2015

PISOS ECONMICOS HECHOS CON MATERIAL RECICLABLE

Catedrtica: EDITH DE PILAR PEA

HUAYTALLA

INTEGRANTES:
APELLIDOS

CODIGO

FACULTAD

DNI

CELULAR

Romero Vsquez Luis

2012209327

Ing. Elctrica

70320100

995296090

Tintaya Surichachi
Neftali

2011206033

Ing. Elctrica

46841118

966137020

Reyes Reyes Maricruz

2013110419

Ing. Ambiental

71713935

970425487

Huaman Aguilar
Esthefany

2013108203

Ing. Ambiental

74355046

993274544

Cabezas Huarancca
Brayan

2012205794

Ing. Ambiental

71776986

954790799

NDICE
...................................................................................... 3
1.1. TITULO DEL PLAN DE NEGOCIO .......................................................................... 3
1.2. DESCRIPCION DEL PLAN DE NEGOCIO ............................................................. 3
1.3. SCAMPER ............................................................................................................. 4
....................................................................................... 6
2.1. ANALISIS DE LA OFERTA...................................................................................... 6
2.1.1 CARACTERSTICAS COMPARATIVAS DE LOS COMPETIDORES ............... 6
2.1.2 FUENTES SECUNDARIAS DE REFERENTES EN EL MERCADO ................. 7
2.2. ANALISIS DE LA DEMANDA ................................................................................ 10
2.2.1 DESCRIPCIN Y DETERMINACIN DE LA SEGMENTACIN ................... 10
2.2.2 DETERMINACIN DE LA FICHA TCNICA ESTADSTICA ......................... 11
2.3. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIN............................................................... 21
2.3.1 ESTRATEGIAS DE MERCADO ..................................................................... 21
2.3.2 CARACTERSTICAS COMERCIALES DEL PRODUCTO .............................. 22
2.3.3 ESTRATEGIAS DE PRECIOS ....................................................................... 23
2.3.4 DESCRIPCIN DE LA PROPUESTA DE PUBLICIDAD ................................ 24
2.3.5 DESCRIBIR LOS PUNTOS DE VENTA DEL PRODUCTO ............................ 24
2.3.6 ELABORAR EL CICLO DE VIDA ESTRATGICO PARA LA EMPRESA ....... 25
....................................................................... 26
3.1. FICHA TCNICA DEL PRODUCTO ...................................................................... 26
3.2. DIAGRAMA DE FLUJO ......................................................................................... 27
3.3. LOCALIZACIN DEL NEGOCIO........................................................................... 28
3.4. TAMAO DE PLANTA .......................................................................................... 29
3.4. DISTRIBUCIN..................................................................................................... 30
3.5. REQUERIMIENTO ................................................................................................ 30
.................................. 32
4.1. DEFINICION Y DESCRIPCION EL OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA ............. 32
4.2 PRESUPUESTO .................................................................................................... 34
4.3 ORGANIGRAMA DE LA EPRESA.......................................................................... 37
............................................................ 38
5.1. COSTOS FIJOS .................................................................................................... 38
5.2 COSTOS VARIABLES ........................................................................................... 38
5.3 COSTOS TOTALES ............................................................................................... 39

5.4 INVERSIONES ....................................................................................................... 44

5.5 ANLISIS E INTERPRETACIONES ....................................................................... 45
5.6 FLUJO DE CAJA .................................................................................................... 46
5.7 INDICADORES DE EVALUACIN ......................................................................... 50
................................................................................................. 51
............................................................................................................... 51
..................................................................................................... 52

CAPITULO

1
1.1

TTULO DEL PLAN DE NEGOCIO

ACABADOS DE PISOS ECONMICOS CON MATERIAL
RECICLABLE

1.2

DESCRIPCIN DEL PLAN DE NEGOCIO

El sector: los pisos ecolgicos con material reciclable estn dirigida para las
personas con una clase socio econmicas A, B Y C.

El producto:
Losas: Estructura plana horizontal que separa un nivel de la edificacin de
otro y que puede servir de cubierta, son armados de concreto o de material
pre fabricado pueden ser llenos o con huecos de poco espesor. Estos se
apoyan en las vigas, muros o columnas.
Reciclable: Es un proceso cuya finalidad es volver a reutilizar residuos
slidos para reducir el consumo de materia prima nueva, reducir el uso de
energa, reducir la contaminacin de aire y del agua

El espacio geogrfico:
Provincia: Huancayo
Departamento: Junn

Descripcin de la idea de negocio

Estas losas estn hechas a base de material reciclable como ya es
conocido actualmente cuidar el medio ambiente es importante, este
producto est a base de papel, cartn, plstico, virutas de metales, etc.
obviamente todo es reciclado. Adicionalmente adaptamos diseos que
nuestro cliente prefiera a un precio econmico para que est al alcance de
todos

1.3

CARACTERSTICAS INNOVADORAS
DEL PRODUCTO O SERVICIO

CREATIVAS

1.3.1 TCNICA SCAMPER

SUSTITUIR: Podemos sustituir uno de los componentes del acabado

por cemento.

COMBINAR: Podemos combinarlo con materiales sintticos como

plsticos.

ADAPTAR Este productor se adapta a todos los gustos de la

poblacin y tambin a la condicin econmica media alta- baja.

MODIFICAR: Hecho a base de materiales reciclados puede ser

modificado segn el gusto del cliente. En el caso de colores y
diseos.

PROPONER: Este producto tambin puede producirse donde lo

desee.

ELIMINAR: Para la elaboracin de los acabados podemos reducir el

uso de cemento con otros materiales reciclables, como virutas de
aluminio

REORDENAR: Reformamos la manera de comercializacin de los

acabados, ahora es por metro cuadrado.

1.3.2 MODELO DE NEGOCIOS CANVAS

CAPITULO
II.

ESTUDIO DE MERCADO
2.1

ANLISIS DE LA OFERTA

2.1.1 CARACTERSTICAS COMPARATIVAS DE LOS COMPETIDORES

a. CUADRO No 1: RESUMEN DE LAS PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LA COMPETENCIA

tems

CELIMA

SAN LORENZO

2
CASSINELLI

Ubicacin

Calle. Real 1256

Av. Huancavelica 1145

Av. La Molina cuadra 4. Lima- Per

Horario

L - S: 10 am a 6 pm
D - F: 10:30 am a 5 p.m

L - S: 9 am a 7pm
D - F: 10:30 am a 6:30 p.m

L - S: 9.30 am a 7.30 pm
D - F: 10:30 am a 6:30 p.m

Productos

Cermicos, Porcelanatos,
Pegamentos y fraguas.

Cermicos, Porcelanatos,
Pegamentos y fraguas,
acabados interiores.

Precios y Formas de Pago

S/.33.00 m2 en cermicas y
las formas de pago son a
contado y por partes.

S/.40.00 m2 en cermicas si
estas en provincia en el banco
continental.

Cermicos, Porcelanatos,
Pegamentos y fraguas, piezas
especiales, inodoros
S/.45.00 m2 en cermicas y
las formas de pago son a
contado y por partes a una
cuenta al Banco de la Nacin.

Servicios Adicionales

Tienen su propia movilidad

Tienen su propia movilidad y

lo llevan a su respectiva casa

Promocin

Por la compra de porcelanatos

con un intervalo de tiempo hay
descuentos

Infraestructura

Cuanta
con
una
infraestructura
mediana
camiones de reparto

Cuenta con infraestructuras

medianas

Tiene una infraestructura de

calidad, agradable y
resistente.

Personal

Cuenta con personal calificado

pero pocos

Cuenta con personal no

calificado pero en cantidad

Cuenta con personal calificado

Otras Caractersticas afines al

negocio

Eco Sostenible

Anti bacteria

Decoracin digital

Instalacin gratis
Por consumos de 1000 nuevos
soles a un plazo de 12 meses,
tendr un total de intereses de S/.
520.31.

Tablon Iron Tile, con la

cual plasmaron realismo.

2.1.2 FUENTES SECUNDARIAS

a. Anexos de las fuentes secundarias de referentes en el mercado:

Fig. 1: Pgina web de empresa Celima se muestra su la ubicacin de los puntos de venta

Fig. 2: Pgina web de Celima, se muestra los productos que ofrecen y del tipo de material del que
est hecho

Fig. 3: Se muestra una de las sucursales

http://www.celima-trebol.com/en/puntos-de-venta/

Fig. 4: Pgina web San Lorenzo, en esta imagen se observa la variedad de modelos que ofrecen en
http://www.datosperu.org/empresa-ceramica-san-lorenzo-sac-20307146798.php
acabados

Fig.http://www.datosperu.org/empresa-ceramica-san-lorenzo-sac-20307146798.php
5: Se muestra datos de empresa cermica San Lorenzo

Fig. 6: En esta imagen se aprecia una nueva aplicacin del material recicla en piedra artificial

http://blog.is-arquitectura.es/2010/02/08/squak-piedra-artificial-de-material-reciclado/
Fig. 7: Se observa la descripcin de la piedra artificial hecho a base de material reciclado

2.2 ANLISIS DE LA DEMANDA

2.2.1 DESCRIPCIN Y DETERMINACIN DE LA SEGMENTACIN

Ficha tcnica de Segmentacin

ficha tcnica de segmentacin

Forma

Descripcin

Cantidad

Porcentaje

Geogrficos

Viviendas de la provincia de Huancayo

434630

100%

Geogrficas

Distrito Huancayo, tambo y chilca

320010

74%

Demogrfico
Pictogrfico

Nivel socio econmico a, b , c

Estilo de vida

25603
15764

6%
4%

http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1095/libro.pdf

2.2.2 DETERMINACIN DE LA FICHA TCNICA ESTADSTICA

CUADRO No. 2: FICHA TCNICA ESTADSTICA PARA LA APLICACIN DE LA
ENCUESTA
Universo:
15764
mbito Geogrfico:
Mtodo de Muestreo:
Tamao Muestral:

provincia de Huancayo
Aleatorio simple
242
personas con viviendo de la ciudad de Huancayo
de los distritos Huancayo , tamo y chilca de nivel
socioeconmico a, b, c de perfil pictogrfico estilo
de vida

Perfil del Entrevistado:

Nivel de confianza:
Error de Muestreo:

95%
5%

Fecha de Trabajo de
Campo:

15-oct-15

Coordinador del Equipo

de Trabajo:

Tintaya Surichaqui Neftali

Estimacin de la muestra:

Nivel de confianza
Probabilidad de xito
Probabilidad de fracaso
Margen de error
Poblacin

n=

:
:
:
:
:

95%
80%
20%
5%
Finito

(15764)*(1.96)
^2*(0.8*0.2)

(0.05)^2*(15764 1) + ((1.96) ^2*(0.8*0.2))

n = 242

Z = 1.96
0.8
0.2
0.05

 Por lo tanto el nmero de encuestas a realizar son 242 en 3 distritos.

Anlisis De La Segmentacin
En la segmentacin de la muestra obtuvimos un resultado de 242, este resultado
nos ayud para poder elaborar nuestra encuesta, ya que tenamos que tener en
cuenta el total de viviendas que hay en los tres distritos.

a) Diseo del instrumento a utilizar para levantar datos. (debe ser un

cuestionario)

ELABORACIN Y COMERCIALIZACIN DE
LOSAS DE MATERIAL RECICLADO
INSTRUCCIONES: Lea con atencin y marque la
alternativa que usted cree conveniente.

9.

Se siente satisfecho con los acabados de

losas

que Ud. Conoce en el mercado?

S
No

DATOS PERSONALES
DATOS DE DEMANDA DE PRODUCTO:
1.

Distrito de residencia:
Huancayo

2.

Tambo

Chilca

10. Le gustara que se apertura una empresa que

venda losas de material reciclado con diseos

Edad:

personalizados (imgenes, objetos, Otros?

______________
DATOS LABORALES Y ECONMICOS
3.

Trabaja (opcional)

botella, papel y otros?

Ingreso econmico mensual neto:

11. Estara Ud. dispuesto adquirir los cielos rasos

hechos de material reciclado como tapas de

S
No
4.

S
No

Menos de 1000 soles

1000 a 1500 soles
1500 a 3000 soles
Mayor a 3000 soles

S
No
12. Cunto estara dispuesto a pagar por caja
(unidad 0.45 m x 0.45m x 1/2pul) con diseo

DATOS SOBRE ELABORACIN DE LOSAS

personalizado?

5.

De 40 a 45 soles
De 47 a 52 soles
De 55 soles a ms

Qu innovador le parece las losas con

material reciclable?

6.

Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
Lugar donde quisiera que se expenda el
producto?
Maestro home center
Promat home center
Ferreteras
Otros
____________________________________
______

7.

A travs de que medio te gustara recibir

informacin sobre el producto?
Internet
Anuncios y correo
Televisin
Otros

8.

Cree Ud. que las losas que se ofrecen en

el mercado tiene un bajo precio?
S
No

GRACIAS POR SU COMPRENSIN

b) Descripcin de los resultados obtenidos mediante la presentacin

de las tablas y grficos enumerados por cada pregunta del
cuestionario o instrumento aplicado.

EDAD DE LOS ECUESTADOS

Frecuencia
27 a 35
aos
36 a 43
aos
44 a 54
aos

Porcentaje
34%

Porcentaje
valido
34%

Porcentaje
acomulado
34%

83

34%

34%

68%

77

32%

32%

100%

242

100%

100%

82

EL MERCADO DE LOSAS OFRECEN BAJOS

PRECIOS?

chilca
Hyo
El tambo

Frecuencia

Porcentaje

71
73
98

29%
30%
41%

Porcentaje
acomulado
29%
59%
100%

el mercado de losas ofrecen bajos

precios?
si

no

95, 39%
147, 61%

TRABAJA LAS PERSONAS ENCUESTADAS

Trabaja
Si
No
Total

frecuencia
231
11
242

Porcentaje
95%
5%
100%

Porcentaje acumulado
95%
100%

Trabajo de los encuestado

Si

No

5%

95%

INGRESO ECONMICO DE LAS PERSONAS

ENCUESTADAS
Ingreso
Menos de 1000 soles
1000 a 1500 soles
1500 a 3000 soles
Mayor a 3000 soles
Total

frecuencia Porcentaje Porcentaje acumulado

84
28%
137
45%
62
20%
21
7%
304
100%

28%
73%
93%
100%

N personas

Ingreso economico de los

encuestados
137

150
100

84

62

50

21
Series1

0
Menos de 1000 a 1500 1500 a 3000 Mayor a
1000 soles
soles
soles
3000 soles
Ingreso economico

ES INNOVADOR LE PARECE LAS LOSAS CON MATERIAL

RECICLABLE
Caracterstica
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
Total

frecuencia
30
128
84
0
242

Porcentaje
12%
53%
35%
0%
100%

Porcentaje acumulado
12%
65%
100%
100%

Es innovador las losas con material

reciclable
60%

53%

Porcentaje

50%
35%

40%
30%
20%

Series2
12%

10%

0%

0%
Muy bueno

Caracterstica
Maestro home
center
Promat home
center
Ferreteras
Otros
Total

Bueno

Regular

Malo

Lugar donde quisiera que se expenda el producto

frecuencia
Porcentaje
Porcentaje acumulado
56

23%

23%

129
48
9
242

53%
20%
4%
100%

76%
96%
100%

lugares donde se venderia las losas de

material reciclable segun los encuestados
53%

60%

Porcentaje

50%
40%
23%

30%

20%

Series2

20%
4%

10%
0%
Maestro home Promat home
center
center

Ferreteras

Otros

cul es el medio por la cual recibira informacin sobre el producto

frecuencia
Porcentaje
Porcentaje acumulado
Internet
68
28%
28%
Anuncios y
65
27%
55%
Caracterstica

correo
Televisin

100
9
242

Otros
Total

41%
4%
100%

96%
100%

Porcentaje

Medio por la cual recibiria

informacion sobre las losas de
material reciclable segun los
encuestados
50%
40%
30%
20%
10%
0%

41%
28%

27%
4%

Internet

Anuncios y Televisin
correo

Otros

Series2

EL MERCADO DE LOSAS OFRECEN BAJOS PRECIOS?

Frecuencia
No
Si
total

Porcentaje

95
147
242

Porcentaje
valido
39%
61%
100

39%
61%
100

Porcentaje
acumulado
39%
100%

el mercado de losas ofrecen bajos

precios?
si

no

95, 39%
147, 61%

SE SIENTE SATISFECHO CON LOS ACABADOS DE

LOSAS QUE UD. CONOCE EN EL MERCADO?
si
No
total

Frecuencia

Porcentaje

76
166
242

31%
69%
100%

Porcentaje
valido
31%
69%
100%

Porcentaje
acumulado
31%
100%

Se siente satisfecho con los acabados de losas

que Ud. Conoce en el mercado ?
si
76, 31%

166, 69%

no

Le gustara que se apertura una empresa que venda losas de material

reciclado
Caracterstica
frecuencia
Porcentaje
Porcentaje acumulado
Si
232
96%
96%
No
10
4%
100%
Total
242
100%

preferencia sobre la apertura de las

losas con material reciclado segun los
encuestado
4%
Si
No

96%

Dispuesto adquirir los cielos rasos hechos de material

reciclado
Caracterstica
Si
No
Total

frecuencia
234
8
242

Porcentaje
97%
3%
100%

Porcentaje acumulado
97%
100%

Cantidad de dispuestos a adquirir

losas de material reciclable segun los
Si
encuestados
3%

97%

DISPOSICIN DE PAGA POR CAJA DE LOSAS DE MATERIAL RECICLADO

De 40 a 45 soles
De 47 a 52 soles
De 55 soles a ms
total

Frecuencia

Porcentaje
39%

Porcentaje
valido
39%

Porcentaje
acumulado
39%

94
69
79
100

28%
33%
100%

28%
33%
100%

67%
100%

Disposicin de paga por caja de

losas de material reciclado
79, 33%

de 40 a 45 soles
De 47 a 52 soles
De 55 soles a ms

94, 39%

69, 28%

c. Estimacin del mercado potencial, disponible y objetivo.

CUADRO No 3: CANTIDAD DEMANDADA PROYECTADA

PRODUCTO
UNID
TASA DE
CRECIMIENTO
MERCADO
POTENCIAL
MERCADO
DISPONIBLE
MERCADO
OBJETIVO
FRECUENCIA DE
COMPRA
VOLUMEN DE
COMPRA
DEMANDA

PERSO
NAS
PERSO
NAS
PERSO
NAS
VISITA
UNIDAD
ES
UNIDAD
ES

PRECIO

SOLES

VENTAS

SOLES

PERIODO CANTIDAD
ANUAL
4416
MENSUAL
368
SEMANAL
92
DIARIO
16

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

3%

3%

3%

3%

15764

16237

16725

17227

17744

70%

11035

11366

11708

12059

12421

10%

1104

1137

1171

1206

1243

4416

4548

4684

4824

4972

S/.
45.00

S/. 45.00
S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
198,720.0 204,660.00 210,780.0 217,080.0 223,740.0
0
0
0
0
0

Desde los resultados obtenidos de las encuestas deben estar vinculados e ingresa
dos en una hoja de clculo (Ms Excel) y con este cuadro poder vincular las celdas
para obtener los datos con frmulas.

2.3 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN

2.3.1 ESTRATEGIAS DE MERCADO
DIFERENCIACIN

Los productos vienen listos para ser armados facilita en el

transporte y as sea ms sencillo.
Ofrecemos sugerencias a los clientes, en como decorar su
vivienda.
A la hora de fabricar un producto se har el boceto, as el producto
estarn sujetos a prximas modificaciones al gusto del cliente

2.3.2 CARACTERSTICAS COMERCIALES DEL PRODUCTO

2.3.3 ESTRATEGIAS DE PRECIOS

La fijacin de los precios ser segn los costes:
+ =
PRODUCTO

AL CONTADO
DESCUENTO
CONDICIONE
S DE
CREDITO
PROMOCION
ES

COSTOS

PRECIO

VALOR

CONSUMIDOR

CONDICIONES DE PAGO
El cliente podr pagar en efectivo en el lugar de establecimiento.
Si el cliente adquiere en mayores cantidades se har un
descuento en soles del 10% del total.
El cliente est en la posibilidad de pagar por partes y as podr
pagar ms cmodo cada mes con una tasa de inters de 10 soles.
Por cada 10 cajas le regalaremos 1 caja de piso reciclable gratis.

El presente negocio ser de una estrategia de DIFERENCIACIN:

Los productos vienen listos para ser armados facilita en el transporte y as

sea ms sencillo.
Ofrecemos sugerencias a los clientes, en como decorar su vivienda.
A la hora de fabricar un producto se har el boceto, as el producto estarn
sujetos a prximas modificaciones al gusto del cliente
ENFOQUE:

Estos productos sern vendidos solo a una parte de la poblacin:

Clientes con bajos recursos.
Personas que quieren decorar su casa de manera diferente, fuera de lo
comn.

2.3.4 DESCRIPCIN DE LA PROPUESTA DE PUBLICIDAD

El presente proyecto, para reducir costos slo se har publicidad por los
siguientes medios:
Internet: crear una pgina con informacin suficiente del negocio.
Radio: debe ser un servicio juvenil ya que ahora los jvenes tienden a
cuidar el medio ambiente y as difundir a sus padres.
Volantes y anuncios en bicicleta.

2.3.5 DESCRIBIR LOS PUNTOS DE VENTA DEL PRODUCTO

Los canales de Distribucin del presente negocio sern:

CANAL
DETALLISTA

Productor

Detallista

Consumidor

COMERCIO ELECTRNICO:
Hemos elegido este tipo de comercio para as poder reducir costos de
personal, el nico gasto sera el internet, informacin al alcance de todos,
clientes en cualquier parte del mundo, recepcin de informacin inmediata.

2.3.6 ELABORAR EL CICLO DE VIDA ESTRATGICO PARA LA

EMPRESA

PRODUCTO

PRECIO

PROMOCION

PLAZA

PISOS HECHOS
CON MATERIAL
RECICLABLE

PISOS DISEADO
AL GUSTO DEL
CLIENTE

LA CAJA
S/.30.00

S/.20.00

DESCUENTOS POR
LA COPRA DE
CADA CAJA DE
MATERIAL
RECICLABLE

POR CADA 10 LE
REGALAREMOS
UNA CAJA GRATIS
DE LOSETA
RECICABLE

VENTA DIRECTA

VENTA DIRECTA

PISOS ECO
RENOVABLES

S/.23.00

CADA FIGURA
QUE PIDA SE LE
REGALARA
PEGAMENTO
PARA MAYOLICA

VENTA
DIRECTA

NUEVOS
MODELOS DE
LOSETAS
S/.20.00

CADA FIGURA
QUE PIDA SE
LE REGALARA
PEGAMENTO
Y FRAGUA
PARA
MAYOLICA
VENTA
DIRECTA

PERIODO

INTRODUCCIN

CRECIMIENTO

MADUREZ

DURACIN
DE CADA
ETAPA

1-2-3 meses

6 meses

1 AO

ESTRATEGIA
DEL
MERCADO

DEMANDA
ESTIMADA
(UF)

VENTAS
ESTIMADAS
S/

PUBLICIDAD
PENETRACION
MASIVA

DESARROLLAR
LA INNOVACION

20 CAJAS

50-100 CAJAS

SERAN UY BAJAS
DEBIDO A LA
PUBLICIDAD
S/.

LAS VENTAS
SERAN UN POCO
MEJOR POR LA
REDUCCION DE
COSTOS
S/.

DECLINAC.

3 meses

MANTENIMIENT
O DE CUOTA
FRACES
PEGAJOSAS

100 CAJAS
MENSUALES

LAS VENTAS
SERAN
ESTABLES
S/.

REDUCCION
DE PRECIOS
NUEVOS
MODELOS
PUBLICIDAD

50 CAJAS

LAS VENTAS
REDUCIRAN
UN POCO
S/.

CAPITULO
III. ESTUDIO TCNICO-OPERATIVO

3.1 FICHA TCNICA DEL PRODUCTO

FICHA TCNICA
IMAGEN DEL PRODUCTO

PISOS ECONMICOS HECHOS CON

MATERIALES RECICLABLES
MATERIA PRIMA

Material reciclable: chapas

de botella, cemento.
PRESENTACIN

Empaque: caja compacta

45cmx45cm

DISEO

Personalizado: el diseo se
basa al gusto del cliente

COLOR

Distintos colores, figuras de

personajes conocidos.

CANTIDAD
PRODUCIDA

3.2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PRODUCTO

Recepcin
de materia
prima

Almacenamient
o de materia
prima

Traslado de materia
prima para la
elaboracin

Espera a ser
procesado

La cantidad viene acorde

con los diseos que
prefieren los clientes, aprox.
100 cajas.

Diseo de la losa
a producir
Elaboracin del
producto

Control de
calidad

Plancha para la
loza

Agregar una capa

de cemento
Almacenamiento
de materia
producida

Distribucin al
mercado

3.3 LOCALIZACIN DEL NEGOCIO

Colocar las tapas

en el cemento
fresco.

Agregar una capa de

cemento para tapar
orificios que puedan
quedar

3.4 TAMAO DE PLANTA

rea

Actividades, materiales y/o equipo

Almacn

Aqu se guardara la materia prima y en un espacio determinado el

producto terminado.

Procesamiento

Aqu se realizara el proceso para fabricar las losas y empaquetar, se

seguir los pasos indicados en los diagramas de flujo se contara con
los equipos necesarios.

Control de calidad

Aqu se realizarn los anlisis respectivos a la materia prima,

insumos y producto terminado, para lo cual se contara con los
equipos y materiales de laboratorio necesario.

Estar implementado y tendr un personal que lo mantenga limpio

incluir vestidores este espacio es para personal administrativo
como para el de planta.

Servicios
higinicos
Oficinas
administrativas
Otras necesidades

Se tendrn las oficinas necesarias para todo el proyecto.

Otros

Ambientes

rea ( )

Almacn

40

rea de proceso

50

Oficinas administrativas

20

Control de calidad

14

Servicios higinicos

10

TOTAL

134

3.5 DISTRIBUCIN

3.6 REQUERIMIENTOS
TABLA DE REQUERIMIENTO PARA MAQUINARIA Y EQUIPO

TIPO DE PERSONAL
(OPERATIVO
ADMINISTRATIVO)

MAQUINA O
EQUIPO

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

Operativo

Mezcladora

01

S/.1720.0
0

S/.1720.
00

Operativo

Mquina
para
empaquetar

01

S/.1600.0
0

S/.1600.
00

Cerrar caja

Administrativo

Computado
ra +
impresora

02

S/.2000.0
0

S/.4000.
00

Fines
administrativos

Administrativo

Sillones

03

S/.650.00

S/.1950.
00

Sala de espera

Administrativo

Mesas y
Sillas

03

S/.450.00

S/.1350.
00
S/.10620
.00

Para las
oficinas

Total

TABLA DE INSUMOS Y MATERIA PRIMA (100 unidades)

PRODUCTOS
QUE LA
UTILIZAN

Se utilizara
para preparar
el cemento
para
compactar.

Concepto

Unidad

Cantidad

Valor Unitario

Valor total

Material
reciclable

kg

10

S/5.00

S/50.00

Cajas

Unidad

20

S/.8.00

S/.160.00

Cemento Ultra

Sacos

10

S/.18.80

S/.188.00

Fragua

kg

10

S/.5.70

S/.57.00

Total

S/.455.00

CAPITULO

IV. ESTUDIOLEGAL-ORGANIZACIONALADMINISTRATIVO

4.1

DEFINA Y DESCRIBA EL OBJETO SOCIAL DE LA

EMPRESA A CONSTITUIR, TIPO DE EMPRESA Y RGIMEN
TRIBUTARIO
Tipo de Empresa:

POR LA FORMA DE CONSTITUCIN LEGAL

Cada compaa es nica y tiene caractersticas propias pero el fisco no
puede hacer un plan para cada una de ellas. Es por esto que los
requisitos legales, documentos de constitucin y cobro de impuestos
dependern del tipo de empresa segn su constitucin legal, decidimos
elegir: Sociedad annima La responsabilidad del socio se limita al
patrimonio (bienes) invertidos para el funcionamiento de la compaa
pero los titulares de la compaa sern aquellos que participen en el
capital social con acciones o ttulos

FORMA SOCIETARIA
Sociedad annima cerrada (s.a.c):
La ley seala que podrn a cogerse a las disposiciones de la sac, todas
aquellas sociedades que no excedan los 20 socios y que no tengan
inscritas sus acciones en el registro pblico de mercado de valores.
Siendo as, como las acciones no estn expuestas al mercado,
solamente los socios pueden adquirirlas. Este rgimen es aplicable a
todo tipo de pequeas y medianas empresas.

CARACTERSTICAS

De 2 a 20 accionistas.

DENOMINACIN

La denominacin es seguida de las palabras "Sociedad Annima Cerrada", o de

las siglas "S.A.C."

RGANOS

Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia

CAPITAL SOCIAL

Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnolgicas

intangibles.

DURACIN
TRANSFERENCIA

Determinado o Indeterminado
La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrcula de
Acciones de la Sociedad.

POR EL TAMAO
Pequea Empresa:
En trminos generales, las pequeas empresas son entidades
independientes, creadas para ser rentables, que no predominan en la
industria a la que pertenecen, cuya venta anual en valores no excede un
determinado tope y el nmero de personas que las conforman no
excede un determinado lmite.

POR EL REGIMEN TRIBUTARIO

Quines pueden acogerse al RER?
Personas naturales
Sociedades conyugales
Sucesiones indivisas
Personas jurdicas
Tributos afectos al RER

I.G.V. 18 %del valor de venta, con deduccin del crdito fiscal.

Impuesto a la renta:
1.5% de sus ingresos netos mensuales. El pago de esta cuota
mensuales es de carcter cancela torio.
Libros y registros contables
Registro de compras.
Registro de ventas.
Tipo de comprobante que pueden emitir

4.2

Facturas
Boletas de venta
Tickets emitidos por mquinas registradoras que dan derecho al
crdito fiscal.
Factura electrnica a travs de SUNAT virtual.

PRESENTE EL PRESUPUESTO QUE SE NECESITA PARA

LA FORMALIZACIN Y CONSTITUCIN DE LA EMPRESA.

COSTOS S/.

PASOS DE FORMALIZACIN
PROCESO DE FORMALIZACIN MUNICIPAL
Licencia Inmediata

258.00

Licencia Bsica

412.00
Anuncios publicitarios

De 1 m. 5m2 de rea

119.00

total

789.00

4.2.1 FORMALIZACIN TRIBUTARIA

PERSONA
JURIDICA

SAC

Tipo de Rgimen
Tributario
RGIMEN
GENERAL
SI

CONCEPTO
Lmite de
ingreso
Hasta S/.360,000
anuales
Lmite de
Hasta S/.360,000
compras anual

Comprobantes
De pagos

Boleta de venta y
Tickets (los
cuales no dan
derecho al crdito
fiscal)

4.2.2 FORMALIZACIN LABORAL

Hasta
525,000

Sin Lmite

Hasta
525,000

Sin Lmite

Todos los
permitidos

Todos los
permitidos

Tarea

DOCUMENTO
FINAL

REQUISITOS

MINTRA

Contrato de
trabajadores

COSTO

Contratos
firmados

Formatos
DIRTRA.

Pago de
Tasas.

Pago en
Banco de
la Nacin
S/. 12.00
por cada
contrato

Autorizacin
de contratos.

4.2.3 RGIMEN GENERAL A LA RENTA

Podrs llevar solo registro de ventas, de compras y un diario de formato

simplificado

4.2.4 COSTO DE FORMALIZACIN

PASOS DE FORMALIZACIN

COSTOS S/.

PROCESO REGISTRAL-SUNARP /NOTARIA

Bsqueda de Nombre

9.00

ECO-FLAT.SAC

Reserva de Nombres

18.00

ECO-FLAT.SAC

Minuta y Escritura Pblica

250.00

S/. 17503.00

Elevar Escritura Pblica

Nombramiento del representante
Legal

22.00

Trmite Documentario

39.00

S/. 3.00 x Cada S/. 1,000 de capital

51.00

Copia Literal

4.00

El clculo depender del Monto de

Capital
Por hoja

PROCESO FORMALIZACIN TRIBUTARIA

Inscripcin del RUC

Gratuito

Impresin de Comprobantes
Legalizacin de Libros Contables

70.00
24.00

Depender del tamao, cantidad,

diseo
Por cada libro contable

PROCESO DE FORMALIZACIN LABORAL

Acogimiento a la Ley de la MIPYME

Gratuito

Contrato de Trabajadores

96.00

TOTAL

583.00

4.2.5 RGIMEN TRIBUTARIO

Por trabajador (8 TRABAJADORES)

ASPECTO LEGAL

Por la forma de
constitucin
legal

Por el tamao

Por el tipo de
actividad

Segn la
propiedad

FORMA
COLECTIVA

MICROEMPRESA

TRANSFORMATIVA

EMPRESA
PRIVADA

Posee de 1 a 6
integrantes
involucrados,
aprox.

El queso ser
procesado para
obtener una mezcla
con especias,
obteniendo como
producto final un
queso con sabor
incluido

Nmero de
socios: 5
Responsabilidad
:ilimitada
Capital: no
existe mnimo
legal
Socios:
capitalistas

La empresa es
nueva y su
cantidad de
produccin es
mnima

Est
conformada
por un nmero
pequeo de
personas

PERSONERA PARA INICIAR LA EMPRESA

Persona jurdica:

Proteccin de su patrimonio personal frente al patrimonio del negocio y sus

riesgos
Mayor credibilidad y presencia en el mercado.
Ms fcil acceso a productos bancarios y de crdito especiales para personas
jurdicas.
Existencia de ventajas tributarias
Privacidad relativa que le dar mayor seguridad.
Regulacin interna del gobierno corporativo de la persona jurdica que le
facilitar las cosas
Una mayor estabilidad del negocio.
Mayor control sobre las decisiones que se tomen en el negocio.
Fcil transferencia de la propiedad.
Una mejor estrategia de salida del negocio.

FORMAS DE ORGANIZACIN EMPRESARIAL

S.A.C
Permite la posibilidad de crecimiento
Distribucin clara a las tareas de los directorios
Que la SAC cuente con un nmero reducido de personas o de accionistas no
implica en ningn momento que los accionistas no pueden intervenir
importantes sumas de dinero; no tiene nada que ver el volumen econmico
de la empresa.
Las SAC tienen la posibilidad de no contar con un directorio que es u rgano
de la sociedad, el mismo que es facultativo; en este caso, las atribuciones de
representacin legal y de gestin de la sociedad recaern en el gerente
general.

4.3

ORGANIGRAMA DE LA FUTURA EMPRESA

Gerencia
general

Administracin

Gerencia
De
Ventas

Tcnico operativo
en ventas

V.

Gerencia
de
Produccin

Tcnico
operativo en
produccin

GERENCIA GENERAL:
TINTAYA SURICHAQUI, Neftali
GERENCIA DE ADMINISTRACIN :
CABEZAS HUARANCA, Brayan
GERENCIA DE VENTAS: REYES REYES Maricruz
GERENCIA DE PRODUCION:
ROMERO VASQUEZ Luis
TCNICO OPERATIVO EN VENTAS:
HUAMAN AGUILAR Esthefany

ESTUDIO Y EVALUACIN ECONMICA

CAPITULO

5.1

COSTOS FIJOS

En este cuadro podemos apreciar el costo fijo de la empresa eco flat durante un mes

COSTOS FIJOS MENSUALES

Descripcin

U.M. Cantidad

Valor Unitario Monto

Electricidad

mes

120

120

Mantenimiento y limpieza

mes

250

250

Agua

mes

50

50

Alquiler

mes

1800

1800

Sueldo Administrativo ()

mes

1000

3000

Sueldo de Atencin al Cliente ()

mes

1200

1200

Telefona e Internet

mes

120

120

tiles de oficina

mes

120

120

Sueldo de Produccin ()

mes

850

4250

Publicidad

mes

300

300

Depreciacin

mes

150

150

Amortizacin de intangibles

mes

17

17

mes

mes

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

5.2

11377

COSTOS VARIABLES

El costo variable hace referencia a los costos de produccin que varan dependiendo
del nivel de produccin y cmo podemos apreciar el costo variable es de 1.85 soles.
COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)
Descripcin
PISOS HECHOS CON MATERIAL
RECICLABLE
TOTAL COSTOS VARIABLES

U.M. Cantidad
ud

368

Valor
Unitario

Monto

0,02282609

8,40
8,4

5.3

COSTOS TOTALES
En los siguientes cuadros podemos observar la proyeccin de ventas en unidades durante y soles por cada producto para cinco aos.

PROYECCIN DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO

PROYECCIN MENSUAL (PRIMER AO)

En unidades
%

20%

5%

5%

3%

3%

3%

3%

3%

1%

0%

23%

31%

100%

Visitas mensuales

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL

pisos econmicos

En soles
Visitas
mensua
les
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABL
ES

TOTAL

ENE

S/. 27.304,80

S/. 20,16

S/. 27.324,96

883

FEB

221

MAR

221

ABR

110

MAY

132

JUN

132

JUL

132

AGO

132

SET

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
6.826,20 6.826,20 3.413,10 4.095,72 4.095,72 4.095,72 4.095,72 1.365,24

S/. 5,04

S/. 5,04

S/. 2,52

S/. 3,02

S/. 3,02

S/. 3,02

S/. 3,02

S/. 1,01

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
6.831,24 6.831,24 3.415,62 4.098,74 4.098,74 4.098,74 4.098,74 1.366,25

Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto

CTU

CFU

CVU

pisos econmicos 30,93858696 30,91576087 0,02282609

44

OCT

1016

NOV

1369

DIC

S/.
S/.
0,00 31.400,52

S/.
42.322,4

S/.
0,00

S/. 31,25

S/. 23,18

S/.
S/.
S/.
0,00 31.423,70 42.353,69

4416

TOTAL
S/.
135.841,3
8

S/. 100,30
S/.
135.941,6
8

PROYECCIN MENSUAL (SEGUNDO AO)

En unidades
%

20%

20%

10%

10%

5%

3%

7%

5%

5%

7%

7%

1%

100%

Visitas mensuales

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL

pisos econmicos

En soles
Visitas
mensuales
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES

TOTAL

883

883

ENE
S/.
27.304,8
0

FEB
S/.
27.304,8
0

MAR
S/.
13.652,4
0

S/. 20,16
S/.
27.324,9
6

S/. 20,16
S/.
27.324,9
6

S/. 10,08
S/.
13.662,4
8

442

442

221

132

309

221

221

309

309

44

4548

ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
S/.
S/.
13.652,4
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 136.524,0
0 6.826,20 4.095,72 9.556,68 6.826,20 6.826,20 9.556,68 9.556,68 1.365,24
0
S/.
S/. 10,08 S/. 5,04 S/. 3,02 S/. 7,06 S/. 5,04 S/. 5,04 S/. 7,06 S/. 7,06 S/. 1,01
100,80
S/.
S/.
13.662,4
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 136.624,8
8 6.831,24 4.098,74 9.563,74 6.831,24 6.831,24 9.563,74 9.563,74 1.366,25
0

Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto

CTU

CFU

CVU

pisos econmicos 30,93858696 30,91576087 0,02282609

PROYECCIN MENSUAL (TERCER AO)

En unidades
%

15%

10%

15%

10%

15%

5%

5%

5%

5%

7%

7%

1%

100%

Visitas mensuales

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL

pisos econmicos

En soles
Visitas
mensuales
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES

TOTAL

ENE
S/.
20.478,6
0
S/. 15,12
S/.
20.493,7
2

662

FEB
S/.
13.652,4
0

442

MAR
S/.
20.478,6
0

662

442

662

221

221

221

ABR
S/.
13.652,4
0

221

309

309

44

4684

MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
S/.
S/.
20.478,6
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 136.524,0
0 6.826,20 6.826,20 6.826,20 6.826,20 9.556,68 9.556,68 1.365,24
0
S/.
S/. 10,08 S/. 15,12 S/. 10,08 S/. 15,12 S/. 5,04 S/. 5,04 S/. 5,04 S/. 5,04 S/. 7,06 S/. 7,06 S/. 1,01
100,80
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
13.662,4 20.493,7 13.662,4 20.493,7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 136.624,8
8
2
8
2 6.831,24 6.831,24 6.831,24 6.831,24 9.563,74 9.563,74 1.366,25
0

Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto

CTU

CFU

CVU

pisos econmicos 30,93858696 30,91576087 0,02282609

PROYECCIN MENSUAL (CUARTO AO)

En unidades
%

10%

10%

12%

13%

13%

12%

5%

5%

5%

7%

7%

1%

100%

Visitas mensuales

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL

pisos econmicos

En soles
Visitas
mensuales
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES

TOTAL

ENE
S/.
13.652,4
0
S/. 10,08
S/.
13.662,4
8

442

FEB
S/.
13.652,4
0

442

MAR
S/.
16.382,8
8

ABR
S/.
17.748,1
2

530

574

574

530

221

221

MAY
S/.
17.748,1
2

221

309

309

44

4824

JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
S/.
S/.
16.382,8
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 136.524,0
8 6.826,20 6.826,20 6.826,20 9.556,68 9.556,68 1.365,24
0
S/.
S/. 10,08 S/. 12,10 S/. 13,10 S/. 13,10 S/. 12,10 S/. 5,04 S/. 5,04 S/. 5,04 S/. 7,06 S/. 7,06 S/. 1,01
100,80
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
13.662,4 16.394,9 17.761,2 17.761,2 16.394,9
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 136.624,8
8
8
2
2
8 6.831,24 6.831,24 6.831,24 9.563,74 9.563,74 1.366,25
0

Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto

CTU

CFU

CVU

pisos econmicos 30,93858696 30,91576087 0,02282609

PROYECCIN MENSUAL (QUINTO AO)

En unidades
%

12%

15%

15%

10%

10%

5%

5%

8%

5%

7%

7%

1%

100%

Visitas mensuales

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL

pisos econmicos

En soles
Visitas
mensuales
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES

TOTAL

530

662

662

442

442

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
S/.
S/.
S/.
S/.
16.382,8
S/. 20.478,6 13.652,4 13.652,4
S/.
8 20.478,60
0
0
0 6.826,20
S/.
S/. 12,10 S/. 15,12
15,12 S/. 10,08 S/. 10,08 S/. 5,04
S/.
S/.
S/.
S/.
16.394,9
S/. 20.493,7 13.662,4 13.662,4
S/.
8 20.493,72
2
8
8 6.831,24

221

221

353

221

309

309

44

JUL

AGO
SET
OCT
NOV
DIC
S/.
S/. 10.921,9
S/.
S/.
S/.
S/.
6.826,20
2 6.826,20 9.556,68 9.556,68 1.365,24
S/. 5,04

S/. 8,06 S/. 5,04 S/. 7,06 S/. 7,06 S/. 1,01
S/.
S/. 10.929,9
S/.
S/.
S/.
S/.
6.831,24
8 6.831,24 9.563,74 9.563,74 1.366,25

4972

TOTAL
S/.
136.524,
00
S/.
100,80
S/.
136.624,
80

Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto

CTU

CFU

CVU

pisos econmicos 30,93858696 30,91576087 0,02282609

PROYECCIN DE EGRESOS ANUAL DEL PROYECTO

Egresos En Soles
PRODUCTO
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES

Totales

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 205,138.75

S/. 206,169.60

S/. 206,169.60

S/. 206,169.60

S/. 206,169.60

S/. 22.09

S/. 22.20

S/. 22.20

S/. 22.20

S/. 22.20

S/. 205,160.84

S/. 206,191.80

S/. 206,191.80

S/. 206,191.80

S/. 206,191.80

5.4

INVERSIONES: TANGIBLES, INTANGIBLES, CAPITAL DE

TRABAJO

El cuadro presentado nos indica la inversin inicial que realizara eco flat tanto en
activos fijos, capital de trabajo y gastos pre operativos.

INVERSIN INICIAL DE LA EMPRESA

CONCEPTO
1. ACTIVOS FIJOS
A.- INMUEBLES

U.M. CANTIDAD

B.- MAQUINARIAS Y EQUIPOS

computadora + impresora
mezcladora
empacadora

B.- GASTOS Y COSTOS FIJOS

0
0

S/. 0,00
S/. 0,00
SUB TOTAL

S/. 0,00
S/. 0,00
S/. 0,00

ud
ud
ud

2
2
1

S/. 2.000,00
S/. 1.720,00
S/. 1.600,00
SUB TOTAL

S/. 4.000,00
S/. 3.440,00
S/. 1.600,00
S/. 9.040,00

3
3
2

S/. 450,00
S/. 650,00
S/. 120,00
SUB TOTAL

S/. 1.350,00
S/. 1.950,00
S/. 240,00
S/. 3.540,00

mes

S/. 750,00

mes

S/. 11.377,00

S/. 2.250,00
S/.
34.131,00
S/.
36.381,00

SUB TOTAL
3. GASTOS PRE OPERATIVOS
MINUTA DE CONSTITUCION
FORMALIZACIN LICENCIAS Y
PERMISOS
PUBLICIDAD INICIAL
IMPREVISTOS

COSTO
TOTAL

UND
UND

C.- MUEBLES Y HERRAMIENTAS

escritorio + silla
sillones
portapapeles
2. CAPITAL DE TRABAJO
A.- COSTOS VARIABLES

COSTO
UNITARIO

UND

S/. 25,00

S/. 25,00

UND
UND
UND

4
3
1

S/. 150,00
S/. 300,00
S/. 100,00
SUB TOTAL

S/. 600,00
S/. 900,00
S/. 100,00
S/. 1.625,00
S/.
50.586,00

TOTAL

5.5

ANLISIS E INTERPRETACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

El cuadro a continuacin nos indica el punto de equilibrio en unidades y soles por

cada producto.
DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO VARIOS SERVICIOS

VARIOS SERVICIOS
CONCEPTO

Precio de Venta

pisos
econmicos con
material
reciclable
S/. 34,03

Costo Variable Unitario

S/. 0,02

Margen de Contribucin

S/. 34,01

Proporcin de Ventas

100%

Costos Fijos

S/.
11.377,00
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES

S/. 11.377,00

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el

PE en Unds. X Precio)

S/. 11.400,87

335

pisos econmicos con material reciclable

Punto de Equilibrio
=

Total de costos fijos

Precio - Costo variable
unitario

PE
=

11.377,00
34,01

PE
=

335

5.6

FLUJO DE CAJA
El cuadro a continuacin nos indica el punto el flujo de caja econmico de eco flat

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO (EXPRESADO EN SOLES)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas Totales

EGRESOS (B)
Costos Fijos

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
12.523,9 12.523,9 12.523,9 12.523,9 12.523,9 12.523,9 13.613,0 13.613,0 13.613,0 13.613,0 13.613,0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
12.523,9 12.523,9 12.523,9 12.523,9 12.523,9 12.523,9 13.613,0 13.613,0 13.613,0 13.613,0 13.613,0
S/.
27.338,5
S/.
27.304,8

S/.
6.831,2
S/.
6.826,2

S/.
6.831,2
S/.
6.826,2

S/.
3.415,6
S/.
3.413,1

S/.
4.098,7
S/.
4.095,7

S/.
4.098,7
S/.
4.095,7

S/.
4.098,7
S/.
4.095,7

S/.
4.098,7
S/.
4.095,7

S/.
1.366,2
S/.
1.365,2

S/. 0,0

S/.
31.423,7
S/.
31.400,5

S/. 0,0

DIC

TOTAL
S/.
S/.
156.821,
13.613,0
5
S/.
13.613,0
S/.
S/.
135.955,
42.353,7
2
S/.
42.322,4

Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

-S/. 13,5

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

Costos Fijos Netos

S/.
27.318,3

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
3.413,1

S/.
4.095,7

S/.
4.095,7

S/.
4.095,7

S/.
4.095,7

S/.
1.365,2

S/. 0,0

S/.
135.854,
S/.
S/.
9
31.400,5 42.322,4

S/. 20,2
-S/.
14.814,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 2,5
S/.
5.401,6

S/. 3,0
S/.
5.401,6

S/. 3,0
S/.
5.401,6

S/. 3,0
S/.
5.401,6

S/. 3,0
S/.
5.401,6

S/. 1,0
S/.
5.401,6

S/. 0,0
S/.
5.401,6

S/. 23,2
S/.
5.401,6

Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

S/. 31,2
S/.
5.401,6

S/. 100,3
S/.
44.603,0

SEGUNDO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas Totales

EGRESOS (B)
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles

Costos Fijos Netos

Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7 15.028,7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
27.325,0 27.325,0 13.662,5 13.662,5 6.831,2
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
27.304,8 27.304,8 13.652,4 13.652,4 6.826,2

S/.
4.098,7
S/.
4.095,7

S/.
9.563,7
S/.
9.556,7

S/.
6.831,2
S/.
6.826,2

S/.
6.831,2
S/.
6.826,2

S/.
9.563,7
S/.
9.556,7

S/.
9.563,7
S/.
9.556,7

DIC

TOTAL
S/.
S/.
180.344,
15.028,7
7
S/.
15.028,7
S/.
S/.
136.624,
1.366,2
8
S/.
1.365,2

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
27.304,8 27.304,8 13.652,4 13.652,4 6.826,2

S/.
4.095,7

S/.
9.556,7

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
9.556,7

S/.
9.556,7

S/.
1.365,2

S/.
136.524,
0

S/. 20,2
-S/.
12.296,2

S/. 3,0
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 1,0
S/.
5.401,6

S/. 100,8
S/.
47.121,4

S/. 20,2
S/.
5.401,6

S/. 10,1
S/.
5.401,6

S/. 10,1
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

TERCER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas Totales

EGRESOS (B)
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles

Costos Fijos Netos

Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

ENE

FEB

MAR

S/.
S/.
S/.
18.034,5 18.034,5 18.034,5
S/.
S/.
S/.
18.034,5 18.034,5 18.034,5
S/.
S/.
S/.
20.493,7 13.662,5 20.493,7
S/.
S/.
S/.
20.478,6 13.652,4 20.478,6

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
216.413,
18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5
7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5 18.034,5
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
136.624,
13.662,5 20.493,7 6.831,2 6.831,2 6.831,2 6.831,2 9.563,7 9.563,7 1.366,2
8
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
13.652,4 20.478,6 6.826,2 6.826,2 6.826,2 6.826,2 9.556,7 9.556,7 1.365,2

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
20.478,6 13.652,4 20.478,6 13.652,4 20.478,6

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
9.556,7

S/.
9.556,7

S/.
1.365,2

S/.
136.524,
0

S/. 15,1
-S/.
2.459,2

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 1,0
S/.
5.401,6

S/. 100,8
S/.
56.958,4

S/. 10,1
S/.
5.401,6

S/. 15,1
S/.
5.401,6

S/. 10,1
S/.
5.401,6

S/. 15,1
S/.
5.401,6

CUARTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas Totales

EGRESOS (B)
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles

Costos Fijos Netos

Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

ENE

FEB

MAR

S/.
S/.
S/.
21.641,4 21.641,4 21.641,4
S/.
S/.
S/.
21.641,4 21.641,4 21.641,4
S/.
S/.
S/.
13.662,5 13.662,5 16.395,0
S/.
S/.
S/.
13.652,4 13.652,4 16.382,9

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
259.696,
21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4
4
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4 21.641,4
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
136.624,
17.761,2 17.761,2 16.395,0 6.831,2 6.831,2 6.831,2 9.563,7 9.563,7 1.366,2
8
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
17.748,1 17.748,1 16.382,9 6.826,2 6.826,2 6.826,2 9.556,7 9.556,7 1.365,2

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
13.652,4 13.652,4 16.382,9 17.748,1 17.748,1 16.382,9

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
9.556,7

S/.
9.556,7

S/.
1.365,2

S/.
136.524,
0

S/. 10,1
S/.
7.978,9

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 1,0
S/.
5.401,6

S/. 100,8
S/.
67.396,5

S/. 10,1
S/.
5.401,6

S/. 12,1
S/.
5.401,6

S/. 13,1
S/.
5.401,6

S/. 13,1
S/.
5.401,6

S/. 12,1
S/.
5.401,6

QUINTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas Totales

EGRESOS (B)
Costos Fijos
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles

Costos Fijos Netos

Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

ENE

FEB

MAR

S/.
S/.
S/.
25.969,6 25.969,6 25.969,6
S/.
S/.
S/.
25.969,6 25.969,6 25.969,6
S/.
S/.
S/.
16.395,0 20.493,7 20.493,7
S/.
S/.
S/.
16.382,9 20.478,6 20.478,6

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
311.635,
25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6
7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6 25.969,6
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
136.624,
13.662,5 13.662,5 6.831,2 6.831,2 10.930,0 6.831,2 9.563,7 9.563,7 1.366,2
8
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
13.652,4 13.652,4 6.826,2 6.826,2 10.921,9 6.826,2 9.556,7 9.556,7 1.365,2

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/. 0,0

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
16.382,9 20.478,6 20.478,6 13.652,4 13.652,4

S/.
6.826,2

S/.
6.826,2

S/.
10.921,9

S/.
6.826,2

S/.
9.556,7

S/.
9.556,7

S/.
1.365,2

S/.
136.524,
0

S/. 12,1
S/.
9.574,7

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 8,1
S/.
5.401,6

S/. 5,0
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 7,1
S/.
5.401,6

S/. 1,0
S/.
5.401,6

S/. 100,8
S/.
68.992,3

S/. 15,1
S/.
5.401,6

S/. 15,1
S/.
5.401,6

S/. 10,1
S/.
5.401,6

S/. 10,1
S/.
5.401,6

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO

(Expresado en Soles)
PERIODO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

S/. 0,00

S/. 156.821,51
S/. 156.821,51

S/. 180.344,74
S/. 180.344,74

S/. 216.413,68
S/. 216.413,68

S/. 259.696,42
S/. 259.696,42

S/. 311.635,70
S/. 311.635,70

S/. 135.854,92
S/. 100,30

S/. 136.524,00
S/. 100,80

S/. 136.524,00
S/. 100,80

S/. 136.524,00
S/. 100,80

S/. 136.524,00
S/. 100,80

A. BENEFICIOS
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL BENEFICIOS
B. COSTOS
Costos Fijos
Costos Variables
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
TOTAL COSTOS

S/. 9.040,00
S/. 1.625,00
S/. 36.381,00
S/. 47.046,00

S/. 135.955,22

S/. 136.624,80

S/. 136.624,80

S/. 136.624,80

S/. 136.624,80

UTILIDAD BRUTA
Impuesto a la renta 28%
UTILIDAD NETA
UTILIDAD ACUMULADA

-S/. 47.046,00
-S/. 13.172,88
-S/. 33.873,12
-S/. 33.873,12

S/. 20.866,29
S/. 5.842,56
S/. 15.023,73
-S/. 18.849,39

S/. 43.719,94
S/. 12.241,58
S/. 31.478,35
S/. 12.628,96

S/. 79.788,88
S/. 22.340,89
S/. 57.448,00
S/. 70.076,96

S/. 123.071,62
S/. 34.460,05
S/. 88.611,57
S/. 158.688,53

S/. 175.010,90
S/. 49.003,05
S/. 126.007,85
S/. 284.696,38

5.7

INDICADORES DE EVALUACIN: VAN, TIR, PR Y B/C

COK ANUAL (%)

COK MENSUAL (%)
VANE
TIRE

10%
0,8%
S/. 202.477,99
96%

BENEFICIO
COSTO
B/C
PR

S/. 825.082,45
S/. 666.417,02
1,238087306
S/. 221.598,49

Como podemos observar la empresa eco flat tienes un VANE de 202.477,00

nuevos soles lo que indica que el proyecto es viable. Adems tiene un TIRE de 96 %
que es mayor al COK ANUAL de 10 % lo cual indica que el proyecto es rentable.

VI. CONCLUSIONES

CAPITULO

En este plan de trabajo de negocio se estudi la factibilidad de abrir un negocio de

produccin y comercializacin de pisos econmicos con material reciclable en la
provincia de Huancayo.
Para llevar este estudio se encuesto a un total de 242 personas, que sacamos con la
frmula establecida del libro, as poder encontrar cuantas personas estn dispuestas
a comprar el producto, se analizaron cada una de las preguntas de la encuesta y
como as nosotros podemos proyectarnos para el debido abastecimiento de esta.
Haciendo stos clculos se pude saber cunto es el capital para iniciar este tipo de
empresas.

El modelo Canvas Se trata de aprender muy rpido sobre el mercado, en un corto

tiempo y con el mnimo coste. El objetivo es lograr un modelo que busque la agilidad
y la reduccin del tiempo en el desarrollo de iniciativas empresariales, para
finalmente generar productos y servicios que cumplan con las necesidades de los
clientes y aporten valor.

Analizar el estudio administrativo legal del plan de iniciativa empresarial: Filosofa

empresarial, formas de hacer empresa en el Per, proceso, presupuesto de
formalizacin y estructura organizacional de la empresa.
Analizar y desarrollar la P de promocin y la P de precio.

VII. ANEXOS

CAPITULO

VIII. BIBLIOGRAFIA

CAPITULO

Cermica Lima S.A. [2015] Grupo Celima Trbol. Disponible en:

http://www.celima-trebol.com/en/puntos-de-venta/

Copyright [2015]. Arquitectura. [15 Nov 2015]. Disponible en:

http://blog.is-arquitectura.es/2010/02/08/squak-piedra-artificial-de-material-reciclado/

http://www.monografias.com/