Cuarto Ciclo

Carrera de Administracin Bancaria

SEMANA 1

Analiza los elementos fundamentales y la clasificacin de

los crditos.
Analiza los reportes de los diversos sectores econmicos
existentes en el pas.

Elementos fundamentales del crdito

Para el otorgamiento de un crdito, se suelen hacer
una serie de interrogantes, como por ejemplo:
el monto solicitado ser el adecuado para llevar a
cabo la adquisicin por parte de la empresa?,
el cliente podr pagar en el plazo convenido?,
si solicito un crdito, qu tasa de inters me van a
cobrar en esa institucin financiera?, qu le puedo
solicitar al cliente como adicional para que mi
operacin crediticia sea ms rentable?
En base a lo anterior, Qu elementos se debe
analizar para poder iniciar la evaluacin crediticia a
un cliente empresarial?

Importancia de los elementos del crdito

El deudor: elemento principal

solicitante del crdito.
Los plazos: periodo total del crdito.
El monto: suma de dinero que se va
a prestar.
Las condiciones: se deben
establecer colaterales.

Clasificacin de los crditos

Segn su situacin

Segn su tipo

Crditos vigentes

Crditos directos

Crditos vencidos

Crditos
indirectos

Crditos refinanciados
Crditos
reestructurados
Crditos en cobranza judicial

Clasificacin de los crditos

Segn las modalidades:

Crditos a corto plazo:

Insumos
materia
prima, mercadera, etc.

Crditos a mediano
plazo: Bienes de capital
de menor cuanta.

Crditos a largo plazo:

Adquisicin de bienes
de capital

Clasificacin de los crditos

Segn la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP:
Crditos Comerciales
Crditos Corporativos

Crditos Gran Empresa

Crditos Mediana Empresa

Crditos Mes
Crditos Pequea Empresa

Crditos Micro Empresa

Crditos de Consumo

Crditos Revolventes

Crditos No Revolventes

Crditos Hipotecarios

Clasificacin de los crditos

Segn el riesgo del deudor:

CATEGORIA 0: NORMAL
Cliente confiable, sujeto de crdito
CATEGORIA 1: CON PROBLEMA POTENCIAL
Sujeto de crdito, con refuerzo crediticio
CATEGORIA 2: DEFICIENTE
Cliente no confiable
CATEGORIA 3: DUDOSO
No sujeto de crdito, sujeto a reestructuracin
CATEGORIA 4: PERDIDA
Cliente en proceso de quiebra

El crdito empresarial
Fuentes de financiamiento empresarial:
financiamiento empresarial interna y externa

Crdito de Proveedores

Diferir las cuentas por

pagar

Crdito de los
Inversionistas
Crdito bancario o
financiero

existen

fuentes

Obtener mercadera y/o insumos de los

proveedores
Ampliar los plazos de sus deudas con
proveedores

Participacin de Inversionistas, va
emisin de obligaciones
Cuando se recurre al financiamiento
externo

de

Uso del financiamiento

Para capital de trabajo:

Insumos, materia prima, mercadera.

Para inversin:
Adquisicin de inmuebles, maquinas,
equipos, vehculos, (bienes de
capital)

Aplicamos lo aprendido

La empresa Tuyo & Mo SA. desea presentar su documentacin a una

Institucin financiera, con el objeto de saber si califica para obtener un
prstamo que le servir como capital de trabajo para la adquisicin de
mercadera.
Ellos desean solicitar un crdito por un importe de S/.780,000.00 a un plazo
de 10 meses, con dos meses de periodo de gracia y con una tasa de inters
compensatoria del 17.5% anual; asimismo un importante proveedor le ha
otorgado un crdito de mercadera por un importe de S/.50,000.00 a 45 das.
Establezca:
1. Seale los elementos del crdito en el caso.
2. Indique qu fuentes de financiamiento tiene la empresa Tuyo & Mo
SA, por qu?

SEMANA 2

Formas y fuentes de financiamiento, factores que se deben tener en

cuenta para escoger el tipo de crdito

Describe las formas, fuentes y modalidades de financiamiento

empresarial.

Formas y fuentes de financiamiento, factores que se deben

tener en cuenta para escoger el tipo de crdito

Cuando una empresa se lanza en la bsqueda de un

financiamiento para su empresa, es importante antes
de iniciar esa bsqueda conocer con exactitud para
qu se requiere el dinero?, a qu plazo lo va a
necesitar?, cmo lo piensa pagar?, cmo va a
solucionar el problema ese financiamiento?, a quin
se lo va a pedir?
Teniendo como antecedente lo arriba expuesto, qu
se debera identificar en la seleccin del tipo de
financiamiento para una empresa?

Modalidades de financiamiento empresarial a corto plazo

Crditos a travs de cuentas corrientes.

El factoring y el descuento de letras para financiar ventas al crdito.

Descuento de pagars y pagars no descontados, para financiar capital
de trabajo.
Financiamiento mediante respaldo bancario, la carta fianza y la carta
de crdito.

Financiamiento de las operaciones de comercio exterior, crditos de

pre-embarque, crditos de post-embarque.

Modalidades de financiamiento empresarial a largo plazo

Prstamo para inversin:

Adquisicin de bienes de capital.
El arrendamiento financiero.
El descuento de pagar de mediano y
largo plazo.

Reporte de sectores econmicos del Per

Sector primario:
- Agroindustria.
- Construccin.
- Minero.
- Pesquero.
Sector secundario:
- Industria.
Sector terciario:
- Comercio.
- Transporte.
- Servicios.

Aplicamos lo aprendido

La empresa Luz Negra SAC, dedicada a la fabricacin de botas para damas,

requiere adquirir insumos y materia prima para la confeccin, de acuerdo al
contrato que tiene con una gran cadena de tiendas.
Se sabe que la empresa tiene un buen historial crediticio tanto en
instituciones financieras y con proveedores.
Teniendo como antecedente lo arriba expuesto, qu factores se debera
tener en cuenta para elegir entre el crdito de proveedores y el crdito de
una institucin financiera?

SEMANA 3

Polticas de crdito del banco para crditos a empresas

Elabora una poltica de crditos empresariales.

Poltica de Crdito en Banca Empresa

La poltica crediticia deber ser un marco de

referencia para el otorgamiento de operaciones
crediticias y a la vez ser un conjunto de directivas que
sirva para el desarrollo del trabajo de los funcionarios
de negocios, apoyndose en normas y en
procedimientos.

Qu aspectos considerara Ud. se debera tener en

cuenta, para poder elaborar una adecuada poltica
de crditos?

Aspectos generales

Al definir el mercado objetivo, el cliente debe corresponder al

segmento definido por la institucin financiera ya que la evaluacin y
administracin es distinta.
Se debe definir un mercado objetivo de clientes a operar, el riesgo que
se est dispuesto a aceptar, la rentabilidad mnima con que se trabajar,
el control y seguimiento que se tendrn.
Salvo excepciones no se debe otorgar crditos a empresas sin fines de
lucro como cooperativas, clubes, etc.

A quines financiar: mercado objetivo

Crditos
Corporativos

Crditos
Mediana
Empresa

Crditos
Gran
Empresa

Cunto financiar y cmo financiar

Cunto financiar:
El Monto
El Plazo
Cmo financiar: modalidades

Financiamiento de caja
Financiamiento de capital de trabajo
Financiamiento de ventas
Financiamiento de inversin
Cumplimiento de servicios contratados

Informacin mnima del deudor

Requisitos mnimos segn circular de la SBS N B-2184-2010

Solicitud de crdito
Adjuntar documentacin completa

Plan de negocios
Estudio de mercado y factibilidad

Estados financieros
De los 3 ltimos ejercicios

Estados financieros de situacin

Con antigedad no mayor a 3 meses

Flujos de caja proyectado

Por el periodo del crdito

Factores de entorno de la poltica de crditos

Diversificacin
de cartera

Niveles de
aprobacin

Objetivos

Poltica
de
crdito

Polticas en funcin a sectores econmicos

EMPRESAS DE COMERCIO EN GENERAL

Capital de trabajo (menor tiempo, menor riesgo)
Bienes de capital (tiempo razonable que permita
rpida reaccin
Orientar destino del crdito

EMPRESAS INDUSTRIALES
Compra de insumos (corto plazo)
Maquinarias y/o medios de produccin (mediano o
largo plazo)
Proponer alternativas de financiamiento (leasing)

Polticas en funcin a sectores econmicos

EMPRESAS PRESTADORAS DE
SERVICIOS

Compra de insumos (corto plazo)

Bienes de capital (corto plazo)
Seguimiento constante
Orientar destino del crdito

EMPRESAS CONSTRUCTORAS E
INMOBILIARIAS
Compra de materiales de construccin (mediano
plazo)
Maquinarias y/o medios de produccin (mediano o
largo plazo)
Proponer alternativas de financiamiento
Observar reembolso del proyecto a financiar

Polticas en funcin a sectores econmicos

EMPRESAS EXPORTADORAS

Compra de insumos (corto plazo)

Bienes de capital (corto plazo)
Verificar riesgo de pas de destino
Seguimiento constante a envo de mercadera y
periodicidad
Comprobar flujo de negocio

EMPRESAS AGRO INDUSTRIALES

Adquisicin de insumos, semillas (corto plazo)
Maquinarias agrcolas o inmuebles (mediano y largo
plazo)
Proponer fuentes de financiamiento alternas
(Agrobanco)
Observar garantas por riesgo que representa

Polticas en funcin a sectores econmicos

EMPRESAS TEXTILES
Compra de insumos (corto plazo)
Bienes de capital (mediano largo plazo por
excepcin)
Verificar riesgo pas
Comprobar mercado competitivo y procedencia de
insumos
Verificacin constante de mercado objetivo
Verificar factores externos (dumping)

Aplicamos lo aprendido

La institucin financiera donde usted trabaja le ha solicitado evaluar la

posibilidad de realizar algunas modificaciones en la poltica crediticia, dado
que ha habido cambios en la direccin de la institucin.
El nuevo directorio es bastante conservador y no est de acuerdo con
otorgar financiamientos de corto y mediano plazo con solo garantas
solidarias; asimismo, indican los directores que hay algunos sectores que
no deberan ser atendidos, pero que actualmente son muy rentables.
Cmo planteara usted las modificaciones a la poltica crediticia y qu
acciones tomara frente a la negativa del directorio de no atender esos
sectores que estn siendo rentables para su institucin? Explique y
fundamente su respuesta.

SEMANA 4

Riesgos en el crdito orientado a empresas

Identifica los riesgos asociados a los crditos empresariales.

Riesgos en el crdito orientado a empresas

La gestin de riesgos de la institucin financiera deber

ser integradora en todos los productos y servicios que
se le presta al cliente, con el fin de medir de manera
eficiente y eficaz el aporte global, el cual deber
reflejarse en adecuados niveles de utilidades.
Qu es para nosotros el riesgo, y cmo podemos
diferenciarlo entre las distintas bancas?

Riesgos en el financiamiento corriente

El ciclo del negocio de la empresa

Problemas en adquisicin de capital de trabajo
Manejo adecuado de stocks
Problemas de venta
Problemas de recuperaciones

Anlisis del entorno

Riesgos en el financiamiento no corriente

Renovacin de equipos o mquinas

Generalmente por la obsolescencia de las
mquinas
Ampliacin de capacidad instalada
Adquisicin de ms mquinas
Crecimiento de planta
Adquisicin de inmuebles o terreno
Diversificacin de productos
Incursin en negocios colaterales

Las variables del entorno

En la evaluacin del riesgo se debe contemplar dos aspectos del
entorno muy importantes:

Entorno estratgico
Macroeconmico
nacional
Macroeconmico
regional
Poltico Social
Tendencia de riesgo
pas

Entorno
organizacional
Cumplimiento de
metas
Clima laboral
Visin y Misin de la
empresa
Controles de calidad

Aplicamos lo aprendido

La empresa constructora de vivienda Mi K SA, le acaba de solicitar un

crdito para la adquisicin de maquinaria pesada, por un importe de US$
3500,000.00, a un plazo de tres aos (volquetes, mezcladoras,
retroexcavadoras y aplanadoras.
Esta solicitud obedece a que uno de sus clientes le ha ofrecido otorgarles el
trabajo de remover suelos para la construccin de las veredas y pistas en
donde vienen construyendo viviendas.
Qu riesgos identifica usted en la operacin planteada para tomar la
decisin si inicia el proceso de evaluacin del crdito?
Explique, fundamente su respuesta y proponga alternativas de
financiamiento.

SEMANA 5

El Proceso Crediticio

Explica el proceso crediticio a seguir en una evaluacin

crediticia.

El Proceso Crediticio

El proceso crediticio examina y busca en cada

una y en todas sus etapas cuantificar los
riesgos que se encuentran involucrados una
operacin crediticia y, a la vez, trata de
determinar la viabilidad de la colocacin para
el banco.
Qu es ms importante: cumplir con las
polticas crediticias o conocer las polticas
crediticias? Por qu?

El proceso del crdito en la Banca Empresa

Solicitud
del crdito

Retro
alimentacin

Anlisis
crediticio

Anlisis de
riesgo

Seguimiento

Desembolso

Formalizacin

Colaterales

Aplicamos lo aprendido

Los compaeros de Mariano estn preocupados porque a la institucin

financiera ha llegado un nuevo Gerente de Crditos, ste ha ofrecido que su
primera accin ser implementar un nuevo proceso crediticio para la
evaluacin de crditos de mediana empresa, lo que cambiar la actual
forma de trabajo, ya que actualmente se viene evaluando los crditos de
mediana empresa con los procesos crediticios de la pequea empresa y en
forma genrica. El mensaje del gerente ha causado preocupacin en los
colaboradores, prefieren que las cosas se mantengan igual.
Indique y analice las fases del proceso crediticio que debe implementar el
nuevo gerente de crditos, para ser aplicado como mediana empresa.

SEMANAS 6 y 7

Anlisis Cualitativo

Realiza la evaluacin crediticia cualitativa, considerando la

gestin empresarial de un cliente.

Anlisis Cualitativo

Es bueno resaltar que las operaciones crediticias no tienen

parmetros definidos, tanto por el rubro de sus
actividades, como por la modalidad y el plazo del crdito
solicitado. En ese sentido el anlisis cualitativo cumple una
funcin fundamental, es un anlisis subjetivo, ya que
evala aspectos de la empresa como la voluntad de pago,
historia, calidad de sus directivos y gerencias, mano de
obra calificada, acceso al crdito, entre otras variables
cualitativas.
Qu se necesita saber con respecto al anlisis cualitativo
cuando un cliente solicita un crdito? Por qu?

La evaluacin cualitativa

En el proceso de la evaluacin cualitativa, se evala la solvencia moral del

cliente, o dicho en otras palabras, la voluntad de pago; es un anlisis subjetivo,
pues se trabaja con variables no exactas y depende mucho del criterio y
sentido comn del analista.
En esta etapa se busca identificar las variables de riesgo interno y externo del
cliente que podran hacer peligrar el crdito.
Implica observar sectores econmicos, competencia, proveedores, clientes,
antecedentes crediticos y comerciales, entre otros.

Anlisis cualitativo

HISTORIA DE LA EMPRESA

ADMINISTRACION

Creacin

Anlisis FODA

Nuevos
accionistas

Estrategias

Evolucin

Inters de
inversionista

Logros
importantes

Inversin inicial

Deficiencias
frecuentes

Organigrama
funcional

Anlisis cualitativo
ANLISIS SECTORIAL
Vulnerabilidad

SITUACIN DEL MERCADO

Competencia comercio
internacional

Desarrollo
Polticas tributarias
Dependencia
Estancamiento

Poco incentivo
gubernamental

Poltica Monetaria
Desarrollo social del
pas
Poltica comercial
del pas

Anlisis cualitativo

ENTIDADES
FINANCIERAS

CENTRALES DE
RIESGOS

Historial con
bancos y
financieras
Referencias
seguras
Calificacin de
deudor
Nivel de
endeudamiento

Alineamiento del
deudor
Verificacin en
lnea
Endeudamiento
en el sistema
financiero
Comportamiento
crediticio

PROVEEDORES

CLIENTES

Niveles de
confianza
Endeudamiento
no bancario
Plazos de crdito
Comportamiento
crediticio con
proveedor

Calidad de
productos y/o
servicios
vendidos.
Abastecimiento
(en cantidad y
en tiempos)

Anlisis cualitativo - Centrales de Riesgo

Central SBS
Deuda detallada del cliente Banco por Banco.

Central de Riesgo Privada

Deuda incluida las historia crediticia, deudas no
financieras y alineamiento del deudor.
Base de datos de SUNAT

Verificacin de posicin tributaria del deudor

Aplicamos lo aprendido

Caso:
Proporcionado por el docente: Compaa Marmolera del Per.
Se solicita (Grupos mximo de 04 personas)
Se propiciar la interaccin, el dilogo y se contrastar la aplicacin
de lo visto en clase.
Luego de leer detenidamente el caso, identifique:
Las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que a priori
tiene y afronta la empresa.
Las consultas que deber realizar en la visita a la planta.

SEMANA 8

Caso-exposicin: Sustentacin ante Comit de Crditos de la evaluacin

crediticia cualitativa a una empresa asignada por el docente

Describe las caractersticas de una empresa desde el punto de vista

cualitativo, para considerarla como sujeto de crdito.

SEMANAS 9 y 10

Anlisis cuantitativo

Realiza la evaluacin cuantitativa de un cliente, estableciendo su

solvencia econmica y posicin financiera empresarial.

Anlisis Cuantitativo

El anlisis cuantitativo es uno de los anlisis

fundamentales que realizan las instituciones financieras
para determinar si la empresa solicitante cuenta con la
capacidad econmica financiera suficiente para
reembolsar el prstamo.
Suponiendo que se nos suministre toda la informacin
necesaria de una empresa Cmo la evaluamos? Qu
analizaremos especficamente?

Anlisis Cuantitativo

Este anlisis, permite medir la capacidad de pago del cliente y establecer su

nivel de endeudamiento; segn la Resolucin SBS N 11356 2008, se
establece que el otorgamiento de un crdito se define por su historial
crediticio y su capacidad de pago a travs del flujo de caja; establece
asimismo los requisitos mnimos que debe contener un file o carpeta de
crditos.

Anlisis cuantitativo
Aspectos a evaluar segn Resolucin SBS N 11356 - 2008

Su entorno econmico
La capacidad de hacer frente a sus obligaciones frente
a variaciones cambiarias
Las garantas
Calidad de la direccin de la empresa

Clasificaciones asignadas por las dems empresas del

sistema financiero

Anlisis cuantitativo
Requisitos mnimos solicitados: Circular B 2184 2010

I. Informacin econmica financiera de los

deudores
II. Informes sobre la posicin del cliente en su
moneda de origen
III. Garantas y Seguros

IV. Informes referidos a operaciones de crdito

V. Correspondencia

Anlisis de la estructura del negocio

Estructura de un Balance General:

Activo

En qu ha invertido la empresa?

Lo que se tiene

Pasivo + Patrimonio
De dnde se ha obtenido la financiacin?

Lo que se debe + Lo que se posee

Anlisis de la evolucin del negocio

Los principales indicadores de la evolucin del negocio son:

El nivel de rentabilidad
La posicin financiera, que incluye su solvencia y liquidez
La capacidad financiera de crecimiento
El flujo de fondos

Anlisis Vertical y Horizontal de los Estados Financieros

Podemos determinar que hay dos mtodos principales de anlisis: anlisis
esttico y anlisis dinmico

ANLISIS ESTTICO

ANLISIS DINMICO

Conocido como anlisis

vertical
Mide las relaciones
sobre los tems de un
solo estado financiero.

Conocido como anlisis

horizontal
Consiste en medir las
variaciones que surgen
de los diversos rubros,
pero
en
periodos
sucesivos
de
unos
estados financieros.

Ratios

Son los coeficientes que nos indican la relacin y la razn de los elementos
caractersticos en la gestin o explotacin de la empresa. Estos nmeros
mostrados convenientemente, ayudan a establecer proporciones entre los
diversos rubros de un estado financiero o en estados financieros sucesivos. Y
para que puedan ser interpretados se muestran en coeficientes y/o
porcentajes.

Liquidez:
1. Razn del circulante
2. Prueba cida
3. Liquidez absoluta

Ratios

GESTIN:

Perodo de Cobranza

Perodo de Pago

Rotacin de Inventarios

Rotacin de capital de trabajo

Rotacin del Activo fijo

Rotacin del Patrimonio

Ratios

ENDEUDAMIENTO :

Razn de Endeudamiento

Autonoma de largo plazo

Solvencia patrimonial

Ratios

RENTABILIDAD:

Sobre el Patrimonio (ROE)

Sobre los Activos (ROA)

Sobre las Ventas

Aplicamos lo aprendido

Caso:
Proporcionado por el docente: Compaa XYZ SAC
Se solicita (Grupos mximo de 04 personas)
Se propiciar la interaccin, el dilogo y se contrastar la aplicacin de
lo visto en clase.
Luego de leer detenidamente el caso, realice:
El anlisis vertical y horizontal.
Clculo de los ratios financieros.
Analizar e interpretar los estados financieros de acuerdo con lo
visto en clase.
Las consultas que deber realizar en la visita a la planta.

SEMANAS 11

Anlisis de capacidad de pago y proyecciones. Flujo de Caja, como

herramienta de evaluacin crediticia

Elabora un flujo de caja de un cliente empresarial y analiza su capacidad

de pago.

Anlisis de la capacidad de pago

La capacidad de pago de una empresa, se puede medir por

su flujo de caja proyectado; con esta herramienta se puede
apreciar el potencial financiero para hacer frente al pago
de las cuotas o de los compromisos de pago de la empresa
y quedarse con un remanente que le resulte atractivo a los
dueos de la empresa.

Qu informacin deber buscar el funcionario de

negocios, para determinar el tipo de financiamiento y la
cuanta del crdito solicitado por la empresa? por qu?

Anlisis de capacidad de pago y proyecciones

Est relacionada con la solvencia de la

empresa
Permite saber en que medida la empresa es
capaz de generar recursos lquidos

Se mide en trminos monetarios

Es recomendable tomar como referencia
resultados de ejercicios anteriores

Se debe incluir a
aquellas peridicas y
estables en el tiempo
Se debe cruzar
informacin con los
mismos meses del
ejercicio pasado
No considerar
ingresos
extraordinarios.

PROYECCION DE COMPRAS

PROYECCION DE VENTAS

Proyeccin de Ventas y Compras

Considerar aquellas
que sean de
rentabilidad a corto
plazo de preferencia
Contemplar aquellas
que sean de
rentabilidad a
mediano o largo
plazo, para evaluar
recuperacin.

Importancia de las polticas de compras y ventas del negocio

Si los insumos sufren variaciones no previstas,

pueden influir en el precio de la mercadera y
desequilibrar las proyecciones.

Si los insumos o mercadera se incrementan por

prcticas especulativas, se puede generar baja
rotacin del efectivo.

Si los productos sufren alza por incrementos de

gastos administrativos operativos, se puede
generar rechazo en la demanda.

Otros ingresos y egresos: administrativos y operativos

Se debe poner especial atencin cuando en la evaluacin o proyeccin de
flujo de efectivo se notan trastornos en los ingresos y gastos
administrativos.
Exceso en gastos de publicidad.

Exceso en gastos de personal.

Exceso en gastos operativos (insumos no
aprovechados en su totalidad)

Exceso de gastos de representacin y/o

inclusin de gastos no relacionados a la
empresa.

Flujo de caja como herramienta de evaluacin crediticia

El flujo de caja es una herramienta de uso obligatorio en las evaluaciones
crediticias; y luego de elaborado se debe sensibilizar.

Es el mejor instrumento para medir la

capacidad de pago del cliente.
Se debe considerar el ingreso y egreso de
dinero en momentos en los cuales ste se
realiza.
Debe ser proyectado por un plazo no menor
al plazo del crdito.
Se debe incluir el prstamo otorgado, las
cuotas a pagar, as como la aplicacin del
prstamo.

Flujo de caja como herramienta de evaluacin crediticia

Una vez elaborado el cronograma de pagos del cliente, se debe incorporar

al flujo de caja, teniendo en cuenta lo siguiente:

Crdito para capital de trabajo, se debe contemplar su devolucin en

corto plazo.

Crdito para adquisiciones de bienes de menor cuanta y/o repuestos,

accesorios, la devolucin se debe contemplar a mediano plazo.

Crdito para inversiones en activos fijos, equipos, maquinarias, etc., se

debe contemplar su retorno a largo plazo

Sensibilizacin del flujo de caja

Una vez elaborado el flujo de caja se debe sensibilizar, es decir llevarlo a

un escenario pesimista. Se debe tener especial cuidado de llevarlo a un
escenario que sea factible de darse y no llevarlo a lmites poco probables o
imposibles de darse.

Aplicamos lo aprendido
Caso:
Proporcionado por el docente: Compaa Vasos & Botellas SAC
Se solicita (Grupos mximo de 04 personas).
Se propiciar la interaccin, el dilogo y se contrastar la aplicacin
de lo visto en clase.
Luego de leer detenidamente el caso, identifique y analice:
Los elementos del Flujo de Caja Proyectado.
Si la empresa contar con la liquidez suficiente para hacer frente a
las obligaciones generadas por el crdito solicitado, en el plazo
acordado.
Las consultas que deber realizar en la visita a la planta.

SEMANA 12

Comit de Crdito: Evaluacin cuantitativa

Exposicin de caso

SEMANA 13

Uso de las garantas como respaldo de las operaciones de crdito

Describe las garantas que respaldan una operacin crediticia.

Elabora una propuesta de crdito.

Uso de las garantas como respaldo de las

operaciones de crdito

Las garantas son todos los medios que respaldan o

aseguran el pago o reembolso de los crditos otorgados. El
requerimiento de garantas para respaldar los crditos que
se otorgan, no est basado en previsin de tener que
recurrir a un procedimiento judicial para obtener el
reembolso. La garanta es un colateral, no es la base sobre
la cual se fundamenta el crdito.
Un buen prstamo sin garantas, es muchas veces mejor
que un prstamo garantizado? Por qu?

Garantas segn la Resolucin

SBS 11356-2008

Garantas preferidas de rpida

realizacin
Garantas preferidas de muy rpida
realizacin
Garantas preferidas autoliquidables

Garantas con cobertura de riesgo de

contraparte

CLASIFICACIN DE LAS GARANTIAS POR SU TIPO

PERSONALES
Avales,
Fiadores

REALES
Garantas
Hipotecarias

Garantas
Mobiliarias

Accin de garantizar por medio de documentos, una operacin crediticia

en una institucin financiera.

Garanta que asegura y protege contra algn riesgo o eventualidad.

Forma establecida por la ley para que las instituciones financieras
supervisadas aseguren el cumplimiento de las obligaciones contradas con
ellas por los deudores.

Valuacin de las garantas

Las garantas deben tener un valor monetario que respalde el crdito; en
la Resolucin N11356 se contempla lo siguiente:

La valuacin se basa en el valor neto de realizacin (valor en caso de

ejecucin de la garanta)
Los bienes deben ser valuados por un perito tasador inscrito en el Registro
de Peritos Valuadores (REPEV) de la SBS. Las hipotecas y garantas
mobiliarias, deben estar inscritas en la SUNARP antes del desembolso y
deben contar con una pliza de seguro, endosada a favor de la institucin
financiera.
En caso de ttulos valores o instrumentos financieros, debern ser gravados
a favor de la institucin financiera.

Recuperacin de crditos con uso de garantas

GARANTIAS PERSONALES

GARANTIAS REALES

Si es con fiador, primero se

acta sobre el deudor y luego
sobre el garante, y ste solo
puede reconocer el capital.
Si es con aval, se puede
accionar
sobre
ambos
simultneamente, o sobre el
aval directamente, y ste
reconoce capital ms costas
y costos.

Primero se tiene que efectuar

la gestin administrativa, de
recuperacin;
luego
se
ejecuta la medida forzada de
adjudicacin del bien, para
un
posterior
remate
y
recuperacin de la deuda.
El riesgo es que en algn
momento la deuda resulte
mucho mayor que el valor del
bien.

Aplicamos lo aprendido

La empresa de Tejidos Andes S.A., ha solicitado una Carta Fianza al haber

ganado la buena pro ante el Ministerio del Interior, para la confeccin de
los uniformes al personal administrativo, por US$.200,000 al plazo de 1
ao. Con las siguientes garantas: fianza solidaria de los representantes
legales, as como 5 mquinas circulares tejedoras de punto marca
Terrot, modelo SP3172; Jersera minija card, galga 28, con 72
alimentadores, 220 voltios, valorizadas en US$.40,000 cada una.
Explique Ud. que garantas son las ofrecidas, y la gestin a realizar para
proceder con el crdito.

SEMANA 14

La propuesta de crdito

Elabora la propuesta de crdito empresarial.

La propuesta de crdito

Una propuesta de crdito es un documento excelentemente resumido de

todo lo analizado y visto por el funcionario de negocios, el cual debe
mostrar a la empresa como sujeto de crdito, en la que el funcionario de
negocios es el abogado del cliente frente a su institucin; esta propuesta
es el fiel reflejo de su anlisis personal y profesional, de cuanto realmente
conoce a su cliente, su negocio y su entorno; solo se deber presentar una
operacin si se est realmente seguro de que sta es adecuada y un buen
negocio tanto para su institucin como para el cliente.
Qu aspectos debemos tener en cuenta, al momento de elaborar una
Propuesta de Crdito?
Considera pertinente enfocar todo lo aprendido hasta ahora, al momento
de dicha elaboracin? Por qu?

Propuesta de Crdito

La propuesta de crdito, es el documento en el cual se consolida la

informacin del cliente, y se plantea las facilidades crediticias; la
propuesta se presenta adjunta a la carpeta del crdito, veremos a
continuacin los datos a consignarse as como la informacin requerida.

Elaboracin de la propuesta de crdito

Datos generales del negocio

Situacin del negocio
Registros y control del cliente
Informacin del cliente
Antecedentes socio - econmicos
Historial crediticio (ref. financieras
financieras)
Referencias de terceros

no

Elaboracin de la propuesta de crdito

Metodizacin de los estados financieros

Determinacin de la capacidad de pago
Incluir claramente el destino del crdito
Condiciones del crdito
Garantas que respalden y/o refuercen la
operacin

Elaboracin de la propuesta de crdito

Informar al cliente el monto del crdito

Plazo del crdito y periodicidad de retorno
Importe de la cuota
Fecha de vencimiento de las cuotas
Firma de documentos sustentatoros de deuda,
contratos y otros
Entrega de cronograma de pago
Proceder al desembolso

Aplicamos lo aprendido

Un funcionario de negocios, acaba de presentar una propuesta de crdito

de una empresa comercializadora de productos de consumo masivo, al
gerente de crditos y se da cuenta que en su anlisis del sector, en su afn
de ganar tiempo, hizo copiar pegar y lo hizo de otro sector econmico y
que en su anlisis de riesgos de corto plazo, ha obviado informacin.
Indique usted, qu tan relevante es la informacin errada proporcionada
por el funcionario de negocios?
Cree usted que la operacin puede ser aprobada por la gerencia de
crditos con la observacin de regularizar dicha informacin ms adelante?

SEMANA 15

Resultado de la gestin crediticia

Administra su cartera crediticia.
Determina la calidad de su cartera

Resultado de la gestin

La evaluacin de la gestin crediticia, se inicia con el

conocimiento de la forma que se establecen las polticas y
procedimientos crediticios de una institucin financiera,
asimismo, cmo se establecen y se delinean los criterios
de evaluacin cualitativa y cuantitativa de un crdito
comercial, para culminar con la administracin de los
crditos ya desembolsados.
Qu consecuencias trae realizar una evaluacin crediticia
superficial?

Clasificacin de los crditos empresariales

Clasificacin de los crditos empresariales de acuerdo a la normatividad emitida
por la SBS, mediante la Resolucin SBS N 11356 - 2008

CRDITOS CORPORATIVOS
Crditos otorgados a personas jurdicas con un nivel de ventas
anuales mayor a S/.200 millones en los dos ltimos aos
CRDITOS A GRANDES EMPRESAS

Otorgados a personas jurdicas con ventas anuales mayores a

S/.20 millones, pero no mayores a S/.200 millones en los dos
ltimos aos
CRDITOS A MEDIANAS
Otorgados a personas jurdicas con ventas anuales menores a
S/.20 millones en los ltimos dos aos, con endeudamiento en el
sistema financiero superior a S/.300 mil en los ltimos seis meses.

Clasificacin de los crditos empresariales

Segn la situacin de la deuda:
SEGN SU SITUACION
Crditos vigentes
Crditos vencidos

Crditos refinanciados
Crditos reestructurados

Crditos en cobranza
judicial

Determinacin del ndice de morosidad

Es el atraso en los pagos de prstamos otorgados, indica el valor relativo
del volumen de la cartera que tiene problemas.
El ndice de morosidad (en trminos porcentuales), de una cartera de
crditos se obtiene de:

(MONTO DE LAS CUOTAS MOROSAS DE LA CARTERA / CARTERA TOTAL) x 100

Clasificacin del deudor en crditos empresariales

Para la clasificacin de los crditos empresariales (crditos no minoristas), se
debern tener en cuenta los siguientes aspectos:

Categora de Riesgo
Categora: Normal
Categora: Crdito con
Problemas Potenciales
Categora: Deficiente
Categora: Dudoso
Categora: Prdida

Vencimiento
Al vencimiento
De 1 a 60 das
De 61 a 120 das
De 121 a 365 das
Ms de 365 das

Consideracin
Confiable
Sujeto a refuerzo
crediticio
No confiable
No sujeto de crdito
No sujeto de crdito

NORMAL

CON PROBLEMA POTENCIAL

DEFICIENTE

Situacin financiera liquida

Bajo nivel de endeudamiento
Altamente competitivo

Buena situacin financiera

Moderado endeudamiento
Atrasos ocasionales
Situacin financiera dbil
Escasa capacidad de generar utilidades
No atiende el pago del capital solo intereses

DUDOSO

Situacin financiera critica

Alto nivel de endeudamiento
Esta obligado a vender activos de importancia

PERDIDA

Estado de insolvencia decretada

Su flujo de caja no alcanza para cubrir sus costos
Muy difcil que cumpla acuerdos de reestructuracin

Determinacin de las provisiones

Se constituyen sobre todos los prstamos, y en mayor

margen por aquellos que considera incobrables o de
dudosa reputacin.
Se efectan con el fin de enfrentar posibles prdidas
por concepto de colocaciones riesgosas.
La provisin se constituye en la misma moneda en que
fueron pactados los crditos que las originan.
Se procede de acuerdo a la evaluacin y clasificacin
crediticia, de acuerdo a las normas de la SBS.
Afectan las utilidades de la entidad bancaria y puede
afectar significativamente la rentabilidad.

Las provisiones genricas

Se aplica a los crditos que se encuentran en categora Normal :

TIPOS DE CRDITO

TASA DE PROVISION

Crditos corporativos

0.70%

Crditos a grandes empresas

0.70%

Crditos a medianas empresas

1.00%

Crditos a pequeas empresas

1.00%

Crditos a microempresas

1.00%

Crditos de consumo revolvente

1.00%

Crditos de consumo no revolvente

1.00%

Crditos hipotecarios para vivienda

0.70%

Las provisiones especficas

Se aplica a las categoras clasificadas de mayor riesgo que el normal :

Categora de Riesgo

Tabla 1

Tabla 2

Tabla 3

Con problema potencial

5.00%

2.50%

1.25%

Deficiente

25.00%

12.50%

6.25%

Dudoso

60.00%

30.00%

15.00%

Prdida

100.00%

60.00%

30.00%

En la tabla 1 se consideran los crditos sin garanta

En la tabla 2 se consideran los crditos con garantas preferidas
En la tabla 3 se consideran los crditos con garantas preferidas de muy rpida
realizacin.
Para los crditos con garantas autoliquidables se provisionar a una tasa no
menor del 1%
Los crditos con garanta de riesgo de contraparte, provisionarn 0 por la
parte coberturada (FOGAPI, MIVIVIENDA, Agrobanco)

Las provisiones procclicas

Actualmente se activan mediante circular de la SBS N B - 2193 - 2010
TIPOS DE CRDITO

COMPONENTE PROCCLICO

Crditos corporativos

0.40%

Crditos a grandes empresas

0.45%

Crditos a medianas empresas

0.30%

Crditos a pequeas empresas

0.50%

Crditos a microempresas

0.50%

Crditos de consumo revolventes

1.50%

Crditos de consumo no revolventes

1.00%

Crditos hipotecarios para vivienda

0.40%

Cuando los crditos corporativos, grandes empresas e hipotecarios cuenten

con garantas autoliquidables el componente procclico ser de 0.3% por la
porcin cubierta; para los dems crditos ser 0%

Aplicamos lo aprendido

Usted acaba de recibir el encargo de su gerencia de calificar su cartera de

crditos, para elevar un informe sobre la calidad de cartera. Su cartera est
compuesta por 75 clientes y un volumen de operaciones de S/.16500,000 de
los cuales el 53% est en clasificacin normal, el 23% CPP, el 12% deficiente
(el 50% con garantas preferidas tabla 2), el 7% en dudoso (25% con
garantas preferidas de muy rpidas realizacin tabla 3) y el 5% prdida.
Determine la composicin de su cartera, tanto en cantidad de clientes como
en montos.
Calcule el ndice de morosidad de la cartera a su cargo.
Asimismo indique las provisiones genricas y especficas para su cartera.

SEMANA 16

Exposicin de caso

SEMANA 17

Examen Final

Primera parte: caso prctico

Atencin de solicitud de crdito

Identificacin de destino del crdito

Anlisis crediticio cualitativo y cuantitativo

Anlisis de indicadores financieros y ratios

Anlisis del flujo de caja

Opinin y resolucin

Segunda parte

Elaboracin de propuesta de crdito del caso de la primera parte del

examen final

Sustentacin de la propuesta de crdito

Aprobacin en Comit de Crditos de la propuesta crediticia

Link de aplicacin y consulta:

www.sbs.gob.pe

www.inei.gob.pe
www.smv.gob.pe

Gracias