INFORME DEL AUDITOR INTERNO

Informe de Auditoria No: UAI INF. 01/2013

Correspondiente al examen sobre: Informe sobre la Confiabilidad de los registros y estados
financieros de la Direccin Departamental de Educacin,
al 31 de diciembre de 2012.
Por el perodo

: Comprendido entre el 2 de enero y el 31 de Diciembre de

2012.

Eejecutada en cumplimiento

: Al Programa Operativo Anual de la Unidad de Auditoria

Interna de la Direccin Departamental de Cochabamba
correspondiente a la gestin 2013

Dictamen

: En nuestra opinin, excepto por las situaciones descritas

en el apartado 3; el efecto de los asuntos descritos, si lo
hubiera; los registros contables y estados financieros
descritos en el primer apartado, excepto la Cuenta
Activos Fijos, presentan informacin confiable sobre la
situacin patrimonial y financiera de la Direccin
Departamental de Educacin, al 31 de diciembre de 2012,
los resultados de sus operaciones, el flujo de efectivo, la
ejecucin del presupuesto de recursos y gastos; por el
periodo del 02 de enero al 31 de diciembre de 2012, de
acuerdo con Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad
Integrada, las Normas Bsicas del Sistema de
Presupuestos.
Cochabamba, 25 de Marzo de 2013 .

DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION COCHABAMBA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditora Interna No 002/2013, correspondiente INFORME DE
CONTROL INTERNO EMERGENTE DE LA CONFIABILIDAD DE
REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS DE LA DIRECCION
DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DEL 02 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012, ejecutada en cumplimiento al POA Gestin 2013.
El objetivo del examen es emitir una opinin independiente sobre la confiabilidad de los
registros y estados financieros de la Direccin Departamental de Educacin Cochabamba
Gestin 2012.
La Auditoria de referencia fue ejecutada en cumplimiento a los Artculos 15 inciso e) y 27
de la Ley 1178 y el POA de la UAI Gestin 2013.
El objeto de examen constituye los Estados Financieros, registros contables e informacin
relativa a las operaciones realizadas en la Direccin Departamental de Educacin
Cochabamba.
El perodo es del 2 de Enero al 31 de Diciembre del 2012.
Como resultado de la auditora realizada se identificaron las siguientes de control
interno, habindose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
2.2

Manual de procedimientos
desactualizado.

para

la

administracin

de

almacenes

2.3 Deficiencias en administracin de almacn.

2.4

Compra de vehculos, equipo de computacin y de oficina sin requerimiento

del personal y evaluacin previa de necesidades de adquisicin.

2.5

Inventarios e Inspecciones parciales de Activos Fijos muebles e inmuebles.

2.6 Activos fijos en mal estado y desuso.

2.7 Manual de procedimientos de caja para venta de valorados en proceso de

aprobacin.
2.8 Depsito errneo de recaudacin por venta de valorados en otra cuenta
bancaria y fuera del plazo establecido.
2.9 Inconsistencia del depsito de recaudacin del mes de abril por error en
sistema.
2.10 Pago excesivo en el uso de llamadas telefnicas locales e interdepartamentales.
2.11 Servicios recurrentes (limpieza) con ordenes de trabajo.
2.12 Falta de documentacin en carpetas de personal.
Conclusin: Como resultado de la auditoria, se establecieron deficiencias de control
interno que deben ser subsanadas, por lo que consideramos importante se adopten
medidas correctivas en base a las recomendaciones propuestas, lo que contribuir al
fortalecimiento del control interno en la entidad.
Cochabamba, 25 de Marzo de 2013

MGR. MERY FERNANDEZ VEGA

JEFE UNIDAD AUDITORIA INTERNA
REG PROF. CDA098/029 CAUB 5453
DIRECCION DEPTAL EDUCACION CBBA