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ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de
efectivo
Cuentas por cobrar
comerciales
2014
Not
a
2013
2014
2013
52000
--------
3400
83160
12184
1
19014
88585
94031
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
64738
4
28650
0
27721
Inventario
6240
15000
26363
Sobregiros
5
Cuentas por pagar
21969
comerciales
7821 Otras cuentas por pagar
12480
Pasivo financieros C/P
0
9284
1
2
1
0
1
1
1
2
26582 19620
6
5
40019 42750
9
9
PASIVOS NO
CORRIENTES
1
2
1
Beneficios sociales(neto)
3
Pasivo financiero a L/P
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones mobiliarias
Otros activos
13000
0
23147
95
48522
30000
0
88585
21524
16324
32152 10490
4
9
77976
6
15522
TOTAL PASIVO
58735 30111
0
4
24933 82348
17
4
PATRIMONIO
Capital
Excedente de
revaluacin
Reservas
Resultados acumulados
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO
28935 12509
16
93
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
91653 50181
1
8
12301 31871
48
3
18248
6134
14123 12221
9
4
23061 94887
66
9
28935 12499
16
93
Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de administracin
Gastos de ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Dividendos
Ingresos financieros
Utilidad venta activo fijo
Utilidad (perdida) venta valores
Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA
Reserva legal
UTILIDAD DISTRIBUIBLE
2014
822469
(351023)
471446
(93285)
(199881)
178280
2500
69663
5000
14804
(89391)
180856
(59717)
121139
(12114)
109025
5.-
6.- Inventario
Al 31 de diciembre 2014
2013
Al 31 de diciembre 2014
2013
Mercaderas
6240 105221
Facturas
por cobrar
325000
14249
Existencias
por
------19579
Letras por cobrar
-------- 10207
7.recibir
Provisin de cuentas
TOTALdudosa (38599)
6240 (2487)
12480
2014
2013
de cobranza
0
28640
TOTAL
21969
Inversiones
1
Mobiliarias
Al 31 de
diciembre
Ttulos
Valor
Valor total
Prestamos
al personal
y
nominal
en
libros 7821
Emisor
Clase
Cantid
5821
directores*ad
unitario
Facturas 100000
por cobrar- venta
de
Accione
S/. 1.00
100000
21900
------activos
Minera MILIPO S.A. s
TOTAL
7821
BCP
Bonos
20 S/. 1000.00 27721
20000
COBRAR
AL PERSONAL
Y
Comercial. Venus
Accione*CUENTAS
10PORS/.
1000.00
10000
DIRECTORES
S.A.
s
Nombres
8.- Propiedad,
y equipo
Saldo
s
Adicio Deducci
inicial nes
ones
es
Saldos
finales
planta
Planilla de
5421
3000
(4200)
4221
pers.
Directores
----------------Costo
y
Depreciaci
Valor
Juan del
1000
500
revaluacin
n (800) neto 700
riego
Juan del 311534
1400
200 -------(700) 311534
900
Campo 848462
(370847)
477615
TOTAL
7821 3700
(5700)
5821
Terrenos
Edificios y otras
construcciones
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Trabajos en curso
Al 31 diciembre del
2014
2136030
1020320
719350
(1870748)
(479306)
--------
265282
541014
719350
*5035696 *(2720901)
2314795
*COSTO y REVALUACION
Clase de activos
Terrenos
Edificios y otra
constr.
Unidad de
transporte
Muebles enseres
Trabajos en curso
Saldo al Adicion
Revalua
31 Dic
es al
Ventas
- ciones
2013
costo
79667
---------- 231867
338585
------
856426
281250
472000
245000
-----
509877
(115000
1113354
)
----- (70000) 618320
109350
----- 365000
Saldos al
31 Dic
2014
311534
848462
2136030
1020320
719350
TOTALES
1991678 390600
(18500 283841
0)
8
5035696
*DEPRECIACIN
Clase de activos
Edificios y otras
constr.
Unidad de
transporte
Muebles enseres
TOTALES
Saldo al
31 Dic
2013
Deprecia
Deducci Revalu
cin
o- nes
aDel
ventas ciones
ejercicio
145430
842200
224282
1211912
5817
-------
219600
(100000 109486
)
0
11214 (50000) 293810
(15000 16082
50719
0)
70
33688
Saldos
finales
370847
1870748
479306
2720901
Saldos
finales
48522
12.- Pasivos
financieros
Saldo inicial
Prestamos
Sobregiros
Pagos
Saldo final
2014 2013
3400 32802
------- 49053
Al 31 diciembre
Concepto
------1305
2014
2013
IGV
10450
---------3400 83160
Impuesto a la renta
11691
--------Instituciones pblicas
4500 --------Remuneraciones por
------19014
pagar
Utilidades por pagar
5200
-------Dividendos por pagar
90000
--------TOTAL
121841
19014
No
Corrien
corrient
te
e
94031
88585
0
300000
52000
0
-5446
-88585
14058
300000
5
TOTAL
182616
52000
-94031
449586
Saldo
inicial
Aplicadas
en el
CTS
Adelantos a cuenta
TOTALES
16324
16234
ejercicio
7200
23524
(2000)
21524
(2000)
(200)
7200
1
2
3
4
5
6
7
8
UTILIDAD DISTRIBUIBLE
2014
822469
(232463)
-118560
471446
-19750
451696
-133700
-21500
296496
(93932)
(24281)
178280
72163
19804
-89391
180856
-59717
121139
-12114
109025
Reserva
legal
Resultado
s
acumulad
as
501818
319713
6134
122214
949879
---------95000
-------------------
(90000)
----------
(90000)
95000
Capital
Emitido
Saldos al 1 enero del
2014
Distribucin de dividendos
Aporte de capital en
-------------------
TOTAL
efectivo
Capitalizacin excedente
de reval.
Utilidad del ejercicio
Utilidad neta
Aplicacin reserva legal
319713
-------------------
-319713
----------
----------
1230148
-------------------
------------------12114
---------121139
-12114
1230148
121139
0
AUMENTO
414713
910435
12114
19025
1356287
Saldos al 31 diciembre
del 2014
916531
1230148
18248
141239
2306166
3.4.-
2. Gastos
Al
31/12/2
014
15000
2500
Concepto
2250
Sueldos
19750
Utilidades
Retencin (ONP) -----(9154)
TOTAL
Concepto
Depreciacin
CTS
Provisin de cobranza
dudosa
TOTAL
128500
5200
133700
Al
31/12/2
014
50719
7200
Tributos
Gastos
36013
93932
operacionales
Concepto
Es salud
TOTAL
Al
31/12/2
014
21500
21500
Al
31/12/20
5.- Otros gastos de gestin
6.
14
Concepto
Al 31/12/2014
Ingresos financieros
Intereses
1500
Ganancias por diferencia de
68163
Seguros
cambio
9284
Donaciones
Dividendos
15000 percibidos
2500
TOTAL
24284 TOTAL
72163
Concepto
Al
Concepto
31/12/20
14
Intereses
por prestamos
58000
TOTAL
(38196)
8.- Gastos
Al
31/12/20
14
89391
89391
19804
COSTO DE
VENTAS
Inventario inicial
Compras
Inventario final
TOTAL
Al
31/12/2014
124800
232463
(6240)
351023
7. Inversiones en valores:
Compras del periodo:
- Empresa Minera Milpo S.A.: se adquiere 100 000
acciones a un costo unitario de S/. 1.00. La operacin se
realiz el 30 de noviembre del ao 2014
- Empresa Comercial Venus S.A.: se adquiere 1 000
acciones a un valor nominal de S/. 5.00 c/u. La
operacin se realiz en el mes de junio del ao 2014
Ventas del periodo:
- Empresa Comercial Atlantis S.A.: se vende 3 196
acciones comunes al precio de S/. 18 000. El costo
(segn libros) ha sido S/. 3196.00.
- La empresa adopta como poltica no considerar como
equivalente de efectivo los ttulos valores adquiridos y
cuyo vencimiento restantes es de tres meses o menos.
E.F.
CONCEPTO
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES
a) Facturas por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Letras por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Anticipos recibidos
Ms
menos
menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Provisin de cobranza dudosa
Ms
menos
FLUJO DE EFECTIVO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
a) Prstamos al personal
menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Prstamos a directores
menos
FLUJO DE EFECTIVO
Ref.
Aj.
N
IMPORTE
PARCIA
L
TOTAL
Aju
ste
N
E.F.
CONCEPTO
IMPORTE
Ref.
Aj. PARCIA
TOTAL
N
L
b) Prstamos a directores
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Suscripcin pendiente de pago
Ms
menos
FLUJO DE EFECTIVO
d) Intereses por cobrar
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
e) Cuentas por cobrar: Valores
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
f) Facturas por cobrar - V. Activo fijo
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
g) Dividendos por cobrar
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
h) Diferencia de cambio
Mas
menos
Saldos al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO
Aju
E.F.
CONCEPTO
Ref.
IMPORTE
ste
N
Aj.
N
PARCIA
TOTAL
L
ESF INVENTARIO
a) Mercadera
Mas
ER
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Existencias por recibir
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros:
Ms:
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
INVERSIONES MOBILIARIAS
Saldos al 1 de enero
Ms: Compras
Menos Ventas
TOTAL
Saldos al 31 de diciembre
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
BG
BG
DEPRECIACIN ACUMULADA
Saldos al 1 de enero
Ms: Revaluacin del periodo
Depreciacin del ejercicio
Menos Retiros por ventas
Saldo al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO
Aju
ste
E.F.
CONCEPTO
Ref.
Aj.
IMPORTE
PARCIA TOTAL
OTROS ACTIVOS
Marcas y Patentes
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
a) Facturas por pagar
Ms
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Letras por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
a) Impuesto general a las ventas
Ms
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Impuesto a la renta
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Instituciones pblicas
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
Aju
ste
N
E.F.
CONCEPTO
26154
IMPORTE
Ref.
Aj. PARCIA
TOTAL
N
L
d)
remuneraci
ones por
pagar
Ms
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
e) Participaciones en la utilidades
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
f) Dividendos por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
PASIVO FINANCIERO
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR SIN SALDO AL FINAL
DEL EJERCICIO
a) Intereses por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Facturas por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
Ajus
te
E.F.
CONCEPTO
Ref.
Aj.
IMPORTE
PARCIA TOTAL
AJUS
TE N
CONCEPTO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDA
DE
DE
DE
OPERACI
FINANCIAMIE
INVERSIN
N
NTO
FLUJOS DE
EFECTIVO
NETO
Al 31 de diciembre
del
2014
Ao 2013
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Menos:
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de activo fijo
Menos:
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Menos: