Costos y Presupuestos Avance

Analisis de Costos y Presupuestos
Produccion de cuadernos para campaa escolar
FIM
Produccin De Cuadernos Para Campaa Escolar

Anlisis De Costos Y Presupuestos
PRODUCTO A FABRICAR
Cuadrenos escolares de 50 y 100 hojas, rayados y cuadriculados
Dimensiones del cuaderno
15
21 cm2
Caracteristicas del papel: bond
60 gr/m2
Caratula
120 gr/m2
Caracteristicas del paquete:
Cuadrenos de 50 hojas :
100 unidades por paquete
Cuadernos de 100 hojas:
ESTADSTICAS DE CAMPAA
Cuadernos rayados de 100 hojas
Cuadernos cuadriculadas de 100 hojas
Cuadernos cuadriculados de 50 hojas
44000 paquetes
33000 paquetes
18400 paquetes
9200 paquetes
MAQUINA 1
Caractersticas
Tipo
N provechos
Capacidad
cuadernera
5
25 Ton/dia
Clculo del peso del cuaderno:

Para 100 hojas:
Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.
Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ):
Largo
1.06 m
Ancho
0.31 m
Whoja
19.716 gr
Wcartula
39.432 gr
Wcuadernos
985.8 gr
Luego la maquina procesa 25 Toneladas de papel por dia:
Numero de bloques de 5 cuadernos
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
25360
126801
2536
Para 50 hojas:
Largo
1.06 m
Ancho
0.31 m
Whoja
19.716 gr
Wcartula
39.432 gr
Wcuadernos
512.616 gr
1 de 84


Numero de cuadernos
Numero de paquetes
FIM
48769
243847
2438
MAQUINA 2
Caractersticas
Tipo
N provechos
Capacidad
cuadernera
2
10 Ton/dia

Para 100 hojas:
Largo
0.43 m
Ancho
0.31 m
Whoja
7.998 gr
Wcartula
15.996 gr
Wcuadernos
399.9 gr
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
25006
50013
1000
Para 50 hojas:
Largo
0.43 m
Ancho
0.31 m
Whoja
7.998 gr
Wcartula
15.996 gr
Wcuadernos
207.948 gr
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
48089
96178
962
MAQUINA 3
Caractersticas
Tipo
N provechos
Capacidad 1 (cuadernos de 100h)
Capacidad 2 (cuadernos de 50h )
cuadernera
4
12 Ton/dia
7.2 Ton/dia

Para 100 hojas:
2 de 84


Largo
Ancho
Whoja
Wcartula
Wcuadernos
FIM
0.85 m
0.31 m
15.81 gr
31.62 gr
790.5 gr

Numero de cuadernos
Numero de paquetes
15180
60721
1214
Para 50 hojas:
Largo
0.85 m
Ancho
0.31 m
Whoja
15.81 gr
Wcartula
31.62 gr
Wcuadernos
411.06 gr
Luego la maquina procesa 7.2 Toneladas de papel por dia:
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
17516
70063
701
MAQUINA 4
Caractersticas
Tipo
Numero de maquinas
N provechos
Capacidad
Jornada
rayadora
3
4
1.5 Ton/dia
24 H
MAQUINA 5
Caractersticas
Tipo
Numero de maquinas
N provechos
Capacidad
Jornada
guillotina
3
4
1.2 Ton/dia
24 H
PLAN DE TRABAJO
Para la produccin de cuadernos se trabajar
Turnos de
Numero de turnos
24 horas diarias
8 horas diarias
3
No se parar la produccin hasta obtener el total de paquetes de cuadernos para

la campaa escolar, las mquinas solo se detendrn para mantenimiento
(cambio de rodillos) y cambio en la produccin de cuadernos rayados a cuadriculados, etc.
La produccin comenzar con los cuadernos rayados de 100 y 50 hojas, luego se
continuar con los cuadernos cuadriculados de 100 y 50 hojas.
3 de 84

FIM
TIEMPO DE PRODUCCIN
Para cuadernos rayados de 100 hojas se deber producir 44000 paquetes usando
las mquinas 1 y 2
Tiempo de produccion 1 (T1)
12.44 dias
12 dias
11 horas

las mquinas 1 y 2
5.41 dias
5 dias
10 horas
Entonces el tiempo total de fabricacin de cuadernos rayados de 100 y 50 hojas ser:

17.8538836 dias
17 dias
Redondeando:
20 horas
18 dias
Para este tipo (18 ) la mquina guillotina habr producido:

Cant. de papel
64.8 Ton
La mquina N 3 se usara en la produccin de cuadernos cuadriculados de 100

hojas ya que para cuadernos de 50 hojas de eficiencia de esta disminuye,
lo cual no favorecera a la produccin final.
Para cuadernos cuadriculados de 50 hojas se deber producir
9200 paquetes
Usamos las mquinas 1 y 2:

2.70568232 dias
2 dias
3
Para este tiempo: la mquina guillotina habr producido (aproximado a 3 das)
Cant. de papel
17 horas
10.8 Ton
Luego el total de papel cortado y rayado ser:

Cpapel
75.6
Entonces la mquina N 3 trabaja:

En este tiempo producir:
6.3 dias
7650.85389 paq de cuadernos cuadric de 100h
El nmero de paquetes de cuadernos cuadriculados

restante ser:
Paq. restantes
25349.1461
Luego estos paquetes se fabricaran con las Mquinas N 1 y N 2.

7.16834619
7 dias
4 de 84
4 horas

FIM
Finalmente, el tiempo total para la fabricacin de cuadernos ser:

Das totales
27.73
28 dias
27.00
TIEMPOS ADICIONALES
Por cambio de rodillos y calibracin
Rendimiento por rodillo
8000 paquetes de cuadernos de 100 hojas

Consideremos un tiempo en el cambio de rodillos de

12 horas
MAQUINA 1
Paquetes prod
N de cambios de rodillo
Redondeando
31554.3696
3.94
3.00
Tiempo adicional 1 (TA1)
3.00
1.50 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
12445.6304
1.56
1
1.00
0.50 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
13195.4636
3.30
3
3.00
1.50 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
5204.53636
1.30
1
1.00
0.50 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
6597.73182
1.65
5 de 84
1.00

FIM
Redondeando
0.50 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
2602.26818
0.65
0
0.00
0.00 dias
MAQUINA 4 y MAQUINA 5
La guillotina procesa 75.6 ton. , esta cantidad de papel es procesada por la

mquina cortadora y rayadora en un tiempo , igual a:
16.8 dias
MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
18179.0074
2.27
2
2.00
1.00 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
7170.13873
0.90
0
0.00
0.00 dias
Tiempos de cambio de produccion

Cuando la produccin de cuadernos cambia de rayado a cuadriculada, tambin ocurre
un cambio de rodillos lo cual demanda un tiempo de 12 horas, tambin se considera que
al cambiar la produccin entre cuadernos de 100 y 50 hojas se cambia los rodillos, lo cual
implica atrso de 12 horas adicionales.
Luego: los mayores tiempos se registran es la mquina 1 que es la que procesa ms
cuadernos entonces, el tiempo adicional para dicha mquina ser:
Mq. 1
Prod. cuad. rayados 100 hojas

Cambio de 100 hojas a 50 hojas
Prod. cuad. rayados de 50 hojas
Cambio de cuad. rayados a cuadriculados
Prod. cuad. cuadriculados de 50 hojas
Cambio de 50 a 100 hojas
Prod. de cuad. cuadric. de 100 hojas
Total
Por cambio de cuchillas
6 de 84
1.50
0.5
1.50
0.5
0.50
0.5
1.00
6.00
Mq. 2
0.50
0.5
0.50
0.5
--0.5
---2.50

FIM
Rendimiento por cuchilla

Consideremos un tiempo en el cambio de cuchillas de

5 horas
considerando el engrase y calibracion
MAQUINA 1
Paquetes prod
N de cambios de cuchilla
Redondeando
31554.3696
7.89
8
7.00
1.67 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
12445.6304
3.11
3
3.00
0.63 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
13195.4636
6.60
7
6.00
1.46 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
5204.53636
2.60
3
2.00
0.63 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
6597.73182
3.30
3
3.00
0.63 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
2602.26818
1.30
7 de 84
1.00

FIM
Redondeando
0.21 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
18179.0074
4.54
5
4.00
1.04 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
7170.13873
1.79
2
1.00
0.42 dias

Mq. 1

Mq. 2
1.50
0.50
0.2083333 0.2083333
1.50
0.50
0.2083333 0.2083333
0.50
0.00
0.2083333 0.2083333
1.00
0.00
5.13
1.63
Total
El tiempo total adicional por cambio de rodillos y cuchillas ser de:

11.13 dias
11 dias
3 horas
Por tanto el tiempo total de produccin ser:

39 dias
tT = Das totales + tadicional
Este es el tiempo en el cual se producirn todos los cuadernos.

La mquina 2 dejar e trabajar antes que la mquina N 1.
PRODUCCIN Y CONSUMO DE MATERIALES POR MAQUINA
MAQUINA N 1
Tiempo de funcionamiento
28 das tiles
672 horas
Cuadernos de 100 hojas
31554.3696 paquetes (rayadas)

18179.0074 paquetes (cuadriculadas)
49733.377 paquetes de cuadernos de 100 hojas
8 de 84

FIM

Cantidad de papel consumido:
490.27 Ton
202.93 Ton
693.20 Ton
Aproximando
700 Ton
Cantidad de rodillos:
Para cuadernos rayados
4 rodillos para rayar

4 rodillos para margen

Cantidad de cuchillas:
1 transversales
6 longitudinales
Cantidad de obreros:
1 maquinistas
6 ayudantes
Motores:
30 HP
10 HP
5 HP
Consumo total
1
2
2
30
10
5
22380
14920
7460
44.76 Kw
Para 28 dias: Consumo total
30078.72 Kw-Hr
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 100 hojas

W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
197.16 gr
189.27 gr
7.89 gr
96.00 % del peso

4.00 % del peso
470.66 Ton de papel

19.61 Ton de cartulina
W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
102.52 gr
94.64 gr
7.89 gr
187.32 Ton de papel
Cantidad de papel total:

Cantidad de cartulina total:
657.98 Ton
35.22 Ton
9 de 84
92.31 % del peso

7.69 % del peso

FIM
Cantidad de alambre N 19:

Rendimiento del alambre:
2500 paquetes de cuderno de 100h/kilo

Alambre para cuadernos de 100 hojas:
19.89 Kg
15.83 Kg
Peso total
35.73 Kg
Cantidad de anilina:
Rendimiento de la anilina
15000 paquetes de cudernos rayados de 100h/kilo

7500 paquetes de cuderno rayados de 50h/kilo
7500 paquetes de cudernos cuadriculados de 100h/kilo
3750 paquetes de cuderno cuadriculados de 50h/kilo
Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados)
2.10362464 Kg
1.75939515 Kg
Anilina para paquetes de 100 hojas (cuadric)
2.42386765 Kg
1.75939515 Kg
Total 8.04628259 Kg
MAQUINA N 2
28 das tiles
672 horas



196.11 Ton
81.17 Ton
277.28 Ton
Aproximando
280 Ton


10 de 84

FIM
1 transversales
6 longitudinales
1 maquinistas
3 ayudantes
Motores:
15 HP
7 HP
3 HP
Consumo total
1
2
3
15
7
3
11190
10444
6714
28.348 Kw
Para dias: Consumo total
19049.856 Kw-Hr

W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
103.97 gr
95.98 gr
8.00 gr
92.31 % del peso

7.69 % del peso
77.92 Ton de papel

W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
199.95 gr
191.95 gr
8.00 gr
96.00 % del peso

4.00 % del peso
188.26 Ton de papel

266.19 Ton
14.09 Ton


7.85 Kg
6.25 Kg
Peso total
14.09 Kg

11 de 84

FIM
0.82970869 Kg
0.69393818 Kg
0.9560185 Kg
0.69393818 Kg
Total 3.17360355 Kg
MAQUINA N 3, GUILLOTINAS y RAYADORAS
Las 3 mquinas guillotina procesarn
75.6 Ton
en
21
Las 3 mquinas rayadoras procesarn
75.6 Ton
en
16.80
La mquina N3procesar
75.6 Ton
en
6.30
en
21
Estas maquinas solo procesaran cuadernos de 100 hojas cuadriculados

Ademas las maquinas rayadoras y cortadoras
procesaran
En total la mquina N 3 procesa
Entonces cada guillotina procesar :
25.2 Ton
7650.85 paquetes
2550.28463 paquetes
Esta cantidad ser la misma para las mquinas cortadoras.

Rodillos:
8 rodillos rayadores
0 rodillos de margen
Cuchillas:
1 cuchilla transversal
4000 rendimiento
Obreros:
1 maquinista
2 ayudantes
Rayadoras
Para 16.8 dias y 3 maquinas
10 HP
7.46 Kw
10
1209.60 Kw-Hr
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir dos cuadernos.

Wcuaderno
Whoja
Wcartulina
197.63 gr
189.72 gr
7.91 gr
96 % del Wcuaderno
4 % del Wcuaderno
24.19 Ton de papel

Cantidad De Alambre N 9
Rendimiento
2500 paquetes de cuderno de 100 hojas /kilo
Alambre para paquetes de 100 hojas
3.06 Kg
12 de 84

FIM
Rendimiento
Anilina para cuadernos de 100 hojas
1.02 Kg
Guillotina
Produccin
2550.28463
Cuchillas:
Obreros:
1 operario
21 dias
Maquina N3
Produccin
2550.28 paquetes
Cuchillas:
5 cuchilla longitudinal
Obreros:
1 maquinista
4 ayudantes
6.30 dias
COSTOS TOTALES
Energa elctrica:
Maquina N 1
Maquina N 2
Maquina N 3
Total
19615.7691 Kw-Hr
19049.856 Kw-Hr
1209.60 Kw-Hr
39875.2251 Kw-Hr
Costo
0.3 S/. Por Kw-Hr
Costo Total
11962.5675 S/.
Rodillos
Rodillos adicionales
Maquina N 1
Se debe tener para cada mquina 1 juego de rodillos adicionales,

al hacer un cambio de rodillos, los rodillos que se secan se llevan al taller, se recubren
con neoprene y se tallan venas.
Inicial
Prod. Cuaderno rayados de 100
Prod. Cuaderno rayado de 50
Prod. Cuaderno cuadriculado de 50
0
1
1
1
3
Total
13 de 84
N de recubiertos
3
3
1
2
9

FIM
N de vulcanizaciones
12
Cantidad de neprere
8 Kg / rodillo
Costo poro kilo

Tipo de cambio
25 US$/ Kg
3.6 S/. / US$
Costo por kilo (Vulcanizado)

Numero de rodillos
Para 8 rodillos
90 S/. / Kg
8
64 Kg de Neoprene
Costo por vulcanizado
5760 S/.
Costo total
69120
Rayadora
Para la rayadora el nmero de rodillos es 8 rodillos rayados,

no tendr rodillos de margen. Esta mquina no necesita cambio de rodillos debido a su
poca produccin sin embargo si tendr rodillos de repuesto es total 16 rodillos.
Maquina N 2
Para la mquina N 2 el nmero de rodillos es 8 rodillos, y al igual que la mquina N 1

estos rodillos trabajarn en ambas producciones (cuadernos rayados y cuadriculados), luego:
Inicial
0
1
1
1
3
Total
N de recubiertos
1
1
0
0
2
Cantidad de neprere
4.5 Kg / rodillo
Costo poro kilo

Tipo de cambio
25 US$/ Kg
3.6 S/. / US$

Numero de rodillos
Para 8 rodillos
90 S/. / Kg
8
36 Kg de Neoprene

Costo total
3240 S/.
16200
Total del venas:

Tiempo
Costo
10 Hr
30 S/. / HM
Por cada vulcanizado (costo del tallado)

Para la maquina N 1
300 S/.
3600 S/.
14 de 84

FIM
Para la maquina N 2
1500 S/.
Cuchillas
Costo del afilado
100 S/.
4 cuchillas
Para la maquina N 1
Debemos tener en cuenta que los cuchillos se cambian cuando se cambia de produccin,
es decir, cuando se cambia de cuadernos de 50 hojas a 100 hojas y de cuaderno rayado a
cuadriculado tambin se considera un juego auxiliar de cuchillas o inicialmente ambos juntos
estn afilados, luego:
Numero de afiladas
Inicial
0
1
1
1
3
Total
N de afiladas
N de recubiertos
7
6
3
4
20
23
Costo de afilado por cuchilla
100 S/.
2300 S/.
Para las 4 cuchillas
9200 S/.
4 cuchillas
Para la maquina N 2
La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, luego:
Numero de afiladas
Inicial
0
1
1
1
3
Total
N de afiladas
N de recubiertos
3
2
1
1
7
10
100 S/.
1000 S/.
4000 S/.
Para la rayadora
Esta mquina no necesita afilados de cuchilla debido a su poca produccin.

Para la guillotina
Las guillotinas no requieren afilado de cuchillas

Costo de papel
Maquina N 1
657.98 Ton
15 de 84

Maquina N 2
Rayadora
Total
Costo
Costo
Costo total
FIM
277.28 Ton
25.2 Ton
960.456354 Ton
800 US$ / Ton
2880 S/.
2766114.3 S/.
Costo de cartulina
Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
Costo
Costo
Costo total
Costo de impresin de caratula
35.22 Ton
14.09 Ton
3.024 Ton
52.3327992 Ton
950 US$ / Ton
3420 S/.
178978.173 S/.
2000 S/. / Ton
Se considera
Costo total
3 % de merma
53.9027832
Costo de la anilina
100 S/. / Kilo
La cantidad de anilina es
Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
8.05 Kg
3.17 Kg
1.02 Kg
12.24 Kg
Considerando una perdida de
5%
Se tendra
12.852 Kg
Costo total
1285.2 S/.
Costo de alambre N 19
400 S/. / Kilo
Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
35.73 Kg
14.09 Kg
3.06 Kg
52.88 Kg
Costo total
21152 S/.
Costo por operario

Maquinista
Ayudante
Tecnico
1400 S/. +
900 S/. +
1410 S/. +
16 de 84
30 % =
30 % =
30 % =

FIM
Estos costos son por turnos de trabajo (8 horas)

Maquina N 1
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
1
6
0
8840 S/. Por turno
26520
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
1820 S/.
7020 S/.
0 S/.
884 S/.
37.29 dias
32965.8333
Maquina N 2
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
1
3
0
5330 S/. Por turno
15990
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
1820 S/.
3510 S/.
0 S/.
533 S/.
30.88 dias
16456.375 S/.
Rayadora
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
1
2
0
4160 S/. Por turno
12480
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
Para las 3 maquinas
1820 S/.
2340 S/.
0 S/.
416 S/.
16.80 dias
6988.8 S/.
20966.4
Guillotina
Maquinista
Ayudante
Tecnico
1
0
0
17 de 84
1820 S/.
0 S/.
0 S/.

FIM
Total
1820 S/. Por turno
Para 3 turnos
5460
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
Para las 3 maquinas
182 S/.
21.00 dias
3822 S/.
11466
Maquina N 3
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
1
4
0
6500 S/. Por turno
19500
Costo diario
650 S/.
Tiempo de trabajo
6.30 dias
Costo total
1820 S/.
4680 S/.
0 S/.
4095 S/.
Para las maquinas
Adicionalmente se tiene:
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
4
0
0
7280 S/. Por turno
21840
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
728 S/.
39.13 dias
28483 S/.
Para las maquinas
Depreciacion de maquinaria
25000 S/./ mensual
Tiempo de produccion
Depreciacion
39.13 dias
32604.1667 S/.
Insumos para materiales de limpieza
18 de 84
7280 S/.
0 S/.
0 S/.

FIM
10 S/. / Ton de papel

Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
657.98 Ton
266.19 Ton
75.60 Ton
999.76519 Ton
Costo total
9997.6519 S/.
Considerando
Costo total
3 % de merma
10297.5815 S/.
Gastos de operacin
50000 S/. /mensual
Tiempo
Costo total
39.13 dias
65208.3333
Resumen
Presupuesto de ventas por productos y por zonas en unidades
Los cuadernos seran distribuidos en la siguiente proporcion:
Zona norte
Zona sur
Zona centro
Zona oriente
Lima
20 %
18 %
15 %
10 %
37 %
Cuadernos
Zonas
Zona norte
Zona sur
Zona centro
Zona oriente
Lima
Total
Rayados
50 hojas 100 hojas
3680
8800
3312
7920
2760
6600
1840
4400
6808
16280
18400
44000
Cuadriculados
50 hojas 100 hojas
1840
6600
1656
5940
1380
4950
920
3300
3404
12210
9200
33000
Por tipo de caratula
Zona norte
Zona sur
Rayados
Cuadriculados
50 hojas 100 hojas 50 hojas 100 hojas
80
70
75
65
20
30
25
35
Cuadernos
Zonas
Caratula Jean
Caratula Nube Luz
Total
Rayados
50 hojas 100 hojas
1472000
30800
3680
13200
18400
44000
Materia Prima
19 de 84
Cuadriculados
50 hojas 100 hojas
6900
21450
2300
11550
9200
33000

Productos
Papel 60gr
Papel 120gr
Anilina
Alambre
FIM
Maq 1
657.98
35.22
8.05
35.73
Maq 2
266.19
14.09
3.17
14.09
Maq 3
Maq 1
Maq 2
Maq 3
0
0.00
0.00
3.06
Maq 4
24.19
1.01
1.02
0.00
Costos Totales
Productos
Papel 60gr
Papel 120gr
Neoprene
Tallado de venas
Afilado de cuchillas
Impresin de caratula
Anilina
Alambre
Obreros
Maq 4
1894974.43
798563.87
72576.00
0.00
120454.35
48181.74
10342.08
0.00
69120.00
16200.00
0.00
0.00
3600.00
1500.00
0.00
0.00
9200.00
4000.00
0.00
0.00
70441.14
28176.46
6048.00
0.00
0.00
804.63
317.36
102.01
14291.16
5636.70
0.00
0.00
32965.83
16456.38
20966.40
3822.00
Calidad de Papel
Productos
Papel 60gr
Papel 120gr
Ancho de bobina
Maq 1
Maq 2
Maq 3
657.98
266.19
24.19 Ton
35.22
14.09
1.01 Ton
1.06
0.43
0.85 cm
Mano de obra
Maquinista
Maquina N1
Maquina N2
Maquina N3
Maquina N4
Maquina N5
costo
maquinist
Ayudante
1
1
1
1
1
6
2
4
2
0
1820
1820
1820
1820
1820
Periodo minimo de produccion considerando que se trabajara todos los dias

Tiempo
Maquina N1
Maquina N2
Maquina N3
Maquina N4
Maquina N5
Inicio
2-Jan
2-Jan
2-Jan
24-Feb
3-Jan
Costo total de produccion
Materiales
Papel 60gr
Papel 120gr
Neoprene
Tallado de venas
Anilina
Alambre
Obreros
Personal fijo
Costo total de
produccion
2766114.30
178978.17
85320.00
5100.00
13200.00
104665.60
1224.00
19927.86
74210.61
5600
20 de 84
Fin
8-Feb
1-Feb
8-Jan
12-Mar
24-Jan
dias
37.29
30.88
6.30
16.80
21.00
costo
ayudante
7020
2340
4680
2340
0

Insumos de limpieza
Gastos de operacin
Energia electrica
Total
FIM
14980.1098
50000
11962.5675
3331283.22
La produccion sera:
77000 cuadernos de 100 hojas
El costo por cuaderno sera proporcional a la cantidad producida:
S/.
31.85
Costo de produccion
cuadernos de 100 hojas
2452283.06
879000.162
Luego el costo unitario:

cuadrenos de 100 hojas
3850000
2760000
Costo unitario (100h)
0.63695664
0.31847832
Considernado una utilidad de
25 %
IGV
18.5 %
Transporte
2%
Precio de venta (100h)
0.96236186 S/.
0.48118093 S/.
21 de 84

FIM
22 de 84

FIM
23 de 84

FIM
24 de 84

FIM
25 de 84

FIM
s de 100 hojas
s de 50 hojas
26 de 84

FIM
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
27 de 84

FIM
s de 100 hojas
s de 50 hojas
28 de 84

FIM
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
s de 100 hojas
29 de 84

FIM
s de 50 hojas
% del peso
% del peso
% del peso
% del peso
30 de 84

FIM
rayados de 100h/kilo
ayados de 50h/kilo
cuadriculados de 100h/kilo
uadriculados de 50h/kilo
s de 100 hojas
s de 50 hojas
31 de 84

FIM
% del peso
% del peso
% del peso
% del peso
ayados de 50h/kilo
32 de 84

FIM
dias
dias
dias
dias
% del Wcuaderno
% del Wcuaderno
de 100 hojas /kilo
33 de 84

FIM
de 100 hojas /kilo
34 de 84

FIM
35 de 84

FIM
36 de 84

FIM
1820
1170
1833
37 de 84

FIM
38 de 84

FIM
39 de 84

FIM
%
%
40 de 84

FIM
Ton
Ton
Kg
Kg
Total por
prod
8840
4160
6500
4160
1820
41 de 84

FIM
42 de 84

FIM
Produccin De Cuadernos Para Campaa Escolar

Anlisis De Costos Y Presupuestos
PRODUCTO A FABRICAR
Cuadrenos escolares de 50 y 100 hojas, rayados y cuadriculados
Dimensiones del cuaderno
15
21 cm2
Caracteristicas del papel: bond
60 gr/m2
Caratula
120 gr/m2
Caracteristicas del paquete:
Cuadrenos de 50 hojas :
Cuadernos de 100 hojas:
ESTADSTICAS DE CAMPAA
Cuadernos cuadriculadas de 100 hojas
176000 paquetes
154000 paquetes
126500 paquetes
104500 paquetes
MAQUINA 1
Caractersticas
Tipo
N provechos
Capacidad
cuadernera
5
25 Ton/dia

Para 100 hojas:
Largo
1.06 m
Ancho
0.31 m
Whoja
19.716 gr
Wcartula
39.432 gr
Wcuadernos
985.8 gr
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
25360
126801
2536
Para 50 hojas:
Largo
1.06 m
Ancho
0.31 m
Whoja
19.716 gr
Wcartula
39.432 gr
Wcuadernos
512.616 gr
43 de 84


Numero de cuadernos
Numero de paquetes
FIM
48769
243847
2438
MAQUINA 2
Caractersticas
Tipo
N provechos
Capacidad
cuadernera
2
10 Ton/dia

Para 100 hojas:
Largo
0.43 m
Ancho
0.31 m
Whoja
7.998 gr
Wcartula
15.996 gr
Wcuadernos
399.9 gr
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
25006
50013
1000
Para 50 hojas:
Largo
0.43 m
Ancho
0.31 m
Whoja
7.998 gr
Wcartula
15.996 gr
Wcuadernos
207.948 gr
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
48089
96178
962
MAQUINA 3
Caractersticas
Tipo
N provechos
Capacidad 1 (cuadernos de 100h)
Capacidad 2 (cuadernos de 50h )
cuadernera
4
10 Ton/dia
6 Ton/dia

Para 100 hojas:
44 de 84


Largo
Ancho
Whoja
Wcartula
Wcuadernos
FIM
0.85 m
0.31 m
15.81 gr
31.62 gr
790.5 gr

Numero de cuadernos
Numero de paquetes
12650
50601
1012
Para 50 hojas:
Largo
0.85 m
Ancho
0.31 m
Whoja
15.81 gr
Wcartula
31.62 gr
Wcuadernos
411.06 gr
Numero de cuadernos
Numero de paquetes
14596
58386
584
MAQUINA 4
Caractersticas
Tipo
Numero de maquinas
N provechos
Capacidad
Jornada
rayadora
3
4
1.5 Ton/dia
24 H
MAQUINA 5
Caractersticas
Tipo
Numero de maquinas
N provechos
Capacidad
Jornada
guillotina
3
4
1.2 Ton/dia
24 H
PLAN DE TRABAJO
Para la produccin de cuadernos se trabajar
Turnos de
Numero de turnos
24 horas diarias
8 horas diarias
3
No se parar la produccin hasta obtener el total de paquetes de cuadernos para

la campaa escolar, las mquinas solo se detendrn para mantenimiento
(cambio de rodillos) y cambio en la produccin de cuadernos rayados a cuadriculados, etc.
La produccin comenzar con los cuadernos rayados de 100 y 50 hojas, luego se
continuar con los cuadernos cuadriculados de 100 y 50 hojas.
45 de 84

FIM
TIEMPO DE PRODUCCIN
las mquinas 1 y 2
49.77 dias
49 dias
18 horas

las mquinas 1 y 2
37.20 dias
37 dias
5 horas
Entonces el tiempo total de fabricacin de cuadernos rayados de 100 y 50 hojas ser:

86.9732079 dias
86 dias
Redondeando:
23 horas
87 dias
Para este tipo (87 ) la mquina guillotina habr producido:

Cant. de papel
313.2 Ton
La mquina N 3 se usara en la produccin de cuadernos cuadriculados de 100

hojas ya que para cuadernos de 50 hojas de eficiencia de esta disminuye,
lo cual no favorecera a la produccin final.
Para cuadernos cuadriculados de 50 hojas se deber producir
104500 paquetes
Usamos las mquinas 1 y 2:

30.733022 dias
30 dias
31
Para este tiempo: la mquina guillotina habr producido (aproximado a 31 das)
Cant. de papel
18 horas
111.6 Ton
Luego el total de papel cortado y rayado ser:

Cpapel
424.8
Entonces la mquina N 3 trabaja:
42.48 dias
En este tiempo producir:
42990.5123 paq de cuadernos cuadric de 100h
El nmero de paquetes de cuadernos cuadriculados

restante ser:
Paq. restantes
111009.488
Luego estos paquetes se fabricaran con las Mquinas N 1 y N 2.

31.391765
31 dias
46 de 84
9 horas

FIM
Finalmente, el tiempo total para la fabricacin de cuadernos ser:

Das totales
149.10
149.00
149 dias
TIEMPOS ADICIONALES
Por cambio de rodillos y calibracin
Rendimiento por rodillo

Consideremos un tiempo en el cambio de rodillos de

12 horas
MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
126217.478
18.03
18.00
18.00
9.00 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
49782.5217
7.11
7
7.00
3.50 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
90718.8125
25.92
26
25.00
13.00 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
35781.1875
10.22
10
10.00
5.00 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
74941.6278
21.41
47 de 84
21.00

FIM
Redondeando
21
10.50 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
29558.3722
8.45
8
8.00
4.00 dias
MAQUINA 4 y MAQUINA 5
La guillotina procesa 424.8 ton. , esta cantidad de papel es procesada por la

mquina cortadora y rayadora en un tiempo , igual a:
94.4 dias
MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
MAQUINA 4
79609.8727
11.37
11
Paquetes prod
Redondeando
11.00
5.50 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
31399.6149
4.49
4
4.00
2.00 dias

Cuando la produccin de cuadernos cambia de rayado a cuadriculada, tambin ocurre
un cambio de rodillos lo cual demanda un tiempo de 12 horas, tambin se considera que
al cambiar la produccin entre cuadernos de 100 y 50 hojas se cambia los rodillos, lo cual
implica atrso de 12 horas adicionales.
Luego: los mayores tiempos se registran es la mquina 1 que es la que procesa ms
cuadernos entonces, el tiempo adicional para dicha mquina ser:
Mq. 1

Total
Por cambio de cuchillas
48 de 84
9.00
0.5
13.00
0.5
10.50
0.5
5.50
39.50
Mq. 2
3.50
0.5
5.00
0.5
4.00
0.5
2.00
16.00

FIM
Rendimiento por cuchilla

Consideremos un tiempo en el cambio de cuchillas de

5 horas
considerando el engrase y calibracion
MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
126217.478
31.55
32
31.00
6.67 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
49782.5217
12.45
12
12.00
2.50 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
90718.8125
45.36
45
45.00
9.38 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
35781.1875
17.89
18
17.00
3.75 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
74941.6278
37.47
37
37.00
7.71 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
29558.3722
14.78
49 de 84
14.00

FIM
Redondeando
15
3.13 dias

MAQUINA 1
Paquetes prod
Redondeando
MAQUINA 3
79609.8727
19.90
20
Paquetes prod
19.00 N de cambios de cuchilla
Redondeando
4.17 dias
MAQUINA 2
Paquetes prod
Redondeando
MAQUINA 4
31399.6149
7.85
8
Paquetes prod
Redondeando
1.67 dias

Mq. 1

Mq. 2
9.00
3.50
0.2083333 0.2083333
13.00
5.00
0.2083333 0.2083333
10.50
4.00
0.2083333 0.2083333
5.50
2.00
38.63
15.13
Total
El tiempo total adicional por cambio de rodillos y cuchillas ser de:

78.13 dias
78 dias
3 horas
Por tanto el tiempo total de produccin ser:

227 dias
tT = Das totales + tadicional
Este es el tiempo en el cual se producirn todos los cuadernos.

La mquina 2 dejar e trabajar antes que la mquina N 1.
HASTA AQU ES EL AVANCE, A P
PRODUCCIN Y CONSUMO DE MATERIALES POR MAQUINA

MAQUINA N 1
149 das tiles

3576 horas

50 de 84

FIM

2029.05 Ton
1698.40 Ton
3727.45 Ton
Aproximando
3725 Ton


1 transversales
6 longitudinales
1 maquinistas
6 ayudantes
Motores:
30 HP
10 HP
5 HP
Consumo total
1
2
2
30
10
5
22380
14920
7460
44.76 Kw
Para 149 dias: Consumo total
160061.76 Kw-Hr

W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
197.16 gr
189.27 gr
7.89 gr
96.00 % del peso

4.00 % del peso
1947.88 Ton de papel

W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
102.52 gr
94.64 gr
7.89 gr
1567.76 Ton de papel

3515.64 Ton
211.81 Ton
51 de 84
92.31 % del peso

7.69 % del peso

FIM


82.33 Kg
132.53 Kg
Peso total
214.86 Kg

8.41449855 Kg
12.0958417 Kg
10.6146497 Kg
19.9844341 Kg
Total
51.109424 Kg
MAQUINA N 2
149 das tiles

3576 horas



811.62 Ton
679.36 Ton
1490.98 Ton
Aproximando
1490 Ton


52 de 84

FIM
1 transversales
6 longitudinales
1 maquinistas
3 ayudantes
Motores:
15 HP
7 HP
3 HP
Consumo total
1
2
2
15
7
3
11190
10444
4476
26.11 Kw
Para dias: Consumo total
93369.36 Kw-Hr

W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
103.97 gr
95.98 gr
8.00 gr
92.31 % del peso

7.69 % del peso
652.19 Ton de papel

W 1 cuaderno
Papel
Cartulina
199.95 gr
191.95 gr
8.00 gr
96.00 % del peso

4.00 % del peso
779.15 Ton de papel

1431.34 Ton
84.72 Ton


32.47 Kg
52.27 Kg
Peso total
84.74 Kg

53 de 84

FIM
3.31883478 Kg
4.77082499 Kg
4.18661532 Kg
7.8822326 Kg
Total 20.1585077 Kg
MAQUINA N 3, GUILLOTINAS y RAYADORAS
Las 3 mquinas guillotina procesarn
424.8 Ton
en
118
Las 3 mquinas rayadoras procesarn
424.8 Ton
en
94.40
La mquina N3procesar
424.8 Ton
en
42.48
en
118
Estas maquinas solo procesaran cuadernos de 100 hojas cuadriculados

Ademas las maquinas rayadoras y cortadoras
procesaran
En total la mquina N 3 procesa
Entonces cada guillotina procesar :
141.6 Ton
42990.51 paquetes
14330.1708 paquetes
Esta cantidad ser la misma para las mquinas cortadoras.

Rodillos:
8 rodillos rayadores
0 rodillos de margen
Cuchillas:
4000 rendimiento
Obreros:
1 maquinista
2 ayudantes
Rayadoras
Para 94.4 dias y 3 maquinas
10 HP
7.46 Kw
10
6796.80 Kw-Hr
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir dos cuadernos.

Wcuaderno
Whoja
Wcartulina
197.63 gr
189.72 gr
7.91 gr
96 % del Wcuaderno
4 % del Wcuaderno
135.94 Ton de papel

Cantidad De Alambre N 9
Rendimiento
Alambre para paquetes de 100 hojas

17.20 Kg
54 de 84

FIM
Rendimiento
Anilina para cuadernos de 100 hojas
5.73 Kg
Guillotina
Produccin
14330.1708
Cuchillas:
Obreros:
1 operario
118 dias
Maquina N3
Produccin
14330.17 paquetes
Cuchillas:
5 cuchilla longitudinal
Obreros:
1 maquinista
4 ayudantes
42.48 dias
COSTOS TOTALES
Energa elctrica:
Maquina N 1
Maquina N 2
Maquina N 3
Total
81182.1366 Kw-Hr
93369.36 Kw-Hr
6796.80 Kw-Hr
181348.297 Kw-Hr
Costo
0.3 S/. Por Kw-Hr
Costo Total
54404.489 S/.
Rodillos
Rodillos adicionales
Maquina N 1
Se debe tener para cada mquina 2 juego de rodillos adicionales,

al hacer un cambio de rodillos, los rodillos que se secan se llevan al taller, se recubren
con neoprene y se tallan venas.
Inicial
0
1
1
1
3
Total
55 de 84
N de recubiertos
3
3
1
2
9

FIM
12
Cantidad de neprere
8 Kg / rodillo
Costo poro kilo

Tipo de cambio
25 US$/ Kg
3.6 S/. / US$

Numero de rodillos
Para 8 rodillos
90 S/. / Kg
8
64 Kg de Neoprene
5760 S/.
Costo total
69120
Rayadora
Para la rayadora el nmero de rodillos es 8 rodillos rayados,

no tendr rodillos de margen. Esta mquina no necesita cambio de rodillos debido a su
poca produccin sin embargo si tendr rodillos de repuesto es total 16 rodillos.
Maquina N 2
Para la mquina N 2 el nmero de rodillos es 8 rodillos, y al igual que la mquina N 1

estos rodillos trabajarn en ambas producciones (cuadernos rayados y cuadriculados), luego:
Inicial
0
1
1
1
3
Total
N de recubiertos
1
1
0
0
2
Cantidad de neprere
4.5 Kg / rodillo
Costo poro kilo

Tipo de cambio
25 US$/ Kg
3.6 S/. / US$

Numero de rodillos
Para 8 rodillos
90 S/. / Kg
8
36 Kg de Neoprene

Costo total
3240 S/.
16200
Total del venas:

Tiempo
Costo
10 Hr
30 S/. / HM
Por cada vulcanizado (costo del tallado)

Para la maquina N 1
300 S/.
3600 S/.
56 de 84

FIM
Para la maquina N 2
1500 S/.
Cuchillas
Costo del afilado
100 S/.
4 cuchillas
Para la maquina N 1
Debemos tener en cuenta que los cuchillos se cambian cuando se cambia de produccin,
es decir, cuando se cambia de cuadernos de 50 hojas a 100 hojas y de cuaderno rayado a
cuadriculado tambin se considera un juego auxiliar de cuchillas o inicialmente ambos juntos
estn afilados, luego:
Numero de afiladas
Inicial
0
1
1
1
3
Total
N de afiladas
N de recubiertos
7
6
3
4
20
23
100 S/.
2300 S/.
9200 S/.
4 cuchillas
Para la maquina N 2
La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, luego:
Numero de afiladas
Inicial
0
1
1
1
3
Total
N de afiladas
N de recubiertos
3
2
1
1
7
10
100 S/.
1000 S/.
4000 S/.
Para la rayadora
Esta mquina no necesita afilados de cuchilla debido a su poca produccin.

Para la guillotina
Las guillotinas no requieren afilado de cuchillas

Costo de papel
Maquina N 1
3515.64 Ton
57 de 84

Maquina N 2
Rayadora
Total
Costo
Costo
Costo total
FIM
1490.98 Ton
141.6 Ton
5148.22153 Ton
800 US$ / Ton
2880 S/.
14826878 S/.
Costo de cartulina
Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
Costo
Costo
Costo total
Costo de impresin de caratula
211.81 Ton
84.72 Ton
16.992 Ton
313.523607 Ton
950 US$ / Ton
3420 S/.
1072250.74 S/.
2000 S/. / Ton
Se considera
Costo total
3 % de merma
322.929315
Costo de la anilina
100 S/. / Kilo
La cantidad de anilina es
Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
51.11 Kg
20.16 Kg
5.73 Kg
77 Kg
Considerando una perdida de
5%
Se tendra
80.85 Kg
Costo total
8085 S/.
Costo de alambre N 19
400 S/. / Kilo
Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
214.86 Kg
84.74 Kg
17.20 Kg
316.8 Kg
Costo total
126720 S/.
Costo por operario

Maquinista
Ayudante
Tecnico
1400 S/. +
900 S/. +
1410 S/. +
58 de 84
30 % =
30 % =
30 % =

FIM
Estos costos son por turnos de trabajo (8 horas)

Maquina N 1
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
1
6
0
8840 S/. Por turno
26520
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
1820 S/.
7020 S/.
0 S/.
884 S/.
214.92 dias
189986.333
Maquina N 2
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
1
2
0
4160 S/. Por turno
12480
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
1820 S/.
2340 S/.
0 S/.
416 S/.
174.54 dias
72609.3333 S/.
Rayadora
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
1
2
0
4160 S/. Por turno
12480
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
Para las 3 maquinas
1820 S/.
2340 S/.
0 S/.
416 S/.
94.40 dias
39270.4 S/.
117811.2
Guillotina
Maquinista
Ayudante
Tecnico
1
0
0
59 de 84
1820 S/.
0 S/.
0 S/.

FIM
Total
1820 S/. Por turno
Para 3 turnos
5460
Costo diario
182 S/.
Tiempo de trabajo
118.00 dias
Costo total
21476 S/.
Para las 3 maquinas
64428
Maquina N 3
Maquinista
Ayudante
Tecnico
4
4
0
Total
11960 S/. Por turno
Para 3 turnos
35880
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
7280 S/.
4680 S/.
0 S/.
1196 S/.
42.48 dias
50806.08 S/.
Para las maquinas
Adicionalmente se tiene:
Maquinista
Ayudante
Tecnico
Total
Para 3 turnos
4
0
0
7280 S/. Por turno
21840
Costo diario
Tiempo de trabajo
Costo total
728 S/.
227.13 dias
165347 S/.
Para las maquinas
Depreciacion de maquinaria
25000 S/./ mensual
Tiempo de produccion
Depreciacion
227.13 dias
189270.833 S/.
Insumos para materiales de limpieza
60 de 84
7280 S/.
0 S/.
0 S/.

FIM
15 S/. / Ton de papel

Maquina N 1
Maquina N 2
Rayadora
Total
Costo total
3515.64 Ton
1431.34 Ton
424.80 Ton
5371.78233 Ton
80576.735 S/.
Considerando
Costo total
3 % de merma
82994.037 S/.
Gastos de operacin
50000 S/. /mensual
Tiempo
Costo total
227.13 dias
378541.667
Resumen
Presupuesto de ventas por productos y por zonas en unidades
Los cuadernos seran distribuidos en la siguiente proporcion:
Zona norte
Zona sur
Zona centro
Zona oriente
Lima
20 %
18 %
15 %
10 %
37 %
Cuadernos
Zonas
Zona norte
Zona sur
Zona centro
Zona oriente
Lima
Total
Rayados
50 hojas 100 hojas
25300
35200
22770
31680
18975
26400
12650
17600
46805
65120
126500
176000
Cuadriculados
50 hojas 100 hojas
20900
30800
18810
27720
15675
23100
10450
15400
38665
56980
104500
154000
Por tipo de caratula
Zona norte
Zona sur
Rayados
Cuadriculados
50 hojas 100 hojas 50 hojas 100 hojas
80
70
75
65
20
30
25
35
Cuadernos
Zonas
Caratula Jean
Caratula Nube Luz
Total
Rayados
50 hojas 100 hojas
10120000
123200
25300
52800
126500
176000
Materia Prima
61 de 84
Cuadriculados
50 hojas 100 hojas
78375
100100
26125
53900
104500
154000

Productos
Papel 60gr
Papel 120gr
Anilina
Alambre
FIM
Maq 1
3515.64
211.81
51.11
214.86
Maq 2
1431.34
84.72
20.16
84.74
Maq 3
0
0.00
0.00
17.20
Maq 4
135.94
5.66
5.73
0.00
Costos Totales
Productos
Papel 60gr
Papel 120gr
Neoprene
Tallado de venas
Anilina
Alambre
Obreros
Maq 2
Maq 3
10125047.75
Maq 1
4294022.25
407808.00
Maq 4
0.00
724384.35
289753.74
58112.64
0.00
69120.00
16200.00
0.00
0.00
3600.00
1500.00
0.00
0.00
9200.00
4000.00
0.00
0.00
423616.58
169446.63
33984.00
0.00
0.00
5110.94
2015.85
573.21
85943.72
33897.80
0.00
0.00
189986.33
72609.33
117811.20
21476.00
Calidad de Papel
Productos
Papel 60gr
Papel 120gr
Ancho de bobina
Maq 1
Maq 2
Maq 3
3515.64
1431.34
135.94 Ton
211.81
84.72
5.66 Ton
1.06
0.43
0.85 cm
Mano de obra
Maquinista
Maquina N1
Maquina N2
Maquina N3
Maquina N4
Maquina N5
costo
maquinist
Ayudante
1
1
4
1
1
6
2
4
2
0
1820
1820
7280
1820
1820
Periodo minimo de produccion considerando que se trabajara todos los dias

Tiempo
Maquina N1
Maquina N2
Maquina N3
Maquina N4
Maquina N5
Inicio
2-Jan
2-Jan
2-Jan
24-Feb
3-Jan
Costo total de produccion
Materiales
Papel 60gr
Papel 120gr
Neoprene
Tallado de venas
Anilina
Alambre
Obreros
Personal fijo
Costo total de
produccion
###
1072250.74
85320.00
5100.00
13200.00
627047.21
7700.00
119841.52
401882.87
5600
62 de 84
Fin
4-Aug
25-Jun
13-Feb
29-May
1-May
dias
214.92
174.54
42.48
94.40
118.00
costo
ayudante
7020
2340
4680
2340
0

Insumos de limpieza
Gastos de operacin
Energia electrica
Total
FIM
80776.7091
50000
54404.489
17350001.5
La produccion sera:
El costo por cuaderno sera proporcional a la cantidad producida:
S/.
30.93
Costo de produccion
10205883.3
7144118.28
Luego el costo unitario:

16500000
23100000
0.61853838
0.30926919
Considernado una utilidad de
25 %
IGV
18 %
Transporte
2%
0.93059099 S/.
0.4652955 S/.
63 de 84

FIM
64 de 84

FIM
65 de 84

FIM
66 de 84

FIM
67 de 84

FIM
s de 100 hojas
s de 50 hojas
68 de 84

Paquetes prod
Redondeando
FIM
42990.512
6.14
6
3.00 dias
Mq. 4
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
0.00
0
0.00
0
0
0
3.00
3.00
69 de 84

FIM
s de 100 hojas
s de 50 hojas
70 de 84

FIM
MAQUINA 5
bios de cuchilla
dicional 9 (TA9)
bios de cuchilla
dicional 10 (TA10)
42990.512
10.75
11
2.29 dias
42990.512
10.75
11
42990.512
10.75
11
10.00
2.29 dias
10.00
2.29 dias
Mq. 3
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
dias
Paquetes prod
Redondeando
0.00
0
0.00
0
0.00
0
2.29
2.29
Mq. 4
0.00
0
0.00
0
0.00
0
2.29
2.29
Mq. 5
0.00
0
0.00
0
0.00
0
2.29
2.29
HASTA AQU ES EL AVANCE, A PARTIR DE AQU TAMBIEN VERIFIQUE ALGO PERO NO ESTOY SEGURO
s de 100 hojas
71 de 84

FIM
s de 50 hojas
% del peso
% del peso
% del peso
% del peso
72 de 84

FIM
ayados de 50h/kilo
s de 100 hojas
s de 50 hojas
73 de 84

FIM
% del peso
% del peso
% del peso
% del peso
ayados de 50h/kilo
74 de 84

FIM
dias
dias
dias
dias
% del Wcuaderno
% del Wcuaderno
de 100 hojas /kilo
75 de 84

FIM
de 100 hojas /kilo
76 de 84

FIM
77 de 84

FIM
78 de 84

FIM
1820
1170
1833
79 de 84

FIM
80 de 84

FIM
81 de 84

FIM
%
%
82 de 84

FIM
Ton
Ton
Kg
Kg
Total por
prod
8840
4160
11960
4160
1820
83 de 84

FIM
84 de 84

Costos y Presupuestos Avance

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Analisis de Costos y Presupuestos

Produccion de cuadernos para campaa escolar

Produccin De Cuadernos Para Campaa Escolar

Clculo del peso del cuaderno:

Analisis de Costos y Presupuestos

Numero de bloques de 5 cuadernos

Clculo del peso del cuaderno:

Clculo del peso del cuaderno:

Analisis de Costos y Presupuestos

Dimensiones aumentadas ( 4 provechos ):

Luego la maquina procesa 12 Toneladas de papel por dia:

No se parar la produccin hasta obtener el total de paquetes de cuadernos para

Analisis de Costos y Presupuestos

Para cuadernos rayados de 50 hojas se deber producir 18400 paquetes usando

Entonces el tiempo total de fabricacin de cuadernos rayados de 100 y 50 hojas ser:

Para este tipo (18 ) la mquina guillotina habr producido:

La mquina N 3 se usara en la produccin de cuadernos cuadriculados de 100

Usamos las mquinas 1 y 2:

Luego el total de papel cortado y rayado ser:

Entonces la mquina N 3 trabaja:

El nmero de paquetes de cuadernos cuadriculados

Luego estos paquetes se fabricaran con las Mquinas N 1 y N 2.

Analisis de Costos y Presupuestos

Finalmente, el tiempo total para la fabricacin de cuadernos ser:

8000 paquetes de cuadernos de 100 hojas

Consideremos un tiempo en el cambio de rodillos de

Tiempo adicional 1 (TA1)

Tiempo adicional 2 (TA2)

Cuadernos rayados de 50 hojas

Tiempo adicional 3 (TA3)

Tiempo adicional 4 (TA4)

Cuadernos cuadriculados de 50 hojas

Analisis de Costos y Presupuestos

Tiempo adicional 5 (TA5)

Tiempo adicional 6 (TA6)

La guillotina procesa 75.6 ton. , esta cantidad de papel es procesada por la

Tiempo adicional 7 (TA7)

Tiempo adicional 7 (TA7)

Tiempos de cambio de produccion

Prod. cuad. rayados 100 hojas

Por cambio de cuchillas

Analisis de Costos y Presupuestos

Rendimiento por cuchilla

4000 paquetes de cuadernos de 100 hojas

Consideremos un tiempo en el cambio de cuchillas de

Tiempo adicional 1 (TA1)

Tiempo adicional 2 (TA2)

Cuadernos rayados de 50 hojas

Tiempo adicional 3 (TA3)

Tiempo adicional 4 (TA4)

Cuadernos cuadriculados de 50 hojas

Tiempo adicional 5 (TA5)

Analisis de Costos y Presupuestos

Tiempo adicional 6 (TA6)

Cuadernos cuadriculados de 100 hojas

Tiempo adicional 7 (TA7)

Tiempo adicional 8 (TA8)

Tiempos de cambio de produccion

Prod. cuad. rayados 100 hojas

El tiempo total adicional por cambio de rodillos y cuchillas ser de:

Por tanto el tiempo total de produccin ser:

tT = Das totales + tadicional

Este es el tiempo en el cual se producirn todos los cuadernos.

Cuadernos de 100 hojas