ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.

2 102004: Contabilidad

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ACTIVIDAD No 10 TRABAJO COLABORATIVO No 2 GRUPO 102004_9

CURSO CONTABILIDAD

INTEGRANTE RAUL QUINTERO LEON

TUTORA MARTHA LUCA FUERTES DAZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD ESCUELA CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA INGENIERIA DE SISTEMAS CEAD SOCHA BOYACA MAYO 23 2013

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TABLA DE CONTENIDO Introduccin.3 Objetivos....4 Desarrollo......5-50 Conclusiones......51 Bibliografa...52

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INTRODUCCIN La contabilidad es una rama que nos permite ver los verdaderos estados econmicos de un ente y el correcto funcionamiento del mismo en cuanto a movimientos financieros y aspectos legales se refiere. Por lo que ahora veremos el manejo y diligenciamiento de documentos cruciales para una empresa como son el balance general, los registros en los libros de contabilidad, los estados financieros, los ajustes y hoja de trabajo, el estado de resultados y el ciclo contable. Todos ellos son de carcter importante para quienes siendo comerciante lleven una contabilidad de seguimiento probatorio. Es de resaltar que todos los procedimientos contables que se realizan deben tener un soporte es decir una causa o ejercicio que lo genera ya sea una entrada o salida de dinero o de mercanca o de cualquier recurso que posea la empresa como tambin los gastos de servicios administrativos ya sea de mantenimiento o de personal. De esta manera se llevara el control de la empresa para saber cul es su situacin financiera al final de cada periodo, si ha generado utilidades o prdidas. Si en nuestra cotidianidad hacemos contabilidad ahora aqu vamos a profundizar ms el tema a travs de un ejercicio dado a la realidad para enfatizar cada uno de los temas de este curso.

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OBJETIVO GENERAL Con la realizacin de este trabajo se pretende profundizar en el conocimiento, manejo y aplicacin de los movimientos contables que se realizan en una empresa desde su fundacin o creacin, hasta el cierre de un periodo contable. Aprender a elaborar y comprender adecuadamente el manejo de cada uno de los comprobantes contables utilizando la codificacin adecuada segn en PUC. Comprender y aplicar de forma adecuada el ciclo contable, registrando de forma ordenada y sistematizada todos los hechos contables que se efectan, para poder as realizar de manera ms fcil y adecuada los diferentes comprobantes de contabilidad y presentar finalmente unos estados financieros adecuados. Conocer y aprender el manejo adecuado de los libros auxiliares, lo mismo que la importancia de llevarlos de manera eficiente y ordenada. Finalmente se busca aplicar todo lo que prendimos en nuestro curso de contabilidad mediante un ejercicio prctico donde utilizaremos si no todos, la mayora de los registros y controles que una adecuada contabilidad debe contener, pues no debemos olvidar que una adecuada contabilidad nos muestra la realidad de la empresa y de acuerdo a ello se hace ms fcil la toma de decisiones.

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1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del cdigo de comercio.) CONSTITUCION DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. En el crculo notarial de Cartagena de Indias Distrito Turstico y Cultural, Republica de Colombia el da 03 de Enero de 2013, ante mi Diego Julin Ocaa, notario 5 del referido circulo, comparecieron los seores Carlos Ricaurte Anglica Caldern y Nohora Gutirrez ; colombianos , mayores de edad, vecinos de Cartagena, portadores de la cedula de ciudadana N 45.557.243 y 22.358.712, expedidas en Cartagena y Sincelejo, respectivamente, a quienes conozco personalmente, de lo cual doy fe, y obrando en su propio nombre dijeron que han celebrado un contrato de sociedad comercial de responsabilidad limitada que se regir por las estipulaciones contenidas en las clusulas siguientes: "PRIMERA: son socios fundadores los comparecientes Carlos Ricaurte Anglica Caldern y Nohora Gutirrez; su responsabilidad personal queda limitada al monto de sus aportes. SEGUNDA: la sociedad gira bajo la razn social que se consigna en la siguiente formula enunciativa: Comercial El Porvenir Ltda. y con esta contrata, abrir cuentas bancarias, realizara la publicidad de la empresa y ejecutara todos los actos propios del objeto social (conforme al artculo 357 del C. de Co.). TERCERA: la sociedad tendr por domicilio principal la ciudad de Cartagena de indias, distrito turstico, Republica de Colombia. CUARTA: la sociedad Comercial El Porvenir Ltda. Tendr por objeto social la compra y venta de electrodomsticos para el hogar de industria nacional, al por mayor y al detal y ejecucin de todos aquellos otros actos conexos o complementarios del mismo objeto social." "QUINTA.-Capital: La empresa tendr un capital de cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representados en cincuenta mil (50.000) cuotas de un valor igual de mil pesos c/u ($1.000). Este capital ha sido suscrito y pagado en su integridad as: Anglica Caldern aporta veintisiete mil quinientos (27.500) cuotas de $ 1.000 cada una pagada as: Dieciocho millones quinientos mil pesos Mcte ($18.500.000) en efectivo, y nueve millones ($9, 000,000) en mercancas para la venta; Nohora Gutirrez aporta veintids millones quinientos mil pesos M/cte ($22, 500,000) en efectivo. SEXTA: Responsabilidad: La responsabilidad de los socios queda limitada la valor de sus aportes."

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SEPTIMA: todos los socios de la compaa componen la junta de socios, que tendr una reunin ordinaria cada dos (2) meses en la sede social de la empresa, en la fecha y hora determinada por el gerente y avisada por escrito a los socios con 15 das de anticipacin por lo menos. Las reuniones extraordinarias se efectuaran cuando as lo determinen el representante legal o los socios. OCTAVA: la junta de socios ejercer las siguientes funciones: 1 estudiar y aprobar las reformas de los estatutos. 2 examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que debe rendir el gerente. 3 disponer de las utilidades sociales conforme a este contrato y a las leyes. 4 hacer la eleccin del gerente de la sociedad y removerlo libremente. 5 considerar los informes del gerente sobre el estado de los negocios sociales. 6 resolver todo lo relativo a la seccin de cuotas, as como la admisin de nuevos socios 7 decidir sobre el retiro y exclusin de socios. 8 ordenar las acciones que correspondan contra el gerente o cualquier otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos o perjuicios a la sociedad. 9 constituir las reservas ocasionales. 10 adoptar, en general, todas las medidas que reclamen el cumplimiento de los estatutos y el inters comn de los asociados. 11 exigir de los socios las prestaciones complementarias o accesorios si a ello hubiere lugar. 12 elegir y remover libremente a los funcionarios cuya designacin considere necesaria para la mejor organizacin y nueva marcha de la empresa, de acuerdo con el volumen de los negocios sociales. 13 las dems que le sealen las leyes. "NOVENA: la sociedad llevara un libro debidamente registrado en que se anotaran, por orden cronolgico, las actas de las reuniones de juntas de los socios y estas sern firmadas por el presidente y secretario, en cada oportunidad. DECIMA: cada dos (2) meses, el 30 de diciembre y 28 de febrero se verificara el balance general de los negocios; igualmente, se harn balances generales extraordinarios cada vez que cualquiera de los socios as lo solicite, estos balances se harn en la forma indicada por los artculos 445 a 450 del C de Co. DECIMA PRIMERA: las utilidades debern repartirse en cada ejercicio social proporcionalmente al monto de sus aportes." DECIMA SEGUNDA: el reparto de utilidades entre los socios requerir la aprobacin previa de la junta de socios, la justificacin de ellas con balances fidedignos, la deduccin previa de las sumas necesarias para integrar la reserva legal y el pago de impuesto. DECIMA TERCERA: la reserva legal de la sociedad ascender por lo menos al 50% del capital social. La junta de socios podr ordenar reservas ocasionales u ordenar su distribucin cuando sean innecesario, hechas las reservas aludidas, el remanente ser distribuido entre los socios en las proporciones acordadas en el contrato.

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"DECIMA CUARTA: el trmino de duracin de esta sociedad ser de un (1) ao contado a partir de la fecha de la presente escritura. DECIMAQUINTA: adems de las causales generales de disolucin, esta sociedad quedara disuelta cuando ocurran perdidas que reduzcan el valor de los activos sociales por debajo del 50% del capital social o cuando el nmero de socios exceda de veinticinco (25) (art.370 del C de Co.) DECIMASEXTA: la sociedad llevara un libro de inscripcin de socios registrado en la cmara de comercio, en la cual se anotaran el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificacin y nmero de cuotas sociales o aporte de capital que cada uno poseyere as como los embargos, gravmenes y secciones que se hubieren producido aun por va de remate. " "DECIMASEPTIMA: la representacin legal de la sociedad, como se ha dicho, corresponder al gerente. Sealase un periodo de dos (2) aos para el ejercicio de las personas a quien se designe como tal, contados a partir de la fecha de la presente escritura. DECIMAOCTAVA: en todo lo no previsto en el presente contrato, la sociedad se regir por las disposiciones legales sobre sociedad de responsabilidad limitada." Firmas: Diego Julin Ocaa EL NOTARIO Anglica Caldern Socio Nohora Gutirrez Socio

2. Registros de apertura de la sociedad a. Registro de apertura Comprobante de apertura de la sociedad

Comercial el Porvenir COMPROBANTE DE APERTURA No. 01 Fecha: Enero 03 de 2013 Codigo 1105 110505 Cuenta CAJA Caja general Aportes de los socios segn los recibos de caja No 1 y No 2. Parciales 41.000.000 Debito 41.000.000 Crdito

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MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 143501 Mercanca para la venta 9.000.000 Aporte Anglica Caldern 800 unid a 11.250 C/U 3115 APORTES SOCIALES Anglica Caldern 18.500 cuota 31150501 27.500.000 efectivo, 9.000 cuota M/cia Nohora Gutirrez 22.500 cuota en 31150502 22.500.000 efectivo Para registrar apertura de la sociedad comercial el Porvenir Ltda. SUMAS IGUALES Elabor Revis Aprob 1435

9.000.000

50.000.000

$ 50.000.000 $ 50.000.000 Contabiliz

b. Diseo de soportes Aportes Sociales

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Recibo de Caja No: 001

Recibido de: Anglica Caldern Tranv. 23 No. 17-13 Tel. 5421350

Fecha:

Enero 03 de 2013

Cheque: Efectivo

Banco:

Concepto Aporte de 27.500 Cuotas o partes de inters social a razn de $1.000 c/u La suma de: Veintisiete Millones Quinientos Mil pesos m/cte Elabor Revis Aprob

Valor $ 27.500.000

$ 27.500.000

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COMERCIAL EL PORVENIR LTDA.

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Recibo de Caja No: 002

Recibido de: Nohora Gutirrez Cra. 50 No. 4 a Bis 03 Tel. 7452900

Fecha:

Enero 03 de 2013

Cheque: Efectivo

Banco:

Concepto Aporte de 22,500 Cuotas o partes de inters social a razn de $1.000 c/u La suma de: Veintids Millones Quinientos Mil pesos m/cte Elabor Revis Aprob

Valor $ 22.500.000

$ 22.500.000

Soportes de las transacciones realizadas durante el periodo.

BANCO COMERCIAL Cuenta corriente Cuenta de Ahorros Ciudad: Bogot D.C. Da: 03 Consignacin de efectivo y/o cheques Locales nicamente. Nmero de Cuenta: 144589-2 Ao: 2013

Mes: Enero

Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda. Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor

Efectivo Total Cheques Total

19.000.000

19.000.000

El depositante: Distribuciones Ltda.

consignado

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BANCO DE LOS ANDES Cuenta corriente Cuenta de Ahorros Ciudad: Bogot Da: 03 Consignacin de efectivo y/o cheques Locales nicamente. Nmero de Cuenta: 567822-5 Ao: 2013

Mes: 01

Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda. Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor

Efectivo Total Cheques Total

21.000.000

21.000.000

El depositante: Distribuciones Ltda.

consignado

Nota Aclaratoria: Las notas dbito son documentos que expiden los bancos como soporte pero son cuentas puente del banco y su codificacin es de control interno.
BANCO COMERCIAL NIT: 890.920.406-2 DETALLE: Valor venta chequera Detalle Nro. Cta. Corriente: 144589-2 NOTA DEBITO Da: 03 Mes: 01 Ao:2013

Nro. Cuenta 210515666 419595005 253505005

120.000 100.800 19.200

D C C

TOTAL DEBITOS: 120.000 1. Cuenta Corriente 2. Ingresos Chequeras 3. IVA Chequeras Elabor SPM

TOTAL CREDITOS: 120.000

Revis ORT

Aprob JDT

BANCO DE LOS ANDES NIT: 899.420.606-2 DETALLE:

NOTA DEBITO Da: 03 Mes: 01 Ao:2013 Valor venta chequera Nro. Cta. Corriente: 144589-2

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Nro. Cuenta

Detalle 120.000 D 100.800 C 19.200 C TOTAL CREDITOS: 120.000

210515888 419595005 253505005 TOTAL DEBITOS: 120.000 1. Cuenta Corriente 2. Ingresos Chequeras 3. IVA Chequeras Elabor Revis SPM ORT

Aprob JDT

2013 ORTIZ LUIS *************************** QUINIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/CTE ***********************************************
DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

01

03

540.000

COMPROBANTE DE EGRESO No: 01 Fecha: Enero 03 de 2013

Observaciones: Pago de Honorarios por elaboracin escritura pblica de constitucin No. 1713 Beneficiario: Luis Ortiz Nit: 78.579.152-2 Cheque: 1301 Cdigo Nombre Dbito Crdito 171004 Organizacin y preoperativos 600.000 236515 Honorarios 10% 60.000 11100501 Banco comercial 540.000

Elabor:

Revis:

Total

600.000

600.000

Firma y Sello del Beneficiario Nit. c.c

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2013

01

03

350.000

CAMARA DE COMERCIO *************************** TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE ***********************************************

DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 COMPROBANTE DE EGRESO No: 02 Fecha: Enero 03 de 2013 Observaciones: Pago gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a Cmara de Cio. Beneficiario: Cmara de Comercio NIT: 899.111.210 -0 Cheque: 3201 Cdigo Nombre Dbito Crdito 170545 Suscripciones 350.000 11100502 Banco de los Andes 350.000

Elabor:

Reviso:

Total:

350.000

350.000

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

AUTOMOTORES INDUSTRIALES NIT: 830. 001.104-2 Dir: Av. 127 No. 38 -04 Tels: (PBX) 6000009 (FAX) 2111199 Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda. DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguiente CANTIDAD DETALLE 1 Vehculo de reparto

2713

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 3 de 2013 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO 31.034.483 V/R TOTAL 31.034.483

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Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Vendedor: Pepe Prez. El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

31.034.483 4.965.517

VALOR TOTAL

36.000.000

2013

01

03

720.000

SEGUROS COSMOS *************************** SETECIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE ***********************************************

DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 COMPROBANTE DE EGRESO No: 03 Fecha: Enero 3 de 2013 Observaciones: Compra pliza No. 16547 para vehculo contra todo riesgo. Beneficiario: Seguros Cosmos NIT: 888.263.756-3 Cheque: 3202 Cdigo Nombre Dbito Crdito 170520 Seguros y Fianzas 720.000 11100502 Banco de los Andes 720.000

Elabor:

Reviso:

Total:

720.000

720.000

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

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ALMACEN ROMERO LTDA NIT: 19.606.441-0 Dir: Calle 16 No. 15 - 24 Tels: 2111199/ 4464509 Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda. DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguiente CANTIDAD DETALLE 1125 Mercanca X, Y, Z 1247

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 3 de 2013 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO 12.225 V/R TOTAL 13.753.125

Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Vendedor:

Valor Neto Impuesto IVA

13.753.125 2.200.500

Retefuente Pepe 481.359 Prez. El acuse de recibo que se deriva en este acto de VALOR 15.472.266 acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 TOTAL y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad. IVA rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores

MADERAS Y DISEOS NIT: 860.311.998-7 Dir: Av. El poblado No. 99 -11 Tels: 7459836/ 2569876 Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda. DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguiente CANTIDAD DETALLE 1 Equipo de muebles y enseres

1379

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 4 de 2013 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO 3.000.000 V/R TOTAL 3.000.000

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Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Vendedor: Pepe Prez. El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

3.000.000 480.000

105.000 VALOR TOTAL 3.375.000

DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 NOMBRE: TORRES LTDA DIRECCION: Cra. 14 No. 22 - 04 Por lo siguiente CANTIDAD DETALLE 1.125 Venta de mercancas X, Y, Z

Factura No. 0001

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 5 de 2013 FORMA DE PAGO: Contado V/R UNITARIO 20.250 V/R TOTAL 22.781.250

Son: Cancelado: Vendedor:

El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente VALOR TOTAL

22.781.250 3.645.000

797.344 25.628.906

Ha sido recibida en total conformidad. IVA rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores

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DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

COMPROBANTE DE EGRESO No: 04

Observaciones: Consignacin Banco de los Andes (98% de la caja) Fecha: Enero 05 de 2013 Beneficiario: Cuenta Corriente Banco Los Andes NIT: 860.016.627-8 Cheque: Cdigo Nombre Dbito Crdito 110505 Caja $ 26.096.329 11100502 Banco de los Andes $ 26.096.329

Elabor:

Reviso:

Total:

26.096.329

26.096.329

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

BANCO DE LOS ANDES Cuenta corriente Cuenta de Ahorros Ciudad: Bogot Da: 05 Consignacin de efectivo y/o cheques Locales nicamente. Nmero de Cuenta: 567822-5 Ao: 2013

Mes: 01

Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda. Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor

Efectivo Total Cheques Total

$ 26.096.329

$ 26.096.329

El depositante: Distribuciones Ltda.

consignado

ALMACEN ACERO LTDA NIT: 960.458.005-3

Dir: Calle 17 No. 25 - 04 Tels: 2112589/ 4156509

Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda.

6823

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 3 de

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2013

DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguiente CANTIDAD DETALLE 1500 Mercanca X, Y, Z

FORMA DE PAGO: Contado V/R UNITARIO $12.375 V/R TOTAL $18.562.500

Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Vendedor: Pepe Prez.
El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente VALOR TOTAL

$ 18.562.500 $ 2.970.000

$ 649.688 $ 20.882.813

2013

01

06

$ 20.882.813

ALMACEN ACERO LTDA *************************** VEINTE MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS TRECE PESOS M/CTE *********************************************** DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8
Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

COMPROBANTE DE INGRESO No: 05

Observaciones: Pago factura 6823 compra mercanca. Fecha: Enero 06 de 2013 Beneficiario: Almacn Acero Ltda. NIT: 860.458.005-3 Cheque: 3203 Cdigo Nombre Dbito Crdito 143501 Mercancas para la venta $ 18.562.500 240802 IVA descontable $ 2.970.000 Compras 3,5% $ 649.687 11100502 Banco de los Andes $ 20.882.813

Elabor:

Reviso:

Total:

21,532,500

21.532,500

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Firma y sello del beneficiario Nit o C.C. Factura No. 0002

DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

NOMBRE: TUBOS LTDA DIRECCION: Cra. 14 No. 25 - 34 Por lo siguiente CANTIDAD 1.875 DETALLE Venta de mercancas X, Y, Z

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero. 9 de 2013

FORMA DE PAGO: Contado V/R UNITARIO $ 21.000 V/R TOTAL $ 39.375.000

Son: Cancelado: Vendedor:

El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente VALOR TOTAL

$ 39.375.000 $ 6.300.000

$ 1.378.125 $ 44.296.875

DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

COMPROBANTE DE EGRESO No: 06

Observaciones: Consignacin Banco de los Andes (95% saldo en caja) Fecha: Enero 09 de 2013 Beneficiario: Cuenta corriente Banco de los Andes NIT: 860.016.627-8 Cheque: Cdigo Nombre Dbito Crdito 110505 11100502 Caja Banco de los Andes $ 42.587.979 $ 42.587.979

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

Elabor:

Reviso:

Total:

42.587.979

42.587.979

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

BANCO DE LOS ANDES Cuenta corriente Cuenta de Ahorros Ciudad: Bogot Da: 09 Consignacin de efectivo y/o cheques Locales nicamente. Mes: 01 Nmero de Cuenta: 567822-5 Ao: 2013

Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor

Efectivo Total Cheques Total

$ 42.587.979

$ 42.587.979

El depositante: Distribuciones Ltda.

consignado

ALMACEN ACERO LTDA NIT: 960.458.005-3

Dir: Calle 17 No. 25 - 04 Tels: 2112589/ 4156509

Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda. DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguiente CANTIDAD DETALLE 1350 Mercanca X, Y, Z

7519

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 12 de 2013

FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO $ 12.525 V/R TOTAL $ 16.908.750

Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado:

Valor Neto Impuesto IVA

$ 16.908.750 $ 2.705.400

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

Vendedor: Pepe Prez.

El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad.

Retefuente VALOR TOTAL $ 591.806 $ 19.022.344

DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Factura No. 0003

NOMBRE: RAYRAN LTDA DIRECCION: Cra. 14 No. 25 - 34 Por lo siguiente CANTIDAD DETALLE 1.125 Venta de mercancas X, Y, Z

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero .15 de 2013

FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO $ 21.000 V/R TOTAL $ 23.625.000

Son: Cancelado: Vendedor:

El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente VALOR TOTAL

$ 23.625.000 $ 3.780.000

$ 826.875 $ 26.578.125

LA UNION LTDA NIT: 860.112.443-5

Dir: CRA 15 No. 94 - 32 Tels: 2112589/ 4896909

Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda. DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07

5971

Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 19 de 2013

FORMA DE PAGO: Crdito

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

Por lo siguiente CANTIDAD 900

DETALLE

V/R UNITARIO $ 12.750

V/R TOTAL $ 11.475.000

Mercanca X, Y, Z

Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Vendedor: Pepe Prez.
El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de mercancas o servicios prestados Ha sido recibida en total conformidad.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente VALOR TOTAL

$ 11.475.000 $ 1.836.000

$ 401.625 $ 12.909.375

2013

01

30

$ 883.000

ROSENDO LPEZ*************************** OCHOCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL PESOS M/CTE *********************************** DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8
Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

COMPROBANTE DE EGRESO No: 07

Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2013 Beneficiario: Rosendo Lpez NIT: 80.125.489 Cdigo Nombre 250501 Nminas por pagar 11100501 Banco comercial

Fecha: Enero 09 de 2013 Cheque: 1302 Dbito Crdito $ 883.000 $ 883.000

Elabor:

Sonia Melo

Reviso:

Total:

883.000

883.000

Firma y sello del beneficiario

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Nit o C.C.

2011

01

30

$ 614.360

MARTIN ROCA *************************** SEISCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE ************** DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8
Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

COMPROBANTE DE EGRESO No: 08

Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2013 Fecha: Enero 09 de 2013 Beneficiario: Martn Roca NIT: 91,365,987 Cheque: 1303 Cdigo Nombre Dbito Crdito 250501 Nminas por pagar $ 614.360 11100501 Banco comercial $ 614.360

Elabor:

Sonia Melo

Reviso:

Total:

614,360

614,360

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

2013

01

30

$ 588.600

ANGEL RESTREPO *************************** QUINIENTOS OCHENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS PESOS M/CTE ******************** DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8
Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

COMPROBANTE DE EGRESO No: 09

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Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2013 Fecha: Enero 09 de 2013 Beneficiario: ngel Restrepo NIT: 78.256.986 Cheque: 1304 Cdigo Nombre Dbito Crdito 250501 Nminas por pagar 588.600 11100501 Banco comercial 588.600

Elabor:

Sonia Melo

Reviso:

Total:

588.600

588.600

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

2013

01

30

$ 479.580

LUCAS CAICEDO *************************** CUATROCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS OCHENTA PESOS M/CTE ** DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8
Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

COMPROBANTE DE EGRESO No: 10

Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2013 Beneficiario: Lucas Caicedo Cdigo 250501 11100501 Nombre Nminas por pagar Banco comercial

Fecha: Enero 09 de 2013 Cheque: 1305 Dbito 479.580 479.580 Crdito

NIT: 79,368,897

Elabor:

Sonia Melo

Reviso:

Total:

479,580

479,580

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

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c. Libros auxiliares
COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 Cdigo 11100501 Fecha 3-Ene-13 3-Ene-13 3-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Consignacin Apertura N.D. Chequera Luis Ortiz Ch. 1301 Rosendo Lpez Ch. 1302 Martn Roca Ch. 1303 ngel Restrepo Ch. 1304 Lucas Caicedo Ch. 1305 C.E. 01 C.E. 05 C.E. 06 C.E. 07 C.E. 08 Comprobante Debe $ 19.000.000 $ 120.000 $ 540.000 $ 883.000 $ 614.360 $ 588.600 $ 479.580 Haber Saldo $ 19.000.000 $ 18.880.000 $ 18.340.000 $ 17.457.000 $ 16.842.640 $ 16.254.040 $ 15.774.460

LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 Cdigo 11100502 Fecha 3-Ene-13 3-Ene-13 3-Ene-13 3-Ene-13 5-Ene-13 6-Ene-13 9-Ene-13 Detalle Consignacin Apertura N.D. Chequera Cmara de Comercio Ch. 3201 Seguros Cosmos Ch.3202 Consignacin 98% saldo caja Almacn Acero Ltda. Ch. 3203 Consignacin 95% saldo caja Comprobante Debe $ 21.000.000 $ 120.000 C.E. 02 Ch. 3202 $ 26.096.328 C.E. 03 $ 42.587.980 $ 20.882.813 $ 350.000 $ 720.000 Haber Saldo $ 21.000.000 $ 20.880.000 $ 20.530.000 $ 19.810.000 $ 45.906.328 $ 25.023.515 $ 67.611.495

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA Cdigo 130505 Fecha 15-Ene-13 Detalle Venta a crdito Comprobante Fact. 0003 Debe $ 26.578.125 Haber Saldo $ 26.578.125

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COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Cdigo 135515 Fecha 5-Ene-13 9-Ene-13 15-Ene-13 Detalle Torres Ltda. Tubo Ltda. Rayran Ltda. Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 0003 Debe $ 797.344 $ 1.378.125 $ 826.875 Haber Saldo $ 797.344 $ 2.175.469 $ 3.002.344

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE APORTES SOCIALES NOHORA GUTIERREZ Cdigo 31150501 Fecha 03-Ene13 Detalle Aportes Roberto Roldan Comprobante Rec. Caja No. 02 Debe Haber $ 22.500.000 Saldo -$ 22.500.000

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE APORTES SOCIALES ANGELICA CALDERON Cdigo 31150501 Fecha 03-Ene-13 Detalle Aportes Juan Rodrguez Comprobante Rec. Caja No. 01 Debe Haber $ 27.500.000 Saldo -$ 27.500.000

COMERCIAL EL PRVENIRLTDA. LIBRO AUXILIAR DE CAJA Cdigo 1105 Fecha 3-Ene-13 4-Ene-13 3-Ene-13 5-Ene-13 5-Ene-13 9-Ene-13 9-Ene-13 Detalle Aporte de Socios Consignacin Banco Comercial Consignacin Banco de los Andes Venta Contado Consignacin Banco de los Andes Venta Contado Consignacin Banco de los Andes Comprobante RC. 01/02 Debe $ 41.000.000 $ 19.000.000 $ 21.000.000 Fact. 0001 $ 25.628.906 $ 26.096.328 Fact. 0002 $ 44.296.875 $ 42.587.980 Haber Saldo $ 41.000.000 $ 22.000.000 $ 1.000.000 $ 26.628.906 $ 532.578 $ 44.829.453 $ 2.241.473

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COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE CARGOS DIFERIDOS Cdigo 171004 - ORGANIZACIN Y PREOPERATIVOS Fecha 3-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Luis Ortiz Honorarios Cuota Amortizacin Comprobante Comp. Eg. 01 Comp. Cont. 04 Debe $ 600.000 Haber Saldo $ 600.000 $ 100.000 $ 500.000

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cdigo 413595 - VENTA DE OTROS PRODUCTOS Fecha 5-Ene-13 9-Ene-13 15-Ene13 31-Ene13 Detalle Torres Ltda. Tubos Ltda. Rayran Ltda. Asiento de cierre Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 003 Comp. Cont. 05 $ 85.781.250 Debe Haber $ 22.781.250 $ 39.375.000 $ 23.625.000 Saldo -$ 22.781.250 -$ 62.156.250 -$ 85.781.250 $0

LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cdigo 613595 - VENTA DE OTROS PRODUCTOS Fecha 5-Ene-13 9-Ene-13 15-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Venta Venta Venta Asiento de cierre Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 0003 Comp. Cont. 05 Debe $ 12.973.125 $ 23.083.125 $ 14.026.875 $ 50.083.125 Haber Saldo $ 12.973.125 $ 36.056.250 $ 50.083.125 $0

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR Cdigo 230501 - CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS Fecha 3-Ene-13 4-Ene-13 Detalle Automotores Industriales Maderas y Diseos Comprobante Fact. 2713 Fact. 1379 Debe Haber $ 36.000.000 $ 3.375.000 Saldo -$ 36.000.000 -$ 39.375.000

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR Cdigo 2370 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Fecha 31-Ene13 Detalle Aportes seguridad social Comprobante Comp. Cont. 03 Debe Haber $ 561.452 Saldo -$ 561.452

LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR Cdigo 2380 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Fecha 31-Ene13 Detalle Aportes seguridad social Comprobante Comp. Cont. 03 Debe Haber $ 407.920 Saldo -$ 407.920

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA Cdigo 159215 - EQUIPO DE OFICINA Fecha 31-Ene-13 Detalle Depreciacin Diciembre de 2001 Comprobante Comp. Cont. 04 Debe Haber $ 29.000 Saldo -$ 29.000

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Cdigo 159235 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Fecha 31-Ene-13 Detalle Depreciacin Diciembre de 2001 Comprobante Comp. Cont. 04 Debe Haber $ 600.000 Saldo -$ 600.000

Fecha 4-Ene-13

COMERCIALEL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA Cdigo 152405 - MUEBLES Y ENSERES Detalle Comprobante Debe Maderas y Diseos Fact. 1379 $ 3.480.000 Ltda.

Haber

Saldo $ 3.480.000

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Fecha 3-Ene-13

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Cdigo 154008 - CAMIONETAS, VOLQUETAS Y FURGONES Detalle Comprobante Debe Haber Automotores Fact. 2713 $ 36.000.000 Industriales

Saldo $ 36.000.000

COMERCIALEL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GANANCIAS Y PERDIDAS Cdigo 5905 Fecha 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Cancelacin comercio al por mayor y menor Cancelacin Gastos de personal Cancelacin Gastos seguros Cancelacin Gastos legales Cancelacin Gastos depreciaciones Cancelacin Gastos amortizaciones Cancelacin Gastos financieros Cancelacin Cio. x mayor y x menor Por liquidacin impuesto de renta Por traslado a reserva legal Por traslado a Utilidad del ejercicio Comprobante Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 Comp. Cont. 05 $ 4.130.245 $ 60.000 $ 87.500 $ 629.000 $ 100.000 $ 240.000 $ 50.083.125 $ 10.657.983 $ 1.979.340 $ 17.814.057 Debe Haber $ 85.781.250 Saldo -$ 85.781.250 -$ 81.651.005 -$ 81.591.005 -$ 81.503.505 -$ 80.874.505 -$ 80.774.505 -$ 80.534.505 -$ 30.451.380 -$ 19.793.397 -$ 17.814.057 $0

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS AMORTIZACIONES Cdigo 526515 - CARGOS DIFERIDOS Fecha 03-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Cuota Enero de 2013 Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 100.000 $ 100.000 Haber Saldo $ 100.000 $0

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DE PERSONAL Cdigo 5205 - NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES Fecha 31-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Nmina y prestaciones sociales Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 03 Comp. Cont. 05 Debe $ 4.130.245 $ 4.130.245 Haber Saldo $ 4.130.245 $0

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DE SEGUROS Cdigo 523040 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Fecha 31-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Cuota Enero de 2013 Asiento de Cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 60.000 $ 60.000 Haber Saldo $ 60.000 $0

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DEPRECIACIONES Cdigo 526015 - EQUIPO DE OFICINA Fecha 31Ene-13 31Ene-13 Detalle Depreciacin Enero de 2013 Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 29.000 $ 29.000 Haber Saldo $ 29.000 $0

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DEPRECIACIONES Cdigo 526035 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Fecha 31-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Depreciacin Ene de 2013 Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 600.000 $ 600.000 Haber Saldo $ 600.000 $0

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS FINANCIEROS Cdigo 530505 - BANCARIOS Fecha 2-Ene-13 2-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Chequera Banco Comercial Chequera Banco de los Andes Asiento de cierre Comprobante Nota Dbito Nota Dbito Comp. Cont. 05 Debe $ 120.000 $ 120.000 $ 240.000 Haber Saldo $ 120.000 $ 240.000 $0

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS LEGALES Cdigo 524010 - REGISTRO MERCANTIL Fecha 31-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Cuota Enero de 2013 Asiento de Cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 87.500 $ 87.500 Haber Saldo $ 87.500 $0

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Cdigo 170520 - SEGUROS Y FIANZAS Fecha 3-Ene-13 31-Ene-13 Detalle Pliza No. 16547 Seguros Cosmos Cuota Amortizacin Comprobante Comp. Cont. 02 Comp. Cont. 04 Debe $ 720.000 $ 60.000 Haber Saldo $ 720.000 $ 660.000

COMERCIAL LTDA. LIBRO AUXILIAR DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Cdigo 170545 - SUSCRIPCIONES Fecha 2-dic-01 31-dic-01 Detalle Cmara de Comercio - Reg. Mercantil Cuota Amortizacin Comprobante Comp. Eg. 02 Comp. Cont. 04 Debe $ 350.000 $ 87.500 Haber Saldo $ 350.000 $ 262.500

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COMERCIAL EL PRVENIR LTDA.

LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO DE RENTA Cdigo 2404 Fecha 31-Ene-13 Detalle Impuesto de Renta ao 2001 Comprobante Comp. Cont. 05 Debe Haber $ 10.657.983 Saldo -$ 10.657.983

COMERCIAL El PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE IVA POR PAGAR Fecha 3-Ene-13 6-Ene-13 12-Ene-13 19-Ene-13 Cdigo 240802 - IVA DESCONTABLE Detalle Comprobante Debe Almacn Romero Ltda. Almacn Acero Ltda. Almacn Acero Ltda. La Unin Ltda. Fact. 1247 Fact. 6823 Fact. 7519 Fact. 5971 $ 2.200.500 $ 2.970.000 $ 2.705.400 $ 1.836.000 Haber Saldo $ 2.200.500 $ 5.170.500 $ 7.875.900 $ 9.711.900

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE IVA POR PAGAR Cdigo 240801 - IVA GENERADO Fecha 5-Ene-13 9-Ene-13 15-Ene-13 Detalle Torres Ltda. Tubo Ltda. Rayran Ltda. Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 0003 Debe Haber $ 3.645.000 $ 6.300.000 $ 3.780.000 Saldo -$ 3.645.000 -$ 9.945.000 -$ 13.725.000

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Cdigo 143501 - MERCANCIAS Fecha 03-Ene-13 3-Ene-13 5-Ene-13 6-Ene-13 9-Ene-13 12-Ene-13 Detalle Saldo segn inventario Compra Almacn Romero Ltda. Venta Compra Almacn Acero Ltda. Venta Compra Almacn Comprobante Debe $ 9.000.000 Fact. 1247 Fact. 0001 Fact. 6823 Fact. 0002 Fact. 7519 $ 16.908.750 $ 18.562.500 $ 23.083.125 $ 13.753.125 $ 12.973.125 Haber Saldo $ 9.000.000 $ 22.753.125 $ 9.780.000 $ 28.342.500 $ 5.259.375 $ 22.168.125

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

Acero Ltda. 15-Ene-13 19-Ene-13 Venta Compra La Unin Ltda. Fact. 0003 Fact. 5971 $ 11.475.000 $ 14.026.875 $ 8.141.250 $ 19.616.250

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE OBLIGACIONES LABORALES Cdigo 2610 - PRESTACIONES SOCIALES Detalle Comprobante Debe Haber Aportes seguridad Comp. Cont. 03 $ 595.333 social

Fecha 31-Ene-13

Saldo -$ 595.333

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES NACIONALES Cdigo 220501 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Fecha 3-Ene-13 12-Ene13 19-Ene13 Detalle Almacn Romero Ltda. Almacn Acero Ltda. La Unin Ltda. Comprobante Fact. 1247 Fact. 7519 Fact. 5971 Debe Haber $ 15.472.266 $ 19.022.344 $ 12.909.375 Saldo -$ 15.472.266 -$ 34.494.610 -$ 47.403.985

COMERCIAL LA COLINA LTDA. LIBRO AUXILIAR DE RESERVAS OBLIGATORIAS Cdigo 330505 - RESERVA LEGAL Fecha 03-Ene-13 Detalle Reserva Legal Comprobante Comp. Cont. 05 Debe Haber $ 1.979.340 Saldo -$ 1.979.340

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA.

Fecha 3-Ene-13 4-Ene-13

LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE Cdigo 236515 - COMPRAS 3,5% Detalle Comprobante Debe Haber Almacn Fact. 1247 $ 481.359 Romero Ltda. Maderas y Fact. 1379 $ 105.000

Saldo -$ 481.359 -$ 586.359

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6-Ene-13 12-Ene-13 19-Ene-13

Diseos Ltda. Almacn Acero Ltda. Almacn Acero Ltda. La Unin Ltda.

Fact. 6823 Fact. 7519 Fact. 5971

$ 649.687 $ 591.806 $ 401.625

-$ 1.236.046 -$ 1.827.852 -$ 2.229.477

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE Cdigo 236515 - HONORARIOS 10% Fecha 03-Ene-13 Detalle Luis Ortiz Comprobante Comp. Eg. 01 Debe Haber $ 60.000 Saldo $ 60.000

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO AUXILIAR DE UTILIDAD DEL EJERCICIO

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. Cdigo 360505 - UTILIDAD AO 2001

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA.

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA.

1-dic-01

Utilidad del Ejercicio 2001

Comp. Cont. 05

$ 17.814.057

-$ 17.814.057

3. Balance inicial
COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. BALANCE INICIAL AL 03 DE ENERO DE 2013

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ACTIVO CORRIENTE 11 1105 14 1435 Disponible . Caja Inventarios . Mercancas No fabricadas por la empresa TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO 31 3115 Capital social . Aportes sociales TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 9.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $0 $ 41.000.000 $ 9.000.000 $ 41.000.000

Anglica Caldern C.C. N 45.557.243 Cartagena Representante Legal

4. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo a. Registro de las transacciones

COMERCIAL EL POVENIR LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 02 Fecha: 31 de Enero de 2013 Cuenta Parciales Dbito

Cdigo

Crdito

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1105 110505

11005 11100501

11100502

1305 130505

1355 135515

CAJA Caja General Ventas al contado s/fact. #0001 Ventas al contado s/fact. #0002 Consignaciones Bancarias Consignacin Bancaria (98% saldo en Caja) Consignacin Bancaria (95% saldo) BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Comercial Consignacin apertura Cta. 144589-2 N.D. Chequera Cheque #1301 Luis Ortiz Banco de los Andes Consignacin apertura Cta. 567822-5 Consignacin Bancaria (98% caja) Consignacin Bancaria (95% saldo) N.D. Chequera Cheque #3201 Cmara de Comercio Cheque #3202 Seguros Cosmos Cheque #3203 Almacn Acero Ltda. CLIENTES Nacionales Rayran Ltda. s/fact. 0003 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Retencin en la Fuente Torres Ltda. s/fact. 0001

$ 69.925.781 $ 25.628.906 $ 44.296.875 $ 40.000.000 $ 26.096.328

$108.684.308

$ 42.587.980

$ 19.000.000 $ 19.000.000 $ 120.000 $ 540.000 $ 89.684.308 $ 21.000.000 $ 26.096.328 $ 42.587.980 $ 120.000 $ 350.000 $ 720.000 $ 20.882.813 $ 26.578.125 $ 26.578.125 $ 3.002.344

$ 660.000

$ 22.072.813

$ 797.344

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1435 143501

1524 152405

1540 154008

1705 170520

170545

1710 171004

Tubo Ltda. s/fact. 0002 Rayran Ltda. s/fact. 0003 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Mercancas para la venta Almacn Romero Ltda. s/fact. 1247 Almacn Acero Ltda. s/fact. 6823 Almacn Acero Ltda. s/ fact. 7519 La Unin Ltda. s/fact. 5971 Venta mercanca s/fact. 0001 Torres Ltda. Venta mercanca s/fact. 0002 Tubos Ltda. Venta mercanca Rayran Ltda. s/fact. 0003 EQUIPO DE OFICINA Muebles y enseres Maderas y Diseos s/fact. 1379 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Camiones, volquetas y furgones Vehculo de reparto s/fact. 2713 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros y Fianzas Pliza No. 16547 Seguros Cosmos Suscripciones Registro Mercantil y libros de contabilidad Ch. 3201 CARGOS DIFERIDOS Organizacin y Preoperativos

$ 1.378.125 $ 826.875 $ 60.699.375 $ 50.083.125

$ 13.753.125 $ 18.562.500 $ 16.908.750 $ 11.475.000 $ 12.973.125

$ 23.083.125

$ 14.026.875 $ 3.480.000

$ 3.480.000 $ 36.000.000

$ 36.000.000 $ 1.070.000

$ 720.000

$ 350.000

$ 600.000

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2205 220501

2305 230501

2365 236515 236540

2408 240801

240802

4135

Honorarios Luis Ortiz PROVEEDORES NACIONALES Mercancas No fabricadas por la Empresa Almacn Romero Ltda. s/fact. 1247 Almacn Acero Ltda. s/ fact. 7519 La Unin Ltda. s/fact. 5971 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES Otros Automotores Industriales s/fact. 2713 Maderas y Diseos s/fact. 1379 RETENCION EN LA FUENTE Honorarios 10% Luis Ortiz Compras 3,5% Almacn Romero Ltda. s/ fact. 1247 Maderas y Diseos s/fact. 1379 Almacn Acero Ltda. s/ fact. 6823 Almacn Acero Ltda. s/ fact. 7519 La Unin Ltda. s/fact. 5971 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA Generado Venta contado Torres Ltda. s/fact. 0001 Venta contado Tubos Ltda. s/fact. 0002 Venta crdito Rayran Ltda. s/fact. 0003 IVA Descontable Compra Almacn Romero Ltda. s/fact. 1247 Compra Almacn Acero Ltda. s/fact. 6823 Compra Almacn Acero Ltda. s/fact. 7519 Compra La Unin Ltda. s/fact. 5971 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

$ 600.000 $ 47.403.985

$ 15.472.266 $ 19.022.344 $ 12.909.375 $ 39.375.000

$ 36.000.000 $ 3.375.000 $ 2.289.477 $ 60.000 $ 481.359 $ 105.000 $ 649.687 $ 591.806 $ 401.625 $ 9.711.900 $ 13.725.000

$ 3.645.000 $ 6.300.000 $ 3.780.000

$ 2.200.500 $ 2.970.000 $ 2.705.400 $ 1.836.000 $ 85.781.250

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413595

5305 530505

6135 613595

Venta de Otros Productos Torres Ltda. s/fact. 0001 Tubos Ltda. s/fact. 0002 Rayran Ltda. s/fact. 0003 GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios Chequeras Banco Comercial y Banco de los Andes COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Venta de Otros Productos S/facts. 0001 al 0003 Para registrar las operaciones realizadas del 03 al 19 de Enero de 2013 SUMAS IGUALES Prepar Revis

$ 22.781.250 $ 39.375.000 $ 23.625.000 $ 240.000

$ 240.000 $ 50.083.125 $ 50.083.125

$ 370.074.958 Aprob

$ 370.074.958 Contabiliz

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 03 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cuenta Parciales Dbito BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Comercial Cheque # 1302 Carlos Daz $ 938.200 Cheque # 1303 Jaime Ramos $ 653.000 Cheque # 1304 Oscar Camacho $ 653.000 Cheque # 1305 Antonio Rivera $ 561.000 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a EPS Trabajadores $ 112.400 Aportes a EPS Empleador $ 238.850 Aportes ARP $ 14.668 Aportes al ICBF, SENA y $ 252.900 Cajas de compensacin ACREEDORES VARIOS Aportes Pensionales $ 112.400 Trabajadores Aportes Pensionales Empleador $ 337.200 PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantas $ 252.401 Intereses sobre cesantas $ 30.300 Vacaciones $ 117.094

Cdigo 1110 11100501

Crdito $ 2.805.200

2370 237005 237005 237006 237010 2380 238030 238030 2610 261005 261010 261015

$ 618.818

$ 449.600

$ 652.196

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261020 5205 520506 520527 520530 520533 520536 520539 520568 520569 520570 520572 520575 520578

Prima de servicios GASTOS DE PERSONAL Sueldos Auxilio de transporte Cesantas Intereses sobre cesantas Prima de servicios Vacaciones Aportes ARP Aportes EPS Aportes a fondos de pensiones Aportes Caja de compensacin familiar Aportes ICBF SENA Para registrar el pago de la nmina, aportes a la seguridad social, parafiscales y obligaciones laborales. SUMAS IGUALES Prepar Revis

$ 252.401 $ 4.525.814 $ 2.810.000 $ 220.000 $ 252.401 $ 30.300 $ 252.401 $ 117.094 $ 14.668 $ 238.850 $ 337.200 $ 112.400 $ 84.300 $ 56.200

$ 4.525.814 Aprob

$4.525.814 Contabiliz

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5. Liquidacin y contabilizacin de la nomina Comercial el Porvenir Ltda. Nmina del 03 de Enero de 2013
DEVENGOS NOMBRE EMPLEADO AUX. TPTE SUELDO BASICO $ 960.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 550.000 Totales DIAS LABORADOS 30 30 30 30 $ $ $ $ SUELDO $ $ $ $ $ 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 $ 220.000 TOTAL DEVENGOS $ 1.015.000 $ $ $ 705.000 705.000 605.000 DEDUCCIONES SALUD 4% $ 38.400 $ 26.000 $ 26.000 $ 22.000 $ 112.400 $ $ $ $ PENSION 4% 38.400 26.000 26.000 22.000 $ 112.400 NETO PAGADO $ 938.200 $ 653.000 $ 653.000 $ 561.000 $ 2.805.200

Carlos Daz Jaime Ramos Oscar Camacho Antonio Rivera

960.000 650.000 650.000 550.000

$ 2.810.000

$ 3.030.000

PRESTACIONES SOCIALES CESANTIAS 8,33% $ 84.550 $ 58.727 $ 58.727 $ 50.397 $ 252.401 PRIMA 8,33% $ 84.550 $ 58.727 $ 58.727 $ 50.397 $ 252.401 $ $ $ $ $ INT. 1% 10.150 7.050 7.050 6.050 30.300 $ $ $ $ $ VACAC. 4,167% 40.003 27.086 27.086 22.919 117.094

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APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL SALUD 8,5% $ $ $ $ $ 81.600 55.250 55.250 46.750 238.850 PENSIN 12% $ 115.200 $ 78.000 $ 78.000 $ 66.000 $ 337.200 $ $ $ $ $ ARP 0,522% 5.011 3.393 3.393 2.871 14.668

APORTES PARAFISCALES CAJA 4% $ $ $ $ $ 38.400 26.000 26.000 22.000 112.400 $ $ $ $ $ ICBF 3% 28.800 19.500 19.500 16.500 84.300 $ $ $ $ $ SENA 2% 19.200 13.000 13.000 11.000 56.200

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6. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - AJUSTES

Cdigo 1592 159215 159235 1705 170520

170545

1710 171004 5230 523040 5240 524010 5260 526015 526035 5265 526515

No. 04 Fecha: Enero 31 de 2013 Cuenta Parciales DEPRECIACIN ACUMUMULADA Equipo de Oficina $ 29.000 Flota y equipo de transporte $ 600.000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros y Fianzas Pliza No. 16547 Seguros $ 60.000 Cosmos Suscripciones Cmara de Comercio $ 87.500 Registro Mercantil y libros CARGOS DIFERIDOS Organizacin y Preoperativos Luis Ortiz - Honorarios $ 100.000 SEGUROS Flota y equipo de transporte Pliza No. 16547 Seguros Cosmos $ 60.000 GASTOS LEGALES Registro mercantil Cmara de Comercio $ 87.500 DEPRECIACIONES Equipo de Oficina $ 29.000 Flota y equipo de transporte $ 600.000 AMORTIZACIONES Cargos diferidos Luis Ortiz - Honorarios $ 100.000 Para registrar los ajustes del periodo contable del 01 al 31 de Diciembre de 2001

Dbito

Crdito $ 629.000

$ 147.500

$ 100.000

$ 60.000 $ 87.500

$ 629.000

$ 100.000

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SUMAS IGUALES Prepar Revis

$ 876.500 Aprob

$ 876.500 Contabiliz

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - CIERRE No. 05 Fecha: Enero 31 de 2013 Cuenta Parciales Dbito COMERCIO AL POR MAYOR $ 85.781.250 Y AL POR MENOR Venta de otros productos $ 85.781.250 GANANCIAS Y PERDIDAS Ganancias ao 2013 $ 85.781.250 GASTOS DE PERSONAL Prestaciones Sociales $ 4.130.245 SEGUROS Cancelacin Saldo $ 60.000 GASTOS LEGALES Cancelacin Saldo $ 87.500 DEPRECIACIONES Cancelacin Saldo $ 629.000 AMORTIZACIONES Cancelacin Saldo $ 100.000 GASTOS FINANCIEROS Cancelacin Saldo $ 240.000 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cancelacin Saldo $ 50.083.125 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 35% Sobre la Utilidad $ 10.657.983 antes de impuestos RESERVAS OBLIGATORIAS Reserva legal 10% $ 1.979.340 UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad del ao 2001 $ 17.814.057 GANANCIAS Y $ 85.781.250 PERDIDAS Cancelacin Gastos de $ 4.130.245 personal Cancelacin Gastos seguros $ 60.000 Cancelacin Gastos legales $ 87.500 Cancelacin Gastos $ 629.000 depreciaciones Cancelacin Gastos $ 100.000 amortizaciones

Cdigo 4135 413595 5905 590505 5205 5230 5240 5260 5265 5305 6135

Crdito

$ $ $ $ $ $ $ $

85.781.250 4.130.245 60.000 87.500 629.000 100.000 240.000 50.083.125

2404

10.657.983

3305 330505 3605 360505 5905

$ $

1.979.340 17.814.057

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Cancelacin Gastos Financieros Cancelacin Comercio al por mayor y al por menor Por liquidacin impuesto de renta Por traslado a reserva legal Por traslado a utilidad del ejercicio Para registrar los asientos de cierre de cuentas de resultado, impuesto de renta, reserva legal y utilidad del ejercicio, del periodo contable comprendido entre el 03 al 31 de Enero de 2013 SUMAS IGUALES Prepar Revis

240.000

$ 50.083.125 $ 10.657.983 $ 1.979.340 $ 17.814.057

$ 171.562.500 Aprob

$ 171.562.500 Contabiliz

7. Registro en libros principales: a. Inventarios y Balances

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Inventario General a 31 de Enero de 2013 Cdigos 1 1105 1110 1305 1355 Cuentas ACTIVO CAJA BANCOS CLIENTES ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CARGOS DIFERIDOS $ 2.241.473 $ 83.385.955 $ 26.578.125 $ 3.002.344 Parcial Dbito

1435 1524 1540 1592 1705 1710

$ 19.616.250 $ 3.480.000 $ 36.000.000 $ 629.000 $ 922.500 $ 500.000

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 102004: Contabilidad

2 2205 2305 2365 2370 2380 2404 2408 2610 3 3115 3305 3605

PASIVO NACIONALES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR PARA OBLIGACIONES LABORALES PATRIMONIO APORTES SOCIALES RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO SUMAS IGUALES $ 47.403.985 $ 39.375.000 $ 2.289.477 $ 561.452 $ 407.920 $ 10.657.983 $ 4.013.100 $ 595.333

$ 50.000.000 $ 1.979.340 $ 17.814.057 $ 175.726.647 $ 175.726.647

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b. Diario Columnario c. Mayor y balances COMERCIAL EL PORVENIR LTDA LIBRO MATOR Y BALANCE
CUENTAS CODIG O MOVIMIENTO DE APERTURA ENERO 03 DE 2013 D CAJA BANCOS CLIENTES ANTICIPO DE IMPUETOS Y CONTRIBUCIONES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CARGOS DIFERIDOS PROVEEDORES NACIONALES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES RETENCION EN LA FUENTE 1105 1110 1305 1355 $ 41.000.000 C NUEVOS SALDOS MES DE ENERO DE 2013 MOVIMIENTO C D $ 108.684.308 $ 26.578.125 $ 3.002.344 C $ 108.684.308 $ 25.298.353 D $ 2.241.473 $ 83.385.955 $ 26.578.125 $ 3.002.344 NUEVOS SALDOS C

D $ 41.000.000

$ 69.925.781

1435

$ 9.000.000

$ 9.000.000

$ 60.699.375

$ 50.083.125

$ 19.616.250

1524 1540 1592 1705 1710 2205 2305

$ 3.480.000 $ 36.000.000 $ 629.000 $ 1.070.000 $ 600.000 $ 147.500 $ 100.000 $ 47.403.985 $ 39.375.000

$ 3.480.000 $ 36.000.000 $ 629.000 $ 922.500 $ 500.000 $ 47.403.985 $ 39.375.000 $ 2.289.477

2365

$ 2.289.477

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RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIO S IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR PARA OBLIGACIONES LABORALES APORTES SOCIALES 2370 $ 561.452 $ 561.452

2380 2404

$ 407.920 $ 10.657.983

$ 407.920 $ 10.657.983 $ 4.013.100

2408

$ 9.711.900

$ 13.725.000

2610

$ 595.333

$ 595.333

3115

$ 50.000.00 0

$ 50.000. 000 $ 1.979.340 $ 17.814.057 $ 85.781.250 $ 85.781.250

$ 50.000.000 $ 1.979.340 $ 17.814.057 $0

RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR GASTOS DE PERSONAL SEGUROS GASTOS LEGALES DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES FINANCIEROS

3305 3605 4135

5205 5230 5240 5260 5265 5305

$ 4.130.245 $ 60.000 $ 87.500 $ 629.000 $ 100.000 $ 240.000 $ 85.781.250 $ 50.083.125

$ 4.130.245 $ 60.000 $ 87.500 $ 629.000 $ 100.000 $ 240.000 $ 85.781.250 $ 50.083.125

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR SUMAS

$ 50.000.000

$ 50.000.00 0

$ 50.000.000

$ 50.000. 000

$ 546.644.203

$ 546.644.203

$ 175.726.647

$ 175.726.64 7

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7. Elaboracin de Estados Financieros Estado de resultado

COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 03 Y EL 31 DE ENERO DE 2013

Ventas Brutas Menos: Devoluciones y descuentos en ventas Ventas Netas Menos: Costo de Ventas Costo de la mercanca vendida Utilidad Bruta en Ventas Menos: Gastos operacionales Gastos operacionales de ventas Utilidad Operacional Ms: Otros ingresos no operacionales Menos: Otros egresos no operacionales Gastos bancarios Utilidad antes de impuestos Impuesto de renta 35% Reserva legal 10% Utilidad del ejercicio -$ 240.000 -$ 5.006.745 $ 50.083.125

$ 85.781.250 $0 $ 85.781.250 -$ 50.083.125

$ 35.698.125 -$ 5.006.745

$ 30.691.380 $0 -$ 240.000

$ 30.451.380 -$ 10.657.983 -$ 1.979.340 $ 17.814.057

a. Balance General
COMERCIAL EL PORVENIR LTDA. BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2013 ACTIVO CORRIENTE 11 1105 1110 13 1305 Disponible . Caja . Bancos Deudores . Clientes $ 26.578.125 $ 2.241.473 83.385.955 29.580.469 $ 85.627.428

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1355 14 1435

. Anticipo de impuestos y contribuciones Inventarios . Mercancas No fabricadas por la empresa TOTAL ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE

3.002.344 19.616.250 19.616.250

134.824.147

15 1524 1540 1592 17 1705 1710

Propiedad, planta y equipo . Equipo de oficina . Flota y equipo de transporte . Depreciacin acumulada Diferidos . Gastos pagados por anticipado . Cargos diferidos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO PASIVO CORRIENTE

$ $ 3.480.000 36.000.000 629.000

38.851.000

1.422.500 $ 922.500 500.000 $ $ 40.273.500 175.097.647

22 2205 23 2305 2365 2370 2380 24 2404 2408 26 2610

Proveedores . Nacionales Cuentas por pagar . Cuentas corrientes comerciales . Retencin en la fuente . Retenciones y aportes de nmina . Acreedores varios Impuestos gravmenes y tasas . De renta y complementarios . Impuesto sobre las ventas por pagar Obligaciones laborales . Para obligaciones laborales TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 39.375.000 2.289.477 561.452 407.920 $ 47.403.985

47.403.985 42.633.849

14.671.083 $ 10.657.983 4.013.100 595.333 $ 595.333 $ 105.304.250

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TOTAL PASIVO PATRIMONIO 31 3115 33 3305 36 3605 Capital social . Aportes sociales Reservas . Reservas obligatorias Resultados del ejercicio . Utilidad del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 17.814.057 $ 1.979.340 $ 50.000.000

105.304.250

50.000.000 1.979.340 17.814.057

$ $

69.793.397 175.097.647

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Conclusiones "Hemos podido comprender que una empresa sin control contable sera un completo desorden y desde luego fracasara porque nunca conocera sus gastos y menos su utilidad, por eso se hace tan necesario la organizacin de cada ente econmico y mantener un ciclo contable slido para la obtencin de resultados. Desde el momento en que la empresa se constituye y se legaliza mediante la escritura de constitucin pasa a ser un ente econmico que busca prestar un servicio a un cliente en cualquiera que sea su actividad, por lo que estar abierta al pblico y a su vez conocer y acatara las normas legales, motivos importantes que exigen llevar un control de cada uno de sus movimientos y para ello se han diseado cada uno de estos documentos en los que se plasma la informacin contenida en las operaciones que realiza la empresa, lo que indica que as se tendr la evidencia de un ente econmico transparente."

Hemos aprendido y obtenido conocimiento sobre el manejo y diligenciamiento de cada uno de los soportes contables que se utilizan en una empresa como tambin la funcin que tiene cada uno de ellos y la aplicacin que se le debe dar para la obtencin de informacin clara y oportuna en cualquier momento que sea necesaria adems de que como punto importante de esta prctica es que nos ha enseado la esencia de esta tarea y probablemente nos servir como base para quienes en un futuro tenemos pensado poner en marcha una empresa que sirva como nuestro sustento y a la vez el de la gente que se pueda beneficiar de ella.

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BIBLIOGRAFIA Aguirre Arroyave, Luis Anbal. (2008) Mdulo de Contabilidad. UNAD. Contabilidad 2000 cuarta edicin McGraw Hill (EMMA LUCA GUDIO DVILA, LUCY DEL CARMEN CORAL DELGADO) Normas contables Plan nico de cuenta Edicin 2013 http://puc.com.co/

B. Chase Richard, J. Aquilano Nicholas, Jacob Robert F. Administracin de produccin y operaciones. Edicin Octava. Ed. McGraw-Hill Santa Fe de Bogot Colombia, 2000. ISBN: 958-41-0071-8. 885p www.Wikipedia.com y otras pginas de la web.