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Metodologa para auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos

Metodologa para auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos

Mara Patricia Hurtado Palomao", Carlos Hemando Vargas Bejarano.*
REsUMEN En primera instancia se presentan los aspectos constructivos y el impacto ambiental relacionados con la construccin de gasoductos y oleoductos; luego se propone una metodologa para efectuar la auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos, la cual contempla bsicamente cuatro etapas: planeacin, preauditora, ejecucin y anlisis, y postauditora con sus respectivas actividades. Adems, se dan a conocer generalidades del caso prctico realizado, para evaluar la aplicabilidad de la metodologa propuesta. lNrRoDucaN La importancia de los asuntos ambientales en la sociedad se ha incrementado con el paso del tiempo, y su manifestacin se da en las reformas de la legislacin para favorecer los recursos naturales, lo cual genera presiones para mejorar las estrategias del manejo del medio ambiente intervenido por el sector industrial. Particularmente, la industria petrolera, nacion .( e internacional, ha promovido, durante los ltimos aos, polticas de desarrollo sostenible para reducir las alteraciones del ecosistema causadas por sus actividades; aqullas incluyen: la optimizacin de los procesos industriales necesarios para la exploracin, explotacin, transformacin, transporte y mercado del petrleo', y el fortalecimiento de la gestin ambiental enmarcada en el control de la produccin, del tratamiento y disposicin de los residuos generados. Sin embargo, el control de las condiciones del medio ambiente por las empresas del sector de hidrocarburos incluyen estrategias tales como: la comparacin de los parmetros relacionados con los componentes ambientales con los establecidos en la normatividad existente y posteriores verificaciones de campo en las zonas intervenidas.
'. Recurso no renovable. '. Ao 95. Instituto Colombiano de Normas Tcnicas '. Durante la ejecucin del caso prctico '. La Unin Europea en cuyos objetivos de confonnacin involucra mejorar la calidad del medio ambiente en Europa y comienza su consolidacin en la Cumbre de Pars en 1972, que incluye el medio ambiente en sus polticas, y origina un primer programa. Para 1985, en el Acta nica Europea se actualizan los artculos 130R y 1301' Yse crea el artculo 25 ttulo VII que constitucionaJiza la accin y los objetivos de la comunidad referente al medio ambiente respecto a principios de accin preventiva y correccin desde la fuente, e introduce el criterio de "el que contamina paga" [9]

Estas acciones satisfacen parcialmente las expectativas socioeconmicas de progreso y del adecuado manejo del medio ambiente por el sector y especficamente en proyectos de oleoductos y gasoductos, los cuales requieren soluciones que proporcionen un sistema de manejo ambiental eficiente y eficaz en la planeacin del aprovechamiento de los recursos naturales y el seguimiento integral de las condiciones del medio.C{ ambiente. Esta situacin motiva a los responsables del manej~ ambiental al conocimiento y prctica de las auditora~ ambientales que renen aspectos de control y evaluacin de lao situacin del medio ambiente afectado,

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Aunque en el medio colombiano esta herramienta para~ fortalecer y mejorar el conocimiento de las condiciones C) U ambientales es relativamente nueva', su aplicacin, cada da, -~.! UJ se ve como un medio para identificar, documentar y establecer :;, 1el estado del cumplimiento legal en los organismos corporativos. En el mbito acadmico se busca consolidar C~ este aspecto en la auditora ambiental de cumplimiento para ~ proyectos de oleoductos y gasoducto s mediante una Z metodologa sencilla, ajustada a las condiciones del pas e ~ iniciando la evaluacin de la aplicabilidad mediante el O desarrollo de un proyecto piloto en el tramo del km 0+000 al t km 10+000 del gasoducto Opn Barrancabermeja a cargo de ~ Amoco Colombia Petroleum Company', ~

e5

1. ANrEcEoENTES
La auditora comienza en Europa durante el siglo XV, como resultado de las investigaciones ante fraudes en las cuentas presentados por los administradores de familias adineradas de la poca. Para el siglo XIX, en Gran Bretaa, los contadores adoptan modelos para la elaboracin de los informes de auditora. En el siglo XX, 1948, las auditoras contables estandarizan la terminologa requerida. Luego, en 1950, se comienza la aplicacin de la auditora en otros campos como el administrativo y el tcnico. La auditora ambiental se origina Cilla dcada del 70 en el sector industrial de Europa" y de los Estados Unidos, lo cual propicia una mejor gestin ambiental de las industrias; y se consolida a mediados del decenio del 80 como herramienta de
Ingeniera civil de la Universidad de los Andes, MSc. en ingeniera ambiental de la Universidad Nacional de Colombia. Ingeniero qumico, MSc. en ingeniera ambiental. Profesor de la Facultad de Ingeniera de la Universidad Nacional de Colombia.

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Revista Ingenieria e Investigacin No. 42 Abril de 1999 administracin interna en el rea ambiental empresarial, cuyas principales experiencias se obtienen en: Los Estados Unidos y Canad, en 1986, que promueven la aplicacin de las tcnicas de las auditoras ambientales en las empresas mediante declaraciones de poltica general. El Ministerio Estatal para el Ambiente de Indonesia, que introduce la auditora como una medida para mejorar la gestin ambiental y la competitividad en el mercado mundial. Noruega, en la planta de fertilizantes conocida como Norsk Hydro, que aplica la auditora por problemas de contaminacin de aguas subterrneas con cloruro de vinilo (1985) y por . incendio en la fbrica (1988). Suecia, que elabora en 1988 una ley que obliga a 6.000 industrias a efectuar auditora ambiental. El Reino Unido, que adopta la auditora como un sistema voluntario para conocer y mejorar la situacin ambiental y hacerla pblica en 1989. Los Pases Bajos, que la utilizan para la supervisin de los impactos ambientales generados por las actividades industriales realizadas. En los bancos, que en la dcada del 90 (Banco Mundial en proyectos de expansin del sector energtico en Bolivia y Jamaica) comienzan a requerir auditoras ambientales en las industrias como requisito para las solicitudes de crdito. En Irlanda, que crea en 1990 una disposicin legislativa para la proteccin del medio ambiente (IrishAgency for Environmental Protection), con directrices para el desarrollo de auditoras en el pas. La Cmara Iternacional de Comercio, ICC, en los Estados Unidos, que elabora y publica la Gua de la ICC para una
auditora ambiental efectiva.

La Empresa Colombiana de Petrleos, Ecopetrol, que incluye en 1992 lineamientos concernientes a las auditoras ambientales, dentro de la reestructuracin efectuada en la gestin ambiental empresarial, para aplicarlas en proyectos bajo su responsabilidad. El Instituto Colombiano de Normas Tcnicas, en 1995, que da el primer paso en cuanto a reglamentacin de las auditoras y gestin ambiental en las normas 3736, 3737,3738 Y 3743, las cuales son homologaciones de la norma ISO 14000.

n. PROCEDIMIENTO

PARA EL DESARROLLO

DE LA METOOOLOGlA

La secuencia aplicada para el desarrollo de la metodologa fue la siguiente: Estudio de la teora, los fundamentos y las caractersticas de la auditora ambiental de cumplimiento. Conocimiento y comprensin de aspectos relacionados con el organismo que se va a auditar (gasoductosloleoductos)'. Investigacin y anlisis de los criterios y de las polticas del sector petrolero y de las autoridades ambientales, en cuanto al manejo ambiental de los proyectos de gasoductosloleoductos. Identificacin de los aspectos de ubicacin concernientes a los proyectos de gasoductosloleoductos y de las zonas de prioridad Y sensibilidad ambiental de Colombia Recopilacin y anlisis de la nonnatividad nacional einternacional relacionada con el medio ambiente, auditoras ambientales y tcnica de construccin de gasoductos y oleoductos", Comprensin de las actividades relacionadas con la construccin y operacin en los proyectos de gasoductos Y oleoductos. Identificacin y seleccin de indicadores (criterios ambientales) para hacer las evaluaciones durante la auditora Diseiio de la metodologa propuesta

ARPEL (Asistencia Recproca Petrolera Latinoamericana), en 1992, que efecta las guas para manejo y gestin ambiental. La Unin Europea, en 1993, que publica el Reglamento 1836 de 1993, con amplio contenido acerca de auditoras ambientales o ecoauditoras, conformado por 21 artculos y cinco anexos comentados.

Aplicacin de lametodologa propuesta en un proyecto especfico para determinar la efectividad de sta Elaboracin del documento final.
'. Para explicar los procedimientos y actividades de planeacin. construcci6n, operacin y de manejo ambien1al de gasoductosloleoductos nec:esarios para la evaluaci6n de las condiciones ambientales de estos proyectos Base de marco legal que se establezca para la evaluacin que se realice durante la aplicaci6n de la metodologa para el desarrollo de laauditora ambiental de aunpIimiento.

Metodologa para auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos III. AsPECIOS

DE AUDI10IA AMBIENTAL

En trminos generales, la auditora ambiental es una fotografa objetiva de cuestiones especficas (gesti6n, cumplimiento legal, riesgos, etctera) preestablecidas, concernientes al medio ambiente, resultado del estudio, la verificaci6n, el avalo, el anlisis y la inspecci6n de stas [4, 8]. La tipologa de la auditora ambiental puede ser [1, 6, 8, 9]:
POR LA MODALIDAD DEL NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR:

Manejo de residuos. Transferencia de propiedad y reclamaciones. Aspectos ambientales de las actividades (biticas y abi6ticas). Seguridad industrial. Riesgos. Contingencias. Monitoreo ambiental.

de operacin

Auditoras ambientales externas. Auditoras ambientales internas.

POR EL ALCANCE DE LA AUDITOIA:

Los elementos que sustentan la filosofa de la auditora, sugeridos por la Comunidad Internacional de Auditores, son [1, 5, 6, 8]: funcin asesora, naturaleza evaluativa, independencia, evidencia, objetividad, equidad y conducta tica. Otros aspectos filosficos de importancia son: integridad, confidencialidad, competencia, rigor, juicio, comunicacin, planificacin, valoracin y verificacin.
DE LA

Auditora puntual (rea funcional especfica). Auditora total (todas las reas ambientales).
POR LA CONTINUIDAD EN EL TIEMPO DEL DESARROLLO

AUDITOIA:

Auditora temporal. Auditora continua.

POR EL OBJETO AUDITADO:

Las funciones de la auditora ambiental son la verificacin, el monitoreo y la evaluaci6n de aspectos especficos del medio ambiente. Entre los objetivos se tienen:
Conocer las actividades empresariales que dan lugar a impactos y riesgos ambientales. Diagnosticar la situacin del medio ambiente que es inherente a las actividades y condiciones especficas de una empresa. Identificar reas de mejoramiento en el manejo ambiental corporativo. Determinar y verificar el nivel de cumplimiento de los requerimientos legales y de las polticas corporativas que conciernen al medio ambiente. Disear un plan que determine y evale peridicamente las medidas recomendadas en la auditora para corregir las irregularidades detectadas. Fortalecer los parmetros de decisin en la empresa relacionados con las acciones ambientales para mejorar la calidad. Confirmar la efectividad de los sistemas de gestin ambiental corporativos. Asistir a los directores en la identificacin y resolucin de temas especficos de cumplimiento ambiental. Aportar informacin para los requerimientos presupuestarlos de los programas ambientales. Reducir los riesgos para la salud de la poblacin afectada por los proyectos. Determinar el estatus del cumplmiern (, lega J de la empresa en el sector. Proporcionarle a la empresa tecnologas no contaminantes, en el contexto de produccin limpia. Proveer al pblico, empresarios y autoridades de una informacin completa y peridica de resultados de las estrategias y medidas de manejo del medio ambiente.

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Auditora de conformidad y responsabilidad o cumplimiento: realiza funciones defensivas del medio ambiente respecto al cumplimiento de la normatividad vigente y la aplicaci6n de las polticas corporativas en el desarrollo de sus actividades, documentando el estatus de cumplimiento y excluyendo el anlisis de los controles de gesti6n. Auditora Auditora Auditora Auditora Auditora Auditora de de de de de de siniestros o accidentes. riesgos. fusi6n de absorci6n o de adquisici6n. gestin generalizada. resultados. conocimiento.

Ornos TIPOS
Auditoras Auditoras Auditoras Auditoras

DE AUDITORA AMBIENTAL SON:

financieras. de transacciones econmicas. de seguridad e higiene. de recursos. conoce los siguientes tipos de

El sector de hidrocarburos auditora [4]:

Auditora rea administrativa. Auditora rea de exploracin. Auditora rea de produccin. Auditora de lnea base. Auditora en duetos en reas o funciones como: Cumplimiento legal.

Revista Ingenieria e Investigacin No. 42 Abril de 1999

Entre los estndares y normas existentes para el desarrollo de sistemas de administracin ambiental (Environmental Management Systems, EMS) y de la auditora ambiental estn: Instituto de &tandarizacifiBritnico, BSI, en 1992 y 1994:nonna BS1750. Organizacin Internacional para la Estandarizacin, ISO: I S O 9000: estndares de la calidad y para el aseguramiento de la
calidad.

de un fluido en distancias significativas y a un costo relativamente bajo; adems, proporciona un menor riesgo de accidentalidad y una mayor durabilidad'del sistema de transporte. IV. METoDOLOGA
PARA EFECTUAR AUDITORAS AMBIENTALES DE

CUMPUMIENTO EN GASODUCTOS y OLEODUCTOS

ISO 14000: estndares sobre administracin y auditora ambiental. ISO 140 1O: guas para auditora ambiental- Principios generales de la auditora ambiental. ISO 14011: guas para auditora ambiental-Procedimientos de auditora - Parte 1: auditora de sistema de administracin ambiental. ISO 14012: guas para auditora ambiental - Criterios de calificacin para auditores ambientales. Otras normas en desarrollo son: ISO 14013: directrices para auditoras ambientales - Gestin de los programas de auditora de los sistemas de gestin ambiental. ISO 14014: directrices para auditoras ambientales - Estudios ambientales preparatorios. ISO 14015: directrices para auditoras ambientales Evaluaciones ambientales de los emplazamientos. Asociacin de Estandarizacin Canadiense, CSA, 1994: Z750-94: un sistema administrativo ambiental voluntario. Z751-94: gua para auditoras ambientales. Establecimiento de principios y prcticas generales. Instituto Canadiense de Contadores, CICA: Auditoras de es~d.9.s financieros afectados por aspectos ambientales. Unin Europea: Reglamento 1836 del993. En Colombia la reglamentacin de las auditoras y gestin ambiental estn a cargo del Instituto Colombiano de Normas Tcnicas, ICONTEe, desde 1995, homologando las normas ISO 14000, con las normas ICONTEe : 3736,3737,3738 Y 3743.
GENERALIDADFS

La metodologa propuesta se fundamenta en cuatro etapas: planeacin, preauditora, ejecucin y anlisis y postauditora con sus respectivos procedimientos generales y asuntos que deben tenerse en cuenta.
A.
ETAPA DE PLANEAClN

l. GENERALIDADES

DE LA EMPRESA Y EL J1ROYECTO

Consiste en la obtencin de informacin relacionada con la empresa y el oleoducto o gasoducto a nivel global, para conocer suficientemente el lugar y establecer los aspectos' que sern relevantes durante la auditora. ~
Visin Misin Polticas Estndares Programacin de proyectos medioambientales (procedimientos, pn1cticas y controles) Presupuesto medioambiental Proyecto Que ya a auditarse Ubicacin Duracin Permisos y requerimientos legales Programacin de obra u operacional Caractersticas tcnicas y ambientales Personal encargado (organizacin del proyecto) Plan de manejo ambiental 10 Plan de contingencia (construccin- operacin) Costos ambientales presupuestados y proyectados!"

2.

DEFoocrN

DI! OBJI!TIVOS

DE OLEODUcros

y GASODUcros

Un oleoducto (del latn oleum aceite y ducto, conduccin [10]) consiste en un sistema de tubera de acero soldado', algunas veces recubierto por asbesto cemento, por el que se conduce un fluido en condiciones especficas de presin y velocidad, de manera eficiente y econmica. Cuando se transporta gas, el sistema recibe el nombre de gasoducto; para el caso del transporte de varios productos refmados por la misma lnea, se conoce como poliducto. El objetivo de estos duetos es llevar el petrleo o sus derivados desde las centrales de produccin hasta la refinera o desde la refinera hasta los puntos de distribucin al consumidor, garantizando el suministro de grandes volmenes

La determinacin de las fmalidades de la auditora que se va a realizar debe ser el resultado del acuerdo comn entre las partes interesadas (cliente. auditor); aqullas deben ser: Aceptables y aplicables. Razonables y posibles de cumplir. Utiles en los beneficios ambiental (minimizacin de afectacin)y empresarial (economa, administracin y de estado). Afines con las polticas y los estndares corporativos. Flexibles en un marco racional.
'. Usualmente se utiJizan liamos de tubera de 12 ID. '. En cuanto baja corrosividad, toxicidad, abrasividad e intlamabilidad, siempre Y cuando no se presenten actos de vandalismo ante el sistema por manos criminales. 9. Recunos, temporalidad, organizacin. necesidades, ~ eas auditar. etctera. 10. Si se hace la auditora en etapa de p1aneaciII del proyec:to. se debe tener en cuenta. cuando 110 se poseen en el coso de 110 tener el PMA y el plan de contingencia, los tmDinos de referencia del Ministerio del Medio Ambiente. 11. Entre stos: costos inmediatos. eventuales, encubiertos, e imprevisibles (9).

Metodologa para auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos

Medibles utilizando parmetros econ6micos, de productividad, de eficiencia, de efectividad y de equidad, entre otros. Enmarcadas en la disponibilidad de recursos. Condici6n ejecutoria externa o mixta de la auditora Expresadas por escrito de manera clara y detallada
3.
DESCRIPCIN DEL ALCANCE

construccin estn: Componente social. Seguridad industrial. Diseo geotcnico. Cruces de cuerpos de agua Drenajes. Derecho de va Zonas de disposicin de materiales de excavacin, ZODMES (provisionales y definitivos). Reconformacin morfolgica RevegetaIizacin.

Los alcances son los lmites que establecen la autoridad ambiental, la empresa y/o los miembros de la firma auditora, a los objetivos propuestos enmarcados en el tiempo, el espacio y los recursos disponibles 12 de manera que expresen la extensi6n y la intensidad de la auditora en cuanto al grado de detalle de las evaluaciones del cumplimiento legal. En la auditora para gasoductos y/u oleoductos el alcance corresponde a determinar el cumplimiento de las normas ambientales y requerimientos contemplados en la licencia y permisos otorgados por las autoridades competentes al proyecto objeto de la auditora Para esto deben tenerse en cuenta el rea del proyecto, los aspectos legales involucrados en la evaluaci6n, las prioridades corporativas relacionadas con el medio ambiente, la duraci6n y la frecuencia de la auditora, el nivel de exigencia en los objetivos propuestos, la temporalidad (a corto, mediano y largo plazo) de la auditora, y los recursos y presupuesto destinado por la corporaci6n.
4.
EsTABI.J!CIMIENTO DE LA VISIN

7 .lDENnFK:AaN
AUDITORfA

DE REAS DE CIENCIA Y TECNoLOOfA

QUE R>RMAN PARTE DE LA

Se realiza con base en la determinaci6n de las condiciones de las reas ambientales de la zona influenciada, las actividades del proyecto y los objetivos de la auditora Las reas que se determinen inciden en la escogencia de los miembros del equipo auditor y de los recursos necesarios para la auditora. para proyectos de oleoductos y/o gasoductos se consideran: Administracin Planeacin Hidrulica Ambiental Sociologa Topografa Salud ocupacional Seguridad industrial Geologa
8.
SEU!CCIN DEL EQUIPO AUDITOR

La misi6n busca: Proyectar el estado o condici6n ideal de la auditora, mediante la integraci6n de los componentes ambientales involucrados en el proyecto con los requerimientos legales y las acciones tomadas para la protecci6n del medio ambiente, promoviendo la optimizaci6n del cumplimiento legal, y as reducir los riesgos y responsabilidades del deterioro del medio ambiente. Garantizar el cumplimiento de los requisitos normativos ambientales y de las directrices de poltica ambiental de la empresa (proyecto, cliente). Asegurar la aplicaci6n de las acciones correctivas para obtener una mejor gestin. Evitar sanciones legales por incumplimiento.
5.
DirrERMINACIN DE LA MISIN

Economa Organizaciones Sanitaria Geotcnia Derecho Biologa Arqueologa Construccin

Depende de la complejidad de la auditora, los objetivos, reas de ciencia y tecnologa preestablecidos y los recursos disponibles. Los miembros del equipo pueden ser empleados de la empresa (auditora interna) o no (auditora externa); con perfiles que incluyan formacin acadmica, criterio profesional (capacidad analtica, capacitacin investigativa y conducta tica), relaciones humanas y sensibilidad social. En la conformacin general del grupo auditor debe incluirse como mnimo el director del grupo, su asistente, otros miembros tcnicos, el editor de informes, la secretaria y el auxiliar de tareas menores. Instituido el grupo se procede a darles informacin a los integrantes del equipo acerca de las generalidades de la empresa y del proyecto, de los objetivos, alcances, etctera, de la auditora
12.

La misi6n establece establece las acciones para alcanzar la visin definida.

6.
EsTABLECER LOS CRlIERIOS AMBIENTAUlS

Los criterios ambientales son los parmetros generales para evaluar y analizar los hallazgos que se detecten. Se determinan en funcin de las polticas ambientales de la empresa, las normas y actividades del proyecto que son relevantes en la afectacin de los componentes ambientales. Entre los asuntos de mayor importancia en los proyectos de oleoductos o gasoductos en la fase de planeacin y/o

Econmicos. humanos, materiales, etctera.

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Revista Ingenieria e Investigacin No. 42 Abril de 1999 Posteriormente se asignan las funciones a cada integrante con base en la especialidad de cada uno. Entre las especialidades participantes se tienen: Geologa. Geotcnia. Ingeniera mecnica. Ingeniera civil. Ingeniera ambiental. Ingeniera Forestal. Sociologa / antropologa / arqueologa I trabajo social. los informes. Entre los requerimientos para establecerse estn: recursos humanos (equipo auditor, soporte administrativo y de elaboracin de informes de la auditora), recursos econmicos (para costos directos e indirectos), recursos fsicos (sistemas de comunicaciones, computadoras, papelera y tiles de oficina y escritorio, medios de desplazamiento, documentacin e informacin entre otros); tambin informacin (estndares y reglamentaciones corporativas, legislacin ambiental, normas tcnicas, permisos requeridos y tramitados, estudios efectuados para obtencin y cumplimiento de la licencia y de los permisos ambientales).
3.
IDENTlFlCAON DH INFORMAON

Derecho. Seguridad industrial. Como disciplinas opcionales estn: Administracin de empresas, economa, ocupacional.
9. FIRMA
DEL OONmATO

biologa y salud

Depende de la procedencia o de la relacin con el proyecto. Segn la procedencia puede ser la informacin externa o interna .y segn la relacin con aqul, primaria y/o secundaria [7]. 4. RBumN
DH APBRTIJRA

DE AUDrroIA

El contrato debe ser claro, conciso y contener como fundamento contractual la legislacin colombiana y precisiones en cuanto a los compromisos y otorgamiento de los recursos econmicos, de desplazamiento (viticos) al proyecto y dentro de ste, informacin requerida, estado de confidencialidad de los hallazgos detectados por los auditores. B. ETAPA
DE PREAUDl10lA

Es la reunin donde se aclara por parte de algn representante corporativo la visin global del proyecto, los programas ambientales realizados y el personal de la compaa que participar durante la auditora. Adems la auditora representada por el director del equipo consolida los objetivos, antecedentes, alcance, programacin y conformacin del grupo de auditora.
S.
DIsBRo y ELABORAON DB INSTRUMBNTOS PARA OBTBNON DH PRUBDAS

Esta etapa organiza el desarrollo de la siguiente etapa (ejecucin y anlisis) de la auditora en funcin de los recursos.y procedimientos necesarios.
1. CRONOGRAMA
DE ACJ1VIDADES DE LA AUDrroIA

Se realiza una vez se firme el contrato entre las partes de inters, Y se tenga asegurada la ejecucin del estudio. El cronograma se realiza de acuerdo con la planeacin de la empresa, el consenso entre las directivas y el equipo auditor, los objetivos de la auditora y actividades individuales de cada integrante del grupo auditor, los recursos disponibles para desanollar la auditora y el estado normal de trabajo de la empresa. Adems debe incluir como mnimo las etapas de la auditora con sus respectivas actividades, la duracin y los responsables de las mismas. 2.
FsrABLECIMIENTO

Los instrumentos son medios para reunir informacin y pruebas necesarias para establecer, sustentar, fundamentar y soportar los hallazgos detectados y las recomendaciones. Esas pruebas pueden ser de cumplimiento (verifican el desarrollo de las actividades del proyecto), sustantivas (fundamentan la evaluacin de actividades) y de doble propsito (combinan las de cumplimiento y las sustantivas). Entre los instrumentos utilizados en la auditora se tienen: Cuestionarlos llistas de clu!queo o verijicllcin Los cuales se conforman de preguntas orientadas a medir la calidad del sistema o aspecto que va a evaluarse. Adems, permiten el diagnstico concreto, confiable y preciso, convirtindose en una evidencia bsica para soportar la credibilidad de las conclusiones y recomendaciones. La elaboracin y el uso de esta tcnica depende de la intensidad y precisin convenida en los objetivos preestablecidos. Usualmente, las preguntas que se plantean son cerradas (positiva o negativa) o abierta (donde se espera una respuesta explicativa, narrativa o descriptiva) y deben ser discutidas y ajustadas por el equipo de auditora.

DE REQUERIMIENI'OS

Se determinan segn la duracin del estudio, el nivel de informacin, las condiciones de las visitas tcnicas, la calidad de

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Metodologa para auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos Entrevistas 6. REAsIONAR

AUDITOR TAREAS y RESPONSABILIDADES A LOS IN1l!ORANTES DEL ORUPO

Este mtodo se realiza por medio del dilogo con los trabajadores de la empresa. Requiere preparacin y organizacin previa. un ambiente apropiado y limitado a temas relacionados con las tareas y responsabilidades del trabajador. La preparacin y ejecucin de las entrevistas consiste en planificar, presentar, ejecutar preguntas abiertas, resumir y documentar la informacin obtenida, agradecer la colaboracin prestada.
Afi1UlCinde actividades del proyecto

Los aspectos que se reasignan son: El ajuste a las funciones preestablecidas con base en las condiciones actuales de la auditora. Hallazgos encontrados. Informacin recopilada (documentos, normas, cuestionarios, entrevistas, planes de gestin ambiental, tcnicas de control
etc.),

Aspectos normativos. Anlisis y evaluacin del cumplimiento. Ejecucin de informes.

7. VISITA
TOCNICA

Puntualiza la determinacin de la situacin actual del medio ambiente del rea de estudio, la condicin tecnolgica utilizada y dems aspectos concernientes laudtora,
Las tcnicas utilizadas para la afinacin de las actividades del proyecto son los memorandos analticos o descriptivos y los diagramas de flujo. Muestreos

Consiste en inspeccionar la zona del proyecto con el propsito de conocer y valorar las condiciones del rea de estudio, e identificar los hallazgos fuertes y dbiles, mediante la aplicacin de las tcnicas como la investigacin, la interrogacin, el reclculo, la verificacin, el anlisis, la comparacin. La visita se inicia con la reunin de apertura en la que el asistente del grupo presenta los miembros del equipo, y los representantes del personal operativo se dan a conocer. Adems se muestran los objetivos y antecedentes de la auditora al personal de la instalacin para darles una visin global del trabajo que se llevar a cabo en el rea del proyecto. Luego se ajusta el cronograma de trabajo y los instrumentos por utilizar al sistema organizativo del campo. Posteriormente, se hace el desplazamiento del equipo a los frentes de trabajo del proyecto. Al finalizar el da se propone una reunin de control, organizacin y seguimiento de los hallazgos detectados. Al terminar la visita se elabora el informe parcial a las directivas de la empresa de los resultados de sta. C. ETAPA
DE EJECUCIN Y ANLISIS

Se realizan para establecer la confiabilidad de cierto tipo de informacin relacionada con el cumplimiento de los requisitos legales ambientales del proyecto. El procedimiento general para efectuarlo es el siguiente: Identificar el universo relevante. Determinar el mtodo de muestreo. Establecer el tamao de la muestra. Documentar la muestra y el procedimiento utilizado en la ejecucin.
Software informtico

Son herramientas que permiten efectuar auditoras intensas y detalladas del proyecto, cuyos resultados pueden utilizarse como referencias legales o informativos para los trabajadores del proyecto. Algunos de los programas que pueden utilizarse son: El Audit Master de Utilicom Inc. (Pittsford, N.Y.) a un costo por mdulo para 1994 entre US$ 595 y US$995. El compQuest Pro + de Semcor, Inc. (Moorestrown, NJ.) a un costo para el 1994 de los 25 mdulos de US$ 4000.

En sta etapa se establece el cumplimiento legal del proyecto.

l. REcoPn.AClN
DE INFORMACIN IIMDENClAS

Esta actividad rene, revisa y organiza los datos o la informacin relacionada con la situacin del medio ambiente tanto tcnica como legal del proyecto que se ha obtenido durante la visita.

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Revista Ingenieria e Investigacin No. 42 Abril de 1999 Durante la clasificacin de la informacin se debe tener en cuenta la procedencia de la infonnacin, los programas y componentes ambientales o actividades del proyecto, el sistema de evaluacin, anlisis y calificacin de la auditora, el contenido y presentacin del informe final y la condicin de la infonnacin, es decir, si es una debilidad o fortaleza o si es una evidencia de cumplimiento o incumplimiento. 2. PROCESAMIENTO
DE LA INFORMACIN

y/o programa que se haya determinado como: Elevado. Sustancial. General. Limitado. Clasifica los logros para cada grado de cumplimiento como: S:satisface la norma gubernamental e interna. SS: satisface sustancialmente la norma gubernamental e interna. SG:satisface en general la norma gubernamental e interna. RMS:requiere mejoras sustanciales para satisfacer la norma gubernamental e interna. Modelo 2 Este modelo se basa en un esquema de acreditacin, de acuerdo con los logros y superacin de los requerimientos mnimos legales establecidos", La acreditacin se da por el nmero de estrellas; cuanto mayor nmero mayor cumplimiento: .. ..... Una estrella Dos estrellas Tres estrellas Cuatro estrellas Cinco estrellas

Una vez recopilada la informacin, se determina la suficiencia de sta para alcanzar los objetivos y la justificacin de las conclusiones. Luego se inicia el anlisis de esa informacin cuya interpretacin se efecta segn con los objetivos y criterios definidos, mediante la comparacin con los estndares normativos internos o externos preestablecidos para la auditora. Finalmente se resumen los hallazgos utilizando un formato que contemple los aspectos ms importantes. 3. ANUSIS
DE fORTALEZAS Y DEBILIDADES

I OPORTUNIDADES

Y AMENAZAS

Se efecta utilizando matrices, verificando puntos fuertes y dbiles del cumplimiento de los requerimientos legales para detectar las deficiencias o eficiencias, insuficiencias o suficiencias, permitiendo formular estrategias para el mejoramiento del desarrollo del proyecto. 4. CALIFICACIN
DEL CUMPLIMIENTO

Modelo 3 Este sistema de calificacin menciona directamente la condicin del cumplimiento de los requerimientos legales que se han establecido previamente; por tanto, su uso es poco frecuente. Deficiente. Aceptable. Bueno. Modelo 4 Es un sistema de calificacin con puntuacin de O a 4 que permite juicios valorativos (pobre, suficiente, bueno, muy bueno, excelente), cuyas definiciones incluyen palabras asociadas al grado de observacin de la auditora. 4: excelente. 3: muy bueno. .2: bueno. 1: suficiente. O: pobre.

Refleja de manera concreta los logros obtenidos del cumplimiento de los requisitos legales por la compaa. Existe gran cantidad de modelos de calificacin, la cual debe establecerse con las directivas de la empresa en forma (cualitativa o cuantitativa) y severidad. Algunos apartes de los modelos se presentan a continuacin: Modelo 1 En este modelo se muestra un proceso que relaciona la severidad de los hallazgos detectados con el grado de cumplimiento de los mismos. Determina los rangos de severidad tales como: Problema inminente. Problema de prioridad. Otros (todas las dems situaciones). Establece el grado de cumplimiento para cada medida, accin

". Esta calificacin se adapt del sistema desanoUado por la fmna The Body Shop Intemational. '.Ajustado de la calificacin utilizada por la empresa AT&T.

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Metodologa para auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos

Modelo 5 Este modelo presenta una escala que mide de 1 a S el cumplimiento; esta escala se basa en criterios de calidad", como se presenta a continuacin: .5: cumple. 4: cumple sustancialmente. 3: cumple generalmente. 2: necesita mejora. 1: necesita una mejora sustancial. O: no se dispone de datos. Efectuada la evaluacin y calificacin de los requerimientos legales, se sugiere la representacin grfica para permitir una apreciacin ms clara de los resultados(vanse ejemplos en las figuras 1 y 2).

Los informes pueden ser intermedios o finales. Estos ltimos deben tener los siguientes aspectos: ndice, identificacin del documento, resumen ejecutivo, datos personales del equipo auditor, objetivos del informe y de la auditora, alcance de la auditora, criterios ambientales acordados para efectuar la auditora, aspectos de la poltica ambiental gubernamental y empresarial, sntesis de leyes y normas con potencial aplicacin para el caso de estudio, descripcin general de la zona, relacin y presentacin de instrumentos utilizados en la obtencin de informacin y pruebas anlisis del cumplimiento legal, presentacin de hallazgos, el plan de accin, conclusiones y recomendaciones y bibliografa
6.
DISCUSiN y ORDENAMIENTO DE HALLAZOOS

Logros

recientes

Los hallazgos son las situaciones que afectan los componentes ambientales y las deficiencias o suficiencias del manejo ambiental del proyecto que generan incumplimiento legal. Se clasifican como excepciones (desviaciones de las normas internas o externas), observaciones (las desviaciones de manera documentada de la mejor prctica o de las normas futuras para considerar) y problemas de atencin local ( apreciaciones sobre el manejo de los problemas que no forman parte de la auditora).

Afto!

Afto2

Afto3

Figura 1 Estado de cumplimiento

de requerimientos

y normas ambientales

del proyecto en los aIios auditados.

Logros alcanmd08

La discusin es la mencin a nivel de grupo de los factores relacionados con logros del cumplimiento de los requerimientos legales y de la efectividad de las medidas ambientales aplicadas en el proyecto para organizarlos y dar prioridades de acuerdo con la importancia de stos.
7.
CONCLUSIONES y RECOMENDACIONES DE LA AUDrrolA

!()()%

SO%

Se realizan inicialmente individual; luego se comentan ante el equipo de trabajo para detallarlas y ajustarlas. Si alguna conclusin requiere estudios adicionales se debe informar la direccin previamente a la entrega del informe para no atrasarla
Licencia
ambiental

Permiso

Aspecto
legal

aprov.

8.
Figura 2 Cumplimiento de requerimientos de la licencia ambiental y permiso de aprovechamiento forestal del proyecto.

ENTREGA

DEL INFORME FINAL

5.

EsTRUCI1JRAClN

PREVIA DEL INFORME

La estructuracin de los informes pretende organizar el medio de comunicacin de los resultados de la auditora realizada. Los informes deben ser objetivos, oportunos, completos pero breves, claros, exactos, concisos; expuestos de manera tcnica y comprensible". Adems, deben presentar documentacin probatoria que respalde los aspectos identificados, ya sean positivos o negativos.

Se efecta ante las directivas de la empresa (clientes) en la fecha acordada, acompandola de una carta que lo formalice. Los jefes de los departamentos operativos que se relacionen con las recomendaciones dadas en el informe deben recibir una copia o resumen del reporte como informacin de los resultados.
9. REuNiN
DE CIBRRB

Se hace con la participacin de la alta gerencia de la empresa para comunicar los resultados de la auditora en forma detallada. revisarlos y debatirlos.
uUtilizando un lenguaje sencillo.

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ETAPA DE POSTAUOnuRfA

En esta etapa se hace el seguimiento (verificacin y control) de las acciones propuestas por la auditora, y aceptadas por las directivas, cuya aplicacin se efectuara de manera peridica y sistemtica.
1. ORGANIZACIN
DEL PLAN DB ACCIN

El contenido debe presentar el nombre de la empresa, el tipo de informe, la fecha de emisin, la sntesis evaluativa, el objetivo, el alcance, la descripcin de hallazgos, la medida o el procedimiento correctivo, el programa del plan a que pertenece, las normas ambientales concernientes, las observaciones, la respuesta solicitada (estudios realizados o ajustes a las medidas propuestas) y no solicitada (nuevos estudios o nuevas medidas), el nivel de cumplimiento y las conclusiones.
4.
EVALUACIN DB RESULTADOS

El plan de accin es un esquema de planeacin para seguir durante la postauditora; lo elaboran los responsables de la empresa (cliente) de acuerdo con los hallazgos detectados, los lineamientos propuestos por la auditora y los estudios tcnicos que establecen la factibilidad de los programas o medidas que formaran parte de ste. El plan debe ser consecuente, oportuno, completo, actualizado de acuerdo con el seguimiento de los logros alcanzados de las medidas propuestas, e involucrar: Los recursos disponibles. La duracin. Los informes. La definicin de actividades. Las reas y la duracin de las actividades quese van a aplicar. Los recursos por utilizar. Los responsables de la ejecucin de ste. Las proyecciones de los resultados por obtener. El diseo del cronograma de actividades.
2. OIsTRmUCIN
DB RESPONSABn.JDADBS

Es una respuesta a las medidas propuestas en el plan de accin en la mitad y al final de la programacin de ste. Debe contemplar la informacin de la visita de campo para verificar las condiciones ambientales y la dentficacin de logros obtenidos en el cumplimiento ambiental. V. AsPECI'OS GENERALES
DEL CASO

PRcnco

La aplicacin de la metodologa presentada se realiz en el proyecto de propiedad de Amoco Colombia Petroleum Company denominado Gasoducto Opn-Barrancabermeja" (km 0+000 - km 10+0(0) ubicado en el Magdalena Medio santandereano (Colombia), en etapa de construccin [2, 3]. A continuacin se presentan generalidades de las caractersticas tcnicas y ambientales del proyecto, y de la auditora:

La distribucin la efectan las directivas entre el personal encargado; para esta labor debe tenerse presente las recomendaciones otorgadas por la auditora, los recursos disponibles, el nivel de formacin tcnica del personal encargado de la aplicacin, el grado de eficiencia de los controles de calidad de las actividades que se ejecutarn, la efectividad de los mecanismos y sistemas de construccin utilizados y el grado de cumplimiento de las normas ambientales en la empresa, la poltica de contratacin de servicios externos necesarios para las actividades y la marcha de la compaa.
3.
PREsENTACIN DB INFORMES PERIDICOS

Fluido que se debe transportar: gas. Vida til del proyecto:20 aos. Volumen aproximado que se debe transportar:

300-350

Suministran informacin del estado de cumplimiento de los requerimientos legales y de la efectividad de las medidas propuestas en el plan de accin, permitiendo evaluar la condicin del medio ambiente en la zona del proyecto y hacer ajustes en el plan propuesto. Estos informes pueden ser: Mensuales o bimestrales para el seguimiento en la fase de planeacin -construccin. Trimestrales para la fase operacin - abandono.

millones pie 3 da. Longitud total: 100,2 km. Longitud auditadlJ: 10,0 km. Dimetro: 16". Punto inicial:patio de tubera del Campo Opn. Punto final: Vereda Bellavista a 0,3 km de la quebrada La Cristalina. Pendientes:O a mayores del 50%. Profundidad promedio de enterramiento: 1,00 m. Ancho promedio del derecho de Vl: 15 m. Recubrimiento externo: 16 mil de Function Bond Epoxy, mangas tennotrctiles.
B.
CARACTBR1s'nCAS AMBIENTALES

Vegetacin: bosque secundario intervenido, pastos naturales

y rastrojo alto.
Altura( msnm): 90 - 250

'6. En etapa

de construcciD.

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Metodologa para auditora ambiental de cumplimiento en gasoductos y oleoductos

Fisiografla: se presentan estructuras montaosas escarpadas y plegables de lomos angostos con altura mximas a 250 msnm y pendientes entre 15% - 45% espaciadas uniformemente. Climatologfa: se muestran los valores promedios de los siguientes parmetros: Precipitacin: comportamiento bimodal 2.000-3.000 mm Temperatura: 24"C - 27 "C, Humedad relativa: 78,2% - 82,9 %. Brillo solar: 2.165 - 2.330 horas/ao. Velocidad del viento: 1,4m1s - 2,3 mis. Litologfa: se encuentran tres formaciones (Real, Colorado y Mesa) con predominio de lutitas, areniscas y arcillas friables e inestables. Geotecnia: se tienen deslizamientos del tipo hundimiento, flujo de tierras, reptamiento y movimiento "golpe de cuchara" de manera generalizada. Suelos: se caracterizan por tener buen drenaje, estructura franco arenosa y amplio contenido de arcillas fmas con gravilla, color amarillo a rojizo, reaccin fuertemente cida, altos contenidos de aluminio y pocos nutrientes. Sistema hlrico: se observa en la zona una amplia red de drenajes propiciados por la conformacin morfolgica de la zona y una serie de quebradas (5) que se involucran directamente con el proyecto.
C.
AsPECTOS SOClAU!S

Determinar el estatus de cumplimento legal. Generar los lineamientos para realizar el plan de accin de seguimiento en la etapa de postauditora. Aplicar en la ejecucin de la auditora la metodologa y el procedimiento desarrollado en el trabajo de tesis "Metodologa para el desarrollo de auditoras ambientales de cumplimiento en gasoductos y oleoductos". El grupo auditor estuvo conformado de la siguiente manera: Director del grupo auditor: ingeniero Carlos Vargas B. Asistente del director: ingeniera Mara Patricia Hurtado P. Funcionarios de la gerencia de HSE de Amoco Colombia Petroleum Company y acompaamiento de funcionarios del Ministerio del Medio Ambiente con amplia experiencia en el sector de hidrocarburos. Los resultados obtenidos en la auditora efectuada no se presentan como parte del compromiso de confidencialidad de este trabajo; pero la experiencia permiti comprobar y mejorar la metodologa presentada.
CONCLUSIONES

La metodologa para la auditora ambiental de cumplimiento desarrollada en este trabajo fue apropiada por la receptividad y aplicacin de sus conclusiones en Amoco Colombia Petroleum Company.
Las actividades del caso prctico que se ejecutaron con mayor"_

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en escuelas pblicas; stas tienen deficiencias en los servicios sanitarios. Salud: slo un puesto de salud ubicado en la vereda Bellavista. Estructura vial: un carreteable que comunica la vereda de Campo Capote con el casco urbano del municipio. Vivienda: viviendas relativamente amplias de paredes de madera, techo de zinc o palma y piso de tierra. Organizacin comunitaria: una junta de accin comunal por vereda y la presencia directa de la UMAT A.
D.
CARACTERtrnCAS DE LA AUDITOIA

Educacin: primaria

fluidez fueron: En la etapa de planeacin, la determinacin del alcance de la - auditora.

S?

e _
Q

En la etapa de preauditoria, el establecimiento de aspectos b'.J 2: tcnicos y ambientales para tener en cuenta. En la etapa de ejecucin y anlisis, la organizacin del informe Z "H"'/. fmal.
<lo ...... ,

Las mayores dificultades que se tuvieron en la aplicacin de

la metodologa fueron: En la etapa de planeacin, la conformacin del grupo auditor debido a las restricciones del tiempo de los funcionarios del Ministerio del Medio Ambiente. En la etapa de preauditoria, la ejecucin del cronograma propuesto debido a la restriccin del tiempo de los miembros del grupo auditor; en el uso de los instrumentos para obtencin de pruebas e informacin durante la visita tcnica por la extensin del proyecto y la disponibilidad del personal operativo. En la etapa de ejecucin y anlisis, la recopilacin y el procesamiento de la informacin existente por la cantidad, enfoque y dispersin de sta.

El caso prctico se realiz entre el 2 de diciembre de 1996, y el 28 de enero de 1997. Los objetivos considerados para el desarrollo de la auditora de cumplimiento fueron los siguientes: Establecer la situacin de cumplimiento de los requerimientos del manejo del medio ambiente del rea de estudio, como reflejo de las medidas ambientales ejecutadas, durante las actividades de las etapas de construccin y reconformacin del proyecto en el tramo km ()+()()() - 10+000. Presentar el anlisis del cumplimiento legal, establecidos en la licencia y permisos ambientales requeridos, los cuales son particularizados en el Plan de manejo ambiental. Describir los hallazgos o situaciones detectadas.

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Laauditoda ambiental de cumplimiento no se ha reglamentado en el pas; en el sector de hidrocarburos estn hacindose esfuerzos para su regulacin con base en normas internacionales, ISO 14000 e ISO 9000. Las autoridades ambientales perciben la auditora ambiental de cumplimiento como una herramienta propia del sector privado que permite a la gerencia evaluar el nivel de desempeo ambiental de la industria. En algunos de sus funcionarios existe clara conciencia de la necesidad de aplicarla como instrumento de autocontrol en el sector industrial del pas. . En Colombia, la aplicacin de las auditoras ambientales de cumplimiento en proyectos de gasoductos y oleoductos ha sido muy limitada por la ausencia de normas que las estimulen y regulen; se conocen experiencias de auditoras de cumplimiento en el poliducto del Oleoducto Central S.A y en el gasoducto Opn - Barrancabermeja de Amoco Colombia Petroleum Company. La metodologa preliminar propuesta se ajust con los resultados de la experiencia prctica en el gasoducto de Amoco Colombia Petroleum Company, en los aspectos relacionados con reordenamiento, dimensionamiento y complementacin de las actividades para efectuarse durante la auditora; tambin, el caso prctico contribuy en el fortalecimiento de la comprensin de aspectos legales, la organizacin y la administracin empresarial de la compaa. Tanto en el seguimiento de las condiciones y acciones protectoras del medio ambiente como en los requerimientos legales exigidos en proyectos de ductos por las autoridades ambientales no se incluye el anlisis de los resultados obtenidos por el manejo ambiental realizado en stos. El anlisis de las autoridades se limita a: (i) las evaluaciones de los informes de interventora; (ii) los estudios solicitados a las compaas; (i) las visitas tcnicas con sus respectivos conceptos; (iv) los procedimientos jurdicos. Es indudable que la metodologa propuesta para su validacin en el mbito nacional requiere una mayor comprobacin en su aplicabilidad, de la revisin y aprobacin del Comit Interinstitucional ICONTECIMMA1'/ECOPETROL/ACP y de su divulgacin en los miembros de ACP. El principal aporte de la auditora al medio ambiente es detectar las causas de afectacin e impactos que dan lugar a pasivos ambientales en proyectos de gasoductos y/u oleoductos y proponer soluciones que no slo superen los pasivos ambientales encontrados, sino que minimicen en un futuro el deterioro del medio ambiente mediante la aplicacin de medidas resultantes del anlisis y la evaluacin ambiental que la auditora per se realiza. Esto permite una mejor y mayor calidad de vida a todos los seres que involucra el proyecto. As mismo, disminuye los costos a la empresa a cargo del proyecto que implicaran la recuperacin del medio ambiente.

Las auditoras ambientales de cumplimiento minimizan los impactos ambientales ocasionados por proyectos de oleoductos y gasoductos ya que permite:
Hacer el seguimiento de los compromisos establecidos por las autoridades ambientales en la licencia y permisos ambientales. Evaluar los programas previstos en el Plan de manejo ambiental para prevenir, mitigar, corregir y compensar los impactos existentes o posibles de ocurrir, estableciendo la efectividad de 'las medidas propuestas en el plan con el propsito de proponer las acciones correctivas necesarias . Verificar la eficacia del programa de monitoreo y seguimiento de los impactos declarados. Detectar impactos no previstos y presentar las medidas del caso. Consolidar en un documento el estado ambiental del proyecto Y las estrategias necesarias para mejorar la condicin del medio ambiente intervenido.
BmuooRAFfA
1. AGENCIA CANADIENSE PARA EL DESARROlLO INTERNACIONAL. ClDA. PROGRAMA AMBIENTAL ASISTENCIA RECIpROCA PETROLERA EMPRESARIAL LATINOAMERICANA. ARPEL. WESTERN OILFlELD ENVIRONMENTAL SERVlCESLTD. Cmubu:ci6ndelllMlitorituambinltDJupara opel'rlCioftn de la industria petrokra. San JOS! de COIIIa Rica 1().14 de junio de 1996. 2. AMOCO COLOMBIA PETROLEUM COMPANY. AUDlTORfA LTDA. Emldio de Impacto ambientlll gasoducto Op6n-~,_jG. priDcipaL 1995. 3. Pltm de AMBIENTAL Informe

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".Ministerio del Medio Ambiente.