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Documentos de Cultura
Segundina Velasque
Segundina Velasque
En unidades
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
1
2
2
2
1
2
2
2
2
2
1
3
1
2
4
16
4
18
4
17
4
18
4
18
4
17
4
17
productos
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
TOTAL
En Soles
productos
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
1,005
1,005
1,005
1,005
1,340
1,005
1,005
ANGEL BRA
384
512
384
512
384
384
384
ABDOWOMAN
150
300
150
300
300
150
150
ABDOMEN
300
300
300
300
300
450
300
CREMA REAFIRMANTE
117
117
156
117
117
117
156
SHAMPOO
212
212
212
212
212
212
212
2,446
2,653
2,318
2,207
TOTAL
2,168
2,446
2,207
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
5
20
5
20
5
20
5
20
5
20
5
20
5
20
productos
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
1,005
1,005
1,005
1,005
1,005
1,005
1,005
ANGEL BRA
512
512
512
512
512
512
512
ABDOWOMAN
300
300
300
300
300
300
300
ABDOMEN
300
300
300
300
300
300
300
CREMA REAFIRMANTE
156
156
156
156
156
156
156
SHAMPOO
265
265
265
265
265
265
265
2,538
2,538
2,538
2,538
TOTAL
En Soles
TOTAL
2,538
2,538
2,538
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
5
22
5
22
5
22
5
22
5
22
5
22
5
22
productos
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
1,340
1,340
1,340
1,340
1,340
1,340
1,340
ANGEL BRA
512
512
512
512
512
512
512
ABDOWOMAN
300
300
300
300
300
300
300
ABDOMEN
450
450
450
450
450
450
450
CREMA REAFIRMANTE
156
156
156
156
156
156
156
SHAMPOO
265
265
265
265
265
265
265
3,023
3,023
3,023
3,023
TOTAL
En Soles
TOTAL
3,023
En unidades
productos
3,023
3,023
2 ao
3 ao
37
36
48
ANGEL BRA
39
48
48
ABDOWOMAN
17
24
24
ABDOMEN
26
24
36
CREMA REAFIRMANTE
39
48
48
SHAMPOO
Total
48
60
60
206
240
264
En soles
productos
BODY MAGIC LARGO
1 ao
2 ao
3 ao
12,395
12,060
16,080
ANGEL BRA
4,992
6,144
6,144
ABDOWOMAN
2,550
3,600
3,600
ABDOMEN
3,900
3,600
5,400
CREMA REAFIRMANTE
1,521
1,872
1,872
SHAMPOO
2,544
3,180
3,180
27,902
30,456
36,276
44%
40%
44%
ANGEL BRA
18%
20%
17%
9%
12%
10%
14%
12%
15%
Total
Proporcin de ventas
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
5%
6%
5%
SHAMPOO
9%
10%
9%
100%
100%
100%
Total
Precio de Venta
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
37
39
ANGEL BRA
2
2
1
2
1
3
2
2
1
2
17
ABDOWOMAN
26
ABDOMEN
39
4
17
4
16
4
19
4
17
4
16
48
206
Total
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
1,005
1,005
1,005
1,005
1,005
384
384
512
384
384
4,992
300
150
150
300
150
2,550
300
300
450
300
300
3,900
productos
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
12,395
117
117
156
117
117
1,521
212
212
212
212
212
2,544
2,318
2,168
2,485
2,318
2,168
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
36
27,902
Precio de Venta
productos
48
ANGEL BRA
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
24
ABDOWOMAN
24
ABDOMEN
48
CREMA REAFIRMANTE
5
20
5
20
5
20
5
20
5
20
60
240
SHAMPOO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
1,005
1,005
1,005
1,005
1,005
512
512
512
512
512
6,144
300
300
300
300
300
3,600
300
300
300
300
300
3,600
156
156
156
156
156
1,872
265
265
265
265
265
3,180
2,538
2,538
2,538
2,538
2,538
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
48
12,060
30,456
Precio de Venta
productos
BODY MAGIC LARGO
48
ANGEL BRA
2
3
2
3
2
3
2
3
2
3
24
ABDOWOMAN
36
ABDOMEN
48
CREMA REAFIRMANTE
5
22
5
22
5
22
5
22
5
22
60
264
SHAMPOO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
1,340
1,340
1,340
1,340
1,340
512
512
512
512
512
6,144
300
300
300
300
300
3,600
450
450
450
450
450
5,400
156
156
156
156
156
1,872
265
265
265
265
265
3,180
3,023
3,023
3,023
3,023
3,023
16,080
36,276
o de Venta
PV
PV - FINAL
335.00
332
128.00
127
150.00
156
150.00
146
39.00
53.00
o de Venta
PV
335.00
128.00
150.00
150.00
39.00
53.00
o de Venta
PV
335.00
30
52
128.00
150.00
150.00
39.00
53.00
Unidad de
medida
ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
Televisor
Celular
Computadora de Mesa
Unid.
Unid.
Unid.
P.UNIT
S/.
CANT.
1
1
1
200
550
1600
Juego
Unid.
Unid.
Unid.
25
1
1
2
25
200
150
35
mes
mes
1
1
1,459.00
251.99
Mensual
Mensual
0
0
20
15
Mensual
Mensual
0
0
10
30
Gas
Mensual
GASTOS PREOPERATIVOS
Costos de formalizacin
Desarrollo de marcas
Gastos de instalacin
GLB
Unid.
GLB
1
1
45
Sub total S/.
80.00
0.00
100.00
Total Inversiones
CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE)
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Gastos administrativos
Peso
TOTAL INVERSION
APORTE
PROPIO
PERSTAMO
TOTAL
3,395
180.00
1,710.99
0.00
100%
0.00
0.00
0.00
0.00
0%
3,395.00
180.00
1,710.99
0.00
5,286
0.00
5,285.99
100%
ICIAL
DEPRECIACION DE ACTIVOS
TOTAL
S/.
3,395.00
% Depreciacion
200
550
1600
Depr. Anual
Depr. Mes
25%
13%
7%
25%
25%
20%
13%
13%
7%
4
8
15
4
4
5
8
8
15
50
69
107
0
0
0
0
0
0
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
62.5
20
15
7
0
0
0
0
0
0
0
0
2,350.00
625
200
150
70
1,045.00
Total
1,459.00
251.99
0.00
0.00
0.00
0.00
1,710.99
0
0
0
0
Soles
S/. 330
4
6
9
0
0
0
0
0
0
0
0
5
2
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S/. 27
0
0.00
80.00
0.00
100.00
Amortizacin
% Amortizacin
0.00
180.00
5,286
%
64%
3%
32%
0%
100%
10%
Amortizables
180.00
anual
mensual
18.00
1.50
Instrucciones:
Ingresar las inversiones detalladas en los rubros I, II, III y IV en las celdas
amarillas, la tabla se calcular automticamente.
En la Depreciacion, poner la vida util en aos que corresponde.
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde corresponda.
Deprec. Anual
1
2
3
Depr Acum.
330
330
330
Valor Residual
330
660
990
3,065
2,735
2,405
2,405
ldas
ESTRUCTURA DE COSTOS
COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripcin
U.M.
Cant.
Pasajes
Telefonia e
Internet
Sueldos
Catologos
mes
25.00
S/. 125.00
mes
74.00
S/. 74.00
personas
juego
0
1
850.00
24.00
S/. 0.00
S/. 24.00
mes
28.99
S/. 28.99
S/. 0.00
S/. 251.99
Depreciacin
y amortizacin
Valor Unitario
Monto
Descripcin
U.M.
Insumos
Envio
GLB
GLB
Cant.
Valor total
3
1
235.00
12.00
U.M.
Insumos
Envio
GLB
GLB
Valor Unitario
705.00
12.00
0.00
0.00
239.0
717.00
ANGEL BRA
Descripcin
Monto
3
Cant.
Valor Unitario
3
1
77.00
12.00
Monto
Valor Unitario
231.00
12.00
0.00
0.00
81.0
243.00
PRODUCTO
/SERVICIO
ABDOWOMAN
Descripcin
U.M.
Insumos
Movilidad de
compras
GLB
99.00
99.00
GLB
12.00
12.00
1
Cant.
Valor Unitario
Monto
Valor Unitario
0.00
0.00
111.0
111.0
SUB TOTAL COSTOS VARIABLES
PRODUCTO
/SERVICIO
111.00
ABDOMEN
Descripcin
U.M.
Cant.
Valor Unitario
Monto
Valor Unitario
Insumos
Movilidad de
compras
GLB
99.00
198.00
GLB
12.00
12.00
0.00
0.00
210.00
CREMA REAFIRMANTE
Descripcin
U.M.
Insumos
Envio
GLB
GLB
Cant.
Valor Unitario
2
0
Monto
25.00
12.00
U.M.
Insumos
Envio
GLB
GLB
4
Cant.
16.7
50.00
SHAMPOO
Descripcin
Valor Unitario
50.00
0.00
0.00
0.00
105.0
Valor Unitario
4
0
32.00
12.00
Monto
128.00
0.00
0.00
0.00
Valor Unitario
32.0
128.00
1,459.00
584.7
239.0
81.0
111.0
105.0
16.7
32.0
CONCEPTO
TOTAL COSTO FIJO
BODY MAGIC LARGO
COSTOS
FIJOS (CF)
PROPORCION DE
VENTAS
ASIGNACION (CF) X
SERVICIO
251.99
44%
112
ANGEL BRA
18%
45
ABDOWOMAN
ABDOMEN
9%
14%
23
35
CREMA REAFIRMANTE
5%
14
SHAMPOO
9%
23
COSTOS UNITARIOS
PRODUCTO 1 :
PRODUCTO 2 :
CVU
Obtenido en la estructura de co
239.0
CF :
Q:
111.94
CFU
37.3
CTU = CVU +
CFU
CTU
276.3
365
Cantidad
mensual
3
44%
18%
1
2
9%
14%
5%
9%
ANGEL BRA
PRODUCTO 3 :
PRODUCTO 4 :
CVU
ABDOWOMAN
COSTO VAR
81.0
JO UNITARIO (CFU)
CVU
111.0
CF :
Q:
45
CFU
CF:
Q:
23
CF :
Q:
15.0
CFU
23.0
CTU = CVU +
CFU
CVU + CFU
CTU
96.0
CTU
134.0
128
150
PRODUCTO 4 :
ABDOMEN
PRODUCTO 5 :
CVU
CREMA REAFIRMA
105.0
CVU
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF :
Q:
35.22
2
CF :
Q:
CFU
17.6
CFU
CTU = CVU +
CFU
CTU
CTU = CVU +
CFU
122.6
CTU
150
CREMA REAFIRMANTE
LE UNITARIO (CVU)
PRODUCTO 6 :
SHAMPOO
uctura de costos
16.7
NITARIO (CFU)
CVU
32.0
da Mensual
13.74
22.98
CF :
Q:
4.6
CFU
5.7
UNITARIO (CTU)
VU +
CTU = CVU +
CFU
21.2
CTU
37.7
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
TOTAL
16
18
17
18
18
17
17
productos
Egresos En Soles
Costos
JUN
Costos fijos
Costos variables
Totales
JUL
AGO
252
1,459
1,711
290
1,651
1,941
SEP
257
1,476
1,732
OCT
290
1,651
1,941
NOV
312
1,809
2,121
DIC
270
1,564
1,834
257
1,476
1,732
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
TOTAL
20
20
20
20
20
20
20
productos
Egresos En Soles
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales
JUN
JUL
300
1,700
2,000
AGO
300
1,700
2,000
SEP
300
1,700
2,000
OCT
300
1,700
2,000
NOV
300
1,700
2,000
DIC
300
1,700
2,000
300
1,700
2,000
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
productos
SHAMPOO
TOTAL
22
22
22
22
22
22
22
Egresos En Soles
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales
JUN
JUL
355
2,044
2,399
AGO
355
2,044
2,399
SEP
355
2,044
2,399
3,270
18,805
22,075
3,604
20,396
24,000
4,264
24,524
28,788
OCT
355
2,044
2,399
NOV
355
2,044
2,399
DIC
355
2,044
2,399
355
2,044
2,399
Precio de Venta
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
37
Producto
BODY MAGIC LARGO
39
ANGEL BRA
17
ABDOWOMAN
26
ABDOMEN
39
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
17
16
19
17
16
48
206
ENE
FEB
275
1,570
1,845
MAR
252
1,459
1,711
ABR
289
1,662
1,951
MAY
275
1,570
1,845
252
1,459
1,711
Total
3,270
18,805
22,075
Precio de Venta
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
36
48
24
24
48
20
20
20
20
20
60
240
ENE
FEB
300
1,700
2,000
MAR
300
1,700
2,000
ABR
300
1,700
2,000
MAY
300
1,700
2,000
300
1,700
2,000
Producto
BODY MAGIC LARGO
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
Total
3,604
20,396
24,000
Precio de Venta
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
Total
48
48
24
36
48
60
264
22
22
22
22
22
Producto
BODY MAGIC LARGO
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
ENE
355
2,044
2,399
FEB
MAR
355
2,044
2,399
ABR
355
2,044
2,399
MAY
355
2,044
2,399
355
2,044
2,399
Total
4,264
24,524
28,788
de Venta
(Nuevos Soles)
CTU
276.3
CFU
CVU
37.3 239.0
96.0
15.0
81.0
134.0
23.0
111.0
122.6
17.6
105.0
21.2
4.6
16.7
37.7
5.7
32.0
de Venta
(Nuevos Soles)
CTU
276.3
96.0
134.0
122.6
21.2
37.7
de Venta
CFU
CVU
37.3 239.0
15.0
81.0
23.0 111.0
17.6 105.0
4.6
16.7
5.7
32.0
(Nuevos Soles)
CTU
276.3
96.0
134.0
122.6
21.2
37.7
CFU
CVU
37.3 239.0
15.0
81.0
23.0 111.0
17.6 105.0
4.6
16.7
5.7
32.0
CTU
Precio de Venta
PRODUCTO 2 :
CTU
Precio de Venta
PRODUCTO 3 :
CTU
Precio de Venta
PRODUCTO 4 :
CTU
Precio de Venta
PRODUCTO 5 :
CTU
Precio de Venta
PRODUCTO 6 :
30 (clculo automtico)
SHAMPOO
CTU
Precio de Venta
IO DE VENTA
Precio de venta
BODY MAGIC LARGO
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA REAFIRMANTE
SHAMPOO
Soles
332
127
156
146
30
52
335
128
150
150
39
53
FLUJO DE CAJA
PRIMER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos totales
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Variables
Impuestos RUS
FLUJO NETO (A-B)
JUN
JUL
2,168
2,168
1,740
1,740
252
27
2
1,459
20
428
SEP
2,446
2,446
1,970
1,970
290
27
2
1,651
50
476
AGO
2,207
2,207
1,761
1,761
257
27
2
1,476
50
446
AGO
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
200
509
SEP
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
200
509
SEP
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
AGO
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
2,446
2,446
1,970
1,970
290
27
2
1,651
50
476
SEGUNDO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos totales
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Variables
Impuestos RUS
FLUJO NETO (A-B)
JUN
JUL
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
200
509
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
200
509
TERCER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos totales
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Variables
Impuestos RUS
FLUJO NETO (A-B)
JUN
JUL
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
PERIODO 0
AO 1
AO 2
AO 3
INGRESOS
VENTAS TOTALES
27,902
30,456
36,276
EGRESOS
INVERSIN TOTAL
5,286
3,395
1,711
180
ACTIVO FIJO
CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS PRE-OPERATIVOS
COSTOS
-1,711
COSTOS VARIABLES
22,075
3,270
18,805
24,000
3,604
20,396
28,788
4,264
24,524
22,075
24,000
28,788
1,770
3,800
4,800
4,057
2,656
3,383
COSTOS FIJOS
IMPUESTO RUS
FLUJO DE CAJA ECONMICO
COK ANUAL (%)
COK MENSUAL (%)
VANE
TIRE
-5,286
32.0%
2.3%
782
43%
COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico
OCT
NOV
2,653
2,653
2,150
2,150
312
27
2
1,809
200
503
OCT
DIC
2,318
2,318
1,863
1,863
270
27
2
1,564
200
455
NOV
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
200
509
OCT
2,207
2,207
1,761
1,761
257
27
2
1,476
200
446
DIC
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
400
509
NOV
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
ENE
2,318
2,318
1,874
1,874
275
27
2
1,570
200
444
ENE
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
400
509
DIC
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
FEB
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
400
509
MAR
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
400
509
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
MAR
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
FEB
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
400
509
ENE
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
2,168
2,168
1,740
1,740
252
27
2
1,459
200
428
MAR
2,485
2,485
1,980
1,980
289
27
2
1,662
200
505
FEB
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
LIQUIDACI
ON
Valor de
Rescate
2,405
ABR
MAY
2,318
2,318
1,874
1,874
275
27
2
1,570
200
444
ABR
2,168
2,168
1,740
1,740
252
27
2
1,459
200
428
Total
27,902
27,902
22,423
22,423
3,270
330
18
18,805
1,770
5,479
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
400
509
Total
30,456
30,456
24,348
24,348
3,604
330
18
20,396
3,800
6,108
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
Total
36,276
36,276
29,136
29,136
4,264
330
18
24,524
4,800
7,140
MAY
2,538
2,538
2,029
2,029
300
27
2
1,700
400
509
ABR
MAY
3,023
3,023
2,428
2,428
355
27
2
2,044
400
595
Productos/se
CONCEPTO
ANGEL BRA
332
127
239.0
81.0
Margen de Contribucion
92.6
46.2
Proporcion de Ventas
44%
18%
111.94
45.08
1.2
1.0
401
124
Precio de Venta
Costos Fijos
251.99
Punto de Equilibrio
=
PE =
MARGEN DE CONTRIBUCION
PE =
CREMA
REAFIRMANTE
ABDOMEN
SHAMPOO
155.8
146.0
29.9
52.4
111.0
105.0
16.7
32.0
44.8
41.0
13.3
20.4
9%
14%
5%
9%
23.03
35.22
13.74
22.98
0.5
0.9
1.0
1.1
80
126
31
59
BODY MAGIC
LARGO
ANGEL BRA
ABDOWOMAN
ABDOMEN
CREMA
REAFIRMANTE
SHAMPOO
111.94
45.08
23.03
35.22
13.74
22.98
92.58
46.19
44.85
40.97
13.26
20.42
1.2
1.0
0.5
0.9
1.0
1.1
Categora
1
2
3
4
5
Parmetros
Total de
Total de
Ingresos
Adquisicione
Brutos
s Mensuales
Mensuales
(Hasta S/.)
(Hasta S/.)
5,000
5,000
8,000
8,000
13,000
13,000
20,000
20,000
30,000
30,000
Cuota
Mensual
20
50
200
400
600