, Japn
y Reino Unido.
212
Captulo 6
Grupo Extraterritorial de Supervisores Bancarios (OGBS, por sus siglas en ingls)

Organizacin que promueve la supervisin de los bancos en sus jurisdicciones y profundiza la
cooperacin internacional entre los supervisores bancarios extraterritoriales; los miembros
del Comit de Basilea y otros supervisores bancarios. El OGBS fue creado en 1980 a instancias
del Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria, con el que mantiene estrecho contacto. A
travs del Grupo de Trabajo sobre Banca Transfronteriza del Grupo, el Grupo Extraterritorial se uni al Comit de Basilea para preparar un documento sobre Diligencia Debida sobre
Clientes para Bancos, que el Comit de Basilea public en 2001. Este documento refuerza los
principios establecidos anteriormente en los documentos del Comit de Basilea que establece
directrices ms precisas sobre los elementos esenciales de los estndares de CSC y su implementacin. Los miembros del Grupo Extraterritorial estn totalmente comprometidos con los
estndares CSC contenidos en el documento. El Grupo de Trabajo tambin prepar como anexo al documento sobre Diligencia Debida sobre el Cliente una Gua General para la Apertura
de Cuentas e Identificacin del Cliente. Ver www.ogbs.net
Grupo Wolfsberg
Nombrado por el castillo de Suiza donde se realiz la primera sesin de trabajo, el Grupo Wolfsberg es una asociacin de instituciones financieras global e incluye al banco ABN AMRO,
Grupo Santander, Bank of Tokio-Mitsubishi, Barclays, Citigroup, Credit Suisse Group, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.P. Morgan Chase, Socit Gnrale y UBS. En 2000, junto
con Transparencia Internacional y expertos mundiales, las instituciones elaboraron directrices
globales de antilavado de dinero para los bancos privados internacionales. Desde entonces ha
publicado varias otras directrices sobre banca corresponsal y financiamiento del terrorismo,
entre otras. Ver www.wolfsberg-principles.com
H
Hawala
Sistema de cambio de fondos en las civilizaciones india y china para facilitar el movimiento
seguro y conveniente de fondos a travs de las fronteras. El Hawala naci siglos antes que los
sistemas financieros occidentales. Los comerciantes que deseaban enviar dinero a sus lugares
de origen lo depositaban con un corredor de hawala o hawaladar quien normalmente era dueo de un negocio de compraventa de productos. Por un pequeo honorario, el banquero haca
que el dinero estuviera disponible para ser retirado de otro banquero, que normalmente tambin era un comerciante en otro pas. Los dos banqueros saldaban cuentas a travs del proceso
normal del comercio. Hoy, la tcnica funciona prcticamente de la misma manera, con gente
de negocios en varias partes del mundo que utilizan sus cuentas corporativas para movilizar
dinero internacionalmente para terceros. Los depsitos y los retiros se hacen a travs de los
agentes de hawala, en lugar de hacerlo a travs de las instituciones financieras tradicionales.
La prctica es vulnerable al financiamiento del terrorismo y al lavado del dinero; ya que el dinero en realidad no cruza fronteras y las transacciones tienden a ser confidenciales puesto que
los registros no se conservan muy rigurosamente. En Pakistn, el sistema se llama hundi. Ver
Sistemas Alternativos de Remesa.
213
Captulo 6
Hundi
Ver Hawala.
I
Informe de Actividad Sospechosa (IAS)
Ver Informe de Transaccin Sospechosa.
Informe de Transaccin Sospechosa o Informe de Operacin Sospechosa
Un formulario gubernamental que incluye el relato de una transaccin cuestionable hecho por
una institucin financiera. Muchas jurisdicciones exigen que las instituciones financieras informen de transacciones sospechosas a las autoridades gubernamentales competentes. Conocido
tambin como informe de actividad sospechosa o IAS.
Informe sobre Estrategia Internacional de Control de Narcticos
(INCSR, por sus siglas en ingls)
Publicado anualmente por el Departamento de Estado de Estados Unidos, el informe incluye
una extensa seccin sobre la situacin de las labores de antilavado de dinero en la mayora de
las naciones.
Informe de Transaccin en Efectivo
Un informe que documenta una transaccin financiera que excede un cierto monto mnimo
monetario. Un informe de transaccin en efectivo tambin puede ser presentado por transacciones en distintas monedas que se realicen en un da y que sumadas sean iguales al monto
mnimo sujeto a informes o lo superen. En algunos pases, incluidos los Estados Unidos, los
informes de transacciones en efectivo deben ser presentados ante las autoridades gubernamentales bajos circunstancias especficas.
Informe sobre Observancia de Normas y Cdigos (ROSC, por sus siglas en ingls)
Informe usado por el FMI o el Banco Mundial que resume hasta qu punto los pases observan
normas y cdigos internacionalmente reconocidos para lograr la estabilidad fiscal y monetaria. Las normas revisan la transparencia de la poltica monetaria y financiera, la transparencia
fiscal, la supervisin bancaria, los valores, los seguros, los sistemas de pago, el gobierno corporativo, la contabilidad, la auditoria y los derechos de insolvencia y de los acreedores. Desde
2002, tambin han incluido la revisin de normas de antilavado de dinero y financiamiento del
terrorismo. Un resumen de los ROSC sobre cumplimiento de estas normas por parte de los
pases se prepara y publica a pedido del pas miembro. Los resultados son usados al considerar
los prstamos del FMI y el Banco Mundial para el sector privadoincluidas las agencias de
calificacinpara la evaluacin de riesgos. Los ROSC tambin son tiles para determinar los
riesgos potenciales de un pas relacionados con el lavado de dinero.
Ver www.imf.org/external/np/rosc/rosc.asp?sort=date
214
Captulo 6
Integracin
La fase de integracin, a menudo denominada la tercera y ltima fase del proceso clsico de
lavado de dinero, coloca el dinero lavado de vuelta en la economa al reingresarlo en el sistema
financiero y darle un aspecto de legitimidad.
Institucin financiera
De acuerdo con las 40 Recomendaciones del GAFI, una institucin financiera es cualquier
persona o entidad que realiza como negocio una o ms de las siguientes actividades u operaciones en nombre de clientes:
Aceptacin de depsitos y otros fondos reintegrables de parte del pblico.
Prstamos.
Arrendamiento financiero.
Transferencia de dinero o valores.
Emisin y gestin de medios de pagos: por ejemplo, tarjetas de crdito y dbito, cheques,
cheques de viajero, cheques conformados, giros postales y dinero electrnico.
Garantas y compromisos financieros.
Operaciones de:
(a) instrumentos del mercado monetario (cheques, facturas, certificados de depsito,
derivados entre otros.);
(b) cambio de divisas;
(c) cambio, instrumentos indexados y de tasa de inters;
(d) valores transferibles; y
(e) operaciones de futuros de mercancas.
Participacin en emisiones de valores y prestacin de los servicios financieros relacionados con esas emisiones.
Gestin de carpeta de valores individual y colectiva.
Custodia y administracin de efectivo o valores lquidos en representacin de otras personas.
Inversiones de otro tipo, administracin o manejo de fondos o dinero en representacin de
otras personas.
Emisin y colocacin de seguros de vida y otros seguros relacionados con inversiones.
Cambio de dinero y divisas.
215
Captulo 6
Institucin financiera intermediaria

Recibe fondos de la institucin financiera del transmisor de la transferencia bancaria y pasa o
transmite la orden de pago a la institucin financiera del receptor. En una transmisin internacional de fondos, las instituciones financieras intermediarias generalmente estn ubicadas en
pases diferentes.
Institucin financiera internacional (IFI)
Son instituciones financieras establecidas o autenticadas por ms de un pas. Las mejor conocidas son el FMI y el Banco Mundial. Las IFI tienen un papel importante en la proteccin
de la integridad del sistema financiero internacional frente al abuso. El fortalecimiento de la
capacidad de un pas para combatir el lavado de dinero, es una parte integral de su objetivo.
Instrumentos negociables al portador
Incluye instrumentos monetarios al portador tales como: instrumentos negociables (incluidos
los cheques, pagars y giros postales) hechos al portador; endosados sin restriccin o hechos
a favor de un beneficiario ficticio o que hechos de tal manera que la titularidad del mismo se
transfiere con la entrega.
IVTS
Sistema Informal de Transferencia de Valores.
J
Juicio simulado de lavado de dinero
Programa lanzado por la UNODC y la CICAD, en varios pases de Latinoamrica. El objetivo
del programa es equipar a los investigadores y jueces con los conocimientos necesarios para
resolver casos de lavado de dinero. Utiliza casos basados en hechos reales. Desde que el programa fue lanzado en Ecuador en septiembre de 2002, se han realizado varios simulacros de
juicios.
L
Lavado de dinero
El proceso de ocultamiento y disfrazamiento de la existencia, fuente, movimiento, destino o
aplicacin ilegal de propiedad o fondos obtenidos ilegalmente para hacer que parezcan legtimos. Generalmente implica un sistema de tres partes. La colocacin de los fondos en el sistema financiero; la estratificacin en transacciones para disfrazar la fuente, el propietario y la
ubicacin de los fondos; y la integracin del dinero en la sociedad en forma de tenencias que
parezcan legtimas. La definicin de lavado de dinero vara en cada pas en que se reconoce
como delito.
216
Captulo 6
Ley de Eliminacin de Lavado de Dinero y Contra la Financiacin del Terrorismo

La Ley representa el Titulo III de la Ley Patriota de los Estados Unidos de 2001, la cual contiene
la mayora de las disposiciones, aunque no todas, de esa ley emblemtica que considera directamente los asuntos de lavado de dinero.
Ley de Secreto Bancario (LSB)
La legislacin regulativa de antilavado de dinero ms importante de Estados Unidos (Ttulo 31,
U.S. Cdigo, Artculos 5311-5355); promulgada en 1970 y modificada principalmente por la Ley
Patriota de los Estados Unidos en 2001. Entre otras medidas, impone controles de lavado de
dinero sobre las instituciones financieras y muchos otros negocios incluyendo la obligacin de
reportar y conservar registros de varias transacciones financieras.
Ley Patriota de los Estados Unidos (USA Patriot Act)
La Ley para la Unificacin y Fortalecimiento de Amrica mediante las Herramientas Apropiadas para Interceptar y Obstruir el Terrorismo de 2001 (Ley Pblica 107-56). Promulgada el 26
de octubre de 2001, la histrica ley de Estados Unidos introdujo cambios trascendentales en
el campo del control del lavado de dinero, incluyendo ms de 50 modificaciones a la Ley de
Secreto Bancario. El Ttulo III de la Ley: Ley de Eliminacin del Lavado de Dinero y Contra la
Financiacin del Terrorismo de 2001 contiene la mayora de sus disposiciones relacionadas
con el lavado de dinero, pero no todas.
Lista de Pases y Territorios No Cooperadores (NCCT, por sus siglas en ingls)
Pases y territorios que han sido designados desde 1999 por el Grupo de Accin Financiera
como no cooperadores en la labor global de antilavado de dinero o que carecen de controles
adecuados del lavado de dinero. El ltimo pas fue eliminado de la lista en 2006.
M
Manipulacin de precios de importacin y/o exportacin
Un mtodo de lavado de dinero que usa la sobrefacturacin o subfacturacin de productos o
servicios vendidos en el comercio internacional de un pas a otro.
Matriz de riesgo
Documento o grfica que permite a las instituciones financieras evaluar el riesgo de lavado de
dinero de un negocio o cliente. Una matriz de riesgo establece elementos o parmetros crticos de riesgocomo el pas de origen o tipo de transaccin anticipadade manera que las
instituciones puedan calcular si el potencial cliente presenta un nivel bajo, intermedio o alto
de riesgo de lavado de dinero. Posteriormente, la matriz permite a la institucin tomar decisiones informadas sobre la frecuencia de monitoreo de transacciones de determinados clientes o
cuentas.
217
Captulo 6
Memorando de Entendimiento (MOU, por sus siglas en ingls)

Acuerdo entre dos partes estableciendo un conjunto de principios que rigen su relacin sobre
un tema en particular. Los pases utilizan el MOU con frecuencia para regular la reparticin de
activos en casos de confiscacin internacional o para establecer sus respectivas obligaciones
en las iniciativas de antilavado de dinero. Las UIF, cuya labor es recibir y analizar informes de
transacciones sospechosas constantemente y de mantener estrechos lazos con la polica y las
autoridades de aduanas, comparten informacin informalmente entre ellas en relacin con
investigaciones, normalmente basndose en un MOU. El Grupo Egmont de UIF ha establecido
un modelo para dichos MOU. A diferencia de los Tratados de Asistencia Judicial Recproca
(ver ms adelante), este acceso se usa normalmente no para obtener pruebas, sino para obtener informacin que pudiera llevar a pruebas.
Mercado Negro del Peso (BMPE, por sus siglas en ingls)
El BMPE es un ejemplo de mtodo complejo de lavado de dinero con base en el comercio. El
BMPE fue impulsado originalmente por las polticas restrictivas de Colombia sobre el cambio
de divisas. Para eludir esas polticas, los negocios colombianos circunvalaron los gravmenes
gubernamentales negociando con los cambiadores de pesos que trabajaban en el mercado negro o en el mercado financiero paralelo. Los traficantes de drogas colombianos aprovecharon
este mtodo para recibir pesos colombianos en Colombia a cambio de dlares estadounidenses provenientes del trfico de drogas localizados en los Estados Unidos. Segn el INCSR del
Departamento de Estado de los Estados Unidos de 2007, existen sistemas similares de mercado negro de cambio de divisas en Venezuela y en la triple frontera de Argentina, Brasil y Paraguay. Las mercaderas en Dubi, as como tambin los artculos fabricados en China y Europa,
estn siendo adquiridos a travs de sistemas generados por el trfico de drogas similares al
BMPE. El sistema BMPE funciona mediante agentes que compran ganancias procedentes del
trfico de drogas en los Estados Unidos de los carteles y transfieren los pesos a los carteles
desde dentro de Colombia.
Los dlares son colocados es decir, lavados en el sistema financiero de los Estados Unidos por el corredor de pesos sin llamar la atencin.
Los dlares son entonces vendidos por los agentes a hombres de negocios en Colombiau
otro pasque necesitan dlares para comprar mercaderas de los Estados Unidos para su
exportacin.
Las mercaderas listas para exportacin a menudo son pagadas efectivamente por el corredor
de pesos, utilizando los dlares comprados provenientes del trfico de drogas, en nombre del
importador colombiano o de otro pas.
Mtodo de lavado de dinero mediante pago de prstamo
En una devolucin de prstamo, el criminal pone los fondos ilcitos en una entidad extraterritorial de la cual es propietario y luego se los presta otra vez a s mismo o a una compaa de la
cual es dueo. Esta tcnica funciona porque es difcil determinar quin efectivamente controla
las cuentas extraterritoriales en algunos pases. Permite que el lavador limpie dinero sucio y
genere beneficios tributarios deduciendo supuestos pagos de intereses.
218
Captulo 6
Moneda
Billetes y monedas bancarios en circulacin como medio de cambio.
MONEYVAL
Comit Europeo Selecto de Expertos en la Evaluacin de Medidas Antilavado de Dinero. Antes
conocido como PC-R-EV, fue creado en 1997 por el Comit de Ministros del Consejo de Europa para realizar autoevaluaciones y evaluaciones mutuas de las medidas antilavado de dinero
vigentes en los pases del Consejo de Europa que no son miembros del GAFI. MONEYVAL es
un subcomit del Comit Europeo para los Problemas Criminales (CDPC, por sus siglas en
ingls).
Monitoreo
Un elemento del programa de antilavado de una institucin en el que la actividad del cliente es
revisada para ver si existen secuencias inusuales o sospechosas; tendencias o transacciones
remotas que no encajan en una secuencia normal. Las transacciones a menudo son monitoreadas usando un software que compara la actividad con un lmite que se considera normal y
esperado para el cliente.
N
Naciones Unidas (ONU)
Organizacin internacional creada en 1945, por 51 pases comprometidos a preservar la paz
a travs de la cooperacin y seguridad nacional. Hoy en da, casi todos los pases del mundo
pertenecen a la ONU. Ver tambin Convencin de Viena. Las Naciones Unidas contribuyen a la
lucha contra el crimen organizado, con iniciativas tales como el Programa Global contra el Lavado de Dinero (GPML, por sus siglas en ingls), el instrumento clave de la Oficina de Control
de Drogas y Prevencin del Crimen de la ONU. A travs del GPML, la ONU ayuda a los estados
miembros a presentar legislaciones contra el lavado de dinero y elaborar mecanismos para
combatir este delito. El programa estimula la elaboracin de polticas de antilavado de dinero
y monitorea y analiza los problemas y respuestas; crea conciencia pblica sobre el lavado de
dinero y acta como coordinador de iniciativas conjuntas de antilavado de dinero con otras
organizaciones internacionales. Ver www.un.org
NCCT
Ver Lista de Pases y Territorios No Cooperadores.
Negocios basados en efectivo
Cualquier negocio en el que los clientes normalmente pagan en efectivo los productos o servicios provistos, tales como restaurantes, servicios de reparto de pizzas, compaas de taxis, mquinas que funcionan con monedas o lavaderos de autos. Algunos lavadores de dinero manejan
o usan negocios basados en efectivo para mezclar fondos obtenidos ilegalmente con efectivo
generado de hecho por el negocio.
219
Captulo 6
Negocio de servicios monetarios (MSB, por sus siglas en ingls)

Trmino usado en Estados Unidos y otros pases para las compaas de remesas de dinero; pagadores de cheques; emisores, vendedores y pagadores de giros postales y cheques de viajero;
casas de cambio de monedas, y compaas de productos de valor almacenado.
Negocios no financieros y profesiones designadas
Con sus revisiones de 2003, el GAFI indic que los siguientes negocios deberan acatar sus 40
Recomendaciones:
1. Casinos (incluyendo los casinos de Internet).
2. Agentes de bienes races.
3. Vendedores de metales preciosos.
4. Vendedores de piedras preciosas.
5. Abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y contadores. Se refiere a los profesionales independientes, socios y profesionales empleados dentro de firmas
profesionales. No se refiere a profesionales internos que son empleados de otros tipos de
negocios, ni a los profesionales que trabajan para agencias gubernamentales que pueden
estar ya sujetos a medidas que combatiran el lavado de dinero.
6. Proveedores de servicios de compaas y fideicomisos. Se refiere a todas las personas o
negocios que no estn cubiertos en ningn otro lugar bajo las Recomendaciones y que prestan cualquiera de los siguientes servicios a terceros:
Formacin de personas jurdicas.
Acta o permite que otra persona funja como director o secretario de una compaa o
socio de una sociedad o en una posicin similar con relacin a otras personas jurdicas.
Proporciona una oficina registrada, una direccin o instalacin comercial, direccin de
correspondencia o administracin para una compaa, sociedad o cualquier otra persona jurdica o acuerdo jurdico.
Acta o permite que otra persona funja como fiduciario de un fideicomiso expreso.
Acta o permite que otra persona funja como accionista nominado para otra persona.
O
Offshore
Literalmente, fuera del propio pas de origen. Por ejemplo si uno vive en Europa, los Estados
Unidos est offshore. En el lxico del lavado de dinero, el trmino se refiere a las jurisdicciones consideradas favorables para las inversiones extranjeras por su baja o nula tasa tributaria
o por sus estrictas normativas de secreto bancario.
220
Captulo 6
Orden de arresto
Orden de la corte que ordena a un agente del orden pblico arrestar a una determinada persona
y exigir que responda a una denuncia o comparezca ante la corte de otra forma.
Organizacin autorreguladora (OAR)
Un organismo que representa a una profesin, como por ejemplo, abogados, notarios, otros
profesionales jurdicos independientes o contadores; formada por miembros profesionales;
tiene un papel en la regulacin de las personas calificadas para entrar a la profesin y practicarla y tambin ejerce funciones supervisoras y de monitoreo. Por ejemplo, dicha entidad impondra el cumplimiento de reglas para garantizar que las personas en la profesin mantengan
elevados estndares ticos.
Oficial de informes de lavado de dinero
Trmino usado en varias reglas internacionales para referirse al funcionario responsable de la
supervisin de las actividades y el programa de antilavado de dinero de una empresa. El MLRO
(Money Laundering Reporting Officer) es la persona clave en la implementacin de estrategias y polticas de antilavado de dinero.
Oficina de cambio
Ver Casa de cambio.
Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en ingls)
Oficina del Departamento del Tesoro de Estados Unidos que administra y aplica sanciones
econmicas y comerciales contra pases extranjeros concretos; organizaciones que apoyan
al terrorismo; traficantes de drogas internacionales y otras entidades basndose en la poltica
exterior y los objetivos de seguridad nacional de Estados Unidos. Despus del 11 de septiembre de 2001, la OFAC se convirti tambin en un participante importante en el campo del
antilavado de dinero. La oficina publica varias listas, incluyendo la de Traficantes de Drogas
Especialmente Designados y la de Terroristas Especialmente Designados y sus normativas
obligan a las instituciones financieras estadounidenses a bloquear y presentar informes sobre
cuentas, pagos o transferencias en los que un determinado pas, entidad o individuo designado por la OFAC, tenga inters. Los requisitos de la OFAC tienen alcance extraterritorial, ya
que obligan a los individuos y entidades estadounidenses ubicadas fuera de Estados Unidos
a cumplirlos. Independientemente de su origen o destino final, si una institucin financiera
estadounidense acta como intermediaria para una transaccin que involucra a una entidad
designada por la OFAC, los fondos deben ser bloqueados. Ver http://www.treasury.gov/about/
organizational-structure/Pages/Office-of-Foreign-Assets-Control.aspx.
Oficina Europea de Polica (Europol)
Organizacin europea de imposicin de la ley, que persigue mejorar la efectividad y cooperacin de las autoridades competentes en los estados miembros para prevenir y combatir el
terrorismo, el trfico ilegal de drogas y otras formas internacionales de delitos. En el rea del
lavado de dinero, la Europol proporciona a las autoridades competentes de los estados miembros apoyo operativo y analtico a travs de los Funcionarios de Enlace de Europol (ELO, por
sus siglas en ingls) y sus analistas.
221
Captulo 6
Operacin secreta
Tctica de investigacin en la que oficiales encubiertos se presentan como delincuentes, a veces a travs de un negocio de fachada, para ganar la confianza de los delincuentes sospechosos o conocidos o la de los empleados de la institucin financierasi estn bajo sospecha de
participar en lavado de dineropara recopilar informacin y obtener pruebas de conducta delictiva. Es un mtodo efectivo para identificar a los delincuentes; penetrar en las organizaciones criminales e identificar la propiedad corrupta en casos de lavado de dinero y de otro tipo.
Organismo regional al estilo del GAFI (FSRB, por sus siglas en ingls)
Los FSRB tienen formas y funciones similares a las del GAFI. Sin embargo, sus esfuerzos estn
dirigidos a regiones especficas. Algunos ejemplos son el Grupo de Accin Financiera del Caribe, el Grupo Antilavado de Dinero de frica del Oriental y del Sur y el Grupo de Trabajo del
Medio Oriente y frica del Norte.
Orden de divulgacin
Un documento que obliga a una persona que tiene informacin relevante para una investigacin a responder a preguntas en una entrevista; proporcionar informacin o entregar informacin. La orden puede ser ejecutada no slo contra una persona cuyos activos estn bajo
investigacin, sino tambin contra un tercero, como una institucin financiera.
Orden de informacin de cliente
Obliga a todas las instituciones financieras o a una seleccin determinada de bancos y otras
instituciones financieras a entregar los detalles de cualquier cuenta mantenida por la persona
bajo investigacin, permitiendo as al investigador descubrir dnde estn las cuentas del sospechoso.
Orden de monitoreo de cuenta
En el Reino Unido y en varios otros pases, es una orden emitida por una autoridad gubernamental que obliga a una institucin financiera a entregar informacin de transacciones sobre
una cuenta sospechosa por un plazo especificado de tiempo.
Organizacin Internacional de Polica Criminal (Interpol)
Con sede en Lyon, Francia, la Interpol presta servicios a las agencias del orden pblico en
asuntos criminales y de lavado de dinero internacionales, mediante mtodos como la publicacin de alertas o seales que persiguen la ayuda de los pases miembros para localizar a fugitivos o identificar actividades financieras conectadas con delitos internacionales. Cada nacin
miembro de Interpol designa a una Oficina Central Nacional (NCB, por sus siglas en ingls) a
travs de la cual se procesan las solicitudes de ayuda.
222
Captulo 6
Organizaciones no gubernamentales (ONG)

Organizaciones internacionales que no estn vinculadas directamente a los gobiernos de determinados pases, como Mdicos sin Fronteras y la Cruz Roja Internacional. Las normativas de
antilavado de dinero de algunos pases para las ONG todava tienen lagunas preocupantes pues
podran ser explotadas por terroristas o simpatizantes del terrorismo para movilizar dinero en
secreto.
Organizaciones sin fines de lucro
Estas organizaciones pueden tener una variedad de formas, dependiendo de la jurisdiccin y
el sistema jurdico, incluyendo asociaciones, fundaciones, comits de recaudacin de fondos,
organizaciones de servicios comunitarios, corporaciones de inters pblico, compaas limitadas e instituciones de benficas pblicas. El GAFI ha sugerido prcticas para ayudar a las
autoridades a proteger a las organizaciones que recaudan o desembolsan fondos para fines caritativos, religiosos, culturales, educativos, sociales o fraternales de ser usadas indebidamente
o explotadas por financistas del terrorismo.
Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico
(OECD, por sus siglas en ingls)
Organizacin internacional que asiste a los gobiernos sobre temas de desarrollo econmico
en la economa global. La OECD alberga a la secretara del GAFI en Pars. Ver www.oecd.org/
home/0.2987.en 2649 201185 1 1 1 1 1.00.html.
Organizacin de los Estados Americanos (OEA)
Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (OAS-CICAD)
La OEA ha publicado varios conjuntos de recomendaciones sobre lavado de dinero a travs
de la CICAD. Estas incluyen modificaciones a las Normativas Modelo de la OEA publicadas en
1992. La CICAD ha auspiciado y coordinado seminarios de capacitacin para funcionarios pblicos y banqueros sobre medidas de antilavado de dinero y supervisa las labores de antilavado
de dinero de sus pases miembros en el Hemisferio Occidental. Ver www.cicad.oas.org/EN/.
Originador
El titular de cuenta ocuando no existe cuentala persona (fsica o jurdica) que hace el pedido a la institucin financiera de realizar la transferencia bancaria.
Otorgante
Creador y proveedor de fondos de un fideicomiso, generalmente, para beneficio de otro.
P
Paraso fiscal
Pases que ofrecen incentivos tributarios especiales o evitan el pago de impuestos a inversores
y depositantes extranjeros.
223
Captulo 6
PC-R-EV
Ver MONEYVAL.
Personas Polticamente Expuestas (PPE)
De acuerdo con las 40 Recomendaciones revisadas del GAFI de 2003, una PPE es un individuo
a quien se le han confiado importantes funciones pblicas en un pas extranjero, tales como
jefe de estado, poltico superior, funcionario gubernamental superior, oficial judicial o militar,
ejecutivo superior de una compaa de propiedad estatal o un funcionario de un partido poltico importante, as como tambin sus familias y colaboradores cercanos. El trmino PPE no
se extiende a individuos de rango intermedio en las categoras especificadas. Las normativas
de varios pases definen al trmino PPE, el cual puede abarcar personas nacionales e internacionales.
Pitufeo
Un mtodo de lavado de dinero usado comnmente. El pitufeo supone el uso de mltiples
individuos para realizar depsitos en efectivo; comprar instrumentos monetarios o giros bancarios en sumas por debajo del lmite sujeto a informe.
Ver Estructuracin.
Pitufeo Cuckoo
Una forma de lavado de dinero vinculada a sistemas de remesas alternativas, mediante la cual
las ganancias ilegales se transfieren a travs de cuentas de personas involuntarias que esperan
fondos o pagos genuinos del exterior. El trmino pitufeo cuco se origin en investigaciones
en el Reino Unido, donde es una tcnica importante de lavado de dinero.
Pitufos
Individuos contratados por lavadores de dinero para ir de institucin financiera en institucin
financiera comprando o depositando instrumentos monetarios en sumas por debajo del lmite
sujeto a informe.
Ver estructuracin.
Poey Kuan
Polticas
Las normativas operativas de una institucin financiera y sus reglas internas que definen cmo
se espera que los empleados se comporten.
Presencia fsica
Existencia de una instalacin material de ladrillo y cemento con administracin significativa
donde se ubica la institucin dentro de un pas. La mera existencia de un agente local o de
personal de bajo nivel no constituye presencia fsica.
224
Captulo 6
Prstamos garantizados con efectivo

Un prstamo garantizado con efectivo significa que se han hecho depsitos en efectivo como
garanta del prstamo. Los depsitos en efectivo a veces se encuentran en otra jurisdiccin.
Principios esenciales
Principios Bsicos para una supervisin bancaria eficaz, publicacin del Comit de Basilea
sobre supervisin bancaria; Objetivos y Principios para la Regulacin de Valores, publicacin
de la Organizacin Internacional de Comisiones de Valores, y los Principios de Supervisin de
Seguros, publicacin de la Asociacin Internacional de Supervisores de Seguros.
Procesamiento por lotes
Un tipo de procesamiento de datos y de transmisin de comunicaciones de datos en el que
las transacciones relacionadas son agrupadas y transmitidas en grupo para su procesamiento,
normalmente por la misma computadora y el mismo programa informtico.
Programa de antilavado de dinero
Sistema diseado para asistir a las instituciones en su lucha contra el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo. En muchas jurisdicciones, las normativas gubernamentales exigen que las instituciones financieras, incluidos los bancos, agentes de valores y negocios de
servicios monetarios, apliquen esos programas. Como mnimo, el programa de antilavado de
dinero debera incluir:
1. Polticas, procedimientos y controles internos escritos.
2. Un oficial de cumplimiento de ALD designado.
3. Capacitacin constante a los empleados; y
4. Una revisin independiente para validar el programa.
Programa de cumplimiento de la Ley de Secreto Bancario (LSB)
Un programa que las instituciones financieras con sede en Estados Unidossegn las define
la Ley de Secreto Bancarioestn obligadas a establecer e implementar a fin de controlar el
lavado de dinero y los delitos financieros relacionados. Los componentes del programa incluyen como mnimo: elaboracin de polticas, procedimientos y controles internos; designacin
de un oficial de cumplimiento; programa de capacitacin constante de los empleados y funcin
de auditora independiente para examinar el programa.
Programa de Evaluacin del Sector Financiero (PESF)
Creado en 1999 por el FMI y el Banco Mundial, el PESF evala a las jurisdicciones en cuanto a
los puntos fuertes y dbiles de sus sistemas financieros con el objetivo de reducir la posibilidad
de crisis.
Programa de Identificacin del Cliente (PIC)
Las polticas y procedimientos de una institucin que apuntan a identificar y verificar la identidad de sus clientes. En general, el programa debe ser escrito; ser aprobado por la junta e incluir
procedimientos de notificacin a clientes.
225
Captulo 6
Programa Global contra el Lavado de Dinero (GPML, por sus siglas en ingls)
Instrumento clave de la Oficina contra la Droga y el Delito de las Naciones Unidas en su lucha
contra el crimen organizado. Mediante el GPML, la ONU ayuda a los estados miembros a incluir legislacin contra el lavado de dinero y a elaborar y mantener mecanismos que combatan
el delito. El programa promueve la elaboracin de polticas de antilavado de dinero; monitorea
y analiza los problemas y sus respuestas; crea concientizacin pblica y acta como coordinador de iniciativas de antilavado de dinero conjuntas entre la ONU y otras organizaciones
internacionales.
Proteccin de activos
Un proceso que implica reorganizar cmo se mantienen los activos de manera que sean menos
vulnerables en caso de que sea presentada una demanda contra una persona. La proteccin de
activos tambin es un trmino utilizado por los planificadores tributarios respecto a las medidas tomadas para proteger activos frente a los impuestos en otras jurisdicciones.
Proveedores de servicios vitales (VSP, por sus siglas en ingls)
Personas que ayudan a movilizar los miles de millones de dlares que los traficantes de drogas
ganan por todo el mundo. Los VSP incluyen a contadores, abogados, corredores y vendedores,
otras instituciones financieras, proveedores de comunicaciones y transporte e individuos que
crean medios de disimulo y escondites sofisticados para drogas y dinero en vehculos, embarcaciones o casas.
R
Regmenes tributarios perjudiciales o preferenciales
Las Naciones Unidas y la OCDE han tomado la polmica postura de que los pases con tasas
impositivas bajas o nulaspara alentar el desarrollo de negocios extranjerosparticipan en
prcticas tributarias perjudiciales. Su posicin es que los regmenes tributarios offshore no
son mantenidos con la intencin de atraer negocios reales y dirigir la inversin extranjera, sino
de fomentar polticas tributarias depredadoras que desvan negocios de otro pas y alientan la
evasin fiscal.
Resolucin 1267 del Consejo de Seguridad de la ONU
Adoptada en 1999, la resolucin impuso sanciones contra Afganistn, que en ese momento
estaba controlada por los talibanes, por su apoyo a Osama Bin Laden y la organizacin Al
Qaeda. Las sanciones han sido modificadas y reforzadas posteriormente ya no apuntan exclusivamente a Afganistn y ahora se extienden a cualquier individuo, grupo o entidad que
participe en la planificacin o financiamiento de actividades para Al Qaeda o el Talibn. Los
pases miembros estn obligados a adoptar programas de implementacin de sanciones de manera que las instituciones financieras puedan bloquear las transacciones y congelar los activos,
de cualquier persona o entidad en la lista de entidades terroristas designadas que mantiene el
Comit 1267 de la ONU.
Ver www.un.org/Docs/sc/committees/1267/1267ListEng.htm.
226
Captulo 6
Resolucin 1373 (2001) del Consejo de Seguridad de la ONU

Adoptada en 2001, la resolucin exige que los pases miembros tomen una serie de acciones
para combatir el terrorismo mediante la adopcin de leyes y normativas y el establecimiento
de estructuras administrativas. La resolucin tambin exige que las naciones miembros otorguen a las otras naciones la mayor medida de asistencia para las investigaciones criminales o
procesos judiciales penales relacionados con el financiamiento o apoyo de actos terroristas.
Ver: http://daccess-dds-nv.un.org/doc/UNDOC/GEN/N01/557/43/PDF/N0155743.pdf?OpenElement
Riesgo de concentracin
El riesgo de concentracin es pertinente principalmente para la parte de activos del balance.
Como prctica comn, los supervisores no solamente exigen que los bancos tengan sistemas
de informacin para identificar las concentraciones de crdito, sino que a menudo establecen
lmites para restringir la exposicin del banco a prestatarios nicos o grupos de prestatarios
relacionados. Sin saber exactamente quines son los clientesa travs de las polticas CSCy
sus relaciones con otros clientes, el banco no puede medir su riesgo de concentracin, lo que
es particularmente importante en relacin con contrapartes relacionadas y prstamos conectados. En cuanto a la responsabilidad legal, el riesgo de concentracin est relacionado con
el riesgo de provisin de fondos, especialmente el riesgo de retiros anticipados y sbitos por
parte de depositantes grandes que podran perjudicar la liquidez del banco.
Riesgo jurdico
Definido por el Documento de Basilea sobre Diligencia Debida sobre el Cliente para Bancos
de 2001 como la posibilidad de que demandas judiciales, sentencias adversas o contratos que
no puedan ser ejecutados, puedan desestabilizar o perjudicar a una institucin financiera. Adems, los bancos pueden sufrir sanciones penales y administrativas impuestas por los gobiernos.
Un caso judicial que involucre a un banco puede tener para la institucin implicaciones ms
graves que simplemente los costos jurdicos. Los bancos no pueden protegerse efectivamente
de dichos riesgos jurdicos si no practican la diligencia debida en cuanto a la identificacin de
clientes y el entendimiento y administracin de su exposicin al lavado de dinero.
Riesgo operativo
El riesgo de prdida de operaciones directas o indirectas a causa de procesos, personas o sistemas internos inadecuados o infructuosos. La percepcin del pblico de que un banco no pueda
administrar su riesgo operativo efectivamente, puede desequilibrar o perjudicar el negocio del
banco.
Riesgo de reputacin
La posibilidad de que la publicidad adversa con relacin a las prcticas comerciales y asociaciones de la institucin financiera, ya sea exacta o no, cause una prdida de confianza en la
integridad de la institucin. Los bancos y otras instituciones financieras son especialmente vulnerables al riesgo de reputacin porque se convierten en un medio de las actividades ilegales
cometidas por clientes o en una vctima de las mismas. Esas instituciones pueden protegerse a
travs de programas de CSC y CSE.
227
Captulo 6
Robo de identidad
Asumir la identidad de otra persona sin autorizacin para usarla en transacciones fraudulentas y que resultan en una prdida para la institucin financiera o la vctima cuya identidad fue
usada.
S
Secreto bancario
Se refiere a las leyes y normativas en pases que prohben a los bancos la divulgacin de informacin sobre una cuenta o incluso revelar su existencia, sin el consentimiento del titular de
la misma. Impide el flujo de informacin a travs de las fronteras entre las instituciones financieras y sus supervisores. Una de las 40 Recomendaciones del GAFI establece que los pases
deberan garantizar que las leyes de secretismo aplicadas a las instituciones financieras no
inhiban la implementacin de las Recomendaciones del GAFI.
Seal de alerta
Una seal de advertencia usada para llamar la atencin sobre una potencial situacin, transaccin o actividad sospechosa.
Servicios de remesas
Tambin conocidos como casas de giro o casas de cambio, los servicios de remesas son negocios que reciben dinero en efectivo u otros fondos que transfieren a travs del sistema bancario
a otra cuenta. La cuenta es mantenida por una compaa asociada en una jurisdiccin extranjera, donde el dinero se pone a disposicin del receptor final.
Servicio de remisin de mensajes o de recepcin,
distribucin y entrega de correspondencia
Una empresa comercial lcita que usa una direccin fsica estable como destino para envo
de cartas o paquetes en nombre de clientes que abonan un arancel y que no viven en el lugar.
El correo puede ser retenido o reenviado, a pedido del cliente. Algunas entregas de correos
brindan servicios similares para faxes tambin. Los lavadores de dinero usan con frecuencia
direcciones para entrega de correo como su direccin, refirindose a veces a su nmero de
apartado postal como un nmero de apartamento. Con frecuencia, los bancos ficticios o sin
licencia tienen direcciones para entrega de correo.
Servicio de transferencia de dinero o de transferencia de valor
Servicio financiero que acepta dinero en efectivo, cheques y otros instrumentos monetarios
que pueden almacenar valor en una localidad y pagan una suma equivalente en efectivo o de
otra forma a un beneficiario en otra localidad mediante una comunicacin, mensaje, transferencia o a travs de una red compensadora a la cual pertenece el servicio de transferencia de
dinero o valor. Las transacciones realizadas por dichos servicios pueden involucrar a uno o
ms intermediarios y un pago final a un tercero. Un servicio de transferencia de dinero o valor
puede ser provisto de manera formal personasfsicas o jurdicasa travs del sistema financiero reguladopor ejemplo, cuentas bancariaso informalmente a travs de instituciones
228
Captulo 6
y entidades comerciales financieras no bancarias o fuera del sistema regulado. En algunas

jurisdicciones, los sistemas informales son conocidos como servicios alternativos de remesas
o sistemas bancarios clandestinos o paralelos.
Servicio de transferencia de valor
Ver Servicio de transferencia de dinero.
Sistema alternativo de remesas (ARS, por sus siglas en ingls)
Banca clandestina o sistema informal de transferencia de valores. A menudo est relacionado
con grupos tnicos del Medio Oriente, frica o Asia, y, normalmente, supone la transferencia
de valores entre pases fuera del sistema bancario formal. La entidad remisora puede ser un
negocio ordinario de venta de productos que tiene un acuerdo con un negocio corresponsal en
otro pas. Generalmente no hay movimiento fsico de dinero y existe falta de formalidad con
relacin a la verificacin y conservacin de registros. La transferencia de dinero se realiza por
informacin codificada enviada a travs de mensajeros, servicios de entrega, cartas o faxes,
seguida de confirmaciones telefnicas. Casi cualquier documento que lleve un nmero identificable puede ser utilizado por el receptor para retirar los valores en el otro pas. Los sistemas
se conocen por diferentes nombres dependiendo del pas: Hawala (palabra rabe que significa cambiar o transformar); Hundi (palabra hindi que significa recaudar); banca Chiti
(refirindose a la forma en que opera el sistema); banca chop chop (China) y Poey Kuan
(Tailandia).
Sistema informal de transferencia de valores (IVTS, por sus siglas en ingls)
Sucursal
Un lugar de negocios que constituye una parte legalmente dependiente de una institucin financiera y realiza directamente todas o algunas de las transacciones inherentes del negocio de
esa institucin financiera.
T
Tarjetas de crdito
Una tarjeta plstica con un lmite de crdito que se utiliza para comprar productos y servicios
y para obtener anticipos en efectivo sobre el crdito. El titular de la tarjeta recibe despus la
factura del emisor para el reintegro del crdito extendido. Las tarjetas de crdito pueden ser
utilizadas para lavar dinero cuando los pagos de los montos adeudados sobre la misma se hacen con dinero ilegal.
Tarjetas de dbito
Una tarjeta emitida por una institucin financiera que permite al titular de la tarjeta girar fondos de una cuenta preexistente en su nombre con el objeto de pagar obligaciones o realizar
compras en otras localidades o negocios. Se ha descubierto que las tarjetas de dbito son
229
Captulo 6
herramientas convenientes para el lavado de dinero, especialmente si las mismas son emitidas
por instituciones financieras en parasos bancarios, porque dejan poco o ningn rastro de las
fuentes debitadas de los fondos.
Tarjeta de compra
Tarjetas de pago prepagadas que acumulan un valor monetario del que se deducen los montos
de compra cada vez que la tarjeta es usada.
Tarjeta inteligente
Tarjeta plstica similar a las tarjetas de crdito o dbito tradicionales que contiene un microprocesador de computadora, capaz de almacenar ms informacin que una banda magntica,
como el seguro de salud, efectivo electrnico, identificacin gubernamental e informacin de
tarjetas de crdito.
Testimonio
Presentacin oral de un testigo, generalmente bajo juramento, que describe hechos conocidos
por el testigo.
Tipologa
Se refiere a un mtodo de lavado de dinero. Trmino usado por el GAFI.
Titular de tarjeta
Persona a quien se emite una tarjeta de transacciones financieras o a una persona adicional
autorizada a usar la tarjeta.
Transaccin de dbito
Una transaccin que supone el uso de una tarjeta bancaria para comprar productos o servicios
o para obtener efectivo. La transaccin automticamente debita de la cuenta de depsito del
titular de la tarjeta.
Transaccin inusual
Transaccin que parece eludir los requisitos de informe y no concuerda con las secuencias de
transaccin de la cuenta o se desva de la actividad anticipada para ese tipo de cuenta.
Transferencia bancaria
Transmisin electrnica de fondos entre instituciones financieras en nombre de ellas mismas
o sus clientes. Las transferencias bancarias son vehculos cubiertos por requisitos regulativos
de muchos pases en la labor de antilavado de dinero.
Transferencia domstica
Transferencia bancaria en la que las instituciones originadora creadora y la beneficiaria receptora o beneficiaria estn ubicadas en la misma jurisdiccin. Una transferencia domstica, por
lo tanto, se refiere a cualquier cadena de transferencias bancarias que se realice completamente dentro de las fronteras de una sola jurisdiccin, aun cuando el sistema usado para enviar la
transferencia bancaria pueda estar ubicado en otra jurisdiccin.
230
Captulo 6
Transferencia Electrnica de Fondos (TEF)

El movimiento de fondos electrnicamente entre instituciones financieras. Los dos sistemas
de transferencias electrnicas de fondos ms comunes en los Estados Unidos son FedWire y el
Sistema Interbancario de Compensacin de Pagos (CHIPS, por sus siglas en ingls). El Sistema
de Transferencias de Datos Bancarios (SWIFT, por sus siglas en ingls) es a menudo mencionado como el tercer sistema de TEF, pero en realidad es un sistema de mensajera internacional
que lleva instrucciones para transferencias bancarias entre bancos, en lugar del sistema de
transferencias electrnicas mismo. Otros sistemas que facilitan el movimiento de fondos, pero
que tcnicamente no son sistemas de TEF, incluyen los ACH, que son redes para realizar procesamientos en lote de mensajes para transferencias en libros entre las instituciones.
Transferencia de lote
Transferencia que incluye una cantidad de transferencias bancarias individuales enviadas a la
misma institucin financiera y que pueden finalmente estar dirigidas a distintas personas.
Transferencia transnacional
Cualquier transferencia bancaria en la que el emisor y las instituciones beneficiarias se encuentran en distintas jurisdicciones. Una transferencia transnacional tambin se refiere a cualquier
cadena de transferencias bancarias que tengan como mnimo un elemento transfronterizo.
Transfronterizo
Usado en el contexto de actividades entre organizaciones ubicadas en dos pases.
Transparencia Internacional (TI)
Organizacin no gubernamental con sede en Berln, dedicada a amplificar la responsabilidad
gubernamental y eliminar la corrupcin tanto nacional como internacional. Creada en 1993, la
TI est activa en aproximadamente 100 pases. Publica noticias de corrupcin diariamente en
su sitio en Internet y ofrece un archivo de artculos y novedades relacionados con noticias de
corrupcin. Su Sistema de Investigacin e Informacin en Lnea sobre Corrupcin (CORIS, por
sus siglas en ingls) es tal vez la base de datos sobre corrupcin ms amplia del mundo. Transparencia Internacional es muy conocida por su ndice de Percepcin de Corrupcin anual
(CPI), que clasifica a los pases por los niveles de corrupcin percibidos entre los funcionarios
pblicos; su ndice de Pagadores de Sobornos (BPI) califica a los principales pases exportadores de acuerdo con su propensin a sobornar. El Informe de Corrupcin Global de TI combina
el CPI y el BPI y clasifica a cada pas por su nivel general de corrupcin. La lista ayuda a las
instituciones financieras a determinar el riesgo asociado con una jurisdiccin en particular.
Ver www.transparency.org.
Transporte fsico transnacional de moneda
Cualquier transporte entrante o saliente de efectivo o instrumentos negociables al portador de
un pas al otro. El trmino incluye: (1) el transporte fsico hecho por una persona natural o en
el equipaje o vehculo de esa persona; (2) el embarque de dinero en efectivo en contenedores
de carga y (3) el envo por correo de moneda o instrumentos negociables al portador.
231
Captulo 6
Tratado de Asistencia Judicial Recproca (MLAT, por sus siglas en ingls)

Acuerdo entre pases que permite la asistencia mutua en procesos jurdicos y el acceso a documentos, testigos y otros recursos jurdicos y judiciales en los respectivos pases, en el sector
pblico y el privado, para su uso en investigaciones oficiales y acusaciones.
Tratados de Intercambio de Informacin Tributaria
Tratados bilaterales entre gobiernos nacionales que pueden generar pruebas para juicios de
lavado de dinero o evasin tributaria.
U
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
Una oficina gubernamental central que recibe informes financieros, los procesa y luego los
divulga a la autoridad gubernamental correspondiente para apoyar las labores nacionales de
antilavado de dinero. Las actividades realizadas por una UIF incluyen la recepcin, el anlisis
y la divulgacin de informacin y, a veces, la investigacin de infracciones y acusacin de personas indicadas en las divulgaciones.
Unin Europea (UE)
La Unin Europea es una familia de pases europeos democrticos. Sus estados miembros han
creado instituciones comunes a las que le delegan parte de su soberana de manera que las decisiones sobre temas especficos de inters colectivo, pueden ser tomadas democrticamente
a nivel europeo.
Ver www. europa.eu.int/abc/panorama/index_en.htm.
V
Vehculos corporativos
Definidos en el Documento de Consulta del GAFI como:
1. Corporaciones:
(a) Compaas limitadas privadas y compaas limitadas pblicas, cuyas acciones no son
comercializadas en una bolsa de valores.
(b) Compaas de negocios internacionales y compaas exentas.
2. Fideicomisos.
3. Fundaciones.
4. Sociedades limitadas y sociedades de responsabilidad limitada.
Ocasionalmente es difcil identificar a las personas que son los beneficiarios efectivos finales y
que controlan los vehculos corporativos, lo que hace a los vehculos vulnerables al lavado de
dinero. El GAFI tiene varias recomendaciones que cubren la diligencia debida a clientes en vehculos corporativos y la transparencia y titularidad efectiva de las personas y acuerdos jurdicos.
232
Captulo 7
PREGUNTAS DE PRCTICA PARA EL EXAMEN DE CERTIFICACIN
Captulo 7
PREGUNTAS DE PRCTICA PARA
EL EXAMEN DE CERTIFICACIN
ota aclaratoria: Este grupo de preguntas de prctica no tiene la intencin de indicar la

duracin o composicin del verdadero examen de CAMS. A diferencia de las preguntas de
nuestro examen, estas no son el resultado de exmenes psicomtricos ni aprobadas por el
grupo de trabajo ni por un experto doctorado en psicometra. Son simplemente preguntas que se
consideraron para inclusin en el examen de CAMS y, aunque no fueron aprobadas, son una indicacin del tipo de preguntas que presentamos.
1. Cul de los siguientes mtodos de lavado de dinero es el ms comn a travs de un
negocio lcito de servicios monetarios?
A. Compra estructurada de instrumentos monetarios.
B. Contrabando de grandes cantidades de dinero en efectivo.
C. Transferencia de fondos a travs de Cuentas de Transferencias de Pago (PTA).
D. Cambio de pesos colombianos en el mercado negro.
2. En general, se dice que las tres fases del lavado de dinero son: Colocacin
A. Estructuracin y manipulacin.
B. Estratificacin e integracin.
C. Estratificacin y pitufeo.
D. Integracin e infiltracin.
233
Captulo 7
3. Cul afirmacin es verdadera?

A. Las tramas de quiebra fraudulenta son populares en la creacin de grandes fraudes de
insolvencia que facilitan que los negocios consigan prstamos por encima del valor real
de la compaa o de la propiedad para luego desaparecer con el dinero, dejando que el
prestamista ejecute la hipoteca y asuma una prdida sustancial.
B. El pitufeo cuckoo es una tcnica importante de lavado de dinero identificada por el
GAFI, que consiste en una forma de estructuracin mediante cuentas anidadas con
bancos pantalla en parasos bancarios.
C. En sus 40 Recomendaciones, el GAFI divulg una lista de categoras definidas como
delitos que hace valer el enjuiciamiento por lavado de dinero.
D. El efectivo electrnico no atrae al lavador de dinero porque no puede ser totalmente
annimo y no permite trasladar grandes cantidades de dinero de modo rpido y fcil.
4. Cules tres de los siguientes ejemplos indican un posible lavado de dinero en un

escenario de industria de seguros?
A. Productos de seguros vendidos a travs de intermediarios, agentes o corredores.
B. Bonos de seguros con prima nica, rescatados con descuento.
C. Titulares de plizas que no estn interesados en las multas por cancelacin anticipada.
D. Titulares de plizas que hacen pleno uso del perodo de gracia.
5. Cules dos de las siguientes actividades estn tpicamente relacionadas con el sistema de lavado de dinero del Mercado Negro del Peso (BMPE)?
A. Convertir ingresos ilcitos, provenientes de la venta de drogas, de dlares o euros a pesos
colombianos.
B. Convertir de ingresos ilcitos, provenientes de la venta de drogas, de pesos colombianos a
dlares o euros.
C. Facilitar compras de productos manufacturados en los Estados Unidos o Europa a travs
de corredores de pesos por importadores colombianos.
D. Facilitar compras de productos manufacturados en Colombia a travs de corredores de
pesos por importadores europeos o estadounidenses.
234
Captulo 7
6. En qu consiste el Derecho de Reciprocidad en el campo de la cooperacin internacional contra el lavado de dinero?

A. El principio jurdico de que las instituciones financieras que han referido clientes a otras
instituciones financieras, pueden compartir la informacin sobre estos clientes con otras
instituciones.
B. Una regla del Comit de Basilea que permite que una institucin financiera regulada
adecuadamente en otro Estado miembro del Comit de Basilea, pueda hacer negocios sin
supervisin adicional al punto en que el otro Estado otorga el mismo derecho.
C. El derecho de cada pas miembro del GAFI a delegar el enjuiciamiento de un caso de
lavado de dinero a otro miembro que ya viene investigando el mismo caso.
D. Una regla en la legislacin de un pas que permite a sus autoridades cooperar con las
autoridades de otros pases hasta el punto en que sus leyes permitan hacer lo mismo.
7. El mayor riesgo de lavado de dinero en los casinos es que

A. Proveen a sus clientes gran variedad de servicios de juegos de azar.
B. Funcionan en un pas que no es miembro del Grupo Egmont (fuera de la unidad de
inteligencia financiera de un pas para evitar los tratados de asistencia jurdica recproca).
C. Permiten que los clientes que tienen balances de crdito el retirar fondos con un cheque
en otra jurisdiccin.
D. Solamente envan informes de transaccin sospechosa a la unidad de inteligencia
financiera del pas en donde funcionan.
8. Cul afirmacin es verdadera con relacin a las cuentas exentas de impuestos?

A. Tienen caractersticas sweep (reinversin de fondos inactivos) para conciliar
transacciones entre instituciones financieras y brindan una alternativa a los instrumentos
bancarios tradicionales.
B. Con estas cuentas, se otorga una distincin a ciertos clientes de instituciones financieras,
permitiendo a la institucin eximirse de su responsabilidad de reportar ciertas
transacciones que de otro modo deberan ser reportadas.
C. No necesitan ser documentadas necesariamente y la institucin financiera que obtiene
las exenciones no est obligada a monitorear sus transacciones financieras, a menos que
involucren a pases NCCT.
D. Son cuentas corrientes mantenidas para bancos receptores a travs de una red o un
mecanismo que funciona fuera del sistema regulado, permitiendo una menor diligencia
debida por parte de la institucin financiera.
235
Captulo 7
9. El dinero sucio, derivado de actividades criminales del delincuente A, belga, es enviado a una cuenta bancaria extranjera de la corporacin B. Luego, en Blgica, se
crea una nueva compaa C de inversin. El delincuente A es designado director de
la compaa C. La compaa C se presta dinero de la compaa B extranjera y compra
una propiedad inmueble en Blgica. La propiedad inmueble es alquilada a terceros.
El director (delincuente A) tambin alquila un departamento en el edificio. Con el
dinero generado con el alquiler, la compaa C cancela el prstamo de la corporacin
B y paga el salario del director A. El delincuente A ahora ha convertido as su dinero
sucio en fondos legales. Cmo se conoce comnmente este mtodo de lavado de dinero?
A. Cancelacin de transacciones de bienes races.
B. Devolucin de prstamo.
C. Pitufeo Cuckoo.
D. Manipulacin de prstamo.
10. Un cliente nuevo se presenta en un banco para abrir una cuenta comercial. El cliente
da una direccin para la cuenta que est en el otro extremo de la ciudad de donde
est situada la sucursal del banco. Cuando el representante del banco le pregunta al
cliente si necesita algn otro servicio bancario, el cliente le responde que tambin
est interesado en abrir una cuenta personal de inversin. El representante de cuentas refiere al cliente a su corredor de valores. El cliente le informa al representante
de cuentas que jams ha tenido una cuenta de corretaje y quiere saber cmo funciona
una cuenta de inversin. El cliente pregunta sobre cmo pueden hacerse los depsitos en su cuenta; qu si es necesario hacer informes y cmo realizar movimientos de
saldos fuera de la cuenta con transferencias bancarias. No pregunta sobre los gastos
relacionados con estas transacciones. Cules tres puntos de los siguientes seran
considerados sospechosos?
A. El cliente hace muchas preguntas sobre la cuenta de corretaje, pero ninguna relacionada
con la inversin.
B. El cliente abre una cuenta comercial y, al mismo tiempo, una cuenta personal de
inversin.
C. La direccin del titular de cuenta y de la sucursal donde el cliente vino a abrir la cuenta
no quedan cerca una de otra.
D. El cliente no parece interesado en los gastos.
236
Captulo 7
11. El comercio internacional de productos y servicios puede ser utilizado ya sea para
encubrir el lavado de dinero o ya sea como un mecanismo de lavado de dinero en s
mismo. Qu es lo MS importante para el lavador de dinero cuando utiliza este mtodo? La capacidad de:
A. sobrefacturar o subfacturar mercaderas.
B. vender productos exportados tanto como sea posible.
C. usar productos que no necesitan ser declarados.
D. utilizar activos de valor alto como automviles lujosos o embarcaciones.
12. Cul de las siguientes afirmaciones es verdadera? La banca corresponsal es MS

vulnerable al lavado de dinero cuando la cuenta corresponsal
A. Es mantenida por instituciones financieras extranjeras bancarias.
B. No es utilizada para brindar servicios directamente a terceros.
C. Es mantenida por un banco extranjero que no tiene presencia fsica en ningn pas.
D. Es mantenida por un banco privado extranjero que cotiza en bolsa y que es intermediario
calificado.
13. Cul afirmacin es verdadera? Los abogados

A. en los pases miembros del GAFI no pueden generalmente ser utilizados para fungir
como agentes de incorporacin de entidades como los fideicomisos o las compaas
ficticias o pantalla.
B. y controladores profesionales similares son denominados negocios de servicios
monetarios.
C. no pueden generalmente ser utilizados para fungir como accionistas nominados para
un beneficiario efectivo.
D. pueden ser abusados por los lavadores utilizando las cuentas que ellos establecen para
ellos para la colocacin o estratificacin de fondos.
237
Captulo 7
14. A cules de las siguientes empresas se aplica la Tercera Directiva sobre Lavado de
Dinero de la UE de 2005?
A. Auditores; agentes de bienes races establecidos en la UE.
B. Instituciones financieras estadounidenses regidas por la Ley Patriota de los Estados
Unidos.
C. Empresas pantalla dentro y fuera de la UE.
D. Comerciantes de productos de valor elevado que venden en efectivo por un valor de
10,000 o ms.
15. De acuerdo con las Directivas de la UE de 2001, un profesional jurdico independiente est obligado a informar sus sospechas sobre lavado de dinero en una relacin con
un cliente, cuando:
A. representa al cliente en un asunto jurdico.
B. comprueba la situacin legal de un cliente.
C. participa en transacciones financieras o corporativas.
D. obtiene informacin relacionada a un proceso judicial.
16. Cul de los siguientes es el reto regulativo ms difcil que enfrenta una institucin
financiera extranjera en una relacin de banca corresponsal en los Estados Unidos?
A. Ley Patriota de los Estados Unidos.
B. Principios de Diligencia Debida para Bancos de Basilea.
C. Directrices sobre Financiamiento del Terrorismo del GAFI.
D. Resolucin sobre Banca Corresponsal del Consejo de Seguridad de la ONU.
17. Cules fueron las dos principales motivaciones del Comit de Basilea para promover programas slidos de Conozca a Su Cliente (CSC) en su documento Diligencia
Debida sobre Clientes para Bancos?
A. Igualar las recomendaciones sobre CSC del GAFI.
B. Cumplir las directrices de la Unin Europea.
C. Proteger la seguridad y eficiencia de los bancos.
D. Proteger la integridad de los sistemas bancarios.
238
Captulo 7
18. Cul es la definicin de delito subyacente?

A. Actividad legal o ilegal que implica ceguera voluntaria ysi existe un elemento
internacional en el delitopuede llevar a un informe de actividad sospechosa.
B. Actividad ilegal cuyos ingresos, si participan en la transaccin, pueden dar lugar a un
enjuiciamiento por el delito de lavado de dinero.
C. Una interfase que es el segmento subyacente de un sistema de monitoreo de
D. Una actividad ilegal especfica cometida a travs de cuentas de concentracin
defraudando a clientes que no tienen relacin directa con la cuenta.
19. A quin se considera el propietario real o final de una cuenta? Una persona o entidad que
A. tiene autoridad directa de firma en una cuenta y cuyo nombre aparece en la cuenta.
B. ,en ltima instancia, tiene derecho a los fondos de la cuenta, aun cuando su nombre
puede que no figure en ella.
C. es originador y destinatario de la mayorapero no de todasde las transacciones
realizadas dentro de la cuenta, pero quien, en ltima instancia, no controla dichos fondos.
D. es un controlador que tiene titularidad legal sobre la cuenta y que, generalmente,
transfiere fondos a un fideicomiso.
20. Un banco en Italia tiene una cuenta de negocios para una compaa italiana que vende oro a travs de Europa y el Hemisferio Occidental. El banco conoce que el propsito de esta cuenta es recibir pagos de las ventas. Un anlisis de la cuenta muestra una
secuencia de transferencias bancarias provenientes de cuentas de pagos corresponsales. Tambin, se observa una secuencia de compras de lingotes de oro mantenidos
en bancos suizos. El factor MS importante para determinar si existe amenaza de
lavado de dinero es que
A. el cliente vende oro en regiones donde ste tiene un significado importante o religioso
que se agrega al elevado valor intrnseco.
B. los pagos vienen de cuentas de terceros.
C. los pagos son recibidos mediante transferencias bancarias en lugar de dinero en
efectivo.
D. el titular de la cuenta mantiene lingotes de oro en lugar de piezas acabadas de joyera.
239
Captulo 7
21. Cul de los siguientes debera ser considerado en una legislacin nacional al penalizar el lavado de dinero en virtud de las 19 Recomendaciones del GAFIC? (Seleccione
tres).
A. No limitar el nmero de delitos subyacentes especficos al lavado de dinero.
B. Penalizar la conspiracin o asociacin por participar en el lavado de dinero.
C. Indicar si es importante que un delito subyacente pueda haber sido cometido fuera de la
jurisdiccin local.
D. Considerar los delitos de lavado de dinero para probar que el delincuente tiene
conocimiento real de la conexin delictiva de los fondos.
22. Cules tres afirmaciones son correctas en relacin con la Tercera Directiva sobre
Lavado de Dinero de la UE de 2005? Porque
A. Fue propuesta para actualizar la legislacin de la Comunidad Europea de acuerdo con las
40 Recomendaciones del GAFI.
B. Reproduce, en gran medida, las definiciones incluidas en la Segunda Directiva, tal como
la definicin de una persona polticamente expuesta.
C. Repite los principales requisitos de diligencia debida del cliente de la Primera y Segunda
directivas, pero aade ms detalles a los requisitos como, por ejemplo, al incluir un
requisito especfico para identificar al beneficiario final, si existe, e incluye obligaciones
de monitoreo continuo.
D. Obliga a las empresas a aplicar los requisitos de diligencia debida a clientes existentes en
determinadas oportunidades con base en el tipo de riesgo.
23. Las 40 Recomendaciones del GAFI afirman que los pases deberan
A. No permitir acciones al portador ni personas jurdicas que puedan emitir acciones al
portador.
B. Recopilar estadsticas sobre los IAS; acusaciones y condenas; propiedades congeladas,
embargadas y confiscadas; y sobre asistencia judicial recproca; pero no necesariamente
sobre otros pedidos internacionales de cooperacin.
C. Considerar la factibilidad de un sistema en el que los bancos y otras instituciones
financieras e intermediarias puedan informar sobre transacciones en efectivo sin indicar
un monto mnimo fijo.
D. No aprobar el establecimiento o aceptar la continuacin de operaciones de los bancos
ficticios.
240
Captulo 7
24. Entre los Principios de Intercambio de Informacin entre Unidades de Inteligencia

Financiera para Casos de Lavado de Dinero, publicados por el Grupo Egmont el 13 de
junio de 2001, cules de las siguientes afirmaciones son vlidas?
A. Los acuerdos de intercambio de informacin deben ser redactados de acuerdo con un
modelo publicado por el Grupo Egmont.
B. Los acuerdos de intercambio de informacin no deben dar lugar a soluciones de caso por
caso para problemas especficos de los pases enlistados en NCCT.
C. La informacin intercambiada entre las UIF, puede ser usada nicamente para el
propsito particular para el cual esa informacin fue buscada o proporcionada.
D. La UIF solicitante puede usar la informacin, compartida por una UIF que la divulga con
fines administrativos, sin el consentimiento previo de la UIF que divulg la misma.
25. En qu fase del lavado de dinero clasificara usted el depsito de pequeas cantidades de efectivo en varias cuentas relacionadas?
A. Integracin.
B. Estructuracin.
C. Colocacin.
D. Construccin.
26. En qu fase del lavado de dinero clasificara usted el uso de fondos de lavado para
adquirir activos de alto valor y artculos de lujo?
A. Integracin.
B. Estructuracin.
C. Colocacin.
D. Construccin.
241
Captulo 7
27. En la mayora de las leyes que criminalizan el delito al lavado, se afirma que
A. Las instituciones financieras no son responsables por el lavado de dinero o las
transacciones sospechosas que ocurran dentro de sus cuentas hasta que el Gobierno
coloque al cliente en una lista de observacin.
B. Dar el soploavisar a los clientes de que sus cuentas o transacciones estn siendo
investigadas debido a sospechasno est castigado por la ley.
C. El dinero sucio sometido a lavado de dinero no ser confiscado por razn de leyes de
privacidad.
D. Los empleados de una institucin financiera que ignoren intencionalmente seales claras
de lavado de dinero, pueden ser castigados con prisin y/o multas.
28. La tctica por la cual las personas hacen depsitos mltiples por montos pequeos
para evitar ser detectados, se llama
A. Operacin paralela.
B. Integracin.
C. Inversin.
D. Estructuracin.
29. En qu caso NO podra ser necesario un Informe de Transaccin Sospechosa?

A. Un cliente deposita dinero de origen sospechoso y se niega a contestar las preguntas del
personal de la institucin financiera.
B. Un cliente intenta movilizar dinero que est bajo sospecha de provenir de actividades
delictivas.
C. Un cliente que posee un supermercado grande y que deposita elevadas cantidades de
efectivo varias veces al da.
D. Un cliente cuya cuenta muestra transacciones por encima de su capacidad financiera
conocida.
242
Captulo 7
30. Como parte de su papel en el combate contra el lavado de dinero, las instituciones
financieras deberan
A. Nombrar a un oficial de cumplimiento.
B. Depender nicamente del personal del Estado para combatir el lavado de dinero.
C. Rechazar depsitos de pequeas cantidades de efectivo por debajo del mnimo sujeto a
informes.
D. No abrir cuentas para personas provenientes de jurisdicciones de alto riesgo.
31. Qu podra ocurrirles a los oficiales de cumplimiento sino acatan las leyes y normativas de antilavado de dinero?
A. Sus empleados podran sufrir daos de reputacin, pero el empleado tiene inmunidad
contra las penalidades.
B. Prdida del trabajo, sanciones de prisin y multas, reputacin negativa para su
empleador, entre otros.
C. Nada. Slo los asesores jurdicos de la institucin financiera tienen responsabilidad de
acatar las leyes.
D. Nada. Slo se tiene que preocupar el personal que maneja directamente las transacciones.
32. Cmo se define la ceguera intencional?

A. No presentar un Informe de Transaccin Sospechosa por tratos con compaas o
instituciones financieras de parasos fiscales extraterritoriales.
B. No seguir los procedimientos de identificacin del cliente como se establece en los
procedimientos de la institucin.
C. Evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos o ignorar seales de alerta obvias
D. Evitar deliberadamente a un cliente basndose en la suposicin de que su
comportamiento sugiri un peligro potencial como lavador de dinero o terrorista.
243
Captulo 7
33. En la terminologa del lavado de dinero una seal de alerta es

A. Una seal de advertencia usada para llamar la atencin sobre transacciones o actividades
potencialmente sospechosas o peligrosas.
B. Un trmino general de la banca utilizado una vez que el balance es negativo o est
sobregirado.
C. La bandera estndar de los pases no cooperadores en la lucha contra el lavado de dinero
y el financiamiento del terrorismo.
D. Un indicador de que un cliente est enlistado en una lista de sanciones econmicas.
34. El Oficial de Informes de una institucin financiera, debera:

A. Informar sobre todo lo que ocurre con cualquier persona en la organizacin.
B. Informar sobre todo lo relacionado con el Director Ejecutivo o la Junta Directiva.
C. Examinar informacin disponible relacionada con el cliente, las transacciones, el perfil, el
historial y presentar un Informe de Actividad Sospechosa slo de clientes bajo sospecha
D. Informar slo lo que su jefe apruebe que debe ser reportado.
35. Cul de las siguientes afirmaciones es verdadera?

A. No es probable que se utilicen tarjetas de crdito en la fase de estructuracin del lavado
de dinero debido a las restricciones de pagos en efectivo.
B. Las tarjetas de crdito son instrumentos efectivos para lavar dinero porque las
transacciones no dejan rastros de auditora.
C. Un lavador puede lavar dinero si paga por adelantado su tarjeta de crdito con fondos que
ya estn en el sistema bancario, creando un balance de crdito en su cuenta y solicitando
un reembolso de crdito.
D. Un lavador puede usar fondos ilcitos que ya estn en el sistema bancario para pagar su
tarjeta de crdito por artculos comprados, lo cual es un ejemplo de colocacin.
244
Captulo 7
36. Por qu son vulnerables al lavado de dinero las cuentas de transferencias de pago
(PTA)?
A. Son cuentas corresponsales maestras que permiten a los clientes del banco extranjero
realizar una amplia gama de transacciones.
B. Son cuentas corresponsales ubicadas en un pas o territorio no cooperador.
C. Son cuentas corresponsales anidadas en un banco ficticio extranjero con clientes a
quienes el banco nacional no llev a cabo la debida diligencia.
D. Son cuentas maestras de custodia sobre las cuales un banco nacional generalmente no
realiza verificaciones peridicas.
37. Cul es el razonamiento detrs de la implementacin de un enfoque de antilavado

de dinero basado en el riesgo?
A. Mantiene a los reguladores centrados en los controles de lavado de dinero en sectores
fuera de los bancos.
B. Las instituciones pueden usar mejor sus recursos limitados para enfocarse en asuntos
donde los riesgos de lavado de dinero son mayores.
C. Un enfoque cuantitativo produce mejores resultados que uno cualitativo.
D. Permite que la institucin se concentre en vender productos que tienen mejor
rendimiento de la inversin.
38. Segn las 40 Recomendaciones del GAFI, los negocios y profesiones no financieros
designados incluyen:
A. Casinos, agentes de bienes races y comerciantes de piedras preciosas.
B. Negocios de servicios monetarios, controladores y emisores de dinero electrnico.
C. Comerciantes de piedras preciosas, abogados, comerciantes de futuros, de productos
bsicos o materias primas (commodities).
D. Compaas de seguros de vida, agentes de bienes races y notarios.
245
Captulo 7
39. Segn las 40 Recomendaciones del GAFI, el lmite para identificar a clientes ocasionales en las instituciones financieras, es:
A. Euros/US$5,000
B. Euros/US$10,000
C. Euros/US$15,000
D. Euros/US$20,000
40. Toms es el oficial de cumplimiento en el banco ABC. Al analizar las transacciones realizadas por uno de los clientes del banco, el seor Brown, que es dueo de
una compaa de cambio de cheques, observa queen los ltimos seis mesesno
ha hecho retiros de efectivo contra los depsitos de cheques. Tambin deposit dos
cheques por US$2,000 cada uno que fueron emitidos por un casino. Al examinar el
expediente de CSC, Toms observa que, al abrir la cuenta, el seor Brown solicit informacin detallada sobre las tarifas y la comisin que cobra el banco. Qu debera
despertar ms las sospechas de Toms? Que el seor Brown
A. Deposit cheques de casinos.
B. No hizo retiros de efectivo contra depsitos de cheques.
C. Mostr curiosidad inusual acerca de las comisiones y tarifas.
D. No tiene una cuenta en custodia.
41. Un agente-corredor con un negocio pequeo, tiene un programa de cumplimiento
de ALD que cubre procedimientos para la presentacin de Informes de Transaccin
Sospechosa e incluye polticas, procedimientos y controles internos para la identificacin de clientes, el monitoreo de cuentas y la identificacin de seales de alerta de
lavado de dinero. Cada empleado del agente corredor es capacitado por Internet, en
enero y en julio, sobre temas de ALD. La junta directiva no recibe la capacitacin por
Internet. En lugar de eso, el oficial de cumplimiento organiza un almuerzo para ellos,
en el que un experto contratado por la compaa, capacita a los miembros de la junta.
En el programa se establece el nombramiento de un oficial de cumplimiento y, una
vez al ao, el oficial de cumplimiento realiza una auditora para evaluar el programa.
En qu aspectos se necesita mejorar el programa?
A. El programa de ALD debera ser evaluado por una persona independiente y no por el
oficial de cumplimiento.
B. El programa de ALD debera ser evaluado ms de una vez al ao.
C. La junta directiva debera recibir la misma capacitacin que se da a los empleados.
D. No se debera capacitar a los empleados por Internet porque la capacitacin es mejor en
un aula.
246
Captulo 7
42. Susana trabaja como Oficial Directora de Informes de Lavado de Dinero en el banco
XYZ. Ha hecho un examen minucioso de la actividad de varios clientes. Qu debera
despertarle MS sospechas?
A. Un cliente que es dueo de varias compaas cobradoras de cheques en la ciudad y que
alquila cajas fuertes en diferentes sucursales.
B. Un cliente que evita tomar vacaciones.
C. Un pequeo negocio que proporciona estados de cuentas que no son preparados por un
contable.
D. Un cliente que participa en la gestin de inversiones, quien obtiene una tasa de
rentabilidad muy alta y que es muy superior a lo que ofrecen otros competidores.
43. Cul de las siguientes describe mejor al sistema alternativo de remesas?

A. Transferencia de valores ente pases, fuera del sistema bancario legtimo.
B. Un sistema no electrnico para enviar datos utilizados en varios pases NCCT para
informar actividades sospechosas.
C. Requisitos anticuados de informes comnmente en pases y territorios no cooperadores.
D. Transferencia de fondos entre dos o ms instituciones financieras usando cuentas de
concentracin.
44. Un oficial de cumplimiento de ALD examina expedientes de clientes en el Banco XYZ

y le llama la atencin el de uno de los clientes (el seor Sam Tropicana). Por varios
meses se hicieron transacciones de depsitos y retiros de efectivo a travs de su
cuenta con cantidades entre los US$7,500 y US$17,000. Adems, Sam deposit en su
cuenta dos cheques emitidos por un casino por US$32,000 cada uno. Al abrir la cuenta, Sam declar que llevaba una compaa de importacin y exportacin. Cul de los
siguientes elementos adicionales debera despertar ms las sospechas del oficial de
cumplimiento?
A. Sam mantena una cuenta personal adems de la cuenta de negocios.
B. El nmero de telfono de Sam estuvo desconectado el mes pasado.
C. Sam solicit una carta de crdito para financiar unas importaciones de un nuevo
proveedor.
D. Sam realiz transacciones por montos elevados para su perfil como negocios de
importacin y exportacin.
247
Captulo 7
45. Cules tres afirmaciones siguientes son verdaderas?

A. Los juegos de azar por Internet proporcionan un excelente mtodo de lavado porque las
transacciones se realizan principalmente a travs de tarjetas de crdito o dbito y las
sedes virtuales normalmente son compaas extraterritoriales no reguladas.
B. Una institucin puede saber si una tarjeta de crdito ha sido usada para transacciones de
juegos de azar por Internet porque las tarjetas dependen de cdigos que ilustran el tipo de
las transacciones.
C. Los juegos de azar por Internet proporcionan un excelente mtodo de lavado porque se
prestan a cualquier tipo de movilizacin de dinero en efectivo y no hay contacto personal
con el cliente.
D. Algunos bancos ya no permiten la utilizacin de tarjetas de crdito para transacciones de
juegos de azar por Internet.
46. Cules son tres objetivos clave en un programa de antilavado de dinero?

A. Prevenir y detectar el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo; informar
sobre actividades sospechosas a las autoridades pertinentes si lo exigen las leyes o las
normativas y capacitar a todos los empleados pertinentes.
B. Satisfacer los requisitos regulativos; informar actividades sospechosas a las autoridades
pertinentes si lo exigen las leyes o las normativas y capacitar a todos los empleados
pertinentes.
C. Capacitar a todos los empleados pertinentes si lo exigen las leyes o las normativas;
prevenir el lavado de dinero y prevenir el financiamiento del terrorismo.
D. Reducir las cargas de regulacin; ayudar a los sistemas de tribunales a condenar a los
lavadores de dinero y proteger a la institucin.
248
Captulo 7
47. Un especialista en antilavado de dinero es empleado por un banco grande. El especialista conoce bien al dueo de una cuenta y la cuenta lleva abierta en el banco por
varios aos. El especialista not que se han depositado instrumentos financieros de
manera sospechosa en el curso de los ltimos cuatro meses, lo que le lleva a presentar dos Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) sobre la cuenta. Recientemente, se haba detectado actividad sospechosa relacionada con pases de alto riesgo en
los ltimos das.

Varias agencias del orden pblico han llamado para hablar con el especialista acerca
de los ROS. El especialista ha preguntado a los agentes si creen que la relacin con
el cliente debera terminar. Los agentes le contestan que es una decisin de negocios
que debe tomar el banco. El especialista ha mantenido informados a los asesores
jurdicos y a la gerencia superior de la actividad y les ha proporcionado copias de los
ROS.
Cul de las siguientes afirmaciones, debera recomendar el especialista?

A. Terminar la relacin con el dueo de esta cuenta, si es posible.
B. Monitorear a la cuenta para ver su contina la actividad sospechosa.
C. Comunicarse con el dueo de la cuenta otra vez para hablar acerca de la naturaleza de las
D. Buscar orientacin de parte de los reguladores con respecto a la decisin de cancelar la
cuenta.
48. El GAFI ha mencionado consistentemente sobre la utilizacin de casinos en fraudes

de lavado de dinero en sus reportes anuales de tipologas. Algunas de las tcnicas de
lavado de dinero relacionadas con los casinos, son:
A. Pedir que los cheques de los ganadores se hagan a nombre de terceros o al portador.
B. Abusar de los casinos soslayando a los controladores.
C. Pagar por adelantado fichas de casino con fondos que ya estn en el sistema del casino,
creando un balance de crdito.
D. Abundantes apuestas en varios juegos por todo el casino.
249
Captulo 7
49. Cul de los siguientes puntos debera incluir un especialista en antilavado de dinero
en una bitcora de investigacin interna?
A. Una orden gubernamental de embargo para un cliente por no pagar manutencin de
menores.
B. Documentacin y materiales de apoyo para negar servicio a un cliente con mala
clasificacin de crdito.
C. Notas con relacin a actividad inusual, pero para la que no se ha presentado un Reporte
de Operaciones Sospechosas.
D. Referencia a un memorando de la gerencia corporativa de la empresa sobre
preocupaciones de presupuesto y asuntos semejantes.
50. Cules son los tres criterios claves en la calificacin de riesgo de ADL?
A. Tipo de cliente, ubicacin geogrfica, productos y servicios utilizados.
B. Ubicacin geogrfica, tipo de cliente y estatus laboral.
C. Productos y servicios utilizados, tipo de cliente y previas relaciones bancarias.
D. Estatus laboral, tipo de cliente, productos y servicios utilizados.
51. Una institucin financiera quiere establecer un servicio de apertura de cuentas por
Internet. La institucin planea ofrecer este producto a clientes nuevos y existentes
dentro del pas. Cul de los siguientes planes de accin sera el mejor que debera
recomendar un especialista de ALD para hacer posible que la institucin verifique la
identidad de los clientes?
A. No ofrecer el producto, ya que presenta un riesgo demasiado alto puesto que no es
posible ver al cliente para verificar su identidad.
B. Exigir que todos los clientes enven una copia de una identificacin con foto a la
institucin.
C. Asegurarse de que la institucin tenga una tercera fuente fiable que haga posible la
verificacin del cliente.
D. Permitir que los clientes ingresen la informacin requerida, pero exigir que vayan a la
institucin en persona para verificarla.
250
Captulo 7
52. Cul de los siguientes controles minimizara ms eficazmente la necesidad de corregir fallos al recopilar la informacin requerida de clientes durante el proceso de
apertura de cuentas?
A. Personal de revisin calificado que verifique las solicitudes impresas para asegurarse de
que se hayan sido llenadas completamente.
B. Plataforma de apertura de cuentas automatizada que exija registrar los datos antes de
permitir que se abra la cuenta.
C. Requisito de que un gerente revise y apruebe todas las solicitudes nuevas de apertura de
cuentas.
D. Documentar un procedimiento que establezca los pasos requeridos para abrir una cuenta.
53. Al realizar capacitacin con fines de ALD para personal de apertura de cuentas cul
de las siguientes afirmaciones trata los aspectos ms importantes por considerar en
la capacitacin?
A. Lo que los empleados deben hacer; la importancia de las labores de ALD y las penalidades
por falta de cumplimiento.
B. Los organismos gubernamentales de ALD; lo que deben hacer los empleados y la
importancia de las labores de ALD.
C. Las penalidades por falta de cumplimiento; los organismos gubernamentales de ALD y lo
que los empleados deben hacer.
D. La importancia de las labores de ALD; los organismos gubernamentales de ALD y las
penalidades por falta de cumplimiento.
54. Al redactar una poltica de ALD, cul de los siguientes departamentos internos es el
ms importante para su aprobacin?
A. Alta direccin.
B. Departamento de auditora.
C. Gerencia del equipo de ventas.
D. Gerencia del personal de operaciones.
251
Captulo 7
55. Susana es una funcionaria de ALD en una institucin que planea abrir servicios de
administracin de tesorerapor ejemplo, transferencias bancarias, compensacin
de cheques, emisin de giros al exteriorpara clientes de banca corresponsal. Cul
de los siguientes aspectos debera preocuparle ms a Susana respecto a la capacidad
de la institucin con estos clientes?
A. Si los nuevos sistemas de cuentas podrn manejar cuentas con nombres extranjeros.
B. Si las cuentas corresponsales sern aprobadas por los reguladores del gobierno.
C. Si las cuentas corresponsales podrn ofrecer prueba de la identidad de sus clientes al
abrir las cuentas.
D. Si las cuentas corresponsales podrn ser monitoreadas por los sistemas de monitoreo de
la institucin.
56. Juan es un funcionario de ALD en una institucin donde se quiere instalar una herramienta electrnica de CSC para facilitar el proceso de apertura de cuentas. Cul de
los siguientes aspectos sera el ms til cuando John deba evaluar las herramientas
que ofrezcan los vendedores?
A. Funciona bien con los existentes sistemas de cuentas y procesos de apertura de cuentas
de la institucin?
B. Se proveer capacitacin sobre cmo usar la nueva herramienta?
C. Puede la herramienta prevenir la apertura de cuentas fraudulentas?
D. Proporciona la herramienta alertas al personal de cumplimiento de ALD cuando exista
coincidencia con un cliente en una jurisdiccin con controles inadecuados de ALD?
57. Un cliente quiere iniciar una relacin bancaria de gran valor con una institucin
financiera. El funcionario de ALD no se siente cmodo con la explicacin del cliente sobre la fuente de los fondos, pero el gerente del servicio de atencin al cliente
apoya completamente la solicitud del cliente y est muy dispuesto a que se abra la
cuenta rpidamente. Qu debera hacer el funcionario de ALD para validar las fuentes de dinero del cliente?
A. Aceptar la aprobacin del cliente por parte del gerente.
B. Permitir la apertura de la cuenta pero asegurarse de monitorear su actividad.
C. Realizar una investigacin de antecedentes para determinar si la fuente de dinero del
cliente es creble.
D. Negarse a abrir la cuenta.
252
Captulo 7
58. Una oficial de cumplimiento de ALD est investigando una actividad inusual en las
cuentas de un cliente. El cliente tiene una cuenta de jubilacin; una de ahorros en
fideicomiso para su hijo; una cuenta conjunta con su esposa; una cuenta corriente de
la empresa y una cuenta individual de corretaje. La oficial de ALD cree que el cliente
podra estar malversando fondos de su negocio. Cul es la mejor manera para que
ella haga seguimiento con base en sus sospechas?
A. Centrarse en las cuentas corrientes ya que stas permiten el movimiento ms rpido de
fondos.
B. Ignorar las cuentas de ahorros y corretaje porque no se utilizan durante la fase de
colocacin del lavado de dinero.
C. Examinar el movimiento de fondos en todas las cuentas ya que el cliente podra estar
usndolas para lavar dinero.
D. Centrarse en la cuenta de negocios del cliente porque est malversando dinero de la
empresa.
59. Una hora antes del cierre de una institucin financiera, un trabajador de construccin solicita enviar dinero al extranjero con dinero en efectivo. Es verano y el cliente
explica que ha estado afuera la mayor parte del da y necesita enviar dinero a un
pariente en otro pas. Cul de las siguientes afirmaciones se considerara la ms
preocupante respecto al cliente y su solicitud?
A. El cliente est sudando porque probablemente est nervioso porque intenta lavar dinero
obtenido con la venta de narcticos.
B. El cliente va a enviar dinero a un pariente en un pas extranjero de alto riesgo.
C. El cliente parece un poco distrado cuando el personal de la institucin financiera le hace
preguntas.
D. El cliente no puede proporcionar una respuesta razonable respecto a la fuente del dinero.
253
Captulo 7
60. Un cliente de una empresa de corretaje indic que en principio era un inversionista
cauteloso y con vistas a largo plazo. El cliente ha participado recientemente en la
compra y venta de acciones de precio muy bajo en el mismo da. Qu debera hacer
un oficial de cumplimiento de ALD en dicha situacin?
A. Hablar con el funcionario de cuentas para saber si el cliente ha indicado un cambio en su
estrategia de inversin.
B. Reportar al cliente como sospechoso por sus inversiones en acciones a bajo precio.
C. Comunicarse con el cliente y preguntarle sobre la razn de su participacin en la compra
y venta de acciones de alto riesgo en mismo da.
D. Enviar al cliente a la alta gerencia para que sea aprobado.
61. El gerente de una sucursal de una institucin financiera ha estado en su puesto por
ms de diez aos y no ha tomado vacaciones en los ltimos cuatro aos. La empresa
no permite que los empleados acumulen das de vacaciones de un ao para otro. Un
oficial de cumplimiento de ALD ha notado una actividad inusual en varias cuentas de
la sucursal. Qu debera hacer el oficial de cumplimiento de ALD?
A. Insistir en que el gerente tome unas vacaciones ya que de no hacerlo, se podra considerar
como una seal de alerta.
B. Informar a las autoridades acerca del gerente por participar en una actividad sospechosa.
C. Determinar si el gerente ha participado en transacciones en las cuentas en las que ha
ocurrido la actividad inusual.
D. Realizar una verificacin de antecedentes para saber si el gerente ha sido condenado por
actividades delictivas.
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Captulo 7
62. Un oficial de cumplimiento de ALD quiere establecer un proceso de informes de actividad sospechosa en su pequea institucin. Cul de las siguientes sera la mejor
forma de proceder?
A. Permitir que los empleados enven los informes de actividad sospechosa directamente al
Gobierno para que los registren lo antes posible.
B. Hacer que los empleados enven los informes de actividad sospechosa al departamento
interno de auditora independiente para que evalen si la actividad est sujeta a
informacin.
C. Hacer que los empleados enven todos los informes de actividad sospechosa a la alta
gerencia para asegurarse de que estn conscientes de todas las actividades sospechosas
dentro de la organizacin.
D. Hacer que los empleados le enven los informes de actividad sospechosa para que pueda
realizar una investigacin sobre qu debe informarse a las autoridades.
63. Despus de haber informado sobre la actividad sospechosa a las autoridades adecuadas y de que ellas hayan solicitado un seguimiento adicional a los informes, cul de
las siguientes acciones debera hacer un oficial de cumplimiento de ALD?
A. Informar al cliente de que su actividad ha sido reportada como sospechosa y que las
autoridades estn haciendo preguntas acerca del cliente.
B. Indicar a las autoridades que ha cumplido con su deber de regulacin al enviarles el
asunto a ellos.
C. Dar a las autoridades todo lo que soliciten.
D. Cooperar completamente con las autoridades en la medida que lo permita la ley.
255
Captulo 7
64. Un oficial de cumplimiento quiere mejorar un programa de cumplimiento para una

institucin financiera que funciona en varios pases. La institucin ha instaurado el
requisito de diligencia debida al cliente (DDC) para todos los clientes de la institucin que sobrepasen los requisitos de cada pas, en particular. Al intentar proporcionar informes de administracin sobre las labores de cumplimiento de DDC de la
institucin, cul de los siguientes tendra ms sentido?
A. Informar segn el cumplimiento de cada pas de los requisitos legales dentro de su pas.
B. Informar acerca del cumplimiento de los requisitos declarados por la compaa.
C. Informar sobre el cumplimiento de los requisitos de cada pas solamente en el caso de los
clientes que reciben servicios de sucursales en mltiples pases; todos los dems debern
ser reportados segn los requisitos declarados por la compaa.
D. Informar sobre el nivel de monitoreo realizado sobre la actividad de las cuentas.
65. Si se establece el cumplimiento como una responsabilidad clave de cada empleado en

una institucin financiera, cmo se mejorara su desempeo?
A. Que la alta gerencia exija el cumplimiento como condicin de empleo.
B. Que los auditores realicen pruebas sobre el cumplimiento de los empleados.
C. Que se indiquen las consecuencias regulatorias por falta de capacitacin sobre
cumplimiento.
D. Que el funcionario de ALD comunique informe en persona a los empleados acerca de sus
responsabilidades.
66. Una institucin que ofrece hipotecas advierte que la UIF ha publicado varios avisos
sobre cmo informar acerca de fraudes en hipotecas. Un oficial de cumplimiento ha
notado que el nivel de informes sobre fraude en hipotecas ha aumentado como resultado de la verificacin sobre la fuente del dinero posteriormente a la apertura de las
cuentas. La UIF ha notado que los prstamos con ingresos no verificados han sido sealados como de gran preocupacin. Qu debera hacer el oficial de cumplimiento?
A. Pasar los avisos de la UIF a la unidad de hipotecas y dejar que se encarguen del asunto
como les parezca ms adecuado.
B. Avisar a los reguladores sobre el aumento de informes de actividad inusual para que ellos
se hagan cargo.
C. Pedir a la unidad de hipotecas que se revise el proceso de verificacin de ingresos al
inicio, como lo sugiri la UIF.
D. Avisar con prontitud a la junta directiva para que se hagan cargo lo antes posible.
256
Captulo 7
67. Roberto es el oficial de cumplimiento de una institucin financiera. Roberto busca

evaluar la efectividad del actual programa de ALD. Cul de las siguientes acciones
debera considerar al evaluar la efectividad del programa?
A. Encuestas al personal de ventas sobre labores de ALD; porcentajes de errores en la
diligencia debida al cliente; pruebas de control de calidad sobre presentacin de informes
de transaccin sospechosa.
B. Porcentajes de errores de diligencia debida al cliente; encuestas al personal de ventas
sobre labores de ALD; porcentaje de productos y servicios monitoreados debido a
C. Pruebas de control de calidad sobre presentacin de informes de transaccin sospechosa;
encuestas al personal de ventas sobre labores de ALD; porcentaje de productos y
servicios monitoreados debido a actividad sospechosa.
D. Porcentajes de errores de diligencia debida al cliente; pruebas de control de calidad sobre
presentacin de informes de transaccin sospechosa; porcentaje de productos y servicios
monitoreados debido a actividad sospechosa.
68. Jos es el oficial de cumplimiento de un banco pequeo y ha notado que las nuevas
normativas ahora exigen que se informe sobre las transacciones transfronterizas por
encima de cierto lmite. Cul es el conjunto apropiado de pasos siguientes que debe
tomar Jos para preparar a su banco ante los nuevos requisitos?
A. Consultar con los reguladores; proporcionar capacitacin a colaboradores involucrados
y trabajar con asociados en tecnologa para identificar todas las transacciones
transfronterizas que deban ser informadas.
B. Proporcionar capacitacin a colaboradores involucrados y trabajar con asociados
en tecnologa para identificar todas las transacciones transfronterizas que deban ser
informadas e implementar un plan de validacin para asegurar la identificacin e
informacin de las transacciones requeridas.
C. Trabajar con asociados en tecnologa para identificar todas las transacciones
transfronterizas que deban ser informadas e implementar un plan de validacin para
asegurar la identificacin e informacin de las transacciones requeridas.
D. Implementar un plan de validacin para asegurar la identificacin e informacin de las
transacciones requeridas, proporcionar capacitacin a colaboradores involucrados y
consultar con los reguladores.
257
Captulo 7
69. Al documentar las labores de capacitacin en curso, cul de los siguientes hechos
debera ser documentado para demostrar la difusin de la capacitacin a los empleados adecuados?
A. Si la capacitacin fue proporcionada por la junta directiva.
B. Temas de la capacitacin.
C. Nombres y reas de los empleados que recibieron capacitacin.
D. Si los empleados que recibieron capacitacin, pasaron la evaluacin posterior.
70. Al evaluar un producto nuevo, cul de las siguientes caractersticas debera ser considerada como parte de la evaluacin desde el punto de vista del ALD?
A. Riesgo inherente del producto; ambiente de control para mitigar los riesgos que presenta
el producto; riesgo residual del producto en vista de los controles.
B. Ambiente de control para mitigar los riesgos que presenta el producto; riesgo residual del
producto en vista de los controles y rentabilidad esperada del producto.
C. Rentabilidad esperada del producto; ambiente de control para mitigar los riesgos que
presenta el producto y riesgo inherente del producto.
D. Riesgo residual del producto en vista de los controles; riesgo inherente del producto y
rentabilidad esperada del producto.
71. Mara es oficial de cumplimiento en una institucin financiera, que asiste a una conferencia anual sobre la industria del ALD y se entera de que una nueva normativa
afectar sus procesos actuales de ALD. El ambiente regulatorio ha sido relativamente estable dentro de la industria por varios aos, pero Mara est contenta de haber
asistido a esta conferencia para enterarse de las noticias sobre nuevas normativas.
Qu debera hacer para mantenerse al da sobre futuros cambios en los requisitos?
A. Pedir permiso para asistir a conferencias de la industria del ALD en el futuro.
B. Pedirles a los auditores internos que le comuniquen sobre los cambios que necesita el
programa.
C. Implementar un proceso para poder determinar sobre la emisin de nuevas normativas y
evaluar su impacto en el programa de ALD.
D. Realizar una evaluacin de riesgo para determinar si las regulaciones cambian con tanta
frecuencia que ameritan implementar un proceso para detectar cambios.
258
Captulo 7
72. Un oficial de cumplimiento quiere comunicar de alguna manera sobre la efectividad

del programa de ALD a la alta gerencia. Cul de las siguientes maneras sera la ms
adecuada para mantener informada a la alta gerencia sobre esas labores?
A. Crear un informe que contenga mtricas que reflejen la efectividad de varios elementos
clave del programa.
B. Confiar en los informes de auditora interna y los exmenes de regulacin.
C. Proporcionar un resumen de los informes de todas las actividades sospechosas.
D. Proporcionar una capacitacin detallada a la alta gerencia sobre sus obligaciones de ALD.
73. El departamento de auditora interna de una institucin financiera ha encontrado

un problema en un proceso de ALD relacionado con las labores del oficial de cumplimiento de ALD en la realizacin de monitoreo suficiente de la actividad de las cuentas en ciertos productos que ofrece la institucin. Cul de las siguientes decisiones
debera tomar el oficial de cumplimiento de ALD?
A. Dejar que la funcin de auditora interna remedie el problema, ya que ellos lo han
identificado, y que la resolucin del problema debe ser manejada independientemente de
la funcin de cumplimiento.
B. Cuestionar lo que se ha determinado con los de auditora, ya que el oficial de
cumplimiento debera tener autoridad suficiente para tomar todas las decisiones
relacionadas con el ALD para la institucin.
C. Establecer y seguir un plan de accin para solucionar el problema e informar a auditora
sobre el progreso realizado.
D. Llevar el asunto al equipo de apertura de cuentas y hacer que ellos tomen la decisin
comercial adecuada.
259
Captulo 7
74. Una institucin financiera ha determinado que no vale la pena abrir cuentas para
ciertos tipos de clientes, ya que el costo de implementar controles es demasiado alto
frente a las ganancias que entran de los clientes. Cul de las siguientes opciones es
la mejor manera para hacer cumplir esa decisin?
A. Implementar controles automatizados para la apertura de cuentas y evitar que se
abran cuentas para los tipos de clientes prohibidos y proporcionar capacitacin a los
empleados.
B. Crear polticas y procedimientos e implementar al azar pruebas de cumplimiento despus
de la apertura de las cuentas.
C. Informar a la alta gerencia de la prohibicin y proporcionar capacitacin a los empleados.
D. Incluir un aviso de la prohibicin en la informacin que se da a los clientes.
75. Un cliente que lleva mucho tiempo con un banco va al banco varias veces durante
unas semanas y deposita gran cantidad de dinero y, al da siguiente, pide que el dinero sea transferido a un pas tercermundista. Este comportamiento no concuerda con
sus costumbres comerciales normales. Qu debera recomendar el oficial de cumplimiento?
A. Comunicarse con la Junta Directiva lo antes posible e informarles de esta actividad.
B. Comunicarse inmediatamente con las autoridades por telfono y ponerles al tanto de la
actividad potencial de lavado de dinero.
C. Recopilar los documentos apropiados y examinarlos con el objeto de elaborar un informe
de transaccin sospechosa.
D. Anotar la actividad, pero no elaborar un informe de transaccin sospechosa para no
arriesgarse a perder a un cliente que lleva mucho tiempo con el banco.
76. Tras recopilar y examinar toda la documentacin apropiada para presentar un informe de transaccin sospechosa, qu debera hacer con los documentos el oficial de
cumplimiento?
A. Organizar la documentacin y adjuntarla al informe.
B. Mantener la documentacin en un archivo separado en caso de que las autoridades le
pidan los documentos de apoyo del informe.
C. Entregarlos al asesor jurdico externo para entablar un juicio civil contra el cliente.
D. Usar la documentacin como justificacin para cerrar la cuenta.
260
Captulo 7
77. Tras recibir un informe de transaccin sospechosa, la autoridad encargada de la verificacin del cumplimiento de la ley solicita permiso para entrevistar al personal del
banco que est familiarizado con la transaccin subyacente. Qu debera recomendar el oficial de cumplimiento?
A. Consultar con el asesor jurdico del banco sobre solicitar la comparecencia de las
autoridades.
B. Negar permiso para cualquier entrevista de ese tipo sin una investigacin ordenada por
un Gran Jurado o un tribunal oficial.
C. Permitir que las autoridades entrevisten a los miembros del personal que se sientan
dispuestos a hacerlo.
D. Permitir que los empleados sean entrevistados slo bajo inmunidad por parte de las
autoridades.
78. Cules son los tres factores que debe tener en cuenta un fiscal al decidir si se presentan cargos penales contra una institucin financiera?
A. La institucin tiene antecedentes penales.
B. La institucin cooper con la investigacin de las autoridades.
C. La institucin descubri e inform por s misma de la potencial infraccin penal.
D. La institucin es muy grande y llevarla a juicio crear buenos titulares para la agencia de
cumplimiento de la ley.
79. El oficial de cumplimiento intenta establecer un conjunto de procedimientos para

manejar la documentacin de apoyo de los informes de transaccin sospechosa. Qu
debera recomendar el oficial de cumplimiento como parte de estos procedimientos?
A. Enlistar todos los documentos pertinentes a disposicin de todos los gerentes y
empleados del banco.
B. Separar los documentos de apoyo de cada informe y asegurase de que estn disponibles
para inspeccin cuando lo soliciten las autoridades.
C. Adjuntar los documentos al informe de transaccin sospechosa presentado y asegurarse
de que las autoridades tengan acceso inmediato a los documentos.
D. Apoyarse en la poltica que tiene el banco de mantener registros por cinco aos para
poder recuperar todos los documentos pertinentes cuando sean solicitados.
261
Captulo 7
80. El oficial de cumplimiento intenta crear un conjunto de procedimientos para manejar la revisin de transacciones potencialmente sospechosas. Qu debera recomendar el oficial de cumplimiento como parte de estos procedimientos?
A. Que la institucin confe principalmente en sus oficinas administrativas para identificar
tendencias sospechosas en la actividad de las cuentas.
B. Que la institucin haga responsables a todos los empleados en la identificacin de una
C. Que la institucin confe principalmente en los gerentes de relaciones de cuentas para
identificar la actividad sospechosa.
D. Que la institucin confe en la diseminacin de seales de alerta en cada rea del banco
para cubrir todas las posibles actividades sospechosas.
81. El oficial de cumplimiento intenta establecer un conjunto de procedimientos para

manejar la decisin de elaborar o no un informe de transaccin sospechosa. Qu
debera recomendar el oficial de cumplimiento como parte de estos procedimientos?
A. Que se centralice la decisin de elaborar o no un informe de transaccin sospechosa para
garantizar la uniformidad.
B. Que se descentralice la decisin para acelerar el proceso y asegurar que la decisin sea
tomada lo ms cerca posible de donde ocurri la actividad.
C. Que slo se elaboren informes de transaccin sospechosa una vez que hayan sido
aprobados por la Junta Directiva del banco.
D. Que solo se elaboren informes de transaccin sospechosa una vez que hayan sido
sometidos a una examinacin jurdica exhaustiva.
82. En los siguientes escenarios, en cules dos escenarios hay indicaciones de seales
de alerta potenciales sobre una posible actividad sospechosa que debera ser ms
investigada?
A. Una familia numerosa con mltiples cuentas a nombre de distintos miembros de la
familia.
B. Cuentas de un negocio mantenidas en una sucursal ubicada al otro lado de la ciudad de
donde est localizado el negocio.
C. Un individuo mantiene mltiples cuentas bajo el mismo nombre.
D. Una compaa tiene mltiples cuentas; una para cada uno de sus negocios subsidiarios.
262
Captulo 7
83. Al realizar una investigacin penal, cules tres acciones debera ejecutar el investigador de la agencia de cumplimiento de la ley?
A. Hacer todo lo posible para seguir la pista del dinero en la transaccin para determinar su
origen y en dnde ocurri.
B. Identificar la actividad ilegal potencial del caso; conocida en algunos pases como
actividad ilegal especificada.
C. Documentar la actividad subyacente y las transacciones potencialmente involucradas en
la transaccin.
D. Investigar todos los casos parecidos que hayan ocurrido recientemente en el rea
inmediata.
84. Normalmente, cundo debe presentar un informe de transaccin sospechosa una

institucin financiera?
A. Siempre que se preparen a cerrar una cuenta.
B. Siempre que detecten transacciones inusuales o sospechosas.
C. Slo cuando se pueda establecer la existencia de una infraccin penal.
D. Slo cuando la Junta Directiva apruebe la elaboracin del informe de transaccin
sospechosa.
85. Cuando un banco recibe una comparecencia de informacin sobre una cuenta en
particular, cules dos medidas debera tomar el oficial de cumplimiento?
A. Asegurarse de que el personal investigue y recopile todos los documentos para responder
a la citacin.
B. Insistir en que las autoridades expliquen la razn de la comparecencia y sobre lo que
buscan las autoridades.
C. Asegurarse de que se realice una revisin independiente de la cuenta y de sus
transacciones.
D. Acatar la orden de comparecencia despus de haber obtenido primero la aprobacin del
asesor jurdico del banco.
263
Captulo 7
86. Un representante del cumplimiento de la ley se comunica con el oficial de cumplimiento y le solicita urgentemente informacin relacionada con una cuenta en particular relativa a una investigacin en curso sobre financiamiento del terrorismo.
Qu debera hacer el oficial de cumplimiento?
A. Conseguir el permiso de la Junta Directiva para entregar los documentos a los agentes de
B. Entregar de inmediato los documentos a los agentes de cumplimiento de la ley por la
naturaleza urgente de la solicitud.
C. Solicitar a los agentes de cumplimiento de la ley que le proporcionen un dictamen judicial
o citacin legal del Gran Jurado, a menos que el banco ya haya presentado un informe de
transaccin sospechosa sobre el asunto.
D. Conseguir el permiso del asesor jurdico del banco antes de entregar los documentos a
los agentes de cumplimiento de la ley.
87. Al realizar una investigacin criminal, cules tres acciones deberan llevar a cabo
los investigadores del cumplimiento de la ley?
A. Realizar registros basados en computadoras de los individuos y entidades involucrados.
B. Examinar todos los informes de transaccin sospechosa presentados anteriormente
sobre los individuos y entidades involucrados.
C. Analizar las transacciones y actividad financieras del sujeto y tratar de determinar si
existe alguna de alto riesgo o fuera de lo comn.
D. Realizar una revisin del historial de crdito y del registro de prstamos del individuo o
entidad.
88. El oficial de cumplimiento lee en el peridico de la maana sobre un gran caso potencial de fraude. Al llegar al banco, descubre que el caso potencial de fraude tiene que
ver con un importante cliente del banco. Tras una investigacin interna, el oficial
determina que no existe ninguna actividad sospechosa en las cuentas del cliente.
Qu debera hacer ahora?
A. Notificar a la Junta Directiva de la naturaleza y los resultados de la investigacin interna.
B. Documentar la naturaleza y los resultados de la investigacin interna y mantener la
informacin en un archivo apropiado.
C. Elaborar un informe de transaccin sospechosa en caso de que las cuentas del cliente
puedan ayudar a las autoridades en su investigacin oficial criminal.
D. Elaborar un informe de transaccin sospechosa para justificar el tiempo utilizado en la
investigacin interna y no ser cuestionado por los examinadores del banco.
264
Captulo 7
89. Cules tres acontecimientos causaran que una institucin financiera realice una
investigacin interna?
A. Cuando la institucin recibe una citacin legal del Gran Jurado respecto a transacciones
ocurridas en varias cuentas de la institucin.
B. Cuando varios empleados de la institucin alertan a la alta gerencia o al oficial de
cumplimiento de que existen algunas transacciones sospechosas dentro de una cuenta.
C. Cuando el auditor de la institucin identifica varias deficiencias en las polticas y
procedimientos de ALD de la institucin.
D. Cuando un pequeo negocio local comienza a participar en actividad en el extranjero
relacionada con numerosas transferencias bancarias sin justificacin.
90. Cules son tres posibles seales de alerta que indican actividad inusual o sospechosa que podra justificar una investigacin y elaboracin de una transaccin sospechosa?
A. Apertura de una nueva cuenta sin que se disponga de un telfono local o una factura de
servicio pblico.
B. Balances mensuales inusualmente altos comparados con fuentes de ingresos conocidas.
C. Alto nivel de transacciones monetarias a travs de una cuenta durante el transcurso de un
mes, pero, luego, con balances iniciales y finales bajos.
D. Mltiples depsitos en efectivo justo por debajo del lmite para presentar informes.
91. Cul es la ventaja de que un asesor externo realice una investigacin interna a nombre de una institucin financiera?
A. Puede brindar una perspectiva imparcial y jurdica a la revisin.
B. Puede intimidar a los empleados para que confiesen su complicidad con los malhechores.
C. Puede crear un secreto profesional entre el cliente y el abogado no slo en relacin con el
banco sino tambin en relacin con cada empleado.
D. Podr convencer a los fiscales de que no procedan contra el banco.
265
Captulo 7
92. Cules son las tres vas de acceso clsicos para la cooperacin y el intercambio internacional?
A. Tratados de Asistencia Judicial Recproca.
B. Uso de citaciones legales del Gran Jurado por parte de las autoridades.
C. Intercambio de informacin entre las UIF.
D. Intercambio de informacin entre agencias supervisoras.
93. Cules son las tres maneras recomendadas de responder a una indagacin por parte
de las autoridades?
A. Cooperar en lo posible con la indagacin de las autoridades.
B. Responder a todas las solicitudes de informacin oficiales lo ms completa y antes
posible, a menos de que exista una objecin vlida que pueda y deba hacerse.
C. Asegurarse de que toda comunicacin verbal y escrita sea canalizada a travs de un lugar
centralizado.
D. Evitar la publicidad no deseada resistindose a todas las indagaciones y solicitudes
siempre que sea posible.
94. Cules tres medidas deberan tomarse cuando exista una investigacin criminal que
apunta al banco mismo?
A. Notificar a la alta gerencia y a la Junta Directiva y mantenerles al tanto sobre el progreso
de la investigacin.
B. Considerar la contratacin de asesora externa con experiencia para que ayude al banco a
responder frente a la investigacin.
C. Comunicarse inmediatamente con los medios de comunicacin y explicar que le banco
no ha hecho nada que sea incorrecto.
D. Notificar a los empleados pertinentes del banco acerca de la existencia de una
investigacin y se darn instrucciones sobre qu hacer y cmo actuar.
266
Captulo 7
95. Cuando una institucin financiera responde a una investigacin criminal oficial por
parte de una agencia de cumplimiento de la ley, cul es el objetivo principal de exigir que la informacin pase por un punto central dentro de la institucin?
A. Asegurar que no se revele nada que cause dao a la institucin financiera.
B. Asegurar que las respuestas sean oportunas y completas y que la informacin
confidencial no sea entregada inadvertidamente.
C. Asegurar que los empleados de la institucin no divulguen informacin que infringira los
derechos de privacidad de los clientes.
D. Asegurar que exista una persona que pueda informar adecuada y completamente a la
Junta Directiva sobre el progreso de la investigacin.
96. Cuando una institucin financiera recibe una orden de registro de parte de una agencia de cumplimiento de la ley, cules tres decisiones deberan tomar los empleados
de la institucin?
A. No entregar ningn documento hasta que llegue el asesor externo de la institucin.
B. Cooperar completamente con los agentes de cumplimiento de la ley y conservar la calma
y cortesa.
C. Intentar obtener un inventario de los documentos que los agentes del cumplimiento de la
ley orden saquen de la institucin.
D. Leer la orden de registro para determinar su amplitud.
97. Cundo una institucin financiera debera considerar contratar asesora externa
con experiencia para que le ayude?
A. Siempre que la institucin reciba una orden de comparecencia de una agencia del
B. Cuando la institucin parece ser el objeto central de una investigacin criminal.
C. Cuando la polica parezca estar centrada en las cuentas de un cliente muy bueno y que
lleva mucho tiempo con la institucin.
D. Cuando las agencias bancarias critiquen la idoneidad de los procedimientos de monitoreo
de ALD de la institucin.
267
Captulo 7
98. Cundo debera recomendar un oficial de cumplimiento que una institucin financiera realice una investigacin interna? Elija tres de cuatro opciones.
A. Cuando exista sospecha de que un empleado est conspirando junto con un cliente a
largo plazo para lavar dinero a travs del banco.
B. Cuando una serie de clientes abren cuentas separadas en sucursales distintas, pero con la
misma informacin de contacto.
C. Cuando la agencia reguladora del banco lo califica muy bajo con respecto a sus labores
de cumplimiento antilavado.
D. Cuando un empleado a largo plazo en el banco decida tomar solo das de vacaciones
intermitentes, pero no dos semanas seguidas, como lo indica la poltica del banco.
99. Cules tres consejos son prcticos al entrevistar a empleados sobre una transaccin
inusual o sospechosa que ellos hayan presenciado?
A. Entrevistar a los empleados lo antes posible despus del evento para asegurarse de que
tengan la memoria fresca.
B. Intentar tranquilizar a los empleados durante la entrevista y empezar con preguntas
relativamente fciles y no controversiales antes de entrar en temas ms sensibles.
C. Usar preguntas abiertas para los empleados para asegurar que las preguntas no tiendan a
obtener una respuesta esperada.
D. Tener control de la entrevista lo ms posible para intentar resolver el asunto rpido y
descubrir al malhechor.
100. Respecto de los intercambios de informacin entre UIF de diferentes pases cules
son tres principios que los rigen?
A. Qu slo se permite el uso compartido entre UIF si los bancos centrales tambin son una
parte del intercambio de informacin.
B. Que el intercambio de informacin debera darse con toda la libertad posible basndose
en la reciprocidad.
C. Que el intercambio debera hacerse basndose en las solicitudes y tambin de manera
espontnea.
D. Que las diferencias en la definicin de los delitos no deberan impedir el libre intercambio
de informacin.
268
Captulo 7
Respuestas
1. A
36. A
71. C
2. B
37. B
72. A
3. A
38. A
4.
B, C, D
39. C
5.
A, C
40. B
73. C
74. A
6. D
41. A
75. C
7. C
42. D
76. B
8. B
43. A
77. A
9. B
44. D
78. A, B, C
10. A, C, D
45. A, B, D
11. A
46. A
12. C
47. A
13. D
48. A
81. A
14. A
49. C
82. B, C
15. C
50. A
83. A, B, C
16. A
51. C
84. B
17. C, D
52. B
18. B
53. A.
19. B
54. A
20. B
55. D.
87. A, B, C
21. A, B, C
56. A.
88. B
22. A, C, D
57. C
89. A, B, D
23. D
58. C
24. C
59. D
90. B, C, D
25. C
60. A
26. A
61. C
27. D
62. D
93. A, B, C
28. D
63. D
94. A, B, D
29. C
64. B
95. B
30. A
65. A
31. B
66. C
96. B, C, D
32. C
67. D
33. A
68. B
34. C
69. C
99. A, B, C
35. C
70. A
100. B, C, D
79. B
80. B
85. A, C
86. C
91. A
92. A, C, D
97. B
98. A, B, D
269
Captulo 8
DOCUMENTOS DE ORIENTACIN Y MATERIALES DE REFERENCIA
Captulo 8
DOCUMENTOS DE ORIENTACIN
Y MATERIALES DE REFERENCIA
n esta seccin se citan varios documentos de apoyo y materiales de referencia del examen
de CAMS. Tambin se sugieren algunos sitios de Internet y publicaciones peridicas que
ofrecen material de apoyo adicional. Varios organismos gubernamentales que trabajan sobre
temas de ALD/CFT han publicado directrices, documentos y materiales de referencia valiosos que
son de utilidad al prepararse para el examen de CAMS.
Para fines de estudio, generalmente, los documentos de referencia tienen una introduccin que
pone al material en un contexto y, en algunos casos, describe la metodologa detrs de su produccin. Por ejemplo, en cada uno de los documentos de la Gua sobre el Enfoque Basado en el Riesgo
del GAFI, el objetivo del enfoque basado en el riesgo es explicado en el captulo de apertura. El
material principal luego describe los riesgos especficos de ALD que son el foco de atencin de la
gua y describe las prcticas adecuadas para mitigar esos riesgos. Es este material principal el que
es evaluado en el examen de CAMS.
Dos documentos por encima de todos los dems: Cuarenta Recomendaciones y Notas Interpretativas y Recomendaciones Especiales sobre Financiacin del Terrorismo del GAFI, debera ser
estudiados en particular por los postulantes al examen de CAMS. Se recomienda enfticamente
descargar las versiones gratuitas en formato de documento porttil (PDF, por sus siglas en ingls),
disponibles en el sitio web del GAFI y mantenerlas con el resto de sus materiales de estudio.
Documentos de Orientacin y
Materiales de Referencia
En virtud de su importancia, algunos de los documentos listados a continuacin inevitablemente
recibirn ms atencin en el examen de CAMS, por lo que es crucial conocerlos bien para que el
postulante pueda tener xito en el examen de certificacin de CAMS. Estos documentos ms importantes estn subrayados y en negrita para facilitar su estudio.
(Versin PDF: Copiar y pegar los enlaces en el navegador de Internet para encontrar el material de
referencia. debido a que son documentos pblicos, algunos de los enlaces pueden ser modificados
con el trascurso del tiempo, en estos casos necesitar buscar en Internet los enlaces actualizados,
simplemente debe copiar el nombre del documento en el navegador)
270
Captulo 8
I. Grupo de Accin Financiera internacional (GAFI):

http://www.fatf-gafi.org
Las Cuarenta Recomendaciones y Notas Interpretativas (febrero, 2012)
http://www.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/fatfrecommendations2012.html
Las Recomendaciones Especiales sobre Financiacin del Terrorismo (octubre,
2004)
www.fatf-gafi.org/dataoecd/8/17/34849466.pdf
Notas Interpretativas a la Recomendacin Especial sobre Financiacin del Terrorismo
www.fatfgafi.org/document/53/0,2340,en_32250379_32236947_34261877_1_1_1_1,00.html
Declaracin Pblica del GAFI (18 de Febrero de 2010)
http://www.fatf-gafi.org/topics/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/documents/fatfpublicstatement-18february2010.html
Proceso Constante de Mejora Global del Cumplimiento de ALD/CFT (16 de febrero
de 2010)
http://www.fatf-gafi.org/ topics/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/documents/improvingglobalamlcftcomplianceon-goingprocess-16february2012.html
Gua para las Instituciones Financieras para la Deteccin de la Financiacin del Terrorismo
(abril, 2002)
www.fatf-gafi.org/media/faft/documents/Guidance%20for%20financial%20institutions%20
in%20detecting%20terrorist%20financing.pdf
Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo en el Sector de Valores (octubre, 2009)
http://www.fatf-gafi.org/media/faft/documents/reports/ML%20and%20TF%20in%20the%20
Securities%20Sector.pdf
Gua sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Casinos
http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/name.2131.en.html
Gua sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Profesionales Jurdicos
http://www.fatf-gafi.org/ documents/riskbasedapproach/name.2083.en.html
Gua sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Fideicomisos y los Proveedores de
Servicios a Compaas
http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/faftguidanceon
therbafortcsps.
html
Gua sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Agentes de Bienes Races
http://www.fatf-gafi.org/ documents/riskbasedapproach/faftguidanceon therbaforrealestateagents.html
Vulnerabilidades de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo de los Sitios Web Comerciales y los Sistemas de Pago en Internet
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/5721/40997818.pdf
271
Captulo 8
Estrategias de Evaluacin de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo

http://www.fatf-gafi.org/documents/repository/name.1597.en.html
Documento sobre Buenas Prcticas sobre el Lavado de Dinero Basado en el Comercio
http://www.fatf-gafi.org/topics/faftrecommendations/documents/bestpracticesontradebasedmoneylaundering.html
Congelamiento de Activos Terroristas Buenas Prcticas Internacionales (octubre, 2003)
www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/15/34033495.pdf
Informes de Tipologas
http://search.fatfgafi.org/search/C.view=default/results?q=Typologies&s=&sa=0&hf=10
II. Comit de Supervisin Bancaria de Basilea:
www.bis.org
Diligencia Debida sobre Clientes para Bancos (octubre, 2001)
www.bis.org/publ/bcbs85.htm
Gestin de Riesgos de CSC Consolidada (octubre, 2004)
www.bis.org/publ/bcbs110.pdf
Diligencia debida y transparencia respecto a los mensajes de pago de cobertura relacionados con las transferencias electrnicas transfronterizas
http://www.bis.org/publ/bcbs154.pdf
Uso compartido de registros financieros entre jurisdicciones en conexin con la lucha contra la financiacin del terrorismo (abril, 2002)
www.bis.org/publ/bcbs89.pdf
Gua General para Apertura de Cuentas e Identificacin de Clientes (febrero, 2003) (Adjunto a la publicacin Diligencia debida sobre clientes para bancos)
www.bis.org/publ/bcbs85annex.htm
Cumplimiento y Funcin de Cumplimiento en Bancos http://www.bis.org/publ/bcbs113.pdf
III. Organismos Regionales Similares al GAFI:
Grupo Asia-Pacfico sobre Lavado de Dinero
www.apgml.org
Vulnerabilidades de los Casinos y el Sector de los Juegos de Azar (marzo, 2009)
http://www.faft-gafi.org/media/faft/documents/reports/Vulnerabilities%20of%20Casinos%20
and%20Gaming%20Sector.pdf
Informe de Anual Tipologas de APG
http://www.apgml.orgdocuments/docs/6/APG%20Typologies%20Report%202010_FINAL.
pdf
Trminos de Referencia (junio 2002) http://www.apgml.org/about/documents/docs/12/
APG%20 TERMS%20OF%20REFERENCE%20format%20updated%20May%202009.pdf
www.cfatf.org
272
Captulo 8
Grupo de Accin Financiera del Caribe

www.cfatf.org
19 Recomendaciones del GAFIC (Revisado en octubre de 1999) http://www.antiguagaming.
org.ag/Money%20Laundering%20/CFATF%2019.pdf
Ejercicios de Tipologas
http://www.apgml.org/frameworks/default.aspx?FrameworkID=5
Grupo de frica Oriental y del Sur sobre Lavado de Dinero
www.esaamlg.org/
Grupo Eurasia sobre Combate del Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo
www.euroasiangroup.org/
http://www.gafisud.info/home.htm
Grupo de Accin Financiera del Medio Oriente y Norte de frica (MENAFAFT)
www.menafatf.org/
IV. Naciones Unidas (ONU): http://www.un.org
Legislacin modelo sobre lavado de dinero y financiacin del terrorismo
www.unodc.org/unodc/en/money_laundering/Model-Legislation.html
Resoluciones sobre Terrorismo del Consejo de Seguridad de la ONU
www.un.org/terrorism/index.shtml
V. Red de Informacin Internacional sobre Lavado de Dinero
www.imolin.org
10 Leyes Fundamentales de Lavado de Dinero
VI. Unin Europea http://www.europa.eu
Tercera Directiva 2005/60/EC del Parlamento Europeo y del Consejo (octubre, 2005)
http://eur/lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:32005L0060:EN:NOT
(Nota: Esta Directiva ampla la Segunda Directiva de la UE 2001/97/EC del Parlamento Europeo y del Consejo sobre la Prevencin del Uso del Sistema Financiero con el Propsito
de Lavado de Dinero (diciembre, 2001)
VII. Consejo de Europa www.coe.int
Comit MONEYVAL
www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/
VIII. Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera www.egmontgroup.org
Declaracin de Propsitos del Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera (Revisada en junio de 2004)
http://www.egmontgroup.org/library/egmont-documents
273
Captulo 8
Principios de Intercambio de Informacin entre Unidades de Inteligencia Financiera para

Casos de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo (junio, 2001)
www.egmontgroup.org/ library/egmont-documents
Nota Interpretativa Referida a la Definicin de Unidad de Inteligencia Financiera de Egmont (noviembre, 2004)
http://www.egmontgroup.org/about/what-is-an-fiu
100 Casos Saneados
http://www.egmontgroup.org/library/cases
IX. Grupo Wolfsberg www.wolfsberg-principles.com
Principios de ALD de Wolfsberg para Banca Corresponsal (noviembre, 2002)
www.wolfsberg-principles.com/corresp-banking.html
Declaracin de Wolfsberg sobre la Supresin de la Financiacin del Terrorismo
(enero, 2002)
www.wolfsberg-principles.com/financing-terrorism.html
Principios de ALD de Wolfsberg sobre Banca Privada (Versin Modificada de mayo
de 2002)
www.wolfsberg-principles.com/privat-banking.html
Declaracin de Wolfsberg sobre Vigilancia, Monitoreo e Investigaciones de ALD
2009
https://www.wolfsberg-principles.com/pdf/Wolfsberg Monitoring Screening Searching Paper Nov 9 2009.pdf
Directrices de ALD sobre Emisin de Tarjetas de Crdito/Compra y Actividades de
Adquisicin de Comerciantes
http://www.wolfsberg-principles.com/credit-merchant.html
Sitios de Internet con Material de

Ayuda sobre Antilavado de Dinero
Los profesionales calificados de CAMS consultarn generalmente los sitios web de sus reguladores
de su pas de origen. Sin embargo, existen otros sitios de Internet que contienen valiosos materiales de ALD.
Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero
www.ACAMS.org
Centro Australiano de Informes y Anlisis de Transacciones (AUSTRAC)
www.austrac.gov.au
Centro de Transacciones Financieras y Anlisis de Informes de Canad (FINTRAC)
www.fintrac.gc.ca
274
Captulo 8
Fondo Monetario Internacional (FMI)

www.imf.org/external/np/exr/facts/aml/htm
Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido
www.fsa.gov.uk
Pgina principal de la Red de Control de Crmenes Financieros de Estados Unidos
Oficina de Control de Activos Extranjeros de los Estados Unidos (OFAC) http://www.treasury.gov/
about/organizational-structure/offices/Pages/Office-of-Foreign-Assets-Control.aspx
Publicaciones Relacionadas con

Antilavado de Dinero
ACAMS Today
Boletn bimestral para los miembros de ACAMS con noticias desde el medio laboral de ALD; temas
y acontecimientos globales y actuales sobre lavado de dinero.
www.ACAMS.org/wordpress/ o www.ACAMS.org/espanol
ACAMS MoneyLaundering.com
Boletn bimestral centrado en asuntos actuales globales jurdicos, de regulacin, imposicin de la
ley y otras noticias, anlisis y orientacin relacionados con el lavado de dinero.
www.moneylaundering.com
Money Laundering Alert
Boletn mensual centrado en temas actuales, globales, jurdicos, regulativos y de control y otras
noticias, anlisis y directrices sobre lavado de dinero.
www.moneylaundering.com
Money Laundering Bulletin
Boletn del Reino Unido publicado 10 veces al ao sobre temas relacionados con las prcticas, las
labores de elaboracin de polticas y los sistemas de antilavado de dinero de varias industrias.
http://www.moneylaunderingbulletin.com
ABA Bank Compliance
Revista mensual de la Asociacin de Banqueros Estadounidenses referida a temas e informacin
de ndole jurdica, reguladora y de cumplimiento.
www.aba.com/bankcompliance/default.htm
275
ACAMS
Attn. Certification Department
Brickell City Tower
80 Southwest 8th Street, Suite 2350
Miami, FL 33130 USA
Telephone: +1.305.373.0020
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5ta Edicion Guia de Estudio

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GUA DE

David Clark, CAMS

Nancy J. Saur, CAMS

Heather Brown, CAMS

Jurgen Egberink, CAMS

Mansoor Siddiqi, CAMS

Aub Chapman, CAMS

Michael D. Kelsey, CAMS

Daniel Soto, CAMS

Vasilios Chrisos, CAMS

Saskia Rietbroek, CAMS

Timothy White CAMS

Reconocemos a los siguientes individuos por sus contribuciones para el examen

Robert S. Pasley, CAMS

Brian J. Stoeckert, CAMS

Joyce Broome, CAMS

Karim Rajwani, CAMS

Charles Taylor, CAMS

Aub Chapman, CAMS

Mansoor Siddiqi, CAMS

Will Voorhees, CAMS

David Clark, CAMS

Saskia Rietbroek, CAMS

Natalie Ware, CAMS

Josu Garca, CAMS

Peter Warrack, CAMS

Hoi Luk, CAMS

Nancy J. Saur, CAMS

Amy Wotapka, CAMS

Ira Morales Mickunas, CAMS

Wendy Steichen, CAMS

Crispin Yuen, CAMS

ACAMS quiere reconocer las siguientes personas por su contribucin

Sobre la Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero . . . . . . . . . 1

Misin de la Asociacin de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero. . . . . . 2

Beneficios Profesionales de la Certificacin de CAMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Quin Puede Tomar el Examen de Certificacin de CAMS?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Cmo fue Elaborado el Examen de Certificacin de CAMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Contenido del Examen de CAMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Propsito de la Gua de Estudio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Organizacin de la Gua de Estudio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Riesgos y Mtodos de Lavado de Dinero

Bancos y Otras Instituciones Depositarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

Transferencia Electrnica de Fondos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

Servicios de Banca Corresponsal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Cuentas de Transferencias de Pago (Payable Through Accounts) . . . . . . . . . . . . . 23

Cuentas de Concentracin u mnibus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Complicidad del Banco . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

Uniones de Crdito o Cajas de Ahorros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

Instituciones Financieras No Bancarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

Industria de Tarjetas de Crdito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

Remesadores de Dinero y Casas de Cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

Negocios y Profesiones No Financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

Casinos y Negocios Asociados a Juegos de Azar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

Comerciantes de Objetos de Gran Valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

Notarios, Contadores, Auditores, Abogados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

Asesores de Inversin y de Productos Bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

Fideicomisos y Compaas Proveedoras de Servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

Industria de Bienes Races . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

Manipulacin de Precios en Operaciones de Importacin y Exportacin . . . . . . . 52

Mercado Negro del Peso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54

Riesgos de Lavado de Dinero Asociados a Nuevas Tecnologas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

Banca en Lnea o Banca por Internet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

Tarjetas Prepagadas y Dinero Electrnico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59