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BOGOT
NOVIEMBRE 8 DE 2011
CONTENIDO
CAPITULO I
1. Titulo
5
6
6
6
4. Objetivo general
5. Objetivo especfico
7
7
CAPITULO II
1. investigacin de mercados
1.1 Mercado objetivo
1.2 Tamao del mercado en su totalidad y tamao del
mercado objetivo
1.3 Evolucin el mercado objetivo
1.4 Innovacin y avances tecnolgicos
1.5 Sostenibilidad de la ventaja competitiva
1.6 Bienes sustitutos del producto
1.7 Principales competidores
1.8 Competencia
1.9 Canales de distribucin de la competencia
1.10 Barreras de entrada al mercado
1.11 Propuesta de valor al consumidor
1.12 Precios
1.13 Criterios para llegar al precio final de ventas
y margen de ganancia
1.14 Actividades claves de mercadeo y ventas
2. Estrategia de mercados
2.1 Producto
2.2 Precio
2.3 Lugar / Plaza
2.4 Promocin
8
8
8
10
10
11
11
12
13
14
14
15
16
16
16
17
17
18
18
18
19
19
4. Financiacin
4.1 Inversin mnima requerida para iniciar operaciones
4.2 Desarrollo de los ingresos, gastos y rentas
4.3 Flujo de caja
4.4 Necesidad de financiacin
4.5 Escenario menos optimista
4.6 Fuentes de capital
4.7 Inversionistas potenciales
4.8 Rendimientos para los inversionistas
4.9 Cuadros -evaluacin econmica -tir vp.
24
24
25
25
26
26
27
27
28
28
5. Riesgos
5.1 Riesgos
5.2 Medidas para contrarrestar los riesgos
5.3 Costos administrativos
28
28
29
29
31
31
31
7. Innovacin y creatividad
31
8. Anexos
33
19
19
20
20
20
CAPITULO III
Misin
Visin
Objetivo
Producto
39
39
39
39
INDICE
CAPITULO I
1. TITULO
Plan de negocios para la constitucin de una empresa procesadora de fibras
naturales para la produccin de tela orgnica de soya con algodn y bamb.
2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
2.1 Situacin actual
La industria textil es aquella que agrupa la produccin de ropa, tela, hilos y
fibras. Se puede decir que la produccin de ropa es la etapa final de la industria
ya que aqu es donde se confecciona la tela y se da diseo a la vestimenta segn
un consumidor determinado. Colombia tiene gran reconocimiento en este
subsector textil teniendo como resultado un 8% del PIB manufacturero. Pero
aunque esta cifra se interprete como positiva, Colombia est pasando por una
crisis en el sector textil debido a la baja de la demanda por la crisis financiera, el
contrabando y los problemas con los pases vecinos, Ecuador y Venezuela.
Por este motivo el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo ha impulsado un
plan que ayude a este y otros sectores de la economa a ser ms competitivos en
el mercado internacional.1 As en el mes de noviembre el sector de las
confecciones tuvo un aumento en la produccin de aproximadamente 1.4%, as
en lo recorrido del ao la produccin del sector fabril creci 4.7% de los cuales al
sector de la confeccin le corresponde 19.2%. 2 Esto se puede evidenciar en el
grafico N 1, el cual presenta las principales contribuciones a la variacin anual de
la produccin y en el cual se evidencia que efectivamente el sector textil dentro de
las confecciones produce un impacto muy importante en la economa colombiana.
Grafica 1. Contribuciones de la variacin anual de la produccin real noviembre
2009/2010.
Principales contribuciones a la variacin anual de produccin
en Colombia
2
0
1,3
1,2
0,6
0,5
-2
1
2
0,3
0,3
0,3
0,2
0,2
-0,1 -0,1 -0,2 -0,2 -0,3 -0,6 -1,3
Por otro lado los pases de Asa son los que ms han avanzado en el sector
textil. China e India hasta el 2008 fueron los pases con mayor produccin de fibra
de algodn del mundo, seguidos por Estados Unidos y Pakistn.
En la actualidad son varias las empresas que cada da se comprometen y han
adoptado este nuevo proceso, a fin de contribuir con el mejoramiento de la calidad
del medio ambiente. Son empresas como NIke, Patagonia Otto Group, Walmart,
Sams Club, H&M, Zara C&A, Coop Switzerland, Levis, Adidas, Target entres
otras. Como en el siguiente cuadro se puede apreciar Se empez con un pequeo
grupo y ahora hay 12 o probablemente ms empresas con el sello de ecolgico
en su ropa. (Ecogagia 2010)
2.2 Surgimiento del problema
El problema surge de los daos que los cultivos con insecticidas y abonos
qumicos generan al plantea y a sus habitantes. Ya que estos productos son
perjudiciales para los agricultores, los clientes y la tierra en la que se cultiva.
Una de estas nuevas formas de ayudar la tierra se basa en no usar pesticidas y
elementos qumicos que le quitan las vitaminas y minerales a la tierra. Por lo tanto
al importar fibras naturales para la produccin de tela orgnica se contribuir con
el mejoramiento de la calidad del medio ambiente colombiano, se constituir en
una nueva alternativa de siembra para los campesinos colombianos con el fin de
que observen que con nuevas tecnologas contribuyen, tambin, a generar
nuevas e importantes fuentes de ingresos, adems a los consumidores porque
podrn utilizar prendas de vestir que no estn tratadas con qumicos.
3. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
3.1 Oportunidad de negocio
La oportunidad de negocio est en crear una empresa que produzca telas
orgnicas a partir de fibras importadas, es decir algodn, maz, y bamb
cultivados sin la utilizacin de pesticidas qumicos y fertilizantes artificiales. Las
telas, sern vendidas a empresas confeccionistas que estn entrando en la nueva
era de ropa orgnica o ecolgica. 3 La importancia de llevar esto a cabo se debe a
que INEXMODA junto con el BID est llevando un proyecto donde se quiere
contribuir a mejorar la competitividad del sector textil y de confecciones. As, el 11
de mayo de 2011 se hizo la Plataforma para el Sector Textil-Confeccin, donde el
principal tema fue la sustentabilidad como sistema diferenciador de la moda.
Ecogaia 2010
Es importante saber que tambin se estn requiriendo textiles inteligentes, pero uno de los factores ms
preocupantes para todas las industrias es la parte de sostenibilidad, ya que los recursos naturales se estn
acabando y se daa la tierra, los trabajadores y a los consumidores al mismo tiempo, adems de las futuras
generaciones.
CAPITULO II
1. INVESTIGACIN DE MERCADOS
1.1 Mercado Objetivo
El marcado objetivo son las empresas que confeccionan ropa deportiva,
ubicadas en la ciudad de Bogot.
1.2 Tamao del mercado en su totalidad y tamao del mercado objetivo
El producto final es decir las telas de bamb y soya con algodn sern ofrecidas
a las empresas que confeccionan ropa deportiva en la ciudad de Bogot. Pero es
importante conocer cul sera la demanda potencial que los productos de estas
empresas tendran. Para determinar este porcentaje se debe tener en cuenta la
poblacin de Bogot.
Segn el censo realizado por el Dane en el ao 2005, Bogot tena una
poblacin de 6.840.116 habitantes, y ente mismo ao se hizo la proyeccin de
crecimiento poblacional en los siguientes 15 aos. Resulto que para el ao 2015
se estiman 7.878.783 habitantes en la ciudad de Bogot, y para el ao 2020
8.380.801, es decir que entre el 2015 y el 2020 se tendr un crecimiento del 6%
de la poblacin, y entre 2011 y el 2020 el incremento ser de 10,89%
aproximadamente.
Actualmente la poblacin total es de 7.467.804, y la poblacin a la que van
dirigida los productos se encuentra entre los 20 y 64 aos, porque realizan
ejercicio y tienen poder adquisitivo es un total de 4.509.258 en el ao 2011 y para
el 2015 esta poblacin ser de 4.837.138, es decir que crecer un 6,78%.
Para el ao 2020 la poblacin entre 20 y 64 aos ser un total de 5.176.496 es
decir que crecer un 12,89% entre el ao 2011 y el ao 2020. Las telas orgnicas
y ropa confeccionadas con este tipo de tela se dirigen hacia un mercado que tiene
un poder adquisitivo medio y alto.
Cuadro 1. Ingreso per cpita en la ciudad de Bogot.
Estratos de Ingreso per
Bogot
cpita
1 (Bajo Menos de un
bajo)
SML**
Entre 1 y 3
2 (Bajo)
SML
Ingresos
Porcentaje
Menos de $535.600
9,617%
44,157%
3 (Medio bajo)
4 (Medio)
5 (Medio alto)
6 (Alto)
Entre 3 y 5
SML
Entre 5 y 8
SML
Entre 8 y
16 SML
Ms de 16
SML
31,231%
9,411%
3,826%
Ms de $8.569.600
1,758%
2011
676.156
233.499
2011
2012
2013
2014
2015
676.156
688.762
701.296
713.537
725.321
233.499
237.852
242.181
246.408
250.477
2016
2017
2018
2019
2020
736.484
747.189
757.410
767.095
776.207
254.332
258.029
261.559
264.903
268.050
Fuente: http://www.todotelas.cl/definicion-telas.htm
Por otro lado, a partir del 15 de agosto de 2011 el Tratado de Libre Comercio
(TLC Bilateral) con Canad entrar en vigencia y se estima que el 98% de las
exportaciones colombianas entraran al mercado de este pas sin pagar aranceles.
(Inexmoda, 2011)
Los principales competidores son las empresas fabricantes de telas orgnicas en
Colombia. Una de estas empresas es C.I. Tesco, que han empezado a producir y
comercializar telas de fibras naturales de leche, soya y maz, y de fibras orgnicas
como el bamb y el algodn. La tela de bamb de C.I. Tesco es biodegradable,
tiene alta suavidad, antibacteriana, absorbente, anti-hongo y analrgico. Por otro
lado el algodn orgnico mantiene su color ms fuerte que con elementos
qumicos y cuenta con gran suavidad.
Por otra parte, las dems empresas productoras de textiles en Colombia no
cuentan con un portafolio formal de productos orgnicos, se conoce que estn
trabajando en estos, pero por el momento no ofrecen nada d telas orgnicas al
pblico.
1.8 Competencia
La empresa CI Tesco fue fundada en junio de 2004 con el objetivo de satisfacer
las necesidades de un mercado cambiante y casa vez ms globalizado. Tienen
aliados estratgicos de pases asiticos como Japn, China, Taiwan, Corea,
pases europeos como Almania, y americanos como Estados Unidos para buscar
dar a los clientes lo que necesitan y la mejor solucin a sus problemas con
insumos de varias clases.
La empresa C.I. Tesco, particip Colombiatex de la Amricas en el ao 2011
presentando sus productos innovadores. Tienen servicios de logstica, importan y
exportan productos de diferentes pases, hacen control de calidad de los envos
de sus clientes. Su estrategia se basa en brindar a los clientes todo aquello que
necesiten para su negocio, apoyados en un plan de logstica integral, en donde
analizan y optimizan los ciclos y flujos de procesos logrando que todo el
engranaje de pedidos, envo de solicitudes y entrega de productos se cumpla de
forma eficiente.
Esta empresa tiene varios aliados estratgicos como lo son:
Metalnorte: es una empresa brasilera que fabrica y maquinas y equipos textiles
desde hace ms de 20 aos. Son proveedores de varias empresas de textiles en
diferentes pases y piensan expandirse cada vez ms en el mundo. Sus
productos son para cortar y aadir detalles a las prendas de vestir o telas.
Adems de los pases del sur de Europa, tales como Italia, Grecia y Portugal,
algunos de los nuevos miembros como Rumana y Polonia, y otros como Espaa
y Francia, contribuyen en mucha mayor medida a la produccin total de prendas
de vestir, mientras que pases del norte como Reino Unido, Alemania, Blgica, los
Pases Bajos, Austria y Suecia contribuyen en mayor medida a la produccin de
materias textiles. (BIOFACH, 2011)
1.11 Propuesta de valor al consumidor
La propuesta de valor se basa en cuidar el medio ambiente y aportar al
desarrollo sostenible y a la responsabilidad social, adems de respetar el plan de
desarrollo de la industria textil en Colombia.
Las personas o las empresas
compraran los productos porque son de alta calidad, cuidan el medio ambiente y
adems cubren las necesidades de tener ropa fresca, antibacteriana, suave y
altamente absorbente, ya que estas son las necesidades de los deportistas.
Sin importar que bien o servicio se ofrezca, se ve diariamente en la publicidad y
en estrategias de mercadeo el enfoque a mostrar los productos con sello verde,
sostenibles y que la empresa tenga responsabilidad social empresarial, porque es
lo que el mundo necesita. Afortunadamente las telas de bamb y soya con
algodn juegan un papel importante con el desarrollo sostenible y con el cuidado
a la salud, por esto tener los certificados de productos verdes es lo primero que se
debe hacer, basados en esto, no se tendr dificultad para dar a conocer las telas
como productos orgnicos reales. Las siguientes son las caractersticas de la tela
de soya con algodn y bamb.
Cuadro 5. Caractersticas de la tela de Soya con Algodn y tela de Bamb.
SOYA con Algodn
Ecolgico
Saludable
Higinico
Transpirable
UV resistente
100% biodegradable
Suave
Elegante
Secado
BAMB
Certificacin FSC
No contaminante
100% biodegradable
Antibacteriano
Filtro UV
Suave
Secado rpido
Transpirables
Ecolgico
1.12 Precios
Tela de soya con algodn. 50% soya orgnica -50% algodn orgnico.
Precio por rollo de 100 metros: $ 3.600.000
Precio para ms de 25 rollos. Cada rollo: $ 3.060.000 Descuento de 15%
Precio para ms de 25 rollos y pronto pago. Cada rollo: $ 2.880.000.
Descuento de 20%
Tela de bamb. 100% bamb orgnico.
Precio por rollo de 100 metros: $ 3.960.000
Precio para ms de 25 rollos. Cada: $ 3.366.000. Descuento de 15%
Precio para ms de 25 rollos y pronto pago. Cada rollo: $ 3.168.000.
Descuento de 20%
1.13 Criterios para llegar al precio final de ventas y margen de ganancia
Adquirir telas orgnicas es un poco ms costoso porque no son fciles de
conseguir y adems su tratamiento requiere ms cuidado, lo que la hace subir de
precio. Sin embargo este precio pierde su importancia debido a todos los
beneficios que estas telas traen. Se escogi la estrategia de asignacin de
precios de penetracin ya que aunque la oferta de estas telas no es grande en
Colombia, si puede ser un poco mayor en el mundo y por este motivo se debi
poner un precio menor del promedio de los productores de esta clase de telas. Es
decir que se debe penetrar en el mercado de telas en general y no solo de telas
orgnicas.
Tambin se llev a cabo la asignacin de precios descuento por volumen, que lo
tendrn los cliente cuando compren ms de 100 metros de tela ser del 10% en
tela de soya con algodn y el 13% en tela de bamb. Por otro lado si los clientes
compran ms de 100 metros y hacen el pago en 30 das se dar un descuento del
20% en tela de soya con algodn y del 23% en tela de bamb, esto se llama
descuento por pronto pago. El margen de ganancia estimado es de 23%.
1.14 Actividades claves de mercadeo y ventas
Las actividades de ventas y de mercadeo que se llevaran a cabo se harn con el
objetivo de que los clientes potenciales conozcan los productos ecolgicos y el
impacto que estos tienen en los clientes que ellos tendrn con las confecciones.
Lo que se llevara a cabo es:
Participacin en ferias de moda (nacionales) como Colombiatex y
Colombiamoda.
Comunicacin directa con los clientes potenciales.
Publicidad por internet. Pgina web de la empresa y estar en portales de venta
de materiales textiles.
Voz a voz. Utilizar a los proveedores y clientes para dar a conocer los productos
de la empresa.
2. ESTRATEGIA DE MERCADOS
2.1 Producto
Las telas se clasifican como bienes de compra comparada, es decir que el cliente
quiere comparar calidad, precio, estilo y diseo con otras tiendas o empresas
antes de tomar una decisin. Materia prima. Texplan S.A. es una empresa
productora de hilos ecolgicos con color que se cre en 1986 en Espaa. Es
reconocida por la preocupacin que tiene por el medio ambiente y el desarrollo
sostenible, esto la ha llevado a tener diferentes certificados que muestran su
compromiso y la credibilidad de sus productos. Alguno de los certificados son:
Rain Forest Alliance Certified y la FSC Certification.
Las telas se entregaran en rollos.
1 rollo
Peso: 20 kilos.
Ancho: 1 metro
Largo: 100 metros
Empaque de pocas unidades:
Empaque de muchas unidades. Caja.
Productos: referencias de tela segn las caractersticas del hilo.
Tela de soya con algodn:
REFERENCIAS TELA CON HILO DE SOYA Y ALGODN
Nmero de
Composicin %
NM
NE
referencia
A1
50S 50C
Nm 1/30
Ne 18/1
A2
50S 50C
Nm 1/40
Ne 24/1
A3
50S 50C
Nm 1/50
Ne 30/1
A4
50S 50C
Nm 1/70
Ne 40/1
Tela de bamb:
REFERNCIA TELA CON HILO DE BAMB
Nmero de
Composicin %
NM
referencia
NE
B1
100B
Nm 1/30
Ne 18/1
B2
B3
100B
100B
Nm 1/40
Nm 1/50
Ne 24/1
Ne 30/1
B4
100B
Nm 1/70
Ne 40/1
2.2 Precio
Tela de soya con algodn. 50% soya orgnica -50% algodn orgnico.
Precio por rollo de 100 metros: $ 1.600.000
Precio para ms de 25 rollos. Cada rollo: $ 1.445.000 Descuento de 15%
Precio para ms de 25 rollos y pronto pago. Cada rollo: $ 1.360.000.
Descuento de 20%
Tela de bamb. 100% bamb orgnico.
Precio por rollo de 100 metros: $ 1.700.000
Precio para ms de 25 rollos. Cada: $ 1.360.000. Descuento de 15%
Precio para ms de 25 rollos y pronto pago. Cada rollo: $ 1.280.000.
Descuento de 20%
2.3 Lugar / Plaza
La distribucin se manejar de la siguiente manera, dependiendo si los clientes
estn en Colombia o en otro pas.
Pedios en Colombia:
60 das, con pago a 90 das mximo.
Pedios en Amrica:
70 das, con pago a 90 das mximo.
Pedidos fuera de Amrica:
80 das, con pago a 90 das mximo.
La distribucin la har la empresa TCC, que tiene una cobertura de operaciones
logsticas especiales. Este costo de transporte lo pagar el cliente, pero la
empresa ser la encargada de desarrollar este contacto con TCC. Es decir que la
distribucin es responsabilidad de la empresa y de TCC, aunque el cliente pague
el transporte.
2.4 Promocin
Participacin en ferias de moda (nacionales) como Colombiatex y
Colombiamoda. Las ferias de moda de Colombia se realizan en su mayora en
Medelln y algunas en Bogot. La feria Colombiatex de las Amricas se realizar
entre el 24 y 26 de enero del ao 2012, esta es una gran oportunidad para dar a
conocer los productos textiles a diferentes compradores nacionales o
extranjeros. La inscripcin tiene un costo de $80.000 pesos y hacer una pauta
en la gua de los expositores vale $ 3.648.000 pesos y son en total 11.000.
Comunicacin directa con los clientes potenciales. Este tipo de comunicacin
llevar a cabo por medio de reuniones que se establecern en el tiempo. Esto
permitir que la empresa se d a conocer de una manera fiable porque los
Hilatura: la hilatura se llevar a cabo por la empresa, para tener un mejor control
de calidad en el proceso, y asegurar la entrega de los pedidos a tiempo.
Comercializacin: la comercializacin tambin se llevar a cabo por medio de la
empresa, para asegurar que los procesos se lleven de la mejor manera, es decir
en el momento en que el cliente hace el pedido.
El proceso de distribucin lo realizar la empresa TCC, para garantizar que la
entrega de los productos sea la mejor, constar en hacer una especie de alianza
estratgica con la empresa, para que esta se encargue de la logstica de
transporte de los productos.
3.4 Recursos (cuantitativos y cualitativos)
RECURSOS
CUANTITATIVOS
Mquina tejedora
RECUROS
CUALITATIVOS
Conocimiento del proceso
de produccin de telas
Mquina de
Conocimiento sobre
inspeccin de
innovacin
tejidos
Mquina
Conocimiento sobre leyes
empaquetadora de
de exportacin e
rollos
importacin.
Plancha de tela
Diseo de tela
Rollos para tela
Cajas de envoltura
Plstico de
envoltura
3.5 Socios
Este proyecto no tendr socios en sus inicios, sino ser levado por cuenta de su
creadora, Viviana Delgado Gmez. A largo plazo se piensa tener socios como
los proveedores y la empresa que confecciona la tela, pero sin contar con los
primeros resultados no se puede decir cmo ser esta alianza.
3.6 DOFA
Fortalezas:
Nivel de competitividad: la empresa tendr un alto nivel de competitividad porque
se est basando en uno de los aspectos ms importantes para el desarrollo
textil, como uno de los sectores de talla mundial. Debido a que esto es o que el
gobierno ha enmarcado y planteado para la evolucin y competitividad de los
productos colombianos frente a las demandas del mercado y tambin frente a
las nuevas corrientes o tendencias de produccin de viene con sello verde.
Recursos financieros necesarios: los recursos financieros necesarios se
conseguirn por medio de una prstamo con BANCOLDEX, aunque solo ser
para financiar la renta de la maquinaria y la planta de produccin. Por otro lado
la materia prima, es decir los hilos y las sustancias orgnicas para su tratamiento
solo sern pedidas una vez el cliente haga un pedido ya que el ser el que
determinara que clase de hilo necesita, si es de bamb o de soya con algodn y
tambin determinara las caractersticas necesarias que este tendr, por eso el
pedido del hilo se har una vez se tengan las especificaciones del cliente.
Estrategia definida: la estrategia que manejara la empresa se basara en la
importacin de la materia prima que corresponde a los hilos de bamb y de soya
con algodn, esto segn el pedido que realice el cliente, ya que estos hilos tiene
unas caractersticas especiales que ayudaran a determinar la tela que
exactamente quiere el cliente. Posteriormente, estos insumos sern llevados a la
planta de produccin donde se producir la tela. Este proceso de produccin
ser llevado por un tercero al cual se le alquilara la maquinaria o la planta de
produccin solo cuando los clientes tengan pedidos. As cuando se tenga la tela,
el siguiente proceso no ser llevado a cabo por un tercero sino por la empresa
misma, y este proceso es el de la entrega final del producto. Se estima que este
proceso, desde la el pedido del cliente hastala entre final del producto se haga
en un intervalo de dos meses, lo cual ayudara a que la materia prima importada
llegue a tiempo, se pida el alquiler de la planta de produccin y se obtuviera
finalmente el producto, pero si este proceso se pueden hacer en menos de dos
meses dar credibilidad a la empresa y su reputacin cada da ser mejor. Es
importante saber que el cliente har su pedido por medio de agentes
comerciales que les ofrecern los tipos de telas, as como los diseos que estas
pueden tener segn lo quiera el cliente.
Calidad: la empresa tendr productos de muy buena calidad, debido a que la
materia prima proviene de Texplan S.A., una empresa espaola productora de
hilos ecolgicos, como los de bamb, soya con algodn entre otros. Cuentan
con gran calidad adems de variedad en los hilos y colores. Cuentan con la
certificacin Forest Stewardship Council, una organizacin que se encarga de
promover el buen trato a los bosques y un trato amigable al medio ambiente.
Tambin cuenta con la certificacin Confidence in textiles ms conocida como
los Oeko-Tex standars que se encarga de medir y estudiar las sustancias que se
utilizan para la produccin de textiles, cuidando que estos no sean nocivos para
la salud, tanto de los consumidores, como de las personas encargadas de la
fabricacin. Por otro lado se llevara un riguroso control de calidad en cuanto al
proceso de elaboracin de la tela, porque aunque de este proceso este
encargado un tercero se debe cumplir con unos estndares los cuales el cliente
aprobara y quedara satisfecho despus de haber obtenido su producto.
Estructura: la estructura que manejara el negocio es la adecuada ya que no se
empezara con algo grande debido a que las primeras etapas se basaran en dar
a a conocer el producto y empezara educar a los consumidores en el manejo de
los mercados verdes, puesto que el mercado colombiano no ha crecido en la
cultura de cuidado al medio ambiente al igual que muchos pases del mundo,
que pero la diferencia radica en que estos pases empezaron hace varios aos
Innovador
Vendedor
PERFIL
Persona con experiencia en el manejo
de mquinas tejedoras industriales y
conocimiento en la composicin de
hilos.
Tcnico o tecnlogo con experiencia
en el campo textil, especialmente en
telas, con conocimientos de qumica,
para ayudar a la innovacin de la
empresa.
Persona con experiencia en ventas,
preferiblemente en el sector textil.
Conocedor de tendencias y moda.
4. FINANCIACIN
4.1 Inversin mnima requerida para iniciar operaciones
La inversin mnima para iniciar operaciones es de $ 245.000.000 pesos,
distribuidos as:
RECURSOS MNIMOS
Mquina tejedora
Mquina de inspeccin de
tejidos
Mquina empaquetadora de
rollos
Plancha de tela
Tubos de cartn para tela
Cajas de envoltura
Plstico de envoltura
U
2
U
u
COSTO UNIDAD
80.000.000,00
TOTAL MES
160.000.000,00
30.000.000,00
30.000.000,00
1
1
50
50
50
u
u
u
u
mts
30.000.000,00
20.000.000,00
10.000,00
10.000,00
6.000,00
30.000.000,00
20.000.000,00
500.000,00
500.000,00
300.000,00
Hilo de bamb
Hilo de soya con algodn
Colaborador con conocimiento
de telas (proceso)
Diseador de telas
Operario
Servicios de administracin
Alquiler de inmueble para la
planta
1
1
Kg
Kg
11.800,00
10.200,00
11.800,00
10.200,00
1
1
1
1
persona
persona
persona
persona
600.000,00
700.000,00
600.000,00
1.000.000,00
600.000,00
700.000,00
600.000,00
1.000.000,00
planta
1.200.000,00
1.200.000,00
245.422.000,00
Ao 1
740.000.000
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
777.000.000
815.850.000
856.642.500
899.474.625
77.009.467
54.633.611
57.356.292
60.215.106
413.700.581
452.024.224
475.222.786
499.581.275
MES 2
MES 3
MES 4
54.332.671
44.509.391
63.716.880
96.585.908
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
197.273.710
262.431.200
304.819.459
369.976.948
MES 5
119.983.783
MES 11
412.365.207
MES 6
154.885.452
MES 12
473.931.978
CAPITAL DE TRABAJO
CREDITO
PROVEEDORES OTROS
-393.750
787.500
RECURSOS
PROPIOS
TOTAL
393.750
2.557.067
2.557.067
2.557.067
2.557.067
71.153.846
71.153.846
900.000
900.000
4.057.000
4.057.000
81.618.731
Inversiones diferidas
Caja
Total capital de trabajo
80.831.231
787.500
CREDITO
PROVEEDORES OTROS
RECURSOS
PROPIOS
TOTAL
Terrenos
Construcciones
91.000.000
91.000.000
Muebles y enseres
Vehculos
91.000.000
91.000.000
0 172.618.731
Maquinaria y equipo
171.831.231
787.500
100%
0%
0%
Participacin %
0%
100%
PRODUCTO
Tela de
bamb
MERCADO
POTENCIAL
CLIENTES
CONSUMO ANUAL
PERCAPITA
800
VENTA
UNIDADES AO
1
100
PARTICIPACION %
MERCADO OBJETIVO
2%
Tela de
soya
800
Total
100
2%
200
MES 1
MES 2
17.226.317
6.401.688
17.226.317
-10.824.629
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
8.213.832
3.990.755
8.127.243
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,9
3,8
3,9
4,0
4,0
60
60
60
60
60
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
30
30
30
30
30
16
42
Endeudamiento (%)
46,66%
24,24%
24,02%
23,68%
23,68%
91,71%
91,82%
91,94%
92,04%
92,14%
85,01%
85,13%
85,24%
85,35%
85,45%
50,35%
53,24%
55,41%
55,48%
55,54%
98,72%
98,72%
98,72%
98,72%
98,72%
273.161.085
TIR
16,3%
683.309.396
5. RIESGOS
5.1 Riesgos
Los riesgos ms notorios que tendr la empresa y que se pueden constituir una
amenaza se basan en los altos costos que lleva la compra de este tipo de materia
prima, debido a que hay telas sintticas y artificiales que se pueden conseguir a
un menor precio. Pero por otro lado no tienen los mismos beneficios de las telas
orgnicas y naturales.
Los riesgos de los bajos costos y precios no solo se ven en cuanto a los
productores de telas artificiales sino tambin en cuanto a los competidores, ya
que posiblemente empiecen nacer ms empresas o unidades de negocios
SUELDO
MENSUAL $
535.600
ADMINISTRACIN
SUELDO
AO 1
CARGO
SUELDO
MENSUAL $
SUELDO
AO 1
6.427.200
Servicios
administrativos
1.200.000
14.400.000
Diseador de
telas
1.100.000
13.200.000
Subtotal
2.300.000
27.600.000
Operario
535.600
6.427.200
Subtotal
1.071.200
12.854.400
Parafiscales
96.408
1.156.896
Parafiscales
207.000
2.484.000
Cesantas
89.231
1.070.772
Cesantas
191.590
2.299.080
892
10.708
1.916
22.991
191.590
2.299.080
95.910
1.150.920
2.988.006
35.856.071
Intereses
Cesantas
Prima de
Servicios
89.231
1.070.772
Vacaciones
44.669
536.028
1.391.631
16.699.575
Total salarios
Intereses
Cesantas
Prima de
Servicios
Vacaciones
Total salarios
Por ltimo la matrcula se debe hacer por $ 854.000 pesos debido a que este
clculo se hace teniendo en cuenta el monto de activos que se tengan.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
37.415.030
7.872.000
0
4.104.000
180.000
39.285.782
8.265.600
0
4.309.200
180.000
41.250.071
8.678.880
0
4.524.660
180.000
43.312.575
9.112.824
0
4.750.893
180.000
45.478.203
9.568.465
0
4.988.438
180.000
49.571.030
629.059.350
52.040.582
661.431.318
54.633.611
695.421.884
57.356.292
731.111.978
60.215.106
768.586.577
para preservar el medio ambiente ni preservar la vida humana, por lo que luchar
contra este paradigma es un reto que se debe realizar para este sea uno de los
pases comprometidos con minimizar el impacto ambiental y por otro lado tambin
con ensear convivencia y tolerancia entre los pares.
La creatividad del proyecto se basar en mostrar como las prcticas de la
empresa se empean en no causar dao al medio ambiente ni un impacto social
negativo. Para esto se necesitan varias ideas con tal de disminuir o ayudar a
contrarrestar la hulla de carbono del planeta, el manejo de los desechos y la
mejora o invencin de productos o ayudas que puedan sumarse a la causa.
8. ANEXOS
Anexo 1. Flujo de caja
PRIMER AO FLUJO DE CAJA MENSUAL
MESES
VENTAS
COMPRAS M.P. E
INSUMOS
CONCEPTO/MESE
S
I. Ingresos
Operativos
2. Ventas a
Crdito
3. Recuperacin
Cartera
Total Ingresos
Operativos
MES 4
42.692.30
8
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL AO
42.692.308
MES 3
42.692.30
8
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
740.000.000
545.192
545.192
545.192
545.192
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
9.450.000
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL AO
42.692.30
8
42.692.30
8
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
740.000.000
42.692.30
8
42.692.30
8
42.692.308
42.692.308
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
42.692.30
8
42.692.30
8
42.692.308
42.692.308
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
71.153.846
597.692.308
1.337.692.30
8
3.610.000
3.590.000
3.933.100
3.590.000
3.933.100
3.590.000
3.933.100
3.590.000
3.933.100
3.590.000
5.727.382
3.590.000
3.933.100
3.590.000
3.933.100
3.590.000
323.100
323.100
323.100
323.100
323.100
323.100
323.100
3.933.100
3.590.000
323.100
3.933.100
3.590.000
323.100
3.933.100
3.590.000
323.100
7.523.818
3.590.000
323.100
52.259.100
43.080.000
3.554.100
1.794.282
0
0
20.000
800.000
574.000
212.000
160.000
202.000
150.000
100.000
100.000
0
0
20.000
800.000
574.000
212.000
160.000
202.000
150.000
100.000
100.000
0
0
20.000
800.000
574.000
212.000
160.000
202.000
150.000
100.000
100.000
1.794.282
1.796.436
20.000
800.000
574.000
212.000
160.000
202.000
150.000
100.000
100.000
3.588.564
1.796.436
240.000
9.600.000
6.888.000
2.544.000
1.920.000
2.424.000
1.800.000
1.200.000
1.200.000
MES 1
MES 2
42.692.308
42.692.308 42.692.308
II. Gastos
Operativos Fijos
A. Fijos:
1. Pagos
Laborales:
Sueldos
Parafiscales
Prima de
servicios
Vacaciones
Dotaciones
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
2. Arrendamientos
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
800.000
3. Servicios
574.000
574.000
574.000
574.000
574.000
574.000
574.000
574.000
Energia
212.000
212.000
212.000
212.000
212.000
212.000
212.000
212.000
Agua
160.000
160.000
160.000
160.000
160.000
160.000
160.000
160.000
Telefono
202.000
202.000
202.000
202.000
202.000
202.000
202.000
202.000
4. Mantenimiento
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
5. Publicidad
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
6. Transporte
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
7. Otros
8. Preoperativos
Subtotal
A. Variables
2. Compra a
Crdito Materia
Prima e Insumos
2. Pago compras a
crdito
Subtotal
Total Gastos
Operativos
Superavit /(deficit)
Operativo
III. Inversiones
Fijas
3. Maquinaria y
Equipo
Subtotal
IV. Recursos
Obtenidos
1. Prstamo Lnea
Emprendimiento
Subtotal
V. Amortizacin
Pasivos
Financieros
1. Cuotas de
Capital Crdito
Propuesto
2. Intereses
Crdito Propuesto
3. Ley Mipyme
4. Comisin Fondo
Nacional de
Garantas
Subtotal
Superavit /(deficit)
Financiero
VI. Pago de
Impuestos
IVA Cobrado
468.000
468.000
468.000
468.000
468.000
468.000
468.000
468.000
900.000
6.702.000
0
6.125.100
0
6.125.100
0
6.125.100
0
6.125.100
0
7.919.382
0
6.125.100
0
6.125.100
468.000
0
6.125.100
468.000
0
6.125.100
468.000
0
6.125.100
468.000
0
9.715.818
5.616.000
900.000
78.563.100
545.192
545.192
545.192
545.192
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
908.654
9.450.000
545.192
545.192
545.192
545.192
908.654
908.654
908.654
545.192
1.090.385
1.090.385
1.090.385
1.453.846
1.817.308
1.817.308
1.817.308
908.654
1.817.308
908.654
1.817.308
908.654
1.817.308
908.654
1.817.308
8.541.346
17.991.346
7.247.192
7.215.485
9.736.690
7.942.408
7.942.408
7.942.408
7.942.408
7.942.408
11.533.126
97.454.446
-7.215.485
7.215.485
35.476.82
3
7.578.946
-7.247.192
7.215.485
35.476.82
3
35.113.362
32.955.618
63.211.438
63.211.438
63.211.438
63.211.438
63.211.438
59.620.720
500.237.862
0
91.000.000
91.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
171.831.23
1
171.831.23
1
91.000.000
91.000.000
5.417.714
5.544.488
5.674.229
5.807.006
5.942.890
6.081.954
6.224.271
6.369.919
6.518.975
6.671.519
6.827.633
6.987.400
74.067.998
4.020.851
3.894.076
3.764.335
3.631.558
3.495.674
3.356.611
3.214.293
3.068.645
8.969.590
2.919.589
0
2.767.045
0
2.610.931
0
2.451.165
0
39.194.774
8.969.590
7.673.983
9.438.564
47.501.901 16.654.049
9.438.564
26.038.25
9
9.438.564
26.038.25
9
9.438.564
9.438.564
9.438.564
9.438.564
0
9.438.564
0
9.438.564
0
9.438.564
0
9.438.564
7.673.983
129.906.345
25.674.797
23.517.054
53.772.874
53.772.874
53.772.874
53.772.874
53.772.874
50.182.156
451.162.748
6.830.769
6.830.769
11.384.615
11.384.615
11.384.615
11.384.615
11.384.615
11.384.615
11.384.615
11.384.615
0
118.400.000
26.082.137
6.830.769
6.830.769
IVA Pagado
SUPERAVIT /
DEFICIT DE CAJA
CAJA FINAL
-9.823.280
13.661.53
8
19.207.49
0
0
32.869.02
8
54.332.671
44.509.39
1
63.716.88
0
54.332.671 44.509.391
63.716.88
0
96.585.90
8
54.332.671
13.661.538
22.769.231
22.769.231
23.397.874
34.901.669
42.388.259
65.157.490
96.585.908
119.983.78
3
154.885.45
2
197.273.71
0
119.983.78
3
154.885.45
2
197.273.71
0
262.431.20
0
42.388.259
262.431.20
0
304.819.45
9
65.157.490
304.819.45
9
369.976.94
8
22.769.231
95.630.769
42.388.259 61.566.772
369.976.94 412.365.20
8
7
412.365.20 473.931.97
7
8
473.931.978
2.080.880.60
8
2.554.812.58
6
Ao 1
Ao 2
740.000.000
Ao 3
Ao 4
Ao 5
9.450.000
9.922.500
10.418.625
10.939.556
11.486.534
Depreciaciones
18.200.000
18.200.000
18.200.000
18.200.000
18.200.000
Costos Indirectos
de Fabricacin
15.168.000
15.926.400
16.722.720
17.558.856
18.436.799
Mano de Obra
18.551.619
19.479.200
20.453.160
21.475.818
22.549.609
TOTAL COSTO
DE VENTAS
61.369.619
63.528.100
65.794.505
68.174.230
70.672.942
UTILIDAD BRUTA
Salarios de
Administracin
Gastos de
Administracin
Salarios de Ventas
Gastos de Ventas
Amortizacin del
Diferido
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
UTILIDAD
OPERACIONAL
Intereses Crdito
678.630.381
37.415.030
39.285.782
41.250.071
43.312.575
45.478.203
7.872.000
8.265.600
8.678.880
9.112.824
9.568.465
4.104.000
4.309.200
4.524.660
4.750.893
4.988.438
180.000
180.000
180.000
180.000
180.000
49.571.030
52.040.582
54.633.611
57.356.292
60.215.106
629.059.350
39.194.774
15.499.539
Ley Mipyme
8.969.590
5.103.241
Comisin FNG
7.673.983
4.366.106
55.838.347
24.968.885
Otros Intereses
TOTAL GASTOS
NO
OPERACIONALES
UTILIDAD NETA
ANTES DE
IMPUESTOS
573.221.003
Impuesto de Renta
200.627.351
UTILIDAD NETA
372.593.652
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
4.057.000
548.306.78
6
887.734.287
930.868.949
999.883.844
1.055.299.22
0
71.153.846
71.153.846
71.153.846
129.500.000
135.975.000
142.773.750
393.750
393.750
413.438
434.109
455.815
478.606
2.557.067
2.557.067
2.647.004
2.741.438
2.840.593
2.944.706
2.557.067
2.557.067
2.647.004
2.741.438
2.840.593
2.944.706
900.000
720.000
540.000
360.000
180.000
81.618.731
625.688.51
7
965.135.579
1.066.645.93
4
1.142.175.84
5
1.204.440.98
7
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
91.000.000
18.200.000
18.200.000
18.200.000
18.200.000
18.200.000
91.000.000
72.800.000
72.800.000
72.800.000
72.800.000
72.800.000
172.618.73
1
698.488.51
7
1.037.935.57
9
1.139.445.93
4
1.214.975.84
5
1.277.240.98
7
787.500
787.500
200.627.35
1
22.769.231
826.875
868.219
911.630
957.211
222.761.851
243.397.659
255.889.192
269.005.302
23.907.692
25.103.077
26.358.231
27.676.142
3.624.450
3.805.672
3.995.956
4.195.754
4.405.541
Parafiscales y
Provisiones
Otros Pasivos
Obligacin
(Crdito)
TOTAL
PASIVO
CORRIENTE
PASIVO
LARGO
PLAZO
Obligacin
(Crdito)
Otros Pasivos
TOTAL
PASIVO
MEDIANO Y
LARGO
TOTAL
PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidad del
Ejercicio
Utilidad
Retenida
Ejercicios
Anteriores
TOTAL
PATRIMONIO
TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONIO
323.100
339.255
356.218
374.029
392.730
74.067.998
97.763.233
74.855.498
325.894.86
5
251.641.346
273.721.128
287.728.835
302.436.927
97.763.233
97.763.233
172.618.73
1
325.894.86
5
251.641.346
273.721.128
287.728.835
302.436.927
0
372.593.65
2
413.700.581
452.024.224
475.222.786
499.581.275
372.593.652
413.700.581
452.024.224
475.222.786
372.593.65
2
786.294.233
865.724.806
927.247.010
974.804.061
172.618.73
1
698.488.51
7
1.037.935.57
9
1.139.445.93
4
1.214.975.84
5
1.277.240.98
7
CAPTULO III
RESUMEN EJECUTIVO
MISIN
Akuaippa es una empresa dedicada a la produccin de telas orgnicas, que
tiene como objetivo promover y educar sobre el cuidado del medio ambiente y la
responsabilidad social empresarial
en el sector textil colombiano y en sus
consumidores, y asimismo satisfaciendo sus necesidades.
VISIN
Akuaippa ser lder en el mercado de telas amigables con el medio ambiente,
por medio del reconocimiento del cliente e implementando innovacin, creatividad
y estilo a sus productos, cumpliendo los objetivos de los sectores de clase
mundial de la parte textil.
OBJETIVO
El principal objetivo de la empresa dar productos textiles a los clientes y a los
consumidores con los cuales pueden llevar una vida amigable con el medio
ambiente y que al mismo tiempo cuide su salud.
PRODUCTO
Los productos que van en el mismo camino del desarrollo sostenible tienen gran
significado para la sociedad, los clientes, los consumidores y sus fabricantes,
porque su fabricacin es limpia y goza de un sentido. Es decir que su produccin
no solo se realiza con nimo de lucro sino que dan beneficios al entorno desde los
procesos de produccin hasta el momento en que su vida til termine.
Por este motivo las telas orgnicas son bienes que se producen con ms de un
objetivo en mente, porque tiene grandes beneficios para todos los que se ven
involucrados en el proceso y para los que no tambin.
Las telas orgnicas de Akuippa gozan de diferentes propiedades que las hacen
tiles para el proceso de fabricacin de ropa deportiva y por lo tanto satisfacen las
necesidades de los clientes y por lo tanto las de sus consumidores, adems que
son competitivas frente a los estilos de moda y las tendencias de innovacin.
BIBLIOGRAFIA