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PRODUCCION EN PROCESO
Preparacion de tierra
siembra
EXISTENCIAS PECUARIAS
100
120
200
220
300
400
100.00
110.00
500.00
550.00
1,000.00
1,200.00
area de terreno
IMOVILIZACIONES PECUARIAS
500
Vacas reproductoras
1,500.00
600
toros reproductores
1,600.00
Tractor
equipos de riego
2440
OPERACIONES
Se proviciona planillas
SUELDO- AGRARIO 60%
MB
109,200.00
SNP
13%
ESSALUD
9%
SCTR
0.05%
CTS
8.33%
SALARIOS - COSTOS PECUARIOS 40%
72,800.00
MB
SNP
13%
ESSALUD
9%
SCTR
0.53%
CTS
8.33%
DISTRIBUCION
TERNERAS
4.10%
TERNEROS
VAQ.
TORETES
VACAS
TOROS
VACAS .R
TOROS.R
4.92%
8.20%
9.02%
12.30%
16.39%
20.49%
24.59%
100%
COMPRAS
compra de abonos
compra de pesticidas
productos veterinarios
alimento concentrado
alambre para cerco
reparacio equipo de riego
Servicio de Agua
serv. Mantenimiento
asesoria
22,000.00
4,000.00
2,800.00 (suministro)
4,000.00
3,000.00
400.00
1,800.00
800.00
1,200.00
se envia a almacen, luego se retira el 100% de lo que se considera suministro y distribuir los gastos ,
cuenta la naturaleza del gasto de administracin, y costo pecuario respectivamente.
SE PROVICIONA AGOTAMIENTO
Agotamiento 20% anual por 1 mes de explotacion(VR Y TR.)
depreciacion 10% anual por 1 mes de trabajo (Equip. De trabajo)
se produce mortandad de
2
torete considerado a su costo actual
se produce nacimiento de
5
terneras hembras a valor inicial mas un
cambio de clase de terneras y terneros a vaquillonas y toretes teniendo en cuenta su valor actual
UNIDADES PRODUCIDAS
1,000.00
VENTA
60 Vacas precio actual mas
40%
80 toros
40%
PLICACIN
82,000.00
182,000.00
10,000.00
13,200.00
100,000.00
121,000.00
300,000.00
480,000.00
600,000.00
750,000.00
960,000.00
32,000.00
4,800.00
PT
S
R
A
C
CO
20%
25%
20%
35%
100%
ectivamente.
a su costo actual
a valor inicial mas un
do en cuenta su valor actual
FORMATO 5."LIBRO
DIARIO"
PERIODO
RUC.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CODIGO
23
27
271
272
273
274
POR EL REGISTRO DE LA APERTURA DE
OPERACIONES AL INICIO DEL PERIODO
ECONOMICO
275
276
33
35
50
501
71
23
61
27
94
941
942
REGISTRO APERTURA DEL CENTRO DE COSTOS
PECUARIO
943
944
945
946
79
792
62
40
41
91
79
94
941
942
943
944
DESTINO CENTRO DE COSTOS PECUARIO
945
946
947
948
79
792
63
REGISTRO DE SERVICIO DE AGUA
46
63
40
42
91
91
91
91
91
91
79
941
942
943
944
945
946
947
948
79
792
60
42
25
10
61
61
25
91
91
11
79
94
79
792
24
68
68.3
REGISTRO PROVICION DEL AGOTAMIENTO DE LAS
VACAS REP.
39
94
25
79
68
39
91
REGISTRO DE DESTINO DEL GASTO
79
94
79
792
21
REGISTRO DE ALMACENAMIENTO
71
12
PRODUCCION
70
REGISTRO DE COSTO DE VENTAS
69
21
71
REGISTRO DESALMACENAMIENTO
21
69
REGISTRO DE MORTANDAD 1 TERNERO
6913
27
27.4
27
27.2
71
71.13
27
27.3
27
27.4
27
27.3
27.4
12
121
30
REGISTRO DE VENTA DEL 60 VACAS Y 80 TOROS
70
7013
69
REGISTRO COSTO DE VENTA
6913
31
REGISTRO COSTO DE VENTA
27
27.5
27.6
FOLIO N 02
MOVIMIENTO
DENOMINACION
DEBE
HABER
PRODUCTOS EN PROCESO
23.31 Tierra
23.32 Siembra
82,000.00
182,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terneras
terneros
10,000.00
13,200.00
vaquillonas
100,000.00
toretes
121,000.00
vacas
300,000.00
toros
480,000.00
600,000.00
3311 tractor
32,000.00
4,800.00
ORIGEN ANIMAL
Vacas reproductoras
750,000.00
Toros reproductores
960,000.00
0.00
CAPITAL
3,635,000.00
capital social
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
7131 Tierra
7132 siembra
82,000.00
182,000.00
PRODUCTOS EN PROCESO
2331 tierra
82,000.00
182,000.00
2332 siembra
VARIACION DE EXISTENCIA
6113.1 Terneras
10,000.00
6113.2 terneros
13,200.00
6113.3 vaquillonas
100,000.00
6113.4 toretes
121,000.00
6113.5 vacas
300,000.00
6113.6 toros
480,000.00
3,899,000.00
3,899,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
10,000.00
27.1 Terneras
13,200.00
27.2 terneros
27.3 vaquillonas
100,000.00
27.4 toretes
121,000.00
27.5 vacas
300,000.00
27.6 toros
480,000.00
10,000.00
13,200.00
100,000.00
121,000.00
300,000.00
480,000.00
1,024,200.00
182,000.00
198,380.00
16,380.00
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
40.3 Inst, pblicas
40.31 Essalud
40.32 ONP
RE MUNERACIONES Y PARTIC. X PAGAR
16,380.00
23,660.00
158,340.00
23,805.60
91.4 Abonamiento
Salarios
29,757.00
91.5 Cultivo
salarios
23,805.60
91.6 Cosecha
salarios
41,659.80
119,028.00
3,252.13
terneros
Sueldo
3,902.56
vaquillonas
sueldo
6,504.26
toretes
Sueldo
7,154.69
vacas
Sueldo
9,756.39
toros
Sueldo
13,008.52
Vacas reproductoras
Sueldo
16,260.66
Toros reproductores
sueldo
19,512.79
79,352.00
1,800.00
1,800.00
1,200.00
800.00
400.00
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
40.111 IGV cuenta propia
216.00
1,416.00
1,200.00
4212 emitidas
424 honorarios por pagar
CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
91.1 Preparacio de Tierra
agua
asesoria
mantenimiento de tractor
180.00
120.00
800.00
180.00
120.00
mantenimiento de tractor
reparacion equipo de riego
CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
91.3 Riego
agua
asesoria
180.00
120.00
198,380.00
2,445,160.00
2,445,160.00
1,800.00
1,200.00
3,000.00
mantenimiento de tractor
reparacion equipo de riego
400.00
180.00
120.00
mantenimiento de tractor
reparacion equipo de riego
CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
91.5 Cultivo
agua
Asesoria
180.00
120.00
mantenimiento de tractor
reparacion equipo de riego
CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
91.6 Cosecha
agua
asesoria
180.00
120.00
mantenimiento de tractor
reparacion equipo de riego
CARGAS IMP A CTA DE CC Y GG
3,000.00
2,280.00
terneras
agua
asesoria
90.00
60.00
terneros
agua
sesoria
90.00
60.00
vaquillonas
agua
asesoria
90.00
60.00
toretes
agua
asesoria
90.00
60.00
720.00
3,000.00
vacas
agua
asesoria
90.00
60.00
toros
agua
asesoria
90.00
60.00
Vacas reproductoras
agua
asesoria
90.00
60.00
Toros reproductores
agua
asesoria
90.00
60.00
1,200.00
8,616.00
8,616.00
22,000.00
4,000.00
2,800.00
4,000.00
3,000.00
9,800.00
6,444.00
42,244.00
4212 Emitidas
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESP.
251 Suministros
251.1 Abonos
22,000.00
251.2 Pesticidas
4,000.00
2,800.00
4,000.00
3,000.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y rep.
6131 Materias auxiliares
22,000.00
6131.1 Abonos
4,000.00
6132.2 Pesticidas
2,800.00
4,000.00
3,000.00
22,000.00
4,000.00
2,800.00
4,000.00
3,000.00
22,000.00
4,000.00
2,800.00
4,000.00
3,000.00
251.1 Abonos
251.2 Pesticidas
251.3 producto veterinario
251.4 alimento concentrado
251.5 material para cerco
CENTRO DE COSTOS AGRICOLAS
91.4 Abonamiento
abonos
22,000.00
4,000.00
26,000.00
productos veterinarios
alimento concentrado
material para cerco
350.00
500.00
375.00
94.2 terneros
productos veterinarios
alimento concentrado
material para cerco
350.00
500.00
375.00
94.3 vaquillonas
productos veterinarios
alimento concentrado
material para cerco
350.00
500.00
375.00
94.4 toretes
productos veterinarios
alimento concentrado
material para cerco
350.00
500.00
375.00
94.5 vacas
productos veterinarios
alimento concentrado
material para cerco
350.00
500.00
375.00
94.6 toros
productos veterinarios
alimento concentrado
material para cerco
350.00
500.00
375.00
350.00
500.00
375.00
350.00
500.00
375.00
9,800.00
149,644.00
149,644.00
Agotamiento
Vacas reproductoras
toros reproductores
12,500.00
16,000.00
12,500.00
toros reproductores
16,000.00
12,500.00
16,000.00
12,500.00
toros resproductores
16,000.00
28,500.00
68.1 Depreciacion
dep. de tractor
dep de Equip RIEGO
266.67
40.00
68.3 Agotamiento
terreno
10,000.00
10,306.67
266.67
1,000.00
91.2 Siembra
depresiacion maquinaria
agotamiento
1,000.00
91.3 Riego
depresiacion equipo de riego
agotamiento
91.4 Abonamiento
depresiacion equipo de riego
40.00
1,000.00
agotamiento
1,000.00
91.5 Cultivo
depresiacion equipo de riego
agotamiento
1,000.00
91.6 cosecha
depresiacion equipo de riego
agotamiento
1,000.00
6,306.67
73,613.34
73,613.34
500.00
94.2 terneros
Agotamiento
500.00
94.3 vaquillonas
Agotamiento
500.00
94.4 toretes
Agotamiento
500.00
94.5 vacas
Agotamiento
500.00
94.6 toros
Agotamiento
500.00
500.00
500.00
4,000.00
154,334.67
154,334.67
77,613.34
77,613.34
123,467.74
49,387.09
172,854.83
172,854.83
VENTAS
172,854.83
123,467.74
productos terminados
123,467.74
123,467.74
PRODUCCION TERMINADA
123,467.74
1,182.17
1,182.17
ternero
ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. VENTA
terneros
500.00
VARIACION DE PRODUCCION
500.00
Prod. Pecuaria
ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. VENTA
vaquillonas
toretes
15,887.76
18,982.44
15,887.76
terneros
18,982.44
225,832.15
VENTAS
mercaderia agropecuarias
Vacas
Toros
COSTO DE VENTAS
87,260.21
138,571.94
mercaderia agropecuaria
161,308.68
62,328.72
toros
98,979.96
7,577,851.50
7,577,851.50
AREAS
PT
S
R
A
C
CO
0%
0%
20%
25%
20%
35%
100%
TOTAL
HB
0.00
0.00
21,840.00
27,300.00
21,840.00
38,220.00
109,200.00
ONP
13.00%
2,839.20
3,549.00
2,839.20
4,968.60
14,196.00
0.00%
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
0.00
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
0.00
DISTRIBUCION DE SALARIO
4.10%
2,983.61
387.87
2,595.74
268.52
TO
4.92%
3,580.33
465.44
3,114.89
322.23
VAQ.
8.20%
5,967.21
775.74
5,191.48
537.05
TORETES
9.02%
6,563.93
853.31
5,710.62
590.75
VACAS
12.30%
8,950.82
1,163.61
7,787.21
805.57
TOROS
16.39%
11,934.43
1,551.48
10,382.95
1,074.10
V.R
20.49%
14,918.03
1,939.34
12,978.69
1,342.62
T.R
24.59%
17,901.64
2,327.21
15,574.43
1,611.15
100%
72,800.00
9,464.00
63,336.00
6,552.00
ESSALUD
9%
16,380.00
SCRT
0.053%
96.46
MB
182,000.00
SNP
13%
23,660.00
NAP
158,340.00
NAP
ESSALUD
9%
TOTAL
MB
SNP
13%
AREAS
ANEXOS
CALCULO DE DEPRECIACION Y AGOTAMIENTO
VALOR
TERRENO
maquinaria
equp. Riego
TOTAL
600,000.00
32,000.00
4,800.00
636,800.00
ANUAL
20%
120,000.00
3,200.00
480.00
123,680.00
TOTAL
MENSUAL
10,000.00
266.67
40.00
10,306.67
CALCULO DE AGOTAMIENTO
VACAS REPRODUCTORAS
VALOR
VACAS RP.
TOTAL
750,000.00
750,000.00
ANUAL
20%
150,000.00
150,000.00
TOTAL
MENSUAL
12,500.00
12,500.00
TOROS REPRODUCTORES
VALOR
TOROS REP
TOTAL
960,000.00
960,000.00
ANUAL
20%
192,000.00
192,000.00
TOTAL
MENSUAL
16,000.00
16,000.00
NACIMIENTO TERNERAS
5
100.00
Unidad
Nacimiento
Mortandad
c. clase
TOTAL
Terneras
100
5
-105
0
CALCULOS
TERNERAS A VAQUILLONAS
terneros
120
Vaquillonas Toretes
200
220
Vaca
300
-120
0
-2
120
338
200
500
105
305
105
151.31
15,887.76
158.19
18,982.44
TERNEROS A TORETES
120
MORTANDAD
2X
591.08 =
1,182.17
1,038.81
62,328.72
+
+
40%
24,931.49
+
+
40%
39,591.98
1,237.25
98,979.96
COSTO DE VENTA
VACA
TORO
60
80
X
X
1,038.81
1,237.25
=
=
62,328.72
98,979.96
NAP
19,000.80
23,751.00
19,000.80
33,251.40
95,004.00
ESSALUD
9.00%
1,965.60
2,457.00
1,965.60
3,439.80
9,828.00
SCRT
0.05%
CTS
0.08%
TOTAL
DESTINO
1,157.52
1,446.90
1,157.52
2,025.66
5,787.60
1,819.27
26,782.39
2,274.09
33,477.99
1,819.27
26,782.39
3,183.73
46,869.19
9,096.36 133,911.96
ARIO
NTO
16,380.00
SCRT
0.053%
CTS
0.0833%
TOTAL
DESTINO
1.58
2.49
3,256.20
1.90
2.98
3,907.44
3.16
4.97
6,512.40
3.48
5.47
7,163.64
4.74
7.46
9,768.59
23,660.00
6.33
9.94
13,024.79
#VALUE!
7.91
12.43
16,280.99
9.49
14.91
19,537.19
38.58
60.64
79,451.23
CTS
0.0833%
151.61
182,000.00
500
Toro
400
218
618
Vaca Rep
500
500
Toro Rep
600
600
87,260.21
225,832.15
138,571.94
COMP.
PAGO
DETALLE
servicio de asesoria
compra de abonos
compra de pesticidas
productos veterinarios
alimento concentrado
alambre para cerco
reparacion de equipo de riego
Servicio de Agua
serv. Mantenimiento
TOTAL
SUB
CTA
63
22
60
VALOR
COMPRA
IGV
18%
PRECIO
COMPRA
1,200.00
0.00
1,200.00
31.1
22,000.00
3,960.00
25,960.00
60
31.2
4,000.00
720.00
4,720.00
60
31.3
2,800.00
504.00
3,304.00
60
31.4
4,000.00
720.00
4,720.00
60
31.5
3,000.00
540.00
3,540.00
63
400.00
72.00
472.00
63
63
1,800.00
63
46
800.00
144.00
944.00
40,000.00
6,660.00
46,660.00
1,800.00
OPERACIONES
MO GRAVA.
1,800.00
1,800.00
TO
VAQ
100
120
200
100.00
110.00
500.00
10,000.00
13,200.00 100,000.00
3,256.20
3,907.44
6,512.40
productos veterinarios
350.00
350.00
350.00
alimentos concentrado
500.00
500.00
500.00
375.00
375.00
375.00
asesoria
60.00
60.00
60.00
Servicio de agua
90.00
90.00
90.00
500.00
500.00
500.00
MATERIALES AUXILIARES
GASTOS INDIRECTOS
Alambre cerco
15,131.20
151.31
18,982.44 100,700.00
158.19
503.50
PREP.
TIERRA
SIEMBRA
RIEGO
23,805.60
Suministros
MOI
Gastos Generales
serv. agua
Serv. Manten, tractor
Serv. Rep. Equip riego
Serv asesorimiento
Agotamiento terreno
Depreciacin equipos
COSTO TOTAL DE PRODUCCCION
UNIDADES PRODUCIDAS
COSTO UNITARIO
180.00
800.00
180.00
120.00
1,000.00
266.67
2,366.67
120.00
1,000.00
1,300.00
180.00
400.00
120.00
1,000.00
40.00
25,545.60
VACAS
TOROS
VR
TR
TOTAL
220
300
400
500
600
2,440.00
550.00
1,000.00
1,200.00
1,500.00
1,600.00
6,560.00
121,000.00
###
7,163.64
9,768.59
13,024.79
16,280.99
19,537.19
79,451.23
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
2,800.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
4,000.00
375.00
375.00
375.00
375.00
375.00
3,000.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
480.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
720.00
12,500.00
16,000.00
28,500.00
500.00
500.00
4,000.00
###
500.00
130,038.64
500.00
591.08
1,038.81
500.00
1,237.25
1,561.31
PRODUCCION AGRARIA
ABONAM.
CULTIVO
COSECHA
22,000.00
22,000.00
4,000.00
4,000.00
29,757.00
23,805.60
TOTAL
41,659.80
119,028.00
1,662.35
180.00
180.00
120.00
1,000.00
120.00
1,000.00
53,057.00
29,105.60
180.00
1,080.00
800.00
400.00
120.00
720.00
1,000.00
6,000.00
306.67
42,959.80 154,334.67
1,000.00
154.33