GESTION BANCARIA:

BANCOS: son organizaciones con fines de lucro que tienen por funcin tomar
recursos (dinero) de personas, empresas u otro tipo de organizaciones y con
estos recursos dar crditos a aquellas personas que lo soliciten. Realiza
actividades fundamentales de captacin y de colocacin.
FUNCIONES:
Cobro de impuestos, compra venta de moneda extranjera, operaciones de
transferencia de dinero desde y hacia el exterior, otorgar adelantos en cuenta
corriente, realizar operaciones burstiles (ej.: compra venta de valores como
acciones, bonos en la Bolsa).
TIPOS DE OPERACIONES:
*Operaciones de Recepcin (depsitos de dinero a plazo fijo, caja de ahorro), se
denominan operaciones pasivas (porque constituyen un pasivo para el banco),
lo que implica que el precio es decir la tasa se denomine tasa pasiva.
*Operaciones de Prstamo (descuento de documento, crditos hipotecarios,
prendarios o personales), etc., se denominan operaciones activas por lo tanto
el dinero que por ello se cobre se denomina tasa activa, (porque constituye un
activo para el banco).
Su beneficio estar dado por lo que se conoce como SPREAD (diferencia entre
la tasa de inters activa y pasiva).
*Operaciones Accesorias: son el resto de servicios que otorga el banco, ejemplo
tarjetas de crdito, uso de cajeros automticos, pagos de sueldos, alquiler de
cajas de seguridad, etc.
CLASIFICACION DE LOS BANCOS:
* Segn el origen de su capital:
BANCOS PUBLICOS: son aquellos cuyo capital es aportado por el Estado, ej.
Banco central.
BANCOS PRIVADOS: son aquellos cuyo capital es aportado por accionistas
particulares ej. Banco Bissel.
BANCOS MIXTOS: su capital se forma con aportes privados y pblicos.
BANCOS DE INVERSION:
Estas actividades la desarrollan sociedades de valores y bolsas en los
mercados ms desarrollados. Estn especializadas en colocar emisiones de
deuda o de acciones entre el pblico. A dems de dedicarse a la colocacin de

emisiones de valores, los bancos de inversin ofrecen a sus clientes

asesoramientos en estrategias financieras y en funciones y adquisiciones.

* Segn tipo de operaciones que realizan:

BANCO COMERCIAL:
Su actividad se centra en la captacin de depsito de personas fsicas y
jurdicas, la prestacin de servicios de pagos y cobros, la concesin de crditos
y la financiacin del comercio nacional e internacional.
CAJA DE AHORRO:
Las cajas consistan en captar cuentas de ahorro y generalmente de pequeos
ahorristas, que procuraban formar un capital para financiar su jubilacin.

BANCOS ESPECIALIZADOS Y DE EMISION:

*Banco especializado: tiene una finalidad crediticia especfica. Incluyen
fomentos, bonos hipotecarios, banco segundo piso, etc.
*Banco de fomento: Instituciones financieras encargadas de prestar asesora
tcnica en los proyectos y apoyar a sectores especficos de la actividad
productiva mediante operaciones crediticias de inversin por lo general a tasas
de inters menores que las ofrecidas en el mercado.
*Banco hipotecario: dcese del banco, similar al ahorro y prstamo, que toma
fondos de pequeos ahorristas y otorga a estos, bajo condiciones
determinadas, prstamos a largo plazo para construccin, adquisicin o
refaccin de sus viviendas. Tales prstamos quedan garantizados por las
hipotecas que los bancos adquieren sobre los bienes inmobiliarios de los
prestatarios.
BANCO DE EMISIN:
Es un banco con la facultad de emitir dinero en la economa.
*la facultad de emitir dinero en la actualidad se encuentra restringida casi
exclusivamente a los bancos centrales de los pases como bancos de emisin.
BANCO CENTRAL:
Banco de reserva o banco de emisin, institucin que en cada pas se encarga
de controlar el sistema bancario y monetario.

*los bancos centrales, son normalmente instituciones pblicas aunque pueden

ser, y han sido muchas cosas, sociedades privadas o mixtas, en todo caso en la
mayora de las economas importantes, los bancos centrales poseen una gran
autonoma operativa con respecto a los poderes pblicos con el que se busca
garantizar una poltica monetaria slida.

FUNCIONES DE LOS BANCOS CENTRALES:

Es una institucin casi siempre estatal que tiene la funcin y la obligacin de
dirigir la poltica monetaria del gobierno.
SUS FUNCIONES SON:
*Emisin de moneda de curso legal con carcter exclusivo.
*Es el asesor financiero de gobierno y mantiene sus principales cuentas.
*Se encarga de custodiar los recursos de divisas y oro del pas.
* Es el prestamista en ltima instancia, de los bancos comerciales.
*Determinan la relacin de cambio entre las monedas del pas y las monedas
extranjeras.
*Maneja la deuda pblica.
*Ejecuta y controla la poltica financiera y bancaria del pas.
BANCO COMERCIAL:
*Acepta depsitos.
*Otorga adelantos y prstamos.
CLASIFICACION DE LOS DEPOSITOS BANCARIOS:
* Segn el beneficiario del depsito:
A LA ORDEN INDIVIDUAL: est a nombre de una persona y solo con su firma se
pueden retirar los fondos depositados.
A LA ORDEN CONJUNTA: est a nombre de dos o ms personas y para retirar
los fondos deben firmar todos los titulares.
A LA ORDEN RECIPROCA: est a nombre de dos o ms personas y los fondos
pueden ser retirados con la firma de cualquier titular.
* Segn la disponibilidad de los valores depositados:

DEPOSITO A PLAZO FIJO: Este tipo de depsito permite obtener un mayor

inters, ya que el titular no puede disponer de los fondos hasta el vencimiento
del plazo, el dinero nicamente se puede retirar con el comprobante que emite
el banco.
DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE: estos depsitos no otorgan intereses
porque los fondos estn permanentemente a disposicin del cliente. El retiro de
fondos nicamente puede realizarse con cheques. Todo depsito en efectivo o
en cheques que se realice se le descuenta un impuesto sobre el valor del
mismo.
DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO: Son los que realizan los ahorristas y obtienen
un inters pequeo (menor que los plazos fijos). El banco entrega
mensualmente un resumen donde se registran los depsitos, retiros, intereses,
pagos y saldos. Existen dos clases comn y especial.
DOCUMENTOS BANCARIOS:
*NOTA DE CRDITO BANCARIA O BOLETA DE DEPSITO:
Concepto: es el documento que el banco entrega a sus clientes declarando
haber recibido dinero (pesos o dlares), cheques, giros u otros valores en
calidad de depsito en cuenta corriente o caja de ahorro.
*CHEQUE:
Concepto: es una orden de pago librada contra un banco en el cual el librador
tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente o autorizacin para
girar al descubierto o emitir cheques con fecha diferida.
Requisitos: lugar y fecha, nombre y n, nombre y domicilio del banco, la
cantidad expresada en letras, nmeros y moneda correspondiente, nombre del
titular de la cuenta, domicilio, n de cuenta, firma del librador y n de cuil o cuit
del librador.
TIPOS DE CHEQUES:
* COMUN TRADICIONAL: se utiliza como medio de pago, el que lo recibe podr
cobrarlo por ventanilla, depositarlo en su cuenta bancaria o endosarlo. El
trmino de presentacin de pago del cheque comn es de 30 das corridos a
partir de su fecha de emisin.
* CHEQUE DE PAGO DIFERIDO: es utilizado como instrumento de crdito, se
puede endosar y podr ser emitido en plazos de 1 a 365 das. El trmino de
presentacin de pago de un cheque de pago diferido es de 30 das corridos a
partir de su fecha de pago.

Los bancos deben entregar dos tipos de chequeras a sus clientes una por los
cheques comunes y una para cheques de pago diferido. El tenedor de un
cheque diferido lo puede depositar y el banco le entrega un certificado que lo
puede usar como garanta para obtener crdito, el certificado es transferible
por endoso.
FORMAS DE EMISION:
*AL PORTADOR: es aquel en el que NO se menciona el nombre del beneficiario
pudindose dejar en blanco el lugar o escribir al portador. El banco abonara a
la persona que se presente en ventanilla para su cobro o para depsito en
cuenta bancaria.
*A FAVOR DE UNA PERSONA DETERMINADA: en este caso se indica el nombre
del beneficiario acompaado por:
* Con clusula a la orden o sin ella: el beneficiario podr cobrarlo en
ventanilla, depositarlo en su cuenta corriente o caja de ahorro o entregarlo a
terceros, en todos los casos la transferencia se hace por endoso.
* Con clusula no a la orden el beneficiario podr cobrarlo en ventanilla,
depositarlo en su cuenta corriente o caja de ahorro, este chuque NO se puede
transferir a terceros por endoso.
* Cheque cruzado: es el que lleva dos lneas paralelas transversales en el
ngulo superior izquierdo. No se puede cobrar por ventanilla, por lo tanto debe
ser depositado en cuenta corriente o caja de ahorro.
OTRAS CLASES DE CHEQUES:
*Cheque certificado: es aquel que certifica el banco, garantizando que el
librador tiene fondos suficientes para el pago. La certificacin se inserta al
reverso del cheque y la misma tiene una duracin de 5 das.
*Cheque cancelatorio: este tipo de cheque fue instrumentado por el BCRA
(banco central de la republica argentina) a partir de noviembre de 2011,
constituye un medio de pago equivalente a la entrega de dinero en efectivo. Es
una herramienta gratuita puede ser librada en dlares o en pesos. Para
comprar un cheque cancelatorio debe hacerse en una entidad financiera en el
cual tenga cuenta y firma registrada. El cheque cancelatorio puede ser librado
desde 5000 hasta 400000 pesos y 2500 a 100000 dlares. El endoso debe
registrase al dorso del cheque ante un escribano.
*Cheque viajero: el cheque que extiende un banco o entidad financiera a favor
de una determinada persona que puede ser cliente o no y puede hacerse
efectivo en la casa central o sucursales en el pas o en el exterior.

TRAJETAS PLASTICAS:
Es un medio de pago personal intransferible que puede ser utilizado en la
misma forma que el dinero en efectivo en los comercios adheridos.
CLASES:
* Tarjeta de compra: exige pago total de la liquidacin mensual (resumen) por
la institucin bancaria o propietaria.
*Tarjeta de crdito: otorga la posibilidad de financiar parcialmente las compras
efectuadas, mediante el pago parcial del monto adeudado.
*Tarjeta de dbito: es un medio de pago en los comercios adheridos,
producindose un debito automtico en la cuenta, para ello es necesario que el
usuario tenga previamente una caja de ahorro y dinero depositado en la
misma, por un importe superior al dbito. Esta tarjeta permite a dems hacer
depsitos, extracciones y pagos de servicios por ventanilla o cajero automtico.
DEBITO AUTOMATICO:
Es una operacin que permite previa autorizacin del cliente que sus facturas
sean debitadas (cobradas) automticamente de su cuenta corriente, caja de
ahorro o tarjeta de crdito el da del vencimiento de las facturas. Se puede
pagar servicios como impuestos, cable, servicios pblicos, colegios privados,
etc.
OTRAS FORMAS DE PAGO:
*Por cajero automtico: es un sistema que permite a las personas que poseen
una cuenta corriente, caja de ahorro o una tarjeta de crdito en un banco pagar
servicios desde cualquier cajero automtico con su tarjeta de dbito, solo
necesita CBU (clave bancaria unificada) cuit segn corresponda y se trate de
persona fsica o jurdica.
*Pago por internet: se opera directamente con el banco desde cualquier
computadora a travs de internet.
TRIBUTOS:
Concepto: son prestaciones en dinero exigidas por el Estado por su poder de
imperio a travs de una ley para cubrir los gastos que le demanda el
cumplimiento de sus fines.
CLASIFICACION DE LOS TRIBUTOS:

IMPUESTOS: tributo exigido por el estado a quienes se hallen dentro del hecho
imponible sin contraprestacin, ejemplo el I.V.A (impuesto al valor agregado)
impuesto a las ganancias, a los bienes personales, etc.
TASAS: tributo cuyo hecho imponible consiste en el aprovechamiento espacial
del dominio pblico y/o la representacin de un servicio, es decir que existe
una contraprestacin por parte del estado. Ejemplo tasas municipales de
barrido, limpieza, etc.
CONTRIBUCIONES ESPECIALES: tributo exigido por el estado cuyo hecho
imponible consiste en la obtencin de un beneficio, aumento de valor de los
bienes del contribuyente como consecuencia de la realizacin de obras
pblicas o la aplicacin de servicios pblicos. Ejemplo el peaje, alumbrado
pblico, asfaltado de calles, etc.