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CONTENIDO
I.
Introduccin
II.
III.
IV.
Pg.
4
Metodologa
Antecedentes
12
12
16
16
31
V.
dependencias centrales
Aspectos legales
36
VI.
38
VII.
40
41
44
59
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
CONTENIDO
VIII. Principios, criterios y condiciones de contexto para la formulacin de una
Poltica institucional en materia de Generacin de Ingresos Propios
VIII.1 Condiciones de contexto
61
61
63
de ingresos propios
IX.
68
X.
Propuesta
73
73
79
86
88
89
103
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
109
114
I.
Introduccin
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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II.
Los cambios que caracterizan la dinmica mundial producto del desarrollo tecnolgico y del
proceso de globalizacin exigen a las organizaciones estar en sintona a estos cambios. Las
instituciones de educacin superior, como organizaciones educativas deben estar a la
vanguardia, adaptando su quehacer a las necesidades presentes y futuras de la sociedad.
No obstante, la carencia de criterios gerenciales para administrar la crisis por la que atraviesa el
pas a consecuencia de los desajustes ocasionados por la implementacin del modelo poltico
vigente, las presiones por la deuda interna y externa, entre otras, y la tendencia a considerar a la
educacin ms como un gasto social que como una inversin a largo plazo, ha afectado
gravemente a las universidades.
La Universidad de Los Andes como ente complejo integrante de la sociedad, no ha escapado a
esta situacin, lo cual obliga a reflexionar y delinear el contexto de un nuevo modelo de gestin
universitaria, apuntalado en la formulacin de polticas universitarias tendentes al mejor
aprovechamiento, de los cada vez ms escasos recursos financieros, y el diseo de alternativas
novedosas para la generacin de recursos propios, que permitan obtener un verdadero equilibrio
entre las funciones sustantivas de la institucin y la disponibilidad de recursos.
Lo anteriormente expuesto hace imperativo que la administracin universitaria disee procesos e
instrumentos de gestin con visin prospectiva, lo cual le permitir desarrollar las funciones
bsicas con principios de eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos, alcanzando una
mayor pertinencia social.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
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III Metodologa
III.1 Aspectos generales
Atendiendo la necesidad de formular una poltica institucional en materia de generacin de
ingresos propios a los fines de consolidar la actividad productiva universitaria, como baluarte
efectivo de contribucin a la sustentabilidad financiera del desarrollo institucional, se realiz en el
marco del proyecto la recopilacin y anlisis de informacin por parte de las dependencias
involucradas en el fomento, generacin, registro, control, supervisin y evaluacin de las
actividades generadoras de ingresos propios con el objeto de aportar mejoras a los procesos de
formulacin de polticas que favorecieran la sustentabilidad.
Estas experiencias mostraron la conveniencia de contar con una metodologa que permitiera
sistematizar el proceso de identificacin y formulacin de polticas dentro del complejo contexto
institucional, a cuyo efecto, fueron adaptados a las necesidades del proyecto a desarrollar
algunos mtodos y metodologas de planificacin estratgica, tales como Balanced Scorecard,
Marco Lgico, Matriz de Anlisis Situacional DAFO-, Brain Storm (tormenta de ideas), rbol de
Problemas, Diagrama Causa-Efecto (espina de pescado) y Guas para la Formulacin de
Polticas Pblicas de la CEPAL.
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Metodologa de planificacin utilizada por la Sociedad Alemana de Cooperacin Tcnica en todos sus proyectos de
cooperacin con los pases en vas de desarrollo (Fuente: Gua para la formulacin de polticas, Cuadernos de la CEPAL).
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Es decir, cmo
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IV. Antecedentes
IV.1 Poltica de generacin de ingresos en el proceso de transformacin
universitaria
En el marco de la Ley de Universidades del 02-09-70, se cre el Consejo de Fomento como
organismo de consulta, que asesora al Consejo Universitario y a las Autoridades Universitarias
en general, en los asuntos directamente relacionados con las actividades financieras y
econmicas de la Universidad. A mediados de esa dcada se inicia la generacin de ingresos
propios en las dependencias universitarias por la produccin y venta de servicios, lo cual se
evidencia con la inclusin en el Presupuesto de Ingresos de la Universidad del concepto
ingresos de las dependencias.
El 14-04-1977, se aprueba el Reglamento del Consejo de Fomento y es en el ao 1986 cuando
se constituye la Secretara Ejecutiva del Consejo en unidad administrativa adscrita al
Vicerrectorado Administrativo, la cual llevara a cabo la materializacin de las polticas y
ejecucin de las decisiones del Consejo de Fomento. La aprobacin del Reglamento dinamiza la
accin, por cuanto se le asigna a la Secretara Ejecutiva del Consejo de Fomento la gestin diaria de
ste. El 15-05-1986 se crea el Fondo para el Financiamiento de Actividades que Generan Ingresos,
y el 03-10-1986 se aprueban las Normas que Regulan el Fondo para el Financiamiento de
Actividades que Generan Ingresos; estos instrumentos sirven de soporte a las actividades del
organismo y amplan su mbito de accin para el cumplimiento de sus objetivos.
El 03-10-1986 se aprueba el Reglamento sobre Obvenciones y Asignaciones Causadas por la
Produccin de Ingresos Propios. Estos mecanismos permiten la operatividad del Consejo de Fomento
y se conforma una estructura organizativa para el desarrollo de proyectos rentables y la gestin y
control del patrimonio inmobiliario de la Institucin y de las rentas que obtiene de ese patrimonio.
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Por otro lado, en el ao 1994 la Direccin General de Planificacin y Desarrollo (PLANDES), con
la participacin de la Direccin de Programacin y Presupuesto, inici una lnea de investigacin
en el rea econmica-financiera, cuya finalidad fue analizar el comportamiento del presupuesto
de ingresos y gastos de la institucin, a objeto de sugerir estrategias para el mejor
aprovechamiento de los recursos con que cuenta la Universidad de Los Andes y facilitar el
proceso de toma de decisiones en el rea, que permitan el desarrollo sostenido de la misma..
Derivado de esta lnea de investigacin, fueron elaborados los siguientes documentos:
Evaluacin del Plan Integral de Desarrollo de la Universidad de los Andes. Perodo 1992-1996.
rea Econmica-Presupuestaria.
Evaluacin del Plan Integral de Desarrollo de la Universidad de los Andes. Perodo 1992-1996.
rea Econmica-Presupuestaria
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Reglamento del Consejo de Fomento aprobado por el Consejo Universitario en octubre del 2002.
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Asimismo, segn el artculo 8 de la misma normativa, 30% del fondo ser asignado anualmente
como Aporte Institucional para las inversiones que requiera la Universidad; este porcentaje ser
deducido del total recaudado por el Fondo durante el ao inmediatamente anterior (se excepta
el numeral tres antes citado).
Para conocer el devenir de la estructura de ingresos y egresos del Fondo del Consejo de
Fomento, se analiza la informacin suministrada por la Unidad de Apoyo Administrativo de la
Direccin de Fomento, segn la cual, los ingresos del Fondo del Consejo de Fomento durante el
perodo 2000-2004, superan en total los 15.569 millones de bolvares, mientras que los egresos
totalizan para estos cinco aos, 9.505,4 millones de bolvares (ver tablas 1 y 2).
A los efectos de llevar a cabo un anlisis realista del comportamiento de estas variables, se
llevan los valores suministrados a moneda constante para as reflejar el efecto inflacionario en el
comportamiento de ingresos y gastos, para lo cual se han ajustado todos los valores a cifras
constantes del ao 2004. En este sentido, para que la comparacin interanual tenga sentido, y
ya que el ltimo ao analizado corresponde al 2004, las cifras se han ajustado al valor monetario
de diciembre de ese ao.
En promedio,
durante los cinco aos de estudio, los ingresos financieros comprenden ms del 83% el total de
ingresos y sus ms altos porcentajes de contribucin se reflejan en los aos 2002 (97,16%), 2003
(83,27%) y en el 2004 (93,88%). Como puede concluirse, es poco significativo el ingreso que se
recibe por conceptos diferentes a lo financiero.
recursos por concepto de alquileres escasamente supera, en promedio, el 6% (ver tabla 3).
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En la tabla 4, pueden observarse los valores constantes de los ingresos recabados, y sus
variaciones interanuales dejndose ver un continuado decrecimiento desde el ao 2001 hasta el
2003 (-2,77; -17,63 y -15,32% respectivamente). Para el ao 2004 se present un repunte en los
ingresos recaudados del 25,98% con respecto al ao 2003, para ubicarse en 4.977,17 millones
de bolvares.
perodo de anlisis.
Dentro de los conceptos que componen el patrimonio del Fondo, destaca el comportamiento de
los ingresos financieros que fluctan con disminuciones y aumentos consecutivos (-9,71% para el
2001; +16,89% para el 2002, -27,42% para el 2003 y + 42,02% para el 2004).
En cuanto a los arrendamientos de inmuebles, disminuyen en todos los aos con excepcin del
2003, que aumentaron en un 238,47% para ubicarse en 388,9 millones de bolvares; en el ao
2004 se ubic (luego de disminuir en 41,18%) en 228,7 millones de bolvares. La venta de
activos (terrenos y edificios) sufre un repunte significativo en el ao 2001 (ms del 500% de
aumento) para ubicarse en 961,2 millones de bolvares (144,2 millones para el 2000). En el
ao 2002 no ingres cantidad alguna por este concepto. Grficamente se puede detallar en
el grfico 1, el comportamiento de los diferentes conceptos de ingreso que componen el
patrimonio del fondo.
En general, el ao 2000 ha sido el perodo de mayor recaudacin de ingresos, es decir, en este
ao se totaliz un saldo de 5.824,7 millones de bolvares mientras que para el 2004, 4.977,17
millones de bolvares (ver grfico 2).
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Tabla 1
Ingresos del Fondo del Consejo de Fomento
(Costo Histrico)
2000
2001
2002
2003
2004
FAL Corriente
840.503.096,04
277.822.846,73
469.734.940,72
1.391.203.142,21
2.888.553.545,10
Colocaciones
981.375.692,75
1.573.306.194,09
2.179.411.011,00
1.129.262.544,25
1.469.544.004,26
1.821.878.788,79
1.851.129.040,82
2.649.145.951,72
2.520.465.686,46
4.358.097.549,36
10.000.000,00
64.061.268,00
52.138.593,45
224.080.775,00
166.784.925,95
67.153.106,58
297.957.357,94
213.372.383,50
363.617.366,20
226.636.162,28
143.623,87
6.708.547,35
754.789,83
61.206.574,28
458.836.112,28
137.487.700,00
18.004.000,00
2.726.442.682,17
3.026.680.559,75
4.642.367.316,14
Ingresos de la Propiedad
Ingresos Financieros
Ingresos por intereses Cuentas de Ahorro
Arrendamientos de inmuebles
Terrenos y edificios
Recuperacin de Activos
Prstamos, Intereses, etc.
Ventas de activos fijos
Terrenos y edificios
Total Ingresos
2.470.783.504,27
2.703.386.241,33
Fuente: Unidad de Apoyo Administrativo. Consejo de Fomento. Aos 2000-2004.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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Tabla 2
Egresos del Fondo del Consejo de Fomento
Costo Histrico
2000
Gastos de funcionamiento
Condominio Impres
Condominio Inmuebles
Sueldo y Homologacin personal contratado
Plan de Inversiones 1999 ejecutado en el 2000
Plan de Inversiones
Acondicionamiento inmuebles
Proyectos
Adquisicin local sede Consejo de Fomento
Reposicin de capital empresas
Aportes
Prstamos
Equipamiento
Adquisicin vehculos p/prest.
Traslado a Vicerrectorado Administrativo
Equipamiento nueva sede Consejo de Fomento
Honorarios profesionales
Elaboracin agendas
Otros gastos
Total Egresos
75.000.000,00
15.528.772,66
97.630,50
19.587.374,54
761.000.000,00
1.000.000.000,oo
87.892.315,59
50.000.000,00
138.011.000,00
30.000.000,00
16.634.675,00
20.000.000,00
110.000.000,00
53.045.000,00
76.284.051,97
2001
2002
46.579.734,49
18.314.027,95
201592,5
9.364.171,68
210.000.000,00
22.000.000,00
32.000.000,00
4.893.900,00
555.338.712,25
290.000.000,00
89.000.000,00
120.000.000,00
23025657,44
185.000.000,00
150.000.000,00
32.953.040,78
896.437,33
35.000.000,00
44.000.000,00
50.000.000,00
2003
320.969.378,98
42.497.323,02
2004
347.694.047,55
1.952.700.000,00
36.784.596,37
8.974.000,00
1.705.000.000,00
410.000.000,00
4.885.226,76
16.257.400,00
2.453.080.820,26
1.400.675.375,42
288.000.000,00
810.779.126,76
2.068.468.705,00
2.772.412.047,92
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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Grfico 1
Comportamiento de los ingresos
Millones de Bolvares
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
Aos
2000
2001
2002
2003
FAL Corriente
Colocaciones
Dividendos de Empresas
Recuperacin de Activos
Total Ingresos
2004
Arrendamientos de inmuebles
Fuente: Tabla 3.
Grfico 2
Ingresos anuales del Fondo del Consejo de Fomento
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
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Millones
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
2000
2001
2002
2003
2004
Fuente: Tabla 3.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
22
Tabla 3
Ingresos del Fondo del Consejo de Fomento
Porcentaje de participacin con respecto al total
(Moneda Constante)
2000
Partic.
%
2001
Partic.
%
2002
Partic.
%
2003
Partic.
%
2004
Partic.
%
FAL Corriente
1.981.458.237,39
34,02
582.024.728,52
10,28
803.758.772,49
17,23
1.815.900.897,54
45,96
3.096.874.681,82
62,22
Colocaciones
2.313.560.722,78
39,72
3.295.996.428,18
58,20
3.729.168.446,10
79,94
1.473.996.719,42
37,31
1.575.526.833,61
31,66
4.295.018.960,17
73,74
3.878.021.156,70
68,47
4.532.927.218,59
97,16
3.289.897.616,96
83,27
4.672.401.515,43
93,88
17.110.900,27
0,37
83.617.489,44
2,12
55.898.804,53
1,12
528.263.012,42
9,07
349.405.933,99
6,17
114.905.010,96
2,46
388.915.908,32
9,84
228.760.700,45
4,60
Recuperacin de Activos
857.215.909,03
14,72
474.791.228,93
8,38
245.753,37
0,01
8.756.490,54
0,22
809.224,92
0,02
Conceptos
Ingresos de la Propiedad
Ingresos Financieros
Ingresos por intereses
Cuentas de Ahorro
Dividendos de Empresas
Arrendamientos de
inmuebles
Terrenos y edificios
Terrenos y edificios
144.292.473,59
2,48
961.238.310,05
16,97
Total Ingresos
5.824.790.355,22 100,00 5.663.456.629,66 100,00 4.665.188.883,20 100,00
Fuente: Clculos propios sobre la base de las cifras de la tabla 1.
179.459.081,32
3.950.646.586,58
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
4,54
19.302.440,10
0,39
100,00 4.977.172.685,43 100,00
23
Tabla 4
Ingresos del Fondo del Consejo de Fomento
Variaciones interanuales (Moneda constante)
Conceptos
2000
2001
Var. %
2002
Var. %
2003
Var. %
2004
Var. %
Ingresos de la Propiedad
Ingresos Financieros
Ingresos por intereses
Cuentas de Ahorro
FAL Corriente
1.981.458.237,39
582.024.728,52
(70,63)
803.758.772,49
38,10 1.815.900.897,54
125,93 3.096.874.681,82
70,54
Colocaciones
2.313.560.722,78 3.295.996.428,18
42,46
3.729.168.446,10
13,14 1.473.996.719,42
(60,47) 1.575.526.833,61
6,89
4.295.018.960,17 3.878.021.156,70
(9,71)
4.532.927.218,59
16,89 3.289.897.616,96
(27,42) 4.672.401.515,43
42,02
Dividendos de Empresas
17.110.900,27
83.617.489,44
Arrendamientos de
inmuebles
528.263.012,42
349.405.933,99
Recuperacin de Activos
857.215.909,03
474.791.228,93
144.292.473,59
961.238.310,05
Total Ingresos
5.824.790.355,22 5.663.456.629,66
Fuente: Clculos propios sobre la base de las cifras de la tabla 1.
Terrenos y edificios
(33,86)
114.905.010,96
(67,11)
(44,61)
245.753,37
388,68
388.915.908,32
8.756.490,54
(33,15)
238,47
(99,95)
55.898.804,53
228.760.700,45
(41,18)
3.463,12
809.224,92
(90,76)
566,17
179.459.081,32
19.302.440,10
(89,24)
(2,77)
4.665.188.883,20
(17,63) 3.950.646.586,58
(15,32) 4.977.172.685,43
25,98
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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24
Se puede complementar el
Grfico 3
Egresos anuales del Fondo del Consejo de Fomento
Millones
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
2000
2001
2002
2003
2004
Aos
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
25
Fuente: Tabla 5.
As, en el ao 2000 el criterio fue repartir el 80% de los ingresos financieros, sin embargo se
reparti 1.000 millones de bolvares, cifra que supera este porcentaje y que signific en la
estructura de gastos de ese ao ms del 40% (ver Tabla 5). En esta ocasin se destin 700
millones para obras de infraestructura y 300 millones para equipamiento. Asimismo, en el ao
2000 se ejecut de forma tarda el Plan de Aporte Institucional del ao 1999, el cual ascendi a
1.794,0 millones de bolvares (31% del total de gastos del ao) y en el perodo 2001, se destin
slo el 30% de los ingresos financieros, es decir 1.162,4 millones de bolvares.
En los aos 2002 y 2003 no se distribuy el Plan de Aporte Institucional y para el ao 2004 (en
ejercicio del Reglamento aprobado en el 2002) se destin ms del 30% de lo efectivamente
recaudado en el ao anterior ascendiendo su monto aproximadamente a 1.952,0 millones de
bolvares (ms del 70% del gasto total). El aporte institucional para este ao se distribuy de la
siguiente manera: 1.598,4 millones de bolvares para inversin en infraestructura y 353,6
millones de bolvares para equipamiento; de este total, 361 millones de bolvares (19%) se
dedicaron a proyectos institucionales4 y el resto correspondi a proyectos de las Facultades y
Ncleos Universitarios5.
En cuanto al gasto de funcionamiento de la Direccin, durante los aos 2000 y 2001
escasamente supera el 3% del total (176,8 y 97,6 millones de bolvares), pero en el 2002
ocupa el 26% de la estructura total de gastos, disminuyendo progresivamente hasta absorber
el 12,5% del total del ao 2004, es decir 372,8 millones de bolvares. En el ao 2000, se
encuentra incluido en los respectivos egresos, la compra del local de la nueva sede del
Consejo de Fomento, que a valores constantes del 2004 supera los 325, 4 millones de
bolvares, lo cual represent apenas el 5,6% del total de gastos de ese ao. El aumento de
4
Primer pago de la compra de residencias Bocon; comedor de la Hechicera; mantenimiento Aula Magna, adecuacin sede
orfen y Laboratorio; y proyecto de entrada Ciudad de Mrida.
Aunque no se incluye en el perodo de anlisis, el Plan de Inversiones del 2005 se distribuy por un total de 1.442,5 millones
de bolvares, monto del cual 744,7 millones de bolvares se dirigieron a gastos de infraestructura; 345,9 millones de bolvares
a la compra de equipos y 351,9 a gastos de funcionamiento. Del total del Aporte Institucional, 458,0 millones de bolvares
estuvieron dirigidos a proyectos Institucionales, el resto se destin a proyectos de las Facultades y Ncleos Universitarios.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
26
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
27
Parte importante de los proyectos para los cuales se destinaron estos fondos se encuentran, para esta fecha, an sin ejecutar.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
28
Tabla 5
Egresos del Fondo del Consejo de Fomento
Porcentaje de participacin con respecto al total (Moneda Constante)
Concepto
Gastos de funcionamiento
Condominio Impres
2000
%
Partic.
2001
%
Partic
2002
%
Partic
176.810.018,31
3,06
97.582.173,82
3,33
359.328.905,71
36.608.567,71
0,63
38.366.956,75
1,31
37.643.980,60
2003
%
Partic
25,90 418.952.894,5
8
2,71 55.470.638,81
2004
%
Partic
12,54
2,05
372.769.580,
37
-
15,52
Condominio Inmuebles
Sueldo y Homologacin
personal contratado
Plan de Inversiones 1999
ejecutado en el 2000
230.160,67
0,00
422.326,03
0,01
54.754.880,87
3,95
46.176.587,35
0,80
19.617.463,23
0,67
8.373.903,48
0,60
1.794.032.319,17
31,02
Plan de Inversiones
2.357.466.910,86
40,77
1.163.406.347,02
39,65
Acondicionamiento inmuebles
207.203.225,72
3,58
607.535.245,05
20,70
205.330.803,26
14,80
Proyectos
117.873.345,54
2,04
186.450.471,76
6,35
2.093.527.81
4,80
39.437.484,3
3
9.621.200,70
325.356.365,83
5,63
70.724.007,33
1,22
48.237.580,81
1,64
39.215.695,89
0,68
387.565.587,36
13,21
59.888.150,95
14,79
70,43
1,33
0,32
47.149.338,22
0,82
314.242.368,13
10,71
75.287.961,20
2.225.491.688
4,32
,72
5,43
-
439.569.009,
10
-
Equipamiento
259.321.360,19
4,48
85.554.501,36
6,17
125.051.832,29
2,16
179.837.128,35
3,11
69.034.943,81
2,35
Honorarios profesionales
1.877.990,60
0,06
8.359.062,79
0,60
Elaboracin agendas
492.793.927,83
1.387.316.078,0
6
35,52
100,00 2.699.915.222
,10
100,00
17.429.876,1
2
2.972.354.96
5,41
Prstamos
Otros gastos
Total Egresos
5.783.056.863,43
100,00
2.934.339.454,38
100,00
Equipo: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa, Direccin de Presupuesto
82,43
0,59
100,00
29
Tabla 6
Egresos del Fondo del Consejo de Fomento
Porcentaje de participacin con respecto al total de ingresos (Moneda Constante)
Concepto
Gastos de funcionamiento
Condominio Impres
Condominio Inmuebles
Sueldo y Homologacin personal contratado
%
Partic
2000
%
Partic
2001
2002
% Partic
%
Partic
2003
%
Partic
2004
176.810.018,31
3,04
97.582.173,82
1,72
359.328.905,71
7,70
418.952.894,58
10,60
372.769.580,37
7,49
36.608.567,71
0,63
38.366.956,75
0,68
37.643.980,60
0,81
55.470.638,81
1,40
230.160,67
0,00
422.326,03
0,01
54.754.880,87
1,17
46.176.587,35
0,79
19.617.463,23
0,35
8.373.903,48
0,18
30,80
Plan de Inversiones
40,47 1.163.406.347,02
20,54
- 2.093.527.814,80 42,06
Acondicionamiento inmuebles
2.357.466.910,86
207.203.225,72
3,56
607.535.245,05
10,73
205.330.803,26
4,40
39.437.484,33
0,79
Proyectos
117.873.345,54
2,02
186.450.471,76
3,29
9.621.200,70
0,19
325.356.365,83
5,59
70.724.007,33
1,21
48.237.580,81
0,85
Aportes
39.215.695,89
0,67
387.565.587,36
6,84
59.888.150,95
1,28 2.225.491.688,72
56,33
439.569.009,10
8,83
Prstamos
47.149.338,22
0,81
314.242.368,13
5,55
75.287.961,20
1,61
Equipamiento
259.321.360,19
4,45
85.554.501,36
1,83
125.051.832,29
2,15
179.837.128,35
3,09
69.034.943,81
1,22
Honorarios profesionales
1.877.990,60
0,03
8.359.062,79
0,18
Elaboracin agendas
17.429.876,12
0,35
492.793.927,83
10,56
Otros gastos
TOTAL EGRESOS
5.783.056.863,43
2.934.339.454,38
1.387.316.078,06
2.699.915.222,10
2.972.354.965,41
Equipo: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa, Direccin de Presupuesto
30
Tabla 7
Egresos del Fondo del Consejo de Fomento
Variaciones interanuales (Moneda constante)
2000
2001
Variacin
%
2002
Variacin
%
2003
Variacin
%
2004
Gastos de funcionamiento
176.810.018,31
97.582.173,82
(44,81)
359.328.905,71
268,23
418.952.894,58
16,59
372.769.580,37
(11,02)
Condominio Impres
36.608.567,71
38.366.956,75
4,80
37.643.980,60
(1,88)
55.470.638,81
47,36
(100,00)
230.160,67
422.326,03
83,49
54.754.880,87
12.865,07
(100,00)
(100,00)
Condominio Inmuebles
Sueldo y Homologacin personal
contratado
Plan de Inversiones 1999 ejecutado
en el 2000
46.176.587,35
19.617.463,23
(57,52)
8.373.903,48
(57,31)
1.794.032.319,17
(100,00)
Plan de Inversiones
Variacin
%
2.357.466.910,86
1.163.406.347,02
(50,65)
2.093.527.814,80
100,00
Acondicionamiento inmuebles
207.203.225,72
607.535.245,05
193,21
205.330.803,26
(66,20)
(100,00)
39.437.484,33
100,00
Proyectos
Adquisicin local sede Consejo de
Fomento
117.873.345,54
186.450.471,76
58,18
(100,00)
9.621.200,70
100,00
325.356.365,83
(100,00)
70.724.007,33
48.237.580,81
(31,79)
(100,00)
Aportes
39.215.695,89
387.565.587,36
888,29
59.888.150,95
(84,55)
2.225.491.688,72
3.616,08
439.569.009,10
(80,25)
Prstamos
47.149.338,22
314.242.368,13
566,48
75.287.961,20
(76,04)
(100,00)
Equipamiento
259.321.360,19
(100,00)
85.554.501,36
(100,00)
125.051.832,29
(100,00)
179.837.128,35
(100,00)
69.034.943,81
100,00
(100,00)
Honorarios profesionales
1.877.990,60
100,00
8.359.062,79
345,11
(100,00)
Elaboracin agendas
17.429.876,12
100,00
Otros gastos
Total Egresos
5.783.056.86
3,43
2.934.341.455,
38
(49,26)
492.793.927,83
1.387.316.078,
06
(52,7
2)
2.699.917.225
,10
(100,00)
94,61
2.972.356.969,4
1
Equipo: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa, Direccin de Presupuesto
31
10,09
Estos ingresos no contribuyen al Fondo pero son una fuente que apoya la
sustentablidad financiera de las Facultades y Dependencias que los originan, aportando recursos,
aunque en menor cuanta, al restringido presupuesto universitario.
Los conceptos de ingresos propios estn clasificados en ventas de bienes y en ventas de
servicios, que a su vez estn integrados de la siguiente manera:
Ventas Brutas de Bienes
Agropecuarios y Forestales
Industriales
Otros Productos
Ventas de Servicio
Comerciales
Imprenta y Reproduccin
Arrendamiento Muebles e Inmuebles
Asistencia Tcnica
Por servicios asistenciales y Hospitalarios
Servicios educativos especiales
Servicios culturales, deportivos y
recreacionales
Otros servicios
A los efectos de conocer la evolucin de estos grupos de Ingresos Propios, se asumieron las
cifras correspondientes al perodo 2000-2004, provenientes del Sistema Central de Ingresos de la
Universidad de Los Andes.
Los conceptos de ingresos y montos recaudados a costo histrico para el perodo mencionado,
se pueden observar en detalle en la tabla 8, en el que destaca la preeminencia de los ingresos
por ventas de servicios, en comparacin con la venta de bienes.
recibieron ingresos por concepto de venta de bienes y venta de servicios que ascendieron a
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
32
hospitalarios que contribuyen, cada uno, con ms del 15% de los ingresos totales.
Dentro del grupo de venta de bienes sobresale, en todos los aos, la venta de productos
industriales, mientras que en rubro venta de servicios, prevalece la venta de servicios
educativos especiales.
En la tabla 10 puede observarse que los aos de mayor afluencia de recursos monetarios
coinciden con las anualidades 2000 y 2001 (9.526,2 y 10.395,4 millones de bolvares) con
incremento interanual del 9%, para luego decaer en los aos 2002 y 2003 (7.868,0 y 6.075,7
millones de bolvares respectivamente). Repunta en el 2004 con un incremento del 39% con
respecto al 2003, para ubicarse en 8.448,8 millones de bolvares.
propios durante este perodo ha mostrado una tendencia positiva y progresiva, sino por el
contrario ofrece constantes fluctuaciones. En el ao 2004, todos los rubros muestran aumentos
bastante significativos por encima del 45%, excepto en la venta de servicios comerciales y
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
33
otros servicios que arrojaron decrecimientos por el orden del -33 y -14% respectivamente. Se
puede decir, que para el 2004 se reflejaron los mayores incrementos en cada concepto.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
34
Tabla 8
Ingresos por ventas de bienes y servicios
Costos Histricos
2000
Ventas Brutas de Bienes
607.284.050,69
Agropecuarios y Forestales
24.228.398,00
Industriales
576.569.655,69
Otros Productos
6.485.997,00
Ventas de Servicio
3.433.585.709,11
Comerciales
2001
2002
2003
758.441.160,69 1.051.188.757,89
2004
629.562.646,12
1.101.121.564,60
13.016.661,00
3.710.994,00
44.325.771,70
752.663.293,36 1.036.796.171,89
623.403.402,12
1.007.185.861,19
2.448.250,00
49.609.931,71
6.779.374.931,59
3.845.502,33
1.932.365,00
1.375.925,00
4.498.450,00
6.282.649,00
13.368.670,00
16.697.750,00
13.679.100,00
Imprenta y Reproduccin
189.754.372,27
211.277.188,06
199.053.787,95
223.875.335,38
385.129.676,79
230.980.942,53
0,00
0,00
0,00
Asistencia Tcnica
469.952.623,32
367.863.173,84
423.055.208,71
238.137.705,61
436.611.748,37
927.411.278,95
1.437.415.115,10
276.710.867,32
429.039.280,84
879.187.207,15
4.303.734.943,32
1.198.609.737,40
26.039.990,00
43.049.550,00
36.226.370,00
60.707.533,00
117.654.930,00
386.338.314,64
421.206.435,85
456.710.063,63
611.236.433,97
643.377.325,96
7.880.496.496,19
4.040.869.759,80
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
35
Tabla 9
Porcentaje de Participacin
Ingresos por ventas de bienes y servicios
Moneda Constante
Ventas Brutas de Bienes
Agropecuarios y Forestales
Industriales
Otros Productos
2000
1.431.652.055,00
57.117.646,59
1.359.243.885,10
15.290.523,31
%
Partic.
15,03
0,60
14,27
0,16
2001
1.588.895.642,82
8.056.131,73
1.576.791.304,74
4.048.206,36
Ventas de Servicio
Comerciales
Imprenta y Reproduccin
8.094.564.694,83
10.604.947,03
447.339.653,82
84,97
0,11
4,70
8.806.513.003,71
13.161.830,00
442.614.959,39
%
Partic.
15,28
0,08
15,17
0,04
0,00
84,72
0,13
4,26
2003
821.751.575,64
4.843.862,93
813.712.076,33
3.195.636,38
%
Partic.
13,53
0,08
13,39
0,05
2004
1.180.533.939,14
47.522.525,72
1.079.823.636,54
53.187.776,89
6.069.396.702,27
22.874.997,91
340.598.951,44
%
Partic.
22,86
0,28
22,55
0,03
0,00
77,14
0,29
4,33
5.253.975.972,54
21.795.134,22
292.218.591,32
86,47
0,36
4,81
7.268.300.295,08
14.665.630,32
412.905.049,76
%
Partic.
13,97
0,56
12,78
0,63
0,00
86,03
0,17
4,89
Arrendamiento Muebles e
Inmuebles
Asistencia Tcnica
544.529.929,05
1.107.897.759,15
5,72
11,63
0,00
770.654.632,64
0,00
7,41
0,00
723.885.548,58
0,00
9,20
0,00
310.834.888,33
0,00
5,12
0,00
468.099.984,37
0,00
5,54
2.186.341.402,88
2.825.682.794,96
22,95
29,66
3.011.311.531,71
3.596.177.380,56
28,97
34,59
473.477.205,49
3.665.101.383,22
6,02
46,58
560.013.697,15
3.192.042.861,65
9,22
52,54
942.593.779,17
4.614.118.303,55
11,16
54,61
61.388.414,78
910.779.793,16
9.526.216.749,83
0,64
9,56
100,00
90.186.616,93
882.406.052,49
10.395.408.646,54
0,87
8,49
100,00
61.986.580,43
781.472.035,20
7.868.075.302,60
0,79
9,93
100,00
79.239.947,29
797.830.852,57
6.075.727.548,18
1,30
13,13
100,00
126.140.148,77
689.777.399,14
8.448.834.234,22
1,49
8,16
100,00
2002
1.798.678.600,33
22.272.678,82
1.774.051.589,96
2.354.331,55
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
36
Tabla 10
Variacin Porcentual
Ingresos por ventas de bienes y servicios
Moneda Constante
2000
2001
2002
2003
2004
1.431.652.055,00
57.117.646,59
1.359.243.885,10
15.290.523,31
1.588.895.642,82
8.056.131,73
1.576.791.304,74
4.048.206,36
10,98
-85,90
16,01
-73,52
1.798.678.600,33
22.272.678,82
1.774.051.589,96
2.354.331,55
13,20
176,47
12,51
-41,84
821.751.575,64
4.843.862,93
813.712.076,33
3.195.636,38
-54,31
-78,25
-54,13
35,73
1.180.533.939,14
43,66
47.522.525,72
881,09
1.079.823.636,54
32,70
53.187.776,89 1.564,39
Ventas de Servicio
Comerciales
Imprenta y Reproduccin
8.094.564.694,83
10.604.947,03
447.339.653,82
8.806.513.003,71
13.161.830,00
442.614.959,39
8,80
24,11
-1,06
6.069.396.702,27
22.874.997,91
340.598.951,44
-31,08
73,80
-23,05
5.253.975.972,54
21.795.134,22
292.218.591,32
-13,43
-4,72
-14,20
7.268.300.295,08
14.665.630,32
412.905.049,76
38,34
-32,71
41,30
544.529.929,05
1.107.897.759,15
0,00 -100,00
770.654.632,64 -30,44
0,00
723.885.548,58
-6,07
0,00
310.834.888,33
0,00
-57,06
0,00
468.099.984,37
50,59
2.186.341.402,88
2.825.682.794,96
3.011.311.531,71
3.596.177.380,56
37,73
27,27
473.477.205,49
3.665.101.383,22
-84,28
1,92
560.013.697,15
3.192.042.861,65
18,28
-12,91
942.593.779,17
4.614.118.303,55
68,32
44,55
61.388.414,78
910.779.793,16
9.526.216.749,83
90.186.616,93
882.406.052,49
10.395.408.646,54
46,91
-3,12
9,12
61.986.580,43
781.472.035,20
7.868.075.302,60
-31,27
-11,44
-24,31
79.239.947,29
797.830.852,57
6.075.727.548,18
27,83
2,09
-22,78
126.140.148,77
689.777.399,14
8.448.834.234,22
59,19
-13,54
39,06
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
37
V.
Aspectos Legales
Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico (Gaceta N 37.306 del 09 de
enero de 2003).
Reforma parcial del Reglamento No.1 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del
sector Publico, sobre el Sistema Presupuestario (Gaceta Oficial 5.592 Extraordinario del 27 de
julio del 2002).
Reglamento No.3 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del sector Publico, sobre
el Sistema de Tesorera (22-03-2002).
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
38
Normas que regulan el funcionamiento del fondo del Consejo de Fomento (8 de julio de 2002):
regula el financiamiento de actividades generadoras de ingresos e inversiones de la
institucin, con recursos del fondo instituido por el Consejo Universitario para el cumplimiento
de los objetivos del Consejo de Fomento.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
39
Dada la
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
40
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
41
VII.
El Sector Productivo Universitario (SPU) est conformado por unidades productivas que se
desarrollan en organizaciones formales y no formales, dependiendo de si poseen o no
personalidad jurdica propia. Asimismo, dentro de este contexto, pueden o no generar ingresos
adicionales a la Universidad, dependiendo de la actividad que desarrollan. En muchos casos, el
resultado de sus actividades se refleja en beneficio social, tanto para la comunidad universitaria
como para la regin (en lugar de la utilidad y rentabilidad de la actividad comercial).
En el caso que nos ocupa, que es la generacin de ingresos propios dentro del SPU, stos no se
materializan a travs de todos sus entes. La Universidad de Los Andes percibe estos ingresos
solamente por concepto de dividendos en el caso de los entes formales (compaas annimas) y
por ingresos por venta de bienes y servicios en el caso de las no formales (unidades generadoras
de ingreso acadmicas o administrativas). Se excluyen entonces, las sociedades mercantiles
sin fines de lucro y Fundaciones.
En cuanto a la evaluacin, supervisin y control de los entes que conforman el SPU
(independientemente de que generan ingresos propios para la Institucin, o no), estas funciones
competen exclusivamente al Consejo de Fomento segn el Reglamento del Consejo de Fomento 7
por atribucin de la Ley de Universidades8. No obstante, es menester comentar, que an cuando
el mencionado Reglamento delega en el Consejo el papel tutelar, ste no se cumple cabalmente
por cuanto no todos las unidades suministran informacin (ya sea por desconocimiento,
resistencia, desinformacin, entre otras).
7
8
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
42
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
43
CORPOULA A.C. *
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
44
2.2 Institutos, Centros y Departamentos: son unidades que llevan a cabo actividades
netamente acadmicas pero realizan proyectos por convenios y contratos con terceros, que
generan ingresos propios.
Departamentos
Grupos de Investigacin
Talleres Grficos
Consejo de Publicaciones
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
45
Deportes
CAMIULA
Ofiseula
Todas aqullas unidades administrativas, departamentos, centros, grupos, entre otros, que
ofrezcan cursos, conferencias y eventos de tipo acadmico y de extensin que generen
recursos financieros que son administrados como ingresos propios.
Para conocer el comportamiento de los ingresos propios por concepto de Dividendos, ver el apartado IV.2
Influencia de la Poltica en la Sustentabilidad Financiera.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
46
mercantiles sin fines de lucro no aportan a la Institucin universitaria rentas por concepto de
ingresos propios, se incluye el resumen de sus resultados en este apartado.
En los casos en los cuales las cifras aportadas no estn ajustadas por inflacin se mostrarn en
dlares10 a los efectos de compensar, de alguna manera, la prdida del valor del dinero y permitir
su comparacin; de lo contrario se reflejarn a cifras constantes de diciembre 200411.
En general, con respecto a los resultados financieros, puede decirse que a partir del ao 2003,
la mayora de las entidades mercantiles que componen el SPU, han mostrado cambios
positivos reflejados en utilidades (luego de constantes prdidas)
mejora en sus ingresos. Sin embargo, es preocupacin de la Direccin de Fomento que los
resultados se reflejen simultneamente con el cumplimiento de metas y objetivos en un todo de
acuerdo con las directrices institucionales.
Es oportuno mencionar, que durante el primer semestre del presente ao, se han efectuado
auditorias y manuales de procedimientos para tres Operadoras as como tambin para
CORFOULA y CORPOULA y UAPIT. Asimismo, es parte del POA 2005 y 2006, continuar
con la elaboracin de manuales y realizacin de auditorias en convenio con la Facultad de
Ciencias Econmicas y Sociales, especficamente con las ctedras de Sistemas y
Procedimientos y Auditoria, a los efectos de detectar y solucionar las debilidades de control
interno y financieras en las diferentes unidades productivas (causantes en la mayora de los
casos, de gran parte de los problemas organizativos y gerenciales).
1.
Entidades formales
10
An cuando no es lo ms adecuado, pero dada la ausencia del ajuste por inflacin respectivo, se recurre a esta
accin.
11
La informacin aqu contenida (ya que no es el objeto central de este proyecto) es un pequeo resumen. La
evaluacin detallada de los informes de gestin de cada ente, se encuentran en la Direccin de Fomento y la evaluacin
correspondiente al ejercicio econmico 2004, se puede apreciar en la pgina Web de esta Direccin.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
47
No. de Acciones
5.990
10
6.000
Monto
41.300.000
700.000
42.000.000
Grfico 4
Proula Medicamentos C.A.
Resultados Financieros
Cifras constantes
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
48
5.000
4.000
Millones de
Bolvares
3.000
2.000
1.000
0
2001
2002
2003
2004
Ingresos
4.581.223.122,44
4.799.788.393,35
4.089.654.811,48
4.850.567.989,47
Costos
2.448.073.855,96
2.735.405.473,21
1.820.257.422,70
2.491.897.458,39
Gastos
1.833.716.615,40
1.975.002.223,33
1.641.847.531,52
1.856.398.738,90
Impuestos Reserv as
101.200.500,22
38.746.978,50
4.523.947,17
5.930.209,61
Utilidad
198.232.150,86
50.633.718,31
623.025.910,09
496.341.582,57
No. de Acciones
4.175
25
4.200
Monto
41.750.000
250.000
42.000.000
Financieramente, en el grfico siguiente, se puede observar prdidas en los aos 1999 y 2000,
para luego presentar utilidades crecientes en los siguientes aos.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
49
Grfico 5
Centro de Innovacin de la Universidad de Los Andes C.A.:
Resultados Financieros
Cifras Constantes
Millones de
bolvares
700
600
500
400
300
200
100
0
-100
-200
1999
2000
2001
2002
2003
2004
Ingresos
Costos
Gastos
No. de Acciones
24.000
1.000
25.000
Monto
24.000.000
1.000.000
25.000.000
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
50
Segn se percibe en el grfico 6, del perodo 1998-2004, slo se han verificado utilidades en los
aos 1999, 2002 y 2004.
Grfico 6
Transmisiones Universitarias en FM 107.7
Resultados Financieros
Cifras en dlares
150.000
100.000
50.000
0
-50.000
-100.000
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
Ingresos
49.350,72
97.210,19
92.965,30
67.587,01
55.200,70
39.016,39
73.479,34
Costos y gastos
65.809,64
83.150,65
140.489,85
76.194,29
46.228,50
40.496,92
63.602,68
Utilidad
-16.458,92
14.059,54
-47.524,54
-8.607,28
8.972,20
-1.480,52
9.876,65
No. de Acciones
22.500
2.500
25.000
Monto
22.500.000
2.500.000
25.000.000
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
51
1999
2000
2001
2002
Ingresos
34.828,67
51.596,83
97.020,31
87.790,32
32.872,64
Costos y gastos
98.354,50
81.601,51
95.294,77
91.700,00
50.258,72
Utilidad o prdida
-63.525,83
-30.004,68
1.725,54
-3.909,69
-17.386,08
televisin en la banda UHF con sistema de audio estereofnico, para desarrollar y transmitir
programas de extensin e informacin de la ULA y otras instituciones, dirigidos a la
comunidad universitaria del Estado Mrida, as como a la colectividad en general.
Accionistas
Universidad de Los Andes
PROULA
Total
No. de Acciones
1.900
100
2.000
Monto
19.000.000
1.000.000
20.000.000
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
52
1997
1998
2000
2001
2002
2004
Ingresos
153.646,34
151.014,18
213.112,29
10.564,51
7.210,06
1.431,38
25.879,76
Costos y gastos
146.946,00
203.139,35
245.467,52
24.731,85
36.773,00
17.315,83
103.021,28
6.700,34
-52.125,17
-32.355,23
-14.167,34
-29.562,95
-15.884,45
-77.141,52
Utilidad o prdida
No. de Acciones
9.900
100
10.000
Monto
99.000.000
1.000.000
100.000.000
En el grfico 9, se deja ver el comportamiento de los aos 2003 y 2004 de esta entidad mercantil,
mostrando utilidad en ambos perodos.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
53
Grfico 9
CORFOULA C.A.
Resultados Financieros
Cifras en dlares
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2003
2004
Ingresos
33.506,04
28.544,01
Gastos
25.015,60
18.824,95
Utilidad
8.490,44
9.719,06
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
54
Productora de Alimentos Universitaria Lcteos Santa Rosa A.C.: asociacin civil sin
fines de lucro, de carcter cientfico, acadmico, de produccin con autonoma financiera y
patrimonio propio, que tendr bajo su responsabilidad la administracin de la Planta Piloto
Santa Rosa, dedicada a la elaboracin de alimentos de origen lcteo, propiedad de la
Universidad de Los Andes. Es responsable del manejo, administracin y direccin de la
Planta Piloto, as como de cualquier otra unidad d experimental de produccin de alimentos
de la Universidad. Aporte del 100% por parte de la ULA.
Productos: Productos Lcteos.
Del lapso analizado 1996-2004 (slo un semestre del 2004), slo presenta prdida en el ao
2003, aunque con disminucin continua de ingresos a partir del ao 2000.
Grfico 10
Productora de Alimentos Universitaria Lcteos Santa Rosa A.C..
Resultados Financieros
Cifras en dlares
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
-20.000
1996
Ingresos
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004*
Costos y gastos 80.740,86 83.550,82 93.083,97 95.327,47 109.559,81103.880,71 54.045,28 71.995,98 41.279,59
Utilidad
3.514,72 13.425,84
228,88
6,84
498,19
1.519,57
Fuente: Productora de Alimentos Universitaria Lcteos Santa Rosa A.C.. Estados Financieros. Varios aos.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
55
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
56
Grfico 11
Programa de Ganadera de Altura (PROGAL)
Resultados Financieros
Cifras en dlares
400.000
300.000
200.000
100.000
0
-100.000
1996
Ingresos
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
Costos y gastos 207.835,5 299.849,1 299.571,5 351.813,5 361.541,3 316.573,4 196.272,2 167.500,5 246.834,8
Utilidad
Operadora Agrcola Universitaria Rafael Rangel A.C.: asociacin civil sin fines de lucro,
de carcter cientfico, acadmico, de produccin, con autonoma financiera y patrimonio
propio, que tendr bajo su responsabilidad la administracin de la Estacin Experimental y
Produccin Agrcola Rafael Rangel, propiedad de la ULA, Municipio Pampn, Trujillo.
Asimismo, es responsabilidad de la Operadora desarrollar programas de investigacin
aplicada, asistencia tcnica en los sectores agrcola y agroindustrial. Aporte del 100% por
parte de la ULA.
Productos: Caa de azcar, ganadera de doble propsito, frutas.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
57
Luego de superar las prdidas continas desde el ao 1996 hasta el 2000 (excepto el ao
1989), la Operadora se presenta con crecientes utilidades, aumento de los ingresos y mejor
gestin de costos y gastos.
Grfico 12
Operadora Agrcola Universitaria Rafael Rangel A.C.
Resultados Financieros
Cifras en dlares
240.000
160.000
80.000
0
-80.000
-160.000
1996
Ingresos
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2004*
Costos y gastos 68.494,76 135.645,02 143.243,03 87.323,09 237.000,00 124.336,29 83.315,44 115.891,97
Utilidad
5.633,57
-14.077,70
1.392,60
23.732,94
32.363,31
Fuente: Operadora Agrcola Universitaria Rafael Rangel A.C. Estados Financieros. Varios aos.
Operadora Agrcola Judibana: asociacin civil sin fines de lucro, cuyo objeto es el manejo,
planificacin, direccin y administracin de la Estacin Experimental Judibana, as como el
desarrollo de programas de investigacin aplicada y desarrollo tecnolgico en los sectores
agrcola y agroindustrial. Aporte del 100% por parte de la ULA.
Productos: Explotacin pecuaria (ganadera de doble propsito) y agrcola.
Como puede observarse en el grfico presentado a continuacin, los aos 1996 a 1998
arrojaron resultados positivos, contrariamente a lo sucedido entre los aos 1999 al 2003, en
los que resalta sus continuadas prdidas. Aparece un repunte de sus ventas en el ejercicio
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
58
econmico 2004, que le permite mostrar valores favorables en su estructura financiera (ver
grfico 13).
Grfico 13
Operadora Agrcola Judibana
Resultados Financieros
Cifras en dlares
180.000
130.000
80.000
30.000
-20.000
-70.000
1996
Ingresos
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
7.758,92
845,75
15.880,34
Corpoula A.C.: asociacin civil sin fines de lucro, dedicada al fomento, planificacin,
coordinacin y supervisin de todas aquellas actividades de carcter acadmico y cultural, en
las cuales la ULA tenga inters y que, debido a sus especiales caractersticas sea
conveniente o recomendable realizarlas en forma expedita, dentro de ciertas condiciones de
autonoma e independencia.
Durante los dos aos de funcionamiento muestran utilidades y aumento en sus ingresos (ver
grfico 14).
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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59
Grfico 14
CORPOULA A.C.
Resultados Financieros
Cifras en dlares
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
2003
2004
Ingresos
47.396,68
112.782,17
Gastos
14.341,34
29.333,93
Utilidad
33.055,33
83.448,23
Corporacin Parque Tecnolgico de Mrida: entidad que tiene como objeto, estimular y
participar directamente o indirectamente en el desarrollo de tecnologas
existentes y
promocin de otras nuevas y distintas, para su aplicacin prctica por el sector industrial del
pas en concordancia con los lineamientos de la poltica de Parques Tecnolgicos del Estado
Venezolano. No suministran informacin
Productos: Incubacin; Investigacin y Desarrollo Tecnolgico; Asesora, formacin y
capacitacin; promocin y creacin de empresas; formulacin y administracin de proyectos
de base tecnolgica.
2. Unidades no formales
Unidades que prestan servicios de formulacin de proyectos, asesoras y consultaras:
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Direccin de Programacin y Presupuesto
60
Unidad
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Direccin de Programacin y Presupuesto
61
Unidad
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Direccin de Programacin y Presupuesto
62
la
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Direccin de Programacin y Presupuesto
63
En sntesis, puede desprenderse del artculo 15, que corresponde al Consejo de Fomento la
supervisin, coordinacin, vigilancia, evaluacin y solicitud de cualquier tipo informacin para
elevar los resultados obtenidos a los Consejos de Facultad y Universitario, an cuando las
unidades (Compaas Annimas, Asociaciones Civiles sin fines de lucro, Fundaciones o
Unidades generadoras de ingreso) hayan disfrutado o no, del financiamiento del Consejo de
Fomento.
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Direccin de Programacin y Presupuesto
64
VIII.
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Direccin de Programacin y Presupuesto
65
Las unidades de produccin del sector agropecuario cuyo objetivo est vinculado con la
docencia e investigacin presentan un desarrollo incipiente pero resultan vulnerables ante las
polticas y reformas legislativas del estado venezolano.
2.
3.
4.
5.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
66
intervencin de la Universidad con los posibles efectos que surjan de las relaciones
laborales, fiscales, financieras, entre otras.
6.
El uso de los recursos obtenidos por actividades generadoras de ingresos propios son
orientados en mayor cuanta a gastos corrientes en desmedro de la reinversin.
7.
Los recursos del Fondo de Financiamiento estn conformados en ms del 90% por intereses
generados por colocaciones financieras; 5% por arrendamiento de inmuebles y el restante
5% por venta de activos, dividendos y recuperacin de prstamos.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
67
3.2
3.3
3.4
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Direccin de Programacin y Presupuesto
68
supervisin sobre las inversiones y la gestin, siendo la Direccin de Fomento el rgano con
atribuciones de seguimiento y evaluacin peridica de cualquier forma de organizacin para la
generacin de ingresos, exceptuando aquellas que realizan las unidades acadmicas y
administrativas para financiar actividades propias.
Con la incorporacin en la LOAFSP del captulo V referido al rgimen presupuestario de las
sociedades mercantiles y de otros entes descentralizados con fines empresariales y de las
Normas sobre Fundaciones, Asociaciones y Sociedades Civiles y Mercantiles reguladas por el
Consejo Nacional de Universidades, se establece a las Universidades una responsabilidad ms
directa de regulacin y fiscalizacin sobre este tipo de organizacin. Conociendo la ineludible
responsabilidad de la Universidad en lo que se refiere al fomento de las rentas por mandato de
Ley de Universidades y los cambios en la forma de intervencin sobre la base de principios
regulatorios, es necesario examinar las formas de organizacin y funciones que abarca el sector
productivo universitario:
Las funciones de fiscalizacin estn dirigidas, entre otras, a la vigilancia y control del
cumplimiento de los fines para los cuales fue creado el sector productivo universitario, y al
establecimiento de las sanciones a que hubiere lugar por incumplimiento.
En sus
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
69
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Direccin de Programacin y Presupuesto
70
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Direccin de Programacin y Presupuesto
71
IX.
72
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Direccin de Programacin y Presupuesto
73
En segundo lugar, las reformas del sector productivo universitario han implicado cambios que
ponen de manifiesto una aparente duplicidad de funciones y atribuciones entre la
Corporacin de Fomento y el Consejo de Fomento que ha dado origen a conflictos de
competencias. No obstante, las atribuciones del Consejo de Fomento estn definidas en los
artculos 130 y 131 de la Ley de Universidades y en el Reglamento del Consejo de Fomento,
por lo que se debe dilucidar en qu medida resultan incompatibles para el efectivo aporte a la
sustentabilidad financiera.
Como tercer problema se plantea el uso inadecuado de los espacios e inmuebles de carcter
rental, ocasionado por la falta de regulacin de las actividades de gestin.
Esta situacin se
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
74
entre la Universidad con los entes creados por sta se ha desvirtuado, por no existir claridad con
relacin a la situacin de estabilidad laboral de los empleados de dichas empresas.
Con respecto al mbito acadmico se plantea como problema la escasa o nula actividad
docente y de investigacin en los entes con fines empresariales. Aun cuando se establece
expresamente tal vinculacin, estatutariamente se les ha otorgado cierto grado de autonoma
para la seleccin de proyectos, lo que se puede revertir en desaprovechamiento de las ventajas
comparativas y de explotacin del potencial existente en la Universidad. Es importante sealar
al respecto que las figuras con personalidad jurdica propia creadas por la Universidad que no
propician el desarrollo de la investigacin y la docencia en las condiciones establecidas por la
normativa institucional desvirtan su esencia.
autonoma otorgado rebasa las funciones que corresponden al ente tutelar de ellas mismas, sin
comprometer la competitividad y efectividad de la actividad comercial.
Con relacin a las unidades acadmicas se plantea la desmotivacin y falta de incentivos para el
desarrollo de proyectos de investigacin aplicada, factibles de comercializacin. Este tipo de
problema se vincula con otros sealados previamente: la desvinculacin del sector productivo
con la actividad acadmica y la inexistencia de un efectivo sistema de captacin de proyectos
para la generacin de ingresos.
No cabe duda que este tipo de problemas incide directa o indirectamente en el aporte de los
ingresos propios a la sustentabilidad, ya que afectan el desarrollo de las actividades que hacen
posible la generacin de estos recursos.
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75
Cuadro 1
Problemas que afectan la aplicacin de la poltica de ingresos propios
AMBITO DE
PROBLEMAS
2.
ingresos
El patrimonio del Fondo del Consejo de Fomento es insuficiente para invertir en
3.
4.
PRODUCTIVIDAD Y
RENDIMIENTO
ORGANIZACIN
INSTITUCIONAL
5.
6.
7.
MARCO REGULATORIO
ACADMICO
8.
9.
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76
X. Propuesta
X.1 Objetivos de la poltica de generacin de ingresos propios
Segn lo sealado, la poltica de ingresos propios constituye un aparte de la poltica institucional
de ingresos vinculada a la sustentabilidad del desarrollo institucional. Es claro que cuando se
hace referencia a la sustentabilidad del desarrollo institucional a partir de la poltica de generacin
de ingresos, se est considerando el aporte que desde los aspectos vinculados a los ingresos
propios puede realizarse a una poltica de sustentabilidad.
La preeminencia de temas relacionados con la sustentabilidad y seleccionados como
objetivos para la poltica de generacin de ingresos propios tienen una clara vinculacin con
los impactos sealados como fuentes de problemas y su concrecin contribuir con la
sustentabilidad financiera.
En el cuadro 2 se enuncian los objetivos para desarrollar la poltica de generacin de ingresos
propios. La pertinencia de los mismos deriva de aspectos que se vinculan con la sustentabilidad
financiera tales como los aspectos econmicos, acadmicos, de pertinencia social, de poltica
universitaria y de organizacin institucional, por medio de los cuales se pretende inducir un
cambio en las situaciones problema a intervenir.
Estos aspectos estn vinculados e interactan entre si. Es as como en el aspecto poltico, la
sustentabilidad financiera se vincula con el establecimiento de las condiciones que aseguren la
contribucin al desarrollo sustentable de la universidad para el cumplimiento de sus funciones
sustantivas acadmicas y de extensin. A partir de esta vinculacin, el impacto favorable en la
sustentabilidad financiera est subordinado al aspecto econmico; a su vez la eficiencia
productiva depender del desarrollo de negocios y mecanismos que estimulen la productividad
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
77
Eficiencia productiva
3.
4.
ORGANIZACIN INSTITUCIONAL
Sistema de generacin de ingresos propios
estructurado de tal manera que aporte
significativamente a la sustentabilidad
MARCO REGULATORIO
Establecer el marco normativo que permita
equidad en la retribucin a la Institucin con
criterios claramente definidos, y la base legal que
proteja a la Universidad de repercusiones
laborales no deseadas
ACADMICO Y DE PERTINENCIA SOCIAL
Vinculacin Sector Acadmico-Sector productivo
Influencia del sector productivo universitario en la
sociedad
OBJETIVOS ESPECFICOS
Mantener e incrementar la eficiencia productiva
7.
8.
9.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
78
Tal como se ha expresado, los objetivos de la poltica estn insertos en aspectos detectados
como prioritarios a partir de los problemas identificados. Los objetivos especficos contribuyen a
la realizacin de objetivos generales de poltica y de las acciones ms adecuadas para el logro
de ellos:
1. Mantener e incrementar la eficiencia productiva
Con este objetivo se persigue inducir un estndar de comportamiento en el sector productivo
en cuanto al logro de adecuados ndices de productividad y rendimiento. Para el logro de
este objetivo se deben superar debilidades institucionales como la falta de concrecin de
lneas de trabajo en investigacin y extensin relacionadas con la produccin de bienes y
servicios susceptibles de ser financiados como proyectos particulares.
Sin embargo, la experiencia en actividades de generacin de ingresos y el personal con alta
calificacin de la Universidad permite la incorporacin de avanzadas tcnicas cientficas en el
campo productivo; asimismo, la creciente formacin de personal en las ciencias
administrativas y gerenciales coadyuva a la mayor eficiencia de estas actividades. Estas
fortalezas, facultan a la Universidad para abordar proyectos tomando en consideracin las
directrices del ejecutivo nacional de involucrar a las instituciones de educacin superior en la
resolucin de problemas particulares. En este sentido, ante los estmulos econmicos
provenientes de tales proyectos la institucin debe enfrentar la posible desviacin de los
objetivos acadmicos del personal calificado que participe en estas actividades.
2. Garantizar fuentes estables de contribucin al patrimonio del Fondo a travs de la aportacin
de los entes con fines empresariales
Con este objetivo se pretende lograr flujo de efectivo que alimente al Fondo del Consejo
de Fomento, para cubrir en forma estable los conceptos de
inversin en nuevos
proyectos (70% del Fondo) que puedan consolidarse en unidades de negocios, as como
tambin con aportes a dependencias universitarias (30% del Fondo) que satisfagan las
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
79
Se espera un
efecto multiplicador, pues la aportacin que realicen las UGI y dems entes con fines
empresariales al Fondo del Consejo de Fomento, contribuir con la proyeccin de
nuevos proyectos, y as sucesivamente.
3. Gestionar la proteccin de la marca ULA
Este objetivo apunta hacia la obtencin de recursos por la comercializacin de la marca ULA,
de manera sistematizada. La inminente revisin y posterior aprobacin por el Consejo
Universitario del Reglamento que regula el uso del nombre y smbolos de la ULA establece
las bases para la creacin de mecanismos idneos para su administracin. Corresponde al
Consejo de Fomento determinar la organizacin y recursos a otorgar para su
implementacin, en un todo de acuerdo a la normativa institucional.
4. Recopilar y mantener datos e informacin del sector productivo universitario
Con este objetivo se persigue centralizar en la Direccin de Fomento los datos e informacin
del sector productivo universitario, para garantizar una eficiente toma de decisiones y
sustentar la formulacin de planes estratgicos para el fomento de las rentas que permitan
cubrir necesidades futuras de la institucin. Para el logro de este objetivo se requiere el
trabajo coordinado con la Direcciones de Finanzas, Presupuesto y de Servicios de
Informacin Administrativa.
5. Deslindar y definir la estructura operativa adecuada en funcin del efectivo aporte a la
sustentabilidad financiera
Este objetivo apunta hacia la organizacin del sector productivo universitario, con especial
atencin en la Corporacin de Fomento Universitario (CORFOULA). En el mbito
organizacional se busca una clara diferenciacin de funciones y atribuciones entre el Consejo
de Fomento y CORFOULA. Para el logro de este objetivo deben superarse debilidades
institucionales tales como la lentitud en la toma de decisiones, y la rigidez de los mecanismos
para modificar estructuras cuyo diagnostico determina la necesidad de cambios.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
80
Con respecto a las unidades de produccin o empresas con fines empresariales se persigue
su adaptacin a los intereses universitarios en atencin a las condiciones de contexto
econmicas y reglamentarias y a la clara funcin acadmica y de pertinencia social de la
institucin.
6. Sistematizar la administracin de los espacios e inmuebles de la ULA
Se apunta con este objetivo hacia la conformacin de un sistema eficiente de administracin
de la propiedad inmobiliaria de carcter rental en procura de, un mayor aporte econmico
para su mantenimiento preventivo y correctivo; que centralice el registro, gestin y
supervisin de los inmuebles de carcter rental en la Direccin de Fomento (segn
atribuciones del art. 15 del Reglamento del Consejo de Fomento), desde su adquisicin hasta
su desincorporacin; asignacin clara de responsabilidades y procedimientos de
coordinacin con las instancias administrativas responsables de la planificacin, el diseo y
ejecucin de obras, y el resguardo de los espacios e inmuebles. En este sentido, se persigue
la diferenciacin de funciones entre la Direccin de Fomento, la Direccin de Ingeniera y
Mantenimiento, la Direccin de PLANDES y la Seccin de Vigilancia. Para el logro de este
objetivo deben superarse debilidades institucionales tales como la falta de un instrumento
que regule la administracin de los bienes inmuebles de carcter rental que garantice el
resguardo y apropiado uso de los mismos.
7. Garantizar que los proyectos de generacin de ingresos propios reembolsen a la
Universidad los costos de funcionamiento cubiertos por la misma y que benefician
directamente al proyecto
Se persigue instaurar un sistema de clculo de costos de forma equitativa que garantice el
justo reembolso de los mismos a la institucin. En este sentido, los proyectos con factibilidad
pueden y deben asumir todos los costos de su operacin sin afectar a la institucin. Tienen
que ver stos con los costos de mano obra de personal docente, administrativo y obrero que
labora en la ULA, as como tambin el uso de instalaciones, equipos y servicios entre otros.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
81
La normativa sobre los costos reembolsables debe contener criterios claros, en cuanto a su
clculo y conceptos.
8. Institucionalizar el marco legal de contratacin de personal en los entes con fines
empresariales.
Persigue este objetivo lograr un marco de contratacin de personal que, cumpliendo con todo
rigor con el escenario legal vigente, proteja a la Universidad de obligaciones laborales
evitando que se le considere como patrono solidario en el caso de sus empresas y UGI. Es
menester plantear opciones de contratacin con terceros de los servicios de gerencia
administrativa para estas organizaciones, con lo cual el personal necesario formar parte del
convenio administrativo segn las directrices institucionales. En este orden de ideas, dicho
personal, ser responsabilidad absoluta del ente administrador contratado.
9. Estimular la formulacin y desarrollo de programas acadmicos en el rea de
competencia de los entes con fines empresariales en el marco de la extensin
universitaria
Con este objetivo se persigue establecer un hilo conductor eficaz entre la Direccin de
Fomento y los Consejos de Facultad a fin de instaurar el Programa Institucional para
aplicacin del conocimiento (por reas), que permita el desarrollo de proyectos susceptibles
de comercializacin por intermedio del CDCHT en alianza con el Consejo de Fomento. Para
el logro de este objetivo, es necesario superar la desmotivacin de los docentes e institutos y
centros de investigacin y la falta de incentivos por parte de la institucin.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
82
X.2
Los resultados concretos que se pretenden alcanzar con relacin a los objetivos especficos,
estriban en las fuerzas estratgicas que indican la direccin hacia donde se deben dirigir los
esfuerzos. En el cuadro 3 se enuncian las lneas estratgicas o lineamientos de poltica para
incentivar el aporte a la sustentabilidad financiera por actividades de generacin de ingresos
propios.
Al respecto, la confrontacin de amenazas con fortalezas y de oportunidades con debilidades y
fortalezas conduce a establecer estrategias para consolidar lo establecido o avanzar hacia
mayores niveles de sustentabilidad.
Cuadro 3
Lneas Estratgicas
mbito Econmico
1. Integrar al Sector productivo el recurso humano idneo disponible (sin afectar en el caso del personal ULA
el cumplimiento de sus labores) garantizando ahorro de recursos y capacitacin de personal.
2. Desarrollar un sistema organizativo (estructural y normativo) que garantice consolidacin de proyectos
rentables y cumplimiento de la normativa propuesta
3. Aprovechar las ventajas comparativas de la Universidad
4. Orientar la ejecucin del gasto hacia proyectos o actividades que incrementen la formacin de capital
5. Establecer estatutariamente un porcentaje de contribucin de las UGI y entes mercantiles con fines
empresariales en funcin de sus ingresos brutos y del reparto de dividendos respectivamente
6. Asignar recursos presupuestarios ordinarios para gastos de funcionamiento recurrentes
7. Gestionar la proteccin de la propiedad intelectual
mbito organizacin institucional
8. Promover en las UGI y entes con fines empresariales la participacin y la responsabilidad compartida con
la Institucin
9. Activacin en la interaccin entre el Consejo de Fomento y la Corporacin de Fomento Universitario
10 Formular y desarrollar el proyecto de sistematizacin de bienes y rentas
11. Centralizar en la Direccin de Fomento la informacin referente a catastro universitario, donaciones,
permutas, comodatos, compra y venta, y arrendamiento de inmuebles en la ULA
12. Sistematizar la vigilancia de inmuebles de la ULA
13. Establecer un marco regulatorio que defina criterios claros y objetivos en cuanto al clculos de costos
reembolsables
14. Diseo de un modelo de administracin de las empresas y UGI por parte de terceros
mbito acadmico
15. Desarrollar incentivos en el sector acadmico para la formulacin de proyectos de investigacin aplicada
16. Mostrar las bondades del desarrollo de programas y proyectos conjuntos (Academia-Sector productivo)
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
83
Con la finalidad de especificar el medio con el cual se dar concrecin a las lneas estratgicas
se detallan en el siguiente cuadro, instrumentos y las respectivas acciones12:
Cuadro 4
Lneas Estratgicas, Instrucciones y acciones
1.
LNEAS ESTRATGICAS
Integrar al Sector productivo
el recurso humano idneo
disponible (sin afectar en el
caso de personal ULA el
cumplimiento de sus labores)
garantizando ahorro de
recursos y capacitacin del
personal
INSTRUMENTOS
Empleo de personal mnimo
necesario y adecuado
Contratacin en lo posible, con
terceros
Presupuesto de los recursos
necesarios para cumplir con las
obligaciones laborales
ACCIONES
Establecer los perfiles de cargos
necesarios.
Reclutamiento y seleccin de
personal
Cuantificar el costo salarial y dems
obligaciones laborales
Crear mecanismos que permitan el
control interno de la carga horaria de
los docentes involucrados en el
proceso de generacin de ingresos
propios que limite a lo justo y
necesario la participacin del
personal en proyectos para evitar
cabalgamiento de horarios que
inciden en los gastos de personal de
la ULA y pueden desviar los
objetivos y funciones que debe
cumplir este personal
Elaborar y presentar (en conjunto
con el Consejo Jurdico Asesor)
propuestas al Consejo de Fomento,
Consejo Universitario y una vez
aprobado por ste informar a los
entes con fines empresariales sobre
la poltica.
Establecer la contratacin por
mritos y la remuneracin por
rendimiento
Establecer compensaciones en
funcin de los resultados positivos
de la gestin (que no han perturbado
el cumplimiento de metas
acadmicas propias del gerente para
el caso de personal ULA)
Aplicar programas de modificacin
de cultura para la insercin de
personal en las empresas
Contina en la pgina siguiente
12
En el anexo XI.4 se muestra en conjunto y de forma resumida, los problemas encontrados sus objetivos, lneas
estratgicas, instrumentos y acciones.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
84
2.
LNEAS ESTRATGICAS
Integrar al Sector productivo
el recurso humano idneo
disponible (sin afectar en el
caso de personal ULA el
cumplimiento de sus labores)
garantizando ahorro de
recursos y capacitacin
Desarrollar un sistema
organizativo (estructural y
normativo) que garantice
consolidacin de proyectos
rentables y cumplimiento de
la normativa propuesta
INSTRUMENTOS
Normativa para Comisin de
Servicios (del personal ULA) en
empresas universitarias y los
requisitos y compensaciones.
Desarrollo de un sistema de
captacin y evaluacin de
proyectos
Asesoramiento a las
empresas y UGI en la
aplicacin de las normas y
gestin gerencial
ACCIONES
Estudiar modalidades
Incluir en el Reglamento de
Comisin de Servicios
Someterlo a aprobacin del
Consejo se Fomento y Consejo
Universitario
Determinar los proyectos factibles de
estabilizarse en el mediano y largo
plazo
Realizar el proceso de seleccin de
proyectos en forma continua
Garantizar las inversiones requeridas
en el lapso inicial para su
consolidacin
Crear un fondo de estabilizacin que
permita amortiguar las posibles
variaciones del rendimiento anual
El proyecto de generacin de
ingresos debe contener proyecto
acadmico y el financiero que
especifique los costos, los cuales
deben tener como mnimo los
costos de recuperacin y
especificacin de los impactos
Vincular estas actividades a la
actividad acadmica de la ULA para
demostrar su pertinencia.
Reformar el marco regulatorio
Elevar a los Consejos de Fomento y
Universitario para su aprobacin
Evaluar peridicamente la aplicacin
de la norma
Evaluar peridicamente la gestin de
los entes descentralizados con fines
empresariales
Elaborar el plan anual de asistencia
a los entes con fines empresariales
Hacer valer las restricciones para
contratar servicios con pago de
obvenciones entre dependencias
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
85
INSTRUMENTOS
Desarrollo de unidades de
negocios y/o franquicias
ACCIONES
Estudio de necesidades factibles de
generar bienes y servicios
comercializables a travs de
franquicias y unidades de negocios
Proyeccin de Fomento a
travs de DIORI a nivel
nacional e internacional
Establecer convenios de
cofinanciamiento para desarrollo de
asesora e implantacin de
programas y proyectos
5. Establecer estatutariamente
un porcentaje de contribucin
de las UGI y entes mercantiles
con fines empresariales en
funcin de sus ingresos brutos
y del reparto de dividendos
respectivamente
6. Asignar recursos
presupuestarios ordinarios
para gastos de funcionamiento
recurrentes
Modificar el reglamento
Estimular la creacin de
nuevas UGI aprovechando las
potencialidades
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
86
INSTRUMENTOS
Aplicacin de la normativa
sobre proteccin de propiedad
intelectual
Sistematizacin de la gestin
de la proteccin de la
propiedad intelectual
8. Activacin en la interaccin
entre el Consejo de Fomento y
la Corporacin de Fomento
Universitario
ACCIONES
Cobro del royalty y fiscalizacin por
el uso del nombre y smbolos de la
ULA
Administrar la comercializacin de la
marca ULA bajo directrices del
Consejo de Fomento
Difusin de la regulacin sobre el
uso del nombre y smbolos de la
ULA
Vincular estas actividades con la
Oficina de Imagen Institucional de la
ULA
Evaluar el rendimiento o
productividad de la matriz y
filiales de la Corporacin de
Fomento
Revisin de la normativa
Estudio del sistema organizativo de
la Corporacin y el Consejo de
Fomento
Evaluacin de la pertinencia de las
operaciones
Formalizacin de la estructura y su
base reglamentaria
Revisin y actualizacin de los
estatutos y actas constitutivas
Mesas de trabajo
Diseo conjunto de las normas y
procedimientos
Diseo y desarrollo del sistema
automatizado
Aprobacin por las instancias
competentes
Implantacin
Redactar con la Unidad de Asesora
Legal de la Direccin de Fomento el
Reglamento
Someterlo a consideracin del
Conse-jo de Fomento, Consejo
Jurdico Asesor y Consejo
Universitario
Establecer con PLANDES e
Ingeniera y mantenimiento
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
87
responsabilidades y estructura
operativa para estudios, diseos y
cmputos mtricos
Contina en la pgina siguiente
INSTRUMENTOS
Manual de Normas y
procedimientos sobre uso de
los espacios e inmuebles-ULA
Formalizacin mediante un
reglamento
Determinar linderos
Marco estatutario
Contratos de administracin
ACCIONES
Diseo y aprobacin de
procedimientos
Coordinar con PLANDES
formulacin del plan
Seleccin de contratistas
Redactar el reglamento
Aprobarlo por el Consejo de
Fomento, CJA y Consejo
Universitario
Taller informativo a las autoridades
decanales, administradores,
coordinadores y directores de
dependencias
Insertar en pagina Web informacin
Establecer los procedimientos de
coordinacin entre la seccin de
vigilancia y bienes y rentas
Asignar personal de vigilancia de
bienes y rentas
Levantamiento topogrfico
Planimetra
Destinar
los
recursos
presupuestarios para la adquisicin
e instalacin de cercas divisorias
Reformar el marco regulatorio
referido a los costos reembolsables
Elevar a los Consejos de Fomento y
Universitario para su aprobacin
Evaluar peridicamente la aplicacin
de la norma
Redaccin conjuntamente con el
Consejo Jurdico Asesor de las
clusulas que regirn la nueva forma
de administracin de los entes con
fines empresariales
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Direccin de Programacin y Presupuesto
88
Alianza
INSTRUMENTOS
estratgica CDCHT
Consejo de Fomento
UGI
aprovechando
las
potencialidades que ofrece la
institucin.
Regular
normativamente la
supremaca de proyectos de
carcter acadmico
Fomentar el uso de la
capacidad y potencial propio de
la ULA para ofrecer ventajas
competitivas y evitar la
importacin
ACCIONES
Evaluacin conjunta de proyectos
acadmicos del CDCHT susceptibles
de comercializacin y de extensin
Priorizacin del financiamiento para el
desarrollo de proyectos de aplicacin
del conocimiento
Promover la aplicacin de
obvenciones
Preestablecer objetivos estratgicos
de obligatorio cumplimiento que
definan la orientacin de la inversin
de los ingresos propios en programas
y proyectos enmarcados dentro del
Plan Estratgico Institucional.
Establecer estatutariamente
estructuras para la operacionalizacin
del vinculo academia-sector
productivo
Alianzas o convenios con ZOLCCYT a
los efectos de importaciones a travs
de la participacin activa en el
directorio
Contacto permanente con CADIVI y
organismos afines
Estudios de mercado
Aplicacin de las normas ISO 9000;
Registro de proveedores actualizado;
Planificacin tomando en cuenta las
posibles fluctuaciones inflacionarias
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Direccin de Programacin y Presupuesto
89
X. Bibliografa
Banco Mundial: Gua de recursos para ONGS y organizaciones civiles. Programa de
Pequeas Donaciones. Departamento de Desarrollo Social Banco Mundial. Fundacin
Internacional de Jvenes.
CEPAL: Cuadernos de la CEPAL. Gua para la formulacin de polticas.
Consejo Nacional de Universidades (2002):
Andes.
Consejo Universitario (1999):
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
90
Informes de gestin de
empresas universitarias.
(1955):
Cdigo de comercio.
(Extraordinario).
________ (1970): Ley de Universidades. Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela N
1429 (Extraordinario), 8 de septiembre.
Repblica Bolivariana de Venezuela (1999): Constitucin de la Repblica Bolivariana de
Venezuela. Art. 311 en relacin a la gestin fiscal y Art. 315 referente a los presupuestos
pblicos anuales de gastos.
_______ (2001): Ley Orgnica de la Administracin Pblica . Gaceta Oficial N 37.305, 17
de octubre.
_________(2001): Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, 17 de diciembre.
________ (2002):
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Programacin y Presupuesto
91
A N E X O S
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
92
XII. Anexos
XII.1a Bases conceptuales13 y conceptos bsicos
Sustentabilidad financiera: flujo de ingresos diversos para evitar demasiada dependencia
de un limitado nmero de fuente de fondos. Bsqueda constante de condiciones que
permitan la eficiencia operativa en pos de la Sustentabilidad financiera.
Para que un programa sea verdaderamente sustentable en el tiempo, necesita tener:
Transparencia y responsabilidad
Como pueden observar, la sustentabilidad se trata de muchos aspectos sobre lo que sucede
al interior de un programa cmo se lleva a cabo el trabajo, la clase de relaciones con una
variedad de actores claves, y cmo esto es percibido.
13
Tomado de la Gua de recursos para ONGS y organizaciones civiles. Programa de Pequeas Donaciones. Departamento de
Desarrollo Social Banco Mundial. Fundacin Internacional de Jvenes.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
93
Desarrollo sustentable:
El concepto se formul por primera vez en 1987 en un documento conocido como el Informe
Brundtland, donde se describi como "desarrollo que cubre las necesidades del presente sin
poner en peligro la posibilidad de que futuras generaciones puedan cubrir sus propias
necesidades".
El desarrollo sostenible significa garantizar una mejor calidad de vida para todas las
personas, tanto en la actualidad como en el futuro.
94
Pregunta 2: Cules son las metas del programa y cunto tiempo tomar alcanzarlas?
Cules son los desafos para lograr una mayor sustentabilidad financiera? Debemos mirar:
El futuro deseado/esperado
-
Pregunta 3: Qu necesidades deben ser satisfechas para lograr las metas del programa?
Debemos mirar:
Estrategias y planes para identificar nuevas maneras de apoyo/patrocinio y diversificar las
fuentes de ingreso.
14
Una importante capacidad de todos los administradores de programas sustentables es la habilidad para leer su entorno
externo, mirar y tomar ventaja de las oportunidades, y adaptar el programa a las necesidades sentidas. Esto no es realizado
como un taller anual, sino que requiere pensar en ello diariamente. El pensamiento estratgico favorece las evaluaciones en
curso, el aprendizaje y una rpida respuesta al cambiante contexto. Adaptado de Life Beyond Aid, Twenty Strategies to Help
Make NGOs Sustainable de Lisa Cannon, Initiative for Participatory Development and Interfund, page 16. 1999.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
95
Pregunta 4: Cmo auditar el programa sus progresos mientras trabaja hacia el logro de
las metas futuras? Debemos mirar:
-
Objetivos mensurables;
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
96
Conceptos bsicos
Estrategia: Patrn o plan que integra las principales metas y polticas de una organizacin y,
a la vez, establece la secuencia dentro de lo que debe ocurrir la accin.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
97
Generacin de Ingresos propios: Corresponde a los Ingresos que por diversos conceptos
estiman producir las diferentes Unidades Ejecutoras.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
98
Informacin Oportuna: Informacin estadstica que est actualizada y puede ser obtenida
en el momento en que se la piensa utilizar.
Lgica Vertical: Establece la razn por la cual se lleva a cabo una accin (Porqu?).
Comprende: Directriz Estratgica, Objetivos a alcanzar en cada Directriz Estratgica.
Productos o Resultados. Asignacin Presupuestaria.
Medios de Verificacin: Mecanismo a travs del cual se puede constatar el resultado que
seala el Indicador de Progreso.
Objetivos: Resultados a largo plazo que una organizacin aspira a lograr a travs de su
misin bsica. Formulacin o enunciado que expresa lo que se espera alcanzar.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
99
Presupuesto Aprobado: Cuota que el gobierno aprueba para la Institucin, que incluye
ingresos tanto propios como los que aporta el sector pblico y egresos o gastos distribuidos
por programas y partidas.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
100
Inversin: Vista como el procedimiento de utilizar recursos para producir nuevo capital.
Aunque el capital se mide en un momento determinado de tiempo (una existencia), la
inversin se mide durante cierto tiempo (un flujo). El flujo de inversin acrecienta el capital en
acciones.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
101
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
102
Todas las Universidades podrn utilizar los ingresos propios en funcin de contrarrestar
la amenaza del dficit e insuficiencias presupuestarias, como alternativa para lograr la
estabilidad y el cumplimiento de los distintos compromisos de pago que por diferentes
conceptos se producen en la Universidad.
La Oficina Nacional del Tesoro realizar todas las actuaciones que considere necesarias
a fin de promover la optimizacin del Flujo de Ingresos a las distintas instituciones.
Se debe considerar que la Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico
establece que la gestin fiscal debe ejecutarse garantizando el equilibrio entre el total de
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
103
Los ingresos del Sector Universitario se clasifican, en primer lugar, de acuerdo con la
fuente de financiamiento en cuatro categoras: Ingresos provenientes del Aporte Fiscal,
Ingresos Generados por Recursos Propios, Otros Ingresos.
Los ingresos peridicos por prestacin de servicio (Tabla de acuerdo a los servicios que
presta cada Institucin) peridica de servicios: Arrendamientos, Actividades
Deportistas, Actividades Culturales, Actividades Recreativas.
Todos los ingresos por cualquier actividad o circunstancia que reciba la institucin,
debern ser notificados a la Caja Principal.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
104
2. Subsistema de Contabilidad
El sistema contable, como integrador de los sistemas, recibir el impacto de todas las
operaciones que realice el rea de Tesorera segn los momentos de registros definidos
para ingresos con las desagregaciones necesarias para poder producir la informacin que
permita confeccionar los auxiliares y los estados contables bsicos del sistema. Igualmente,
suministrar toda aquella informacin que de ellos se derive y que sea importante para el
proceso de toma de decisiones.
3. Subsistema Presupuestario
Con el presupuesto aprobado ser necesario programar los ingresos del ejercicio, para lo
cual las estimaciones que efecten las Unidades Administradoras sobre el flujo esperado de
ingresos constituirn un punto fundamental para la programacin de la ejecucin del gasto
en el ejercicio.
Por otra parte, por medio de los registros que efecten el rea de Tesorera sobre los
ingresos, cuando se precise la aplicacin del ingreso, deber efectuarse la modificacin
presupuestaria correspondiente, tanto de lo no estimado o de lo que fue subestimado en el
Presupuesto Anual.
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
105
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
106
Anexo XII.2
Matriz de identificacin de problemas
Elementos del
problema
mbito
1. Productividad
Rendimiento
Definicin del
problema
1.1 El aporte
institucional del
30% del fondo del
Consejo de
Fomento es
insuficiente para
mantener los
requerimientos de
las dependencias
universitarias
Manifestacin del
problema
La demanda de
recursos
sobrepasa la
capacidad del
fondo
Causas
1.4 Generacin de
ingresos propios
que no se registran
1.5 Aplicacin
inadecuada del gasto
Financiamiento no
otorgado por falta
de recursos
Actividades extra
universitarias
realizadas por
docentes y
particulares no
acreditadas por la
Universidad
Publicaciones
respaldadas con el
nombre de la ULA
sin retorno del
royalty
correspondiente
Desconocimiento
de los ingresos
propios que
realmente se
generan en la ULA
Compras no
programadas,
innecesarias
Involucrados
Las fuentes de
financiamiento del fondo
producto de las
actividades
empresariales no son
significativas
Las normas vigentes no
contemplan aportes al
fondo por parte de las
UGI
Falta de criterios para la
distribucin de recursos
Decanos de
Facultades y
Ncleos
El principal aporte al
fondo del Consejo de
Fomento son los
intereses por
colocaciones bancarias,
siendo muy bajos los
aportes por otros
conceptos
Unidades de
negocio
Director de
Fomento
Vicerrector
Administrativo
Consejo de
Fomento
Direccin de
Finanzas
Unidades de
produccin con
personalidad
jurdica propia
No existe la
reglamentacin sobre el
uso del nombre y
smbolos universitarios
Imposibilidad de ejercer
el derecho de propiedad
sobre actividades,
bienes y servicios
producidos por no tener
registro de marca en el
Ministerio de Produccin
y Comercio.
Desconocimiento de la
normativa y
procedimientos
Falta de autoridad para
hacer cumplir la
normativa
Inexistencia de
normativa que regule la
ejecucin y supervisin
del gasto (reinversin o
recuperacin de costos)
Contina en la pgina siguiente
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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107
2.
Manifestacin del
problema
1.6 Recurrentes
fluctuaciones de la
rentabilidad en los
entes con fines
empresariales
Variacin de las
utilidades
Aportes de Fomento
para recuperacin
Causas
Involucrados
Cambios de autoridades
y/o juntas directivas
implican cambios en la
gerencia y/o en la filosofa
de gestin
No existe regulacin sobre
la continuidad basada en
resultados
Inexperiencia gerencial
Falta de consolidacin de
programas acadmicos que
garantice continuidad de
los proyectos
La conformacin de las
estructuras no contienen
elementos contundentes
para operacionalizar el
vnculo acadmico
Pocos incentivos para la
contratacin externa
Bajos ingresos dificultan la
recuperacin
Autoridades
universitarias
Unidades
generadoras de
Ingresos.
Organizacin
Institucional
(Base regulatoria
de las
atribuciones de
las unidades
generadoras de
ingresos)
Dificultad para la
toma de decisiones y
formulacin de
planes en el nivel
institucional por
desconocimiento de
la realidad.
(Forma jurdica y
grado de
autonoma de las
empresas)
Resistencia a
presentar informacin
solicitada por Fomento
Incumplimiento de la
normativa por las
unidades generadoras de
ingresos que aplican
obvenciones.
Juntas
directivas de los
entes con fines
empresariales
Consejo de
Fomento
Direccin de
Fomento
Consejo
Universitario
Entes
empresariales
mercantiles y
civiles
Direccin de
Fomento
Consejo
Universitario
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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108
Manifestacin del
problema
Incremento de
actividades
generadoras de
ingresos propios que
no se rigen por las
normas
3.3La participacin
mayoritaria de la
universidad en la
conformacin de sus
empresas hacen difcil
desvincular la relacin
patrn ULAempleados
Reclamos
laborales por
relacin obrero
patronal de
empleados de las
unidades de
produccin
agropecuarias
Causas
La reglamentacin no
contempla criterios claros
sobre el clculo de costos
reembolsables
Involucrados
Direccin de
Fomento
Consejo
Universitario
No existe claridad en
cuanto a la independencia
con la Universidad de la
contratacin del personal
adscrito a las unidades
con personalidad jurdica
Consejo de
Fomento
Consejo y
Direccin de
Fomento
Consejo
Universitario
Consejo
Universitario
Asamblea de
Socios de Entes
con fines
empresariales
Consejo
Jurdico Asesor
3.4 Reiterado
incumplimiento de la
normativa por parte
de las unidades
generadoras de
ingresos y entes con
fines empresariales
Desconocimiento
de su
funcionamiento y
resultados
Resistencia a
cumplir con lo
estipulado en la
LOAFSP y sus
reglamentos
Inadecuada difusin e
induccin para aplicacin
de las normas
Ambigedad en la
reglamentacin sobre las
sanciones por
incumplimiento
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
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109
4.
Acadmico
Definicin del
problema
Manifestacin del
problema
Causas
Dificultad en
Fomento para
recabar y consolidar
la informacin
requerida por los
organismos
superiores
Escasa o nula
actividad docente y
de investigacin en
los entes con fines
empresariales
mercantiles y civiles
Existe potencial no
explotado
Desaprovechamient
o de las ventajas
comparativas
Involucrados
Direccin de
Fomento
Consejo
Jurdico Asesor
Entes
empresariales
mercantiles y
civiles
Direccin
Fomento
de
5.
Administrativo
Los recursos
generados (no
comprometidos ni
causados) que son
reintegrados a la
Tesorera ULA no
son devueltos a la
dependencia
cuando inician las
actividades en el
nuevo ao
Dificultad en el ajuste
presupuestario-contable
institucional del cierre del
ejercicio econmico
Unidades
acadmicas y
administrativas
generadoras de
ingresos
propios
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
110
Manifestacin del
problema
Causas
Asignaciones fuera
de las normas
internas del
Consejo de
Fomento
Proliferacin de
ventas ambulantes
en instalaciones
universitarias
Uso rental de los
espacios
asignados para
funcionamiento de
los centros de
estudiantes,
contrario a su
objeto
Usufructo ilegal de
instalaciones
universitarias
Establecimiento de
actividades
comerciales sin
cumplir con la
normativa
universitaria
Desconocimiento
del estado y
ubicacin de
inmuebles
Involucrados
Rector
Vicerrector
Administrativo
Direccin de
Fomento
Arrendatarios
Centros de
Estudiantes
Decanos
Vigilancia ULA
Administradores
de las
Facultades
Falta de informacin
centralizada de control de
inmuebles en la ULA
Rector
Vicerrector
Administrativo
Direccin de
Fomento
Decanos
Vigilancia ULA
Invasiones
Falta de coordinacin
entre Vigilancia y
Fomento para establecer
mecanismos seguros de
resguardo y vigilancia de
los inmuebles
Rector
Falta de delimitacin
fsica de los espacios que
permita proteger las
propiedades
Falta de avisos que
indiquen la propiedad de
la ULA
Decanos
Vicerrector
Administrativo
Direccin de
Fomento
Vigilancia ULA
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
111
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
112
Definicin del
problema
Retraso en la ejecucin
de las obras de acuerdo
a lo planificado
Incremento de los
precios sobre el
presupuesto inicial por
retraso en las
autorizaciones de
ejecucin
6.5 Construccin de
infraestructura
no acorde con
las necesidades
Deficiencias de los
servicios
6.6 No existe la
estructura
operativa de
mantenimiento
preventivo del
parque
inmobiliario de
carcter rental
de la ULA
Causas
Divergencia de
criterios para el
diseo, estudio fsico
ambiental y cmputo
mtrico Intervienen
tres Instancias en el
proyecto originando
Espacios inadecuados
no acorde con las
necesidades
En la Planificacin no
se considera la
demanda de acuerdo
al crecimiento
Falta de coordinacin
Demanda insatisfecha
Desconocimiento del
estado actual de las
instalaciones que
conforman el parque
inmobiliario rental
Contaminacin visual
por estado de deterioro
de espacios
universitarios rentales
Falta de claridad en
las competencias de
las tres unidades
responsables de la
planificacin,
ejecucin y control de
la infraestructura de la
institucin
Involucrados
Ingeniera y
Mantenimiento,
PLANDES,
Direccin de
Fomento
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
113
Anexo XII.3
Aplicacin de la Matriz FODA
(Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas)
Problema 1: Recurrentes fluctuaciones de la rentabilidad en actividades de generacin de ingresos
Objetivo 1:
Factores Externos
Amenazas
Oportunidades
Discrecionalidad de los
entes mercantiles
dificulta la funcin de
supervisin y control
Falta de difusin y
promocin de los
productos ULA
Directrices del ejecutivo
nacional de involucrar a
las instituciones de
educacin superior en
la resolucin de
problemas particulares
Prestigio de la Imagen
institucional que
representa ventajas
comparativas
1.
2.
3.
4.
Debilidades
Posibilidad de desviacin del
recurso humano ULA hacia
actividades de generacin de
ingresos propios
Falta de incentivos para los
investigadores
Falta de concrecin de un
programa
de
extensin
universitaria
Falta de continuidad en los
proyectos debido al cambio de
autoridades
Falta recursos econmicos al
principio
del
ejercicio
econmico, en el caso de las
UGI, por demora del reintegro
presupuestario
Usufructo ilegal de las
instalaciones universitarias
Inexperiencia gerencial
Fortalezas
Elaborado por: Direccin de Fomento, Direccin de Planificacin y Desarrollo, Direccin de Finanzas, Direccin de Servicios de Informacin Administrativa y
Direccin de Presupuesto
114
Anexo XII.3
Aplicacin de la Matriz FODA
(Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas)
Problema 2: El patrimonio del Fondo del Consejo de Fomento es insuficiente para invertir en
proyectos de generacin de ingresos y otorgar aportes
Objetivo 2:
Factores Externos
Amenazas
Fluctuaciones de las
tasas de inters incide
en la calidad de las
previsiones
Presupuestos
deficitarios
5.
6.
Fortalezas
Debilidades
El principal aporte al fondo del
Satisfaccin de necesidades
Consejo de Fomento son los
de gastos corrientes y de
intereses por colocaciones
inversin no cubierto por el
bancarias, siendo muy bajos los
presupuesto universitario
aportes por otros conceptos
Oportunidades
Problema 3: Uso indiscriminado del nombre, smbolos, bienes e intereses que tengan relevancia
con la propiedad intelectual
Objetivo 3:
Factores Externos
Amenazas
Oportunidades
Aumento de
Competidores sin
acreditacin
Prestigio y renombre
de la ULA
Debilidades
Actividades que utilizan el
nombre de la Universidad sin
estar acreditadas por la misma
o sin el debido retorno
Desaprovechamiento de la
comercializacin de los
smbolos universitarios
No existe reglamentacin sobre
el uso de nombre y smbolos
universitarios
Fortalezas
Proyecto de reglamento que
regula la proteccin de
propiedad intelectual en
desarrollo
Figuras jurdicas establecidas
para la administracin de la
gestin de Propiedad
intelectual
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Direccin de Presupuesto
115
Anexo XII.3
Aplicacin de la Matriz FODA
(Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas)
Problema 4: Insuficiente o nula informacin suministrada a la Direccin de Fomento de los
proyectos que aplican obvenciones y entes con fines empresariales dificultan la evaluacin
Objetivo 4. :
Factores Externos
Amenazas
Oportunidades
No se reconocen los
logros de los entes que
componen el SPU por
desconocer sus
resultados
Nuevo marco legal que
exige al SPU
adecuacin a las
directrices
institucionales
establecidas por la ULA
Debilidades
Desconocimiento de los
ingresos propios que realmente
genera la ULA
Resistencia a cumplir con los
estipulado en la LOAFSP y sus
reglamentos
Dificultad de la Direccin de
Fomento de recabar y
consolidar la informacin
requerida por los organismos
superiores
No se reconoce al Consejo de
Fomento como ente tutelar del
SPU
No existen los mecanismos y
procedimientos que hagan
llegar al Consejo de Fomento,
de forma inmediata, informacin
sobre los ingresos recabados
Fortalezas
Potenciales actividades que
pueden generar ingresos
propios a la Universidad
Marco normativo que dispone
las atribuciones de control y
evaluacin del Consejo de
Fomento sobre el Sector
Productivo Universitario
Factores Externos
Debilidades
Lentitud en la toma de
decisiones
Cambios estn sujetos a
procedimientos burocrticos
rgidos
Duplicidad de funciones
Conflictos de competencia
Fortalezas
Atribuciones otorgadas al
Consejo de Fomento son
otorgadas por Ley
Personal asignado en la
Direccin de Fomento para el
cumplimiento de las atribuciones propuestas por Ley
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Amenazas
Oportunidades
Prdida de credibilidad
de ambos entes
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117
Anexo XII.3
Aplicacin de la Matriz FODA
(Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas)
Problema 6: Inconsistencias en la gestin inmobiliaria de la ULA
Objetivo 6: Sistematizar la administracin de los espacios e inmuebles de la ULA
Factores Internos
Factores Externos
Amenazas
Oportunidades
Invasiones
Invertir en proyectos
relacionados con la
propiedad inmobiliariaULA es una opcin
atractiva para los
inversores
Debilidades
Fortalezas
No existe un reglamento
Existencia de un Cuerpo
especfico sobre el uso de los
de Vigilancia universitaria
espacios e inmuebles de la ULA
Personal asignado en la
Se desconoce la autoridad de la
Direccin de Fomento (a travs
de la Unidad de Bienes y Rentas)
sobre el control de la gestin
inmobiliaria
10. Formular y desarrollar el proyecto de sistematizacin de bienes y
rentas
11. Centralizar en la Direccin de Fomento la informacin referente al
catastro universitario, donaciones, permutas, comodatos, compra
y venta, y arrendamiento de inmuebles en la ULA
12. Sistematizar la vigilancia de inmuebles de la ULA
Problema 7: Los proyectos y unidades que generan ingresos propios no reembolsan a la ULA de manera
justa los costos por uso de espacio, equipos, servicios, entre otros, ya que los costos reembolsables por
estos conceptos resultan subjetivos por no estar claramente de estipulados en la norma
Objetivo 7: Garantizar que los proyectos de generacin de ingresos propios reembolsen a la Universidad
los costos de funcionamiento cubiertos por la misma y que benefician directamente al proyecto
Factores Internos
Factores Externos
Debilidades
Falta de claridad en los criterios
de clculo
Falta de conocimiento y
cumplimiento de la norma por
parte de las UGI y
Dependencias
Falta de control y autoridad
para su cumplimiento
Fortalezas
Existencia del Reglamento
de obvenciones que pauta la
utilizacin
de
costos
reembolsables
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Amenazas
Oportunidades
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119
Anexo XII.3
Aplicacin de la Matriz FODA
(Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas)
Problema 8: La participacin mayoritaria de la universidad en la conformacin de sus empresas
hace difcil desvincular la relacin patrn ULA-empleados
Objetivo 8: Institucionalizar el marco legal de contratacin de personal en los entes con fines
empresariales.
Factores Internos
Factores Externos
Amenazas
Oportunidades
Debilidades
Falta de acuerdo sobre el
marco legal a ser aplicado
Concepcin de patrono
solidario por parte de la
Ley del Trabajo
Reclamos laborales
Utilizacin de logos y
nombre de la ULA en la
publicidad y papelera
Empresas externas a la
ULA, que ofrecen
servicios de
administracin
gerencial y
administrativa
Fortalezas
Existencia de instancias
preparadas
para
la
formulacin del marco legal
(Direccin de Fomento,
Consejo Jurdico Asesor).
Experiencias anteriores.
Factores Externos
Debilidades
Inexistencia de programas
institucionales de investigacin
aplicada
Falta de difusin y promocin
de los productos ULA a nivel
universitario, nacional y regional
Fortalezas
Normativa sobre generacin
de ingresos propios que
prev la retribucin a los
grupos de investigacin.
Dependencias con
atribuciones y presupuesto
para estimular el desarrollo
de proyectos de investigacin
(CDCHT, Consejo de
Fomento)
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Amenazas
Oportunidades
Desaprovechamiento
de oportunidades de
mercado
Empresas universitarias
consolidadas
Imagen y prestigio de la
ULA
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Problema
Objetivo
Anexo XII.4
Cuadro Resumen
Lneas Estratgicas
Instrumentos
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Acciones
122
1.
Recurrentes
1.
fluctuaciones de la
rentabilidad en
actividades de
generacin de
ingresos
Mantener e
incrementar la
eficiencia
productiva
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Objetivo
1.Mantener e
incrementar la
eficiencia productiva
Anexo XII.4
Cuadro Resumen
Lneas Estratgicas
Instrumentos
2. Desarrollar un sistema
Sistema de captacin y evaluacin
organizativo (estructural y
normativo) que garantice
consolidacin de proyectos
rentables y cumplimiento de la
normativa propuesta
de proyectos
Acciones
Determinar los proyectos factibles de
estabilizarse en el mediano y largo plazo
Realizar el proceso de seleccin de
proyectos en forma continua
Garantizar las inversiones requeridas en el
lapso inicial para su consolidacin
Crear un fondo de estabilizacin que permita
amortiguar las posibles variaciones del
rendimiento anual
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Objetivo
Anexo XII.4
Cuadro Resumen
Lneas Estratgicas
Instrumentos
4. Orientar la ejecucin del gasto
Reformar y hacer cumplir el marco
1. Recurrentes
fluctuaciones de la
rentabilidad en
actividades de
generacin de
ingresos
1.Mantener e
incrementar la
eficiencia productiva
2. El patrimonio del
Fondo del Consejo
de Fomento es
insuficiente para
invertir en proyectos
de generacin de
ingresos y otorgar
aportes
2. Garantizar fuentes
estables de
contribucin al
patrimonio del Fondo
a travs de la
aportacin de los
entes con fines
empresariales
5. Establecer estatutariamente un
porcentaje de contribucin de
las UGI y entes mercantiles con
fines empresariales en funcin
de sus ingresos brutos y del
reparto de dividendos
respectivamente
6. Asignar recursos presupusetarios ordinarios para gastos de
funcionamiento recurrentes
Modificar el reglamento
3. Uso indiscriminado
del nombre,
smbolos, bienes e
intereses
universitarios que
tienen relevancia con
la propiedad
intelectual sin retorno
para la ULA
2.
7. Gestionar la proteccin de la
propiedad intelectual
Gestionar la
proteccin de la
propiedad
intelectual de la
ULA
normativo
Acciones
Destinar el 70% del Fondo para
financiamientos de proyectos de generacin
de ingresos con retorno o recuperacin de lo
aportado.
Definir criterios para asignar el plan de aporte
institucional (30% del Fondo del Consejo de
Fomento)
Penalizar por incumplimiento comprobado al
responsable del proyecto y/o cuentadante
con cuentas por cobrar y/o paralizacin de
financiamientos a proyectos de la unidad
hasta despus de cancelado el aporte inicial.
Establecer un % de los ingresos generados,
como aporte al Fondo del Consejo de
Fomento.
Definir criterios de reparto de dividendos
estatutariamente en funcin de las utilidades
obtenidas a partir de monto mnimo en
unidades tributarias
Estandarizar en el nivel institucional el
mtodo de clculo de los costos de bienes y
servicios prestados, comunes a todas las
dependencias
Cobro del royalty y fiscalizacin por el uso del
nombre y smbolos de la ULA
Administrar la comercializacin de la marca
ULA bajo directrices del Consejo de Fomento
Difusin de la regulacin sobre el uso del
nombre y smbolos de la ULA
Vincular estas actividades con la Oficina de
Imagen Institucional de la ULA
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Objetivo
Anexo XII.4
Cuadro Resumen
Lneas Estratgicas
Instrumentos
Acciones
Recopilar y
mantener datos
e informacin
del sector
productivo
universitario
Mesas de trabajo
4.
Deslindar la
estructura
operativa
adecuada en
funcin del
efectivo aporte
a la
sustentabilidad
financiera
9. Activacin en la interaccin
entre el Consejo de Fomento y
la Corporacin de Fomento
Universitario
5.
Sistematizar la
administracin
de los espacios
e inmuebles de
la ULA
4. Insuficiente o nula
informacin
suministrada a la
Direccin de Fomen-to
de los proyectos que
aplican obvenciones y
entes con fines
Empresariales
dificultan la evaluacin.
3.
5. Solapamiento de
funciones y
atribuciones de la
Corporacin de
Fomento Universitario
y la Direccin de
Fomento
6.Inconsistencias en la
gestin del uso de los
espacios e inmuebles
de la ULA
Manual
de
Normas
y
procedimientos sobre
uso de
espacios e inmuebles-ULA
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Objetivo
6. Sistematizar la
administracin de
los espacios e
inmuebles de la
ULA
Anexo XII.4
Cuadro Resumen
Lneas Estratgicas
Instrumentos
Acciones
de
Determinar linderos
7. Los proyectos y
unidades que generan
ingresos propios no
reembolsan a la ULA
de manera justa los
costos por uso de
espacio, equipos,
servicios, entre otros,
ya que los costos
reembolsables por
estos conceptos
resultan subjetivos por
no estar claramente de
estipulados en la
Redactar el reglamento
Aprobarlo por el Consejo de Fomento, CJA y
Consejo Universitario
Taller informativo a las autoridades decanales,
administradores, coordinadores y directores de
dependencias
Insertar en pagina Web informacin
Establecer los procedimientos de coordinacin
entre la seccin de vigilancia y bienes y rentas
Asignar personal de vigilancia de bienes y
rentas
Levantamiento topogrfico
Planimetra
Destinar los recursos presupuestarios para la
adquisicin e instalacin de cercas divisorias
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norma
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Problema
Objetivo
Anexo XII.4
Cuadro Resumen
Lneas Estratgicas
Instrumentos
8. La participacin
mayoritaria de la ULA
en la conformacin de
sus empresas hace
difcil desvincular la
relacin patrn-ULAempleados
8. Institucionalizar el
marco legal de
contratacin de
personal en los
entes con fines
empresariales
Marco estatutario
9. Desvinculacin de los
entes con fines
empresariales y
programas acadmicos
de la ULA desvirtan la
finalidad de los mismos
9. Estimular la
formulacin y
desarrollo de
programas
acadmicos en el
rea de
competencia de los
entes con fines
empresariales en el
marco de la
extensin
universitaria.
Contratos de administracin
Acciones
Redaccin conjuntamente con el CJA de las
clusulas que regirn la nueva forma de
administracin de los entes con fines
empresariales
Someterlo a la aprobacin del C.F y C.U.
Aplicacin.
Evaluacin conjunta de proyectos acadmicos
susceptibles de comercializacin y de extensin
Priorizacin del financiamiento para el desarrollo
de proyectos de aplicacin del conocimiento
Promover la aplicacin de obvenciones
Preestablecer objetivos estratgicos de
obligatorio cumplimiento que definan la
orientacin de la inversin de los ingresos
propios en programas y proyectos enmarcados
dentro del Plan Estratgico Institucional.
Establecer estatutariamente estructuras para la
operacionalizacin del vinculo academia-sector
productivo
Alianzas o convenios con ZOLCCYT a los
efectos de importaciones a travs de la
participacin activa en el directorio
Contacto permanente
con CADIVI y
organismos afines
Desarrollo del Sistema de informacin para
difusin y promocin
Estudios de mercado
Aplicacin de las normas ISO 9000; Registro de
proveedores actualizado; Planificacin tomando
en cuenta las posibles fluctuaciones
inflacionarias
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