ANEXO N 4

MODELO
CDIGO DE CONDUCTA PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
(Para uso del agente de aduana y del dueo, consignatario o consignante autorizado para operar como
despachador de aduana, supervisado por la SUNAT en materia de prevencin del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo)
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1.- OBJETIVO
El cdigo de conducta para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, en
adelante cdigo de conducta, tiene por objetivo establecer las bases mnimas de comportamiento
responsable, as como los principios, deberes y normas ticas que el agente de aduana, y dueo,
consignatario o consignante, como sujeto obligado debe conocer y cumplir, a fin de propender al adecuado
funcionamiento del sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Artculo 2.- ALCANCE

El presente cdigo de conducta es aplicable al agente de aduana y dueo, consignatario o consignante (en
adelante, el sujeto obligado) quienes estn bajo supervisin de la Superintendencia Nacional de Aduanas y
de Administracin Tributaria - SUNAT, en materia de prevencin y deteccin del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
Igualmente, es aplicable a sus trabajadores conforme a la definicin del presente cdigo de conducta.
Artculo 3.- DIFUSION
El sujeto obligado difundir las leyes, normas, disposiciones internas, manual y dems informacin que
considere relevante en materia de prevencin de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, entre
sus trabajadores, segn corresponda al tipo de labor especfica de cada quien. Asimismo, entregar a cada
trabajador un ejemplar del cdigo de conducta, aprobado en cumplimiento de las normas sobre la materia, a
fin de facilitar el cumplimiento de las mismas a sus trabajadores.
La adecuada difusin del cdigo de conducta se acreditar con la suscripcin de la declaracin jurada de
recepcin y conocimiento del mencionado documento, de acuerdo al Anexo 4-A del presente cdigo de
Conducta.
Artculo 4.- GLOSARIO DE TRMINOS
Para efectos de la aplicacin del presente cdigo de conducta, se entender por:
a) Agentes de aduana: personas naturales o jurdicas autorizadas por la SUNAT para prestar servicios a
terceros, en toda clase de trmites aduaneros, en las condiciones y con los requisitos que establecen la
Ley General de Aduanas y su Reglamento.
b) Beneficiario final: persona natural en cuyo nombre se realiza una transaccin y/o que posee o ejerce el
control efectivo final sobre un cliente, persona jurdica o cualquier otro tipo de estructura jurdica.
c) Dueos, consignatarios o consignantes autorizados para operar como despachadores de aduana: son
las personas jurdicas autorizadas por la SUNAT, para operar como despachadores de aduana de sus
mercancas o consignadas a su nombre, previstos en la Ley General de Aduanas.
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d) Financiamiento del terrorismo: Delito tipificado en el artculo 4-A del Decreto Ley N 25475 y sus normas
modificatorias.
e) LA/FT: lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
f)

Lavado de activos: delito tipificado en el Decreto Legislativo N 1106, Decreto Legislativo de Lucha Eficaz
contra el Lavado de Activos y otros Delitos Relacionados a la Minera Ilegal y Crimen Organizado, y sus
normas modificatorias.
g) Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per), Ley N 27693 y sus normas
modificatorias.
h) Manual: manual para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
i) Operaciones inusuales: operaciones cuya cuanta, caractersticas y periodicidad no guardan relacin con
la actividad econmica del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigente en el mercado o no
tienen un fundamento legal evidente.
j) Operaciones sospechosas: operaciones de manejo de activos o pasivos u otros recursos, cuya cuanta o
caractersticas no guarden relacin con la actividad econmica de sus clientes, o sobre transacciones de
sus usuarios que por su nmero, por las cantidades transadas o por las caractersticas particulares de
estas, puedan conducir razonablemente a sospechar que se est utilizando al sujeto obligado para
transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades delictivas o destinados a
su financiacin.
k) Organismo supervisor: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (SUNAT).
l)

Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Per, aprobado por Decreto Supremo N 018-2006JUS.

m) SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

n) Sujeto obligado: persona natural o jurdica que tiene la obligacin de implementar un sistema de polticas
y procedimientos para prevenir el LA/FT, incluyendo la remisin de informacin respecto a las
operaciones sospechosas, detectadas durante el curso de sus actividades, entre otros. Para efectos de
la presente norma se considera a los agentes de aduana y dueos, consignatarios o consignantes
autorizados por la SUNAT para operar como despachadores de aduana.
o) Trabajador: persona natural que mantiene vnculo laboral o contractual con el sujeto obligado. Incluye al
representante legal y auxiliar de despacho, acreditados ante la SUNAT.
p) UIF-Per: Unidad de Inteligencia Financiera del Per, unidad especializada de la SBS.
CAPTULO II
PRINCIPIOS Y DEBERES TICOS

Artculo 5.- PRINCIPIOS TICOS

5.1

El sujeto obligado y sus trabajadores, debern actuar en el ejercicio de sus actividades, bajo los
siguientes principios:
5.1.1

Respeto y adecuacin a las normas

Cumpliendo las normas que regulan el ejercicio de sus actividades, adecuando su conducta
hacia el respeto a la Constitucin Poltica del Per, a las Leyes y a la legislacin vigente en
materia de lucha contra el LA/FT, as como al presente cdigo de conducta y al manual para
la prevencin del LA/FT.

5.1.2

Probidad
Ejerciendo sus funciones con responsabilidad, actuando con rectitud, honradez y honestidad
y procurando que el sujeto obligado no sea utilizado en actividades de LA/FT.

5.1.3

Confidencialidad

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Garantizando la estricta confidencialidad de la informacin y la reserva de identidad del

Oficial de Cumplimiento, tanto respecto de las responsabilidades que la Ley le asigna, como
en lo relativo a los reportes de operaciones sospechosas (ROS) que comunica a la SBS a
travs de la UIF-Per y a la investigacin y procesos jurisdiccionales que en su momento se
lleven a cabo en base a ellos.
5.1.4

Equidad
Actuando con justicia y respeto mutuo en sus relaciones internas y con sus clientes, con los
organismos pblicos y entidades privadas, as como con el organismo supervisor y la SBS a
travs de la UIF-Per.

5.1.5

Idoneidad
Garantizando la aptitud tcnica y moral, en el desarrollo de sus actividades, aprovechando
las oportunidades de capacitacin para el debido cumplimiento de sus funciones y, en
especial, en materia de prevencin de LA/FT.

5.1.6

Imparcialidad
Evaluando con objetividad la informacin a su cargo o disposicin para la deteccin de
operaciones inusuales y sospechosas y, en su caso, emitir los reportes que correspondan,
demostrando independencia en sus vinculaciones con personas e instituciones.

5.1.7

Veracidad
Expresndose con la verdad, en el ejercicio de sus actividades y cumplimiento de sus
funciones, as como con los clientes y terceros.

Artculo 6.- DEBERES ESENCIALES

6.1

El sujeto obligado y sus trabajadores deben cumplir con los deberes establecidos en la Ley, su
reglamento y dems normas aplicables, poniendo especial diligencia en:
6.1.1

Deber de Informar
Prestar especial atencin en la deteccin de operaciones inusuales y en la prevencin o
deteccin de operaciones sospechosas, informando a la UIF-Per a travs del reporte de
operaciones sospechosas (ROS) cuando corresponda, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley,
su reglamento y dems disposiciones aplicables sobre la materia.

6.1.2

Deber de Registro
Registrar todas las operaciones que realicen sus clientes, sin exclusin alguna, en forma
precisa, completa y cronolgica, de acuerdo a los montos establecidos en la Norma para la
prevencin del LA/FT aplicable al sujeto obligado, conservndolos por el plazo legal, y
ponindolo a disposicin de la UIF-Per en la forma y plazo que sta determine.

6.1.3

Deber de Reserva
Bajo responsabilidad, el sujeto obligado y sus trabajadores estn prohibidos de poner en
conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad,
el hecho de que alguna informacin ha sido solicitada por la UIF-Per o le ha sido
proporcionada de acuerdo a la Ley, salvo requerimiento del rgano jurisdiccional o autoridad
competente, conforme a la normativa vigente.
El sujeto obligado deber adoptar medidas destinadas a respaldar a sus trabajadores en el
desarrollo de las actividades que realicen, para el efectivo cumplimiento de las normas
vigentes. En ningn caso, este o sus trabajadores podrn adoptar represalias o ejercer
coaccin alguna contra otros trabajadores, sus clientes u otras personas integrantes del
sistema de control del LA/FT.

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6.2

Para el cumplimiento de los deberes que emanan de las normas vigentes, corresponde al sujeto
obligado adoptar medidas con relacin a los siguientes aspectos:
6.2.1

Respecto a la debida diligencia de conocimiento del cliente:

a. Identificar adecuada y fehacientemente a los clientes que solicitan la prestacin de algn
servicio o el suministro de cualquier bien o producto propio de la actividad que desarrolla
el sujeto obligado, sean estas personas naturales o jurdicas, requiriendo la exhibicin del
documento de identidad que corresponda, verificndola segn corresponda mediante la
consulta en la base de datos de la SUNAT y del Registro Nacional de Identificacin y
Estado Civil RENIEC, en el caso de ciudadanos peruanos, y mediante la consulta en la
base de datos de la SUNAT, para el caso de personas jurdicas constituidas en el pas. Se
considerar como cliente al ordenante (propietario/titular del bien o derecho) y/o
beneficiario de las operaciones (adquirente o receptor del bien o derecho), de ser el caso.
El consignante deber considerar como cliente al consignatario; y a su vez el
consignatario deber considerar como cliente al dueo.
b. El sujeto obligado deber utilizar adems, los medios electrnicos adicionales que
establezca el organismo supervisor para la verificacin de la identidad.
c. Estar atento a los cambios en el comportamiento habitual de los clientes, que permitan
detectar alejamientos significativos en la operativa normal, a fin de efectuar el anlisis y
evaluacin de acuerdo a la normativa legal vigente.
d. Identificar al beneficiario final y adoptar medidas razonables para verificar su identidad,
de modo que est convencido de que conoce quin es el beneficiario final. Respecto de
personas jurdicas, determinar a las personas naturales que, en ltima instancia, detentan
el control a travs de la propiedad; en su defecto, a quien ejerce el control de la persona
jurdica por otros medios; y solo cuando en dichos casos no se identifique a una persona
natural, se considerar a la persona natural que desempee funciones de direccin y/o
gestin.
e. Si como consecuencia de lo sealado en los literales anteriores, se identifica una
operacin como sospechosa, se deber remitir el correspondiente Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS).

6.2.2

Respecto al conocimiento del trabajador

a. Asegurarse que sus trabajadores tengan un alto nivel de integridad.
b. Recabar informacin sobre los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del
trabajador, la que constar en su legajo personal, el que se mantendr actualizado, en
garanta de la transparencia de la informacin proporcionada. La informacin debe ser
actualizada en lo que corresponda y estar a disposicin del organismo supervisor y de la
SBS cuando la UIF-Per lo requiera.

6.2.3

Respecto a polticas preventivas de LA/FT

a. Designar un oficial de cumplimiento que rena los requisitos previstos en la normativa
vigente, y, en su caso, designar oportunamente al nuevo oficial de cumplimiento, incluidos
los casos de remocin o resolucin del cargo, e incluso los casos de ausencia temporal,
acorde con la Norma para la prevencin del LA/FT aplicable al sujeto obligado.
b. Identificar seales de alerta y tipologas del LA/FT y difundirlas entre los trabajadores,
mantenindose as informados y conscientes de los riesgos que las conductas permisivas
pueden acarrear al sujeto obligado.
c. Cumplir con la capacitacin en materia de prevencin y deteccin del LA/FT.
d. Conocer el marco legal vigente en materia de prevencin del LA/FT, difundiendo entre sus
trabajadores las actualizaciones respectivas.

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CAPTULO III
INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DEL CDIGO DE CONDUCTA
Y MEDIDAS DISCIPLINARIAS

Artculo 7.- INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DEL CDIGO DE CONDUCTA

El incumplimiento de las disposiciones del cdigo de conducta es sancionable por el organismo supervisor en
la va administrativa, conforme a lo establecido en el Reglamento de Infracciones y Sanciones emitido para
tal fin por la SBS, en coordinacin con el organismo supervisor.
Sin perjuicio de ello, constituyen infracciones sancionables por el sujeto obligado, las que cometan sus
trabajadores segn se indica a continuacin:
a)

No suscribir la declaracin jurada de recepcin y conocimiento tanto del manual como del cdigo de
conducta para la prevencin del LA/FT, que les sean entregados por el sujeto obligado.

b)

Revelar la identidad del oficial de cumplimiento.

c)

Incumplir los procedimientos de los manuales internos establecidos por el sujeto obligado, en materia
de prevencin del LA/FT, de ser el caso.

d)

Incumplir o trasgredir los procedimientos, guas y directrices internas establecidos por el sujeto obligado
para la identificacin del cliente.

e)

No elaborar o elaborar fuera del plazo que corresponda, el informe anual, registros o reportes que se
encuentren entre sus funciones.

f)

Inasistencia injustificada a las capacitaciones programadas en materia de prevencin del LA/FT.

g)

Obstaculizar o pretender impedir la labor del rgano supervisor en las visitas de supervisin.

h)

Excluir a algn cliente del registro de operaciones (RO).

i)

Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo,

bajo cualquier medio o modalidad, incluso del organismo supervisor, el hecho de que alguna informacin
ha sido solicitada por la UIF-Per o le ha sido proporcionada.

j)

No comunicar al oficial de cumplimiento sobre determinada operacin sospechosa de algn cliente.

El sujeto obligado calificar estas infracciones en su normativa interna, de ser el caso, segn su gravedad,
ya sea que se trate de infracciones leves, graves o muy graves, a efectos de imponer la sancin que
corresponda. El incumplimiento generado por caso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobado, no
constituye infraccin.

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5/7

ANEXO 4-A
DECLARACIN JURADA DE RECEPCIN Y CONOCIMIENTO DEL CDIGO DE CONDUCTA PARA LA
PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DEL AGENTE DE ADUANA
O DEL DUEO, CONSIGNATARIO O CONSIGNANTE AUTORIZADO PARA OPERAR COMO DESPACHADOR DE
ADUANA

Por el presente documento, declaro bajo juramento, lo siguiente:

1.

Que mis generales de ley actualizadas a la fecha, son:

Nombres:
Ser de nacionalidad :

Peruana

Apellidos:
Otra (especificar):

(Marque X segn corresponda)

De estado civil :
Soltero
Casado
Identificarme con:
DNI
Pasaporte
Tener como domicilio personal ACTUAL:

Viudo
Divorciado
Carn de Extranjera

Av./Calle/Jr./Psje./Prolongacin/Plaza/Parque/valo/Malecn/Alameda/Carretera/Block
Urb./Complejo/AA.HH/ Centro Poblado/ Zona/Grupo
Y que mantengo vnculo:
Laboral

Distrito
Contractual

(especificar)
Conviviente
N
N

Provincia
Desde:

Dpto. / Interior N
Departamento

(Marque X segn corresponda)

dd

mm

aaaa

Con:
(Indique nombre o denominacin/razn social del sujeto obligado)

En su oficina sita en:

Av./Calle/Jr./Psje./Prolongacin/Plaza/Parque/valo/Malecn/Alameda/Carretera/Block

Urb./Complejo/AA.HH/ Centro Poblado/ Zona/Grupo

Distrito

Provincia

Dpto. / Interior N
Departamento

2.

Que, a la firma del presente documento, he recibido la versin impresa del cdigo de conducta para la
prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo del precitado sujeto obligado.
3. Conocer que este cdigo de conducta es de obligatorio cumplimiento.
4. Conocer que si trasgredo las disposiciones de este cdigo de conducta soy pasible de sancin
disciplinaria por parte de mi empleador/contratante.
5. Adicionalmente, declaro a la fecha (Marque con X segn corresponda)
a. SI ( ) NO ( ) Tengo vnculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo
de afinidad con otro trabajador, accionista o director o cargo equivalente de mi empleador/
contratante.
b. SI ( ) NO ( ) Tengo vnculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo
de afinidad con funcionario de entidad pblica o privada integrante del Sistema de Prevencin del
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
c. SI ( ) NO ( ) Tengo vnculo laboral con persona natural o jurdica que sea cliente o competidor
de mi empleador/contratante.
d. SI ( ) NO ( ) Soy Oficial de Cumplimiento de mi empleador/contratante.
e. SI ( ) NO ( ) Desempearme como Oficial de Cumplimiento de otro sujeto obligado
f. SI ( ) NO ( ) Soy Oficial de Enlace o Coordinador acreditado ante la UIF-Per.
De ser afirmativa alguna de las opciones del numeral 5, el declarante se obliga a informar a su jefe
inmediato y al gerente de recursos humanos, o en defecto de este ltimo al gerente general del
empleador/contratante.
Afirmo y ratifico todo lo manifestado en la presente declaracin jurada, en seal de lo cual la firmo, en el lugar
y fecha que a continuacin indico:
DISTRITO

PROVINCIA

DEPARTAMENTO

Fecha: dd

mm

aaaa

FIRMA

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