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PRESUPUESTO DEPARTAMENTAL ANTIOQUIA VIGENCIA 2014

1. Introduccin
El siguiente trabajo tiene por objeto analizar las caractersticas principales del
presupuesto del departamento de Antioquia, partiendo de la identificacin de las
generalidades de este ente departamental como lo son su actividad econmica,
densidad poblacional, ndice de calidad de vida y otros indicadores. El anlisis se har
discriminadamente tanto en el presupuesto de ingresos del departamento como en el
presupuesto de egresos o gastos, tambin se evaluar el comportamiento de los
ingresos y gastos de establecimientos pblicos.

El presente trabajo materializa y permite una concepcin emprica del marco terico y
normativo trabajado en el seminario de Presupuestos pblicos, especficamente de
las etapas de elaboracin y aprobacin del presupuesto, la ltima mediante la
Ordenanza 64 de 2014.

El marco normativo que permite la programacin, elaboracin, aprobacin, ejecucin y
liquidacin de dicho presupuesto es la siguiente:

Ley 111/96 Ley de Rgimen Presupuestario
Artculos 367 y 357 de la constitucin Poltica de Transferencias Presupuestarias a los
Municipios y Departamentos
Ordenanza Presupuestaria Departamental

Se deba partir del entendimiento del concepto de presupuesto como una herramienta
de control en el cual se estiman los ingresos que esperan recaudar y los egresos que
se esperan realizar durante el ao. Como plan financiero debe responder a la
capacidad econmica y a las polticas o lneas de accin aprobadas por la mxima
Autoridad

2. Contextualizacin del Departamento

El departamento de Antioquia se encuentra localizado al noroccidente del pas. Limita
al sur con los Departamentos de Caldas y Risaralda, al oeste con el Choc, al este con
los de Bolvar, Santander y Boyac y al norte con el Mar Caribe y Crdoba. Esta
compuestos por 125 municipios , con una poblacin alrededor de 6378.132 millones ,
ubicando un 4906.419 en las cabeceras de esta manera posee un PIB per Capital de
(millones de pesos ) 12,72 , segn el PIB Departamental proporcionado para el ao
2011 segn el DANE .

Por otra parte cabe resaltar que su capital , Medelln tiene la mayor concentracin de
poblacin con 2.393.011 habitantes equivalentes al 38.5%, seguido de Bello con
429.984 habitantes equivalentes al 6.9% del total de la poblacin del Departamento.

En el departamento, la economa se encuentra sustentada:

I. La prestacin de servicios (Finca raz, servicios bancarios, transportes y
comunicaciones).
II. La industria.
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III. El comercio.
IV. La agricultura, la ganadera y la minera.

Actualmente, es as como ocupa el segundo rengln en el mbito nacional en cuanto a
industria se refiere, la produccin textil, de tejidos y la confeccin, junto con la
elaboracin de productos qumicos, farmacuticos, maquinaria, cemento, abonos,
concentrados, metalmecnica y papel representan los mayores ingresos al
departamento, sobresaliendo as la ciudad de Medelln en la industria y el tema textil.

Las dems actividades econmicas de importancia estn relacionadas con el sector
primario: la ganadera en las zonas de Urab, can del ro Cauca y valle del
Magdalena. La minera se desarrolla en el noreste del departamento la cual ocupa el
primer lugar del pas en la produccin de oro y plata.

Por otra parte cabe resaltar la alta competitividad del departamento con relacin a su
economa:

INDICADORES DE COMPETIVIDAD (Fuente DANE)


A continuacin cabe resaltar el proyecto de inversin por pilares del PND, donde en
lnea con la estrategia del Gobierno Nacional plasmada en el Plan Nacional de
Desarrollo 2010-2014 Prosperidad para todos, se puede evidenciar que el 64 % est
dedicado principalmente a lograr la igualdad de oportunidades para la prosperidad
social, seguido del crecimiento sostenible con un 29 % siendo estas dos las cifras ms
representativas.
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3. Ordenanza 64, por la cual se aprueba el Presupuesto del Departamento de
Antioquia para la vigencia 2014

Mediante Ordenanza, la Asamblea del departamento de Antioquia aprob el
presupuesto para la vigencia sealada de la siguiente manera:

3.1Proyeccin Ingresos


INGRESOS TRIBUTARIOS CON MAYOR PARTICIPACION
CONCEPTO PARTICIPACION
Impuesto al consumo de licores y
aperitivos
6.6%
Impuesto de vehculos automotores 5.9%
Degello de ganado 5.7 %
Impuesto al consumo de cerveza 4.2%
Impuesto al registro 3.7%
Impuesto al consumo de tabaco 3.3%

El anterior cuadro nos permite identificar que la mayor participacin de ingresos, se da
por concepto de ingresos corrientes, dentro de estos, los ingresos tributarios, que
corresponden, en su mayor proporcin al impuesto al consumo de licores y aperitivos
con una participacin del 6,6 %, posteriormente al impuesto de vehculos automotores,
con un 5.9 % de participacin , degello de ganado con 5.7 y consumo de cerveza con
una participacin de 4.2 % ; posteriormente se encuentra el consumo de tabaco con
un 3.7% impuesto de registro con un 3.3 %. De esto se infiere que la regin
antioquea presenta un alto ndice de consumo y produccin de bebidas alcohlicas
as como que, respondiendo a una de sus principales actividades econmicas el
degello de ganado es un concepto por el que la regin recibe un rubro importante de
ingresos; de otra manera, y en razn de su alta densidad poblacional, existen en
Antioquia un gran nmero de automotores.

En la contextualizacin, se mencion que dentro de las actividades ms
representativas se encuentra la industria situacin que hace pensar en un alto
porcentaje de ingresos con este concepto, sin embargo se debe tener en cuenta que
se habla en esta instancia de presupuesto departamental, y que no hace parte de ste
ingresos como ICA, Avisos y tableros y predial ya que estos se enmarcan en un
contexto municipal.
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INGRESOS DEL DEPARTAMENTO
DESCRIPCION VALOR
PROYECTADO
PARTICIPACION
%
INGRESOS TOTALES $
3.288.379.912.000,00
100%
INGRESOS CORRIENTES $
2.945.596.696.000,00
87,20%
tributarios $
107.939.078.000,00
33,70%
No tributarios $
183.765.761.800,00
21,90%
Transferencias $
111.874.697.700,00
31,6%
RECURSOS DE CAPITAL $
342.783.216.000,00
12,80%
Cofinanciacin $
520.000.000,00
0,20%
Recursos de crdito $
279.398.054.000,00
8,50%
Interno $
275.234.962.000,00
8,40%
Externo $
4.163.092.000,00
0,10%
Venta de activos $
12.442.538.000,00
0,40%
Rendimientos por operaciones
financieras
$
18.157.721.000,00
0,60%
Donaciones $
7.121.352.000,00
0,20%
Utilidades y excedentes
financieros
$
10.000.000.000,00
0,30%
Otros ingresos de capital $
4.826.640.000,00
0,20%


Al respecto de los recursos no tributarios debe resaltarse que la mayor participacin
por este concepto, se encuentra en los intereses moratorios con un 5.2%; mientras
que las multas de trnsito solo contribuyen con un 0.2% por este concepto.
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De igual manera se evidencia que las transferencias que realiza la Nacin al
departamento, representan un 31,6 % de los ingresos corrientes y se dan de la
siguiente manera:

TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL
Educacin 25.0%
Salud 4.8%
Saneamiento bsico 0.8%
Otros 1.3%

Por otro lado, se evidencia que los ingresos de capital son relativamente bajos con
respecto a los ingresos corrientes, ya que solo intervienen en un 12,8 % de los
ingresos totales del Departamento y dentro de estos, la mayor participacin se obtiene
por recursos de crdito, dentro de los cuales se puede analizar que este Departamento
tiene su deuda en un 90% con la Nacin, mientras que su deuda para con entidades
transnacionales, es muy pequea.

3.2 Proyeccin Gastos

Dentro de la proyeccin de gastos, se encuentra que en concordancia con la vigencia
fiscal (1 Enero al 31 Diciembre -2014) es presupuestado por una suma de tres
billones quinientos cuarenta y ocho mil cuatrocientos noventa y cinco millones
quinientos treinta y nueve mil pesos. (3548.495.539.00)

A continuacin se evidencia la distribucin dada a nivel central y para los
establecimientos pblicos:

NIVEL CENTRAL PRESUPUESTO


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Es as como en el nivel central el presupuesto se encuentra concentrado en grandes
sumas, dentro de estos se encuentra, organizado de mayor a menor.
1) Secretaria de Educacin de Antioquia.
2) Secretaria de Hacienda.
3) Fabrica de licores de Antioquia.
4) Secretaria de Gestin Humana y Desarrollo Organizacional.
5) Secretaria de Infraestructura Fsica.
6) Secretaria de Seguridad Alimentaria y Nutricional MANA.
Por otra parte se encuentran los gastos de los establecimientos pblicos:

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Dentro de los cuales, si se organizan segn el total del presupuesto de mayor a
menor, se ubican as:
1) El instituto para el desarrollo de Antioquia.
2) Politcnico JAIME ISAZA CADAVID.
3) Pensiones de Antioquia.
4) Tecnolgico de Antioquia.
5) Indeportes de Antioquia.
6) Instituto de cultura y patrimonio de Antioquia.