FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2010 RUC: 20517661130 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL TORNADO"
EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 45000.00 PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Reservas Legales Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO S/. 160,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 110000.00 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO EJERCICIO O PERIODO

45000.00 30000.00

35000.00 4000.00 39000.00

40000.00 115000.00

0.00 39000.00

45000.00

11000.00 121000.00 160,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" EJERCICIO: 2011 RUC: 20517661130 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL TORNADO" CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN

NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN APERTURA 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 COMPRA 02 02 COMPRA 03 03 03 PAGO 04 04 DESTINO

FECH REFERENCIA DE LA OPERACIN A DE GLOSA O DESCRIPCION DE CDIGO DEL NM NMERO LA LA OPERACIN LIBRO O ERO DEL OPER REGISTRO COR DOCUMENT ACIN (TABLA 8) RELA O Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Por inicio de las operaciones Compra de inversiones Compra de inversiones Compra de mercaderia Compra de mercaderia Compra de mercaderia Pago de factura Pago de factura 01 01 08 08 08 01 01

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

104 1212 2011 3351 39134 40111 4017 4212 501 591 1122 104 60111 40111 4212 4212 104

Cta corriente Emitidas en cartera mercaderias Muebles Muebles y enseres IGV cta propia Impuesto a la Renta Emitidas Capital Social Resultados acumulados Valores emitidos por el sistema financiero Cta corriente mercaderias IGV cta propia Emitidas Emitidas Cta corriente

45000.00 30000.00 40000.00 50000.00 5000.00 1000.00 3000.00 35000.00 110000.00 11000.00 11000.00 11000.00 20000.00 3600.00 23600.00 23600.00 23600.00

05 05 PAGO 06 06 COMPRA 07 07 07 VENTA 08 08 08 PAGO 09 09 DEPOSITO 10 10 COSTO DE VENTAS 11 11 PRESTAMO 12 12 PAGO 13 13 PAGO 14 14 GASTOS

Destino Destino Pago de factura Pago de factura Compra de activo fijo Compra de activo fijo Compra de activo fijo Venta de mercaderias Venta de mercaderias Venta de mercaderias Cobro de facturas Cobro de facturas Deposito del cobro de fact. Deposito del cobro de fact. Costo de ventas Costo de ventas Prestamo bancario Prestamo bancario Pago de IGV Pago de IGV Pago Impuesto a la Renta Pago Impuesto a la Renta

13 13 01 01 07 07 07 14 14 14 01 01 01 01 13 13 01 01 01 01 01 01

2011 6111 4212 104 3351 40111 4699 1212 40111 7011 1011 1212 104 1011 6911 2011 104 4511 40111 104 4017 104

mercaderias mercaderias Emitidas Cta corriente Muebles IGV cta propia Otras ctas por pagar Emitidas en cartera IGV cta propia mercaderias caja Emitidas en cartera Cta corriente caja mercaderias mercaderias Cta corriente Instituciones Financieras IGV cta propia Cta corriente Impuesto a la Renta Cta corriente

20000.00 20000.00 5000.00 5000.00 3000.00 540.00 3540.00 14160.00 2160.00 12000.00 32000.00 32000.00 32000.00 32000.00 8000.00 8000.00 27000.00 27000.00 1000.00 1000.00 2000.00 2000.00

15 15 PAGO 16 16 DESTINO 17 17 COMPRA 18 18 PROVISION 19 19 DESTINO 20 20 PROVISION 21 21 DESTINO 22 22

Gastos de personal Gastos de personal Pago por gastos de personal Pago por gastos de personal Destino Destino Compra de acciones a largo plazo Provision Provision Destino Destino Provision Provision Destino Destino 01 01 01 01

625 419 419 104 941 791 3022 104 6841 1911 941 791 68524 39134 941 791

Atencion al Personal Otras remuneraciones por pagar Otras remuneraciones por pagar Cta corriente Gastos Administrativos Cargas imputables cta costos Acciones representativas Cta corriente Ctas por cobrar comerciales Facturas Gastos Administrativos Cargas imputables cta costos Muebles y enseres Muebles y enseres Gastos Administrativos Cargas imputables cta costos

1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1000.00 1000.00 500.00 500.00 500.00 500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" EJERCICIO: 2011 RUC: 20517661130 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL TORNADO" CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO(2) SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR

01 02 04 06 09 10 10 12 13 14 16 18

Por inicio de las operaciones Compra de inversiones Pago de factura Pago de factura Cobro de facturas Deposito del cobro de fact. Deposito del cobro de fact. Prestamo bancario Pago de IGV Pago Impuesto a la Renta Pago por gastos de personal Compra de acciones a largo plazo TOTALES

45,000.00 11,000.00 23,600.00 5,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00 27,000.00 1,000.00 2,000.00 1,500.00 1,000.00 77,100.00

136,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01 08 09

Por inicio de las operaciones Venta de mercaderias Cobro de facturas TOTALES

30,000.00 14,160.00 44,160.00 32,000.00 32,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 11 INVERSIONES FINANCIERAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

02

Compra de inversiones TOTALES

11,000.00 11,000.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 19 ESTIMACION DE CTAS DE COBRANZA DUDOZA

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

19

Provision TOTALES

0.00

500.00 500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 20 MERCADERIAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01 05 11

Por inicio de las operaciones Destino Costo de ventas TOTALES

40,000.00 20,000.00 60,000.00 8,000.00 8,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 30 INVERSIONES MOBILIARIAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

18

Compra de acciones a largo plazo TOTALES

1,000.00 1,000.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01 07

Por inicio de las operaciones Compra de activo fijo TOTALES

50,000.00 3,000.00 53,000.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01 21

Por inicio de las operaciones Provision TOTALES

0.00

5,000.00 1,500.00 6,500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 40111 IGV CTA PROPIA

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01 03 07 08 13

Por inicio de las operaciones Compra de mercaderia Compra de activo fijo Venta de mercaderias Pago de IGV TOTALES

1,000.00 3,600.00 540.00 2,160.00 1,000.00 5,140.00 3,160.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01 14

Por inicio de las operaciones Pago Impuesto a la Renta TOTALES

3,000.00 2,000.00 2,000.00 3,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

15 16

Gastos de personal Pago por gastos de personal TOTALES

1,500.00 1,500.00

1,500.00 1,500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01 03 04 06

Por inicio de las operaciones Compra de mercaderia Pago de factura Pago de factura TOTALES

35,000.00 23,600.00 23,600.00 5,000.00 28,600.00 58,600.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

07

Compra de activo fijo TOTALES

0.00

3,540.00 3,540.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 50 CAPITAL

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01

Por inicio de las operaciones TOTALES

0.00

110,000.00 110,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 59 RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

01

Por inicio de las operaciones TOTALES

0.00

11,000.00 11,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 COMPRAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

03

Compra de mercaderia TOTALES

20,000.00 20,000.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

05

Destino TOTALES

0.00

20,000.00 20,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

15

Gastos de personal TOTALES

1,500.00 1,500.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

19 21

Provision Provision TOTALES

500.00 1,500.00 2,000.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 COSTO DE VENTAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

11

Costo de ventas TOTALES

8,000.00 8,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 VENTAS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

08

Venta de mercaderias TOTALES

0.00

12,000.00 12,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

17 20 22

Destino Destino Destino TOTALES

0.00

1,500.00 500.00 1,500.00 3,500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

17 20 22

Destino Destino Destino TOTALES

1,500.00 500.00 1,500.00 3,500.00

0.00

BALANCE DE COMPROBACION
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL TORNADO"
SALDOS INICIALES CODIGO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR 1041 1122 1212 1911 2011 3022 3351 3913 4011 4017 4191 4212 4511 4699 5011 5911 6011 6111 6251 6841 6852 6911 7011 7911 9411 Cta corriente Valores emitidos por el sistema financiero Emitidas en cartera Facturas mercaderias Acciones representativas Muebles Muebles y enseres IGV cta propia Impuesto a la Renta Otras remuneraciones por pagar Emitidas Instituciones Financieras Otras ctas por pagar Capital Social Resultados acumulados mercaderias mercaderias Atencion al Personal Ctas por cobrar comerciales Muebles y enseres mercaderias mercaderias Cargas imputables cta costos Gastos Administrativos 3500 45000 DEBE 59000 11000 30000 40000 50000 5000 1000 3000 14160 20000 1000 3000 5140 2000 1500 35000 28600 32000 500 8000 HABER 45100 DEUDOR ACREEDOR 58900 11000 12160 500 52000 1000 53000 6500 1980 1000 1500 23600 27000 3540 30000 27000 3540 110000 11000 20000 20000 1500 500 1500 8000 12000 3500 3500 1500 500 1500 8000 12000 3500 3500 3500 8000 12000 20000 8000 1500 500 1500 8000 12000 30000 27000 3540 110000 11000 20000 12000 1980 1000 52000 1000 53000 6500 DEBE HABER ACTIVO 58900 11000 12160 500 MOVIMIENTOS SALDOS CARGAS TRANFERIDAS PERIODO 2011 BALANCE GENERAL RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

PASIVO Y PATRIMO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA NIO

1500 2160

110000 11000 20000

165000

165000

180400

180400

225040

225040

11500
SALDOS TOTALES

11500

190040

189540

23500

24000

3500 11500

12000

190040

500 190040

500 24000

24000

500 12000

12000

EMPRESA COMERCIAL "TORNADO"

CALCULO DE LA DISTRIBUCIN DE UTILIDAD COMERCIAL RESULTADO DEL EJERCICIO DIC 2010 UTILIDAD COMERCIAL GASTOS EXCEPCIONALES PARTICIPACIN DE DIRECTORIO 6% PARTICIPACIN DE TRABAJADORES 8% IMP. RENTA 3RA CATEGORA 30% RESERVA LEGAL 10% RESULTADO DEL EJERCICIO IMPORTES 500.00 0.00 500.00 (30.00) 470.00 (38.00) 432.00 (130.00) 302.00 (30.00) 272.00

(-)

500.00 0.00 500.00 (30.00) 470.00 (37.60) 432.40 (129.72) 302.68 (30.27) 272.41

RESUMEN Utilidad comercial Gastos excepcionales menos: Participacion de directorio Participacin trabajadores Impuesto a la renta TOTAL Reserva legal RESULTADO DEL EJERCICIO

500.00 (0000.00) (197.32) (30.00) (37.60) (129.72) (30.27) 272.41

500.00 (0000.00) (198.00)

(30.00) 272.00

EMPRESA COMERCIAL "TORNADO"

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
Ventas Compra de mercaderia Variacin de existencias MARGEN COMERCIAL Gasto de personal,directores y accionistas EXCEDENTE BRUTO Valuacin y deterioto de activos y proviciones RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION
PARTICIPACIN DE DIRECTORIO 6% PARTICIPACIN DE TRABAJADORES 8% IMP. RENTA 3RA CATEGORA 30% RESERVA LEGAL 10% RESULTADO DEL EJERCICIO

12000.00 (20000.00) 12000.00 4000.00 (1500.00) 2500.00 (2000.00) 500.00

(30.00) (37.60) (129.72) (30.27) 272.41

12000.00 (20000.00) 12000.00 4000.00 (1500.00) 2500.00 (2000.00) 500.00

(30.00) (38.00) (130.00) (30.00) 272.00

EMPRESA COMERCIAL "TORNADO"

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Ventas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos administrativos RESULTADO DEL EJERCICIO
PARTICIPACIN DE DIRECTORIO 6% PARTICIPACIN DE TRABAJADORES 8% IMP. RENTA 3RA CATEGORA 30% RESERVA LEGAL 10% RESULTADO DEL EJERCICIO

12000.00 (8000.00) 4000.00 (3500.00) 500.00

(30.00) (37.60) (129.72) (30.27) 272.41

12000.00 (8000.00) 4000.00 (3500.00) 500.00

(30.00) (38.00) (130.00) (30.00) 272.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2011 RUC: 20517661130 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL TORNADO"
EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 47500.00 PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Reservas Legales Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO S/. 183,540.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 110000.00 30.27 11272.41 121302.68 183,040.00 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO EJERCICIO O PERIODO

58900.00 11000.00 12160.00

27000.00 30000.00 4737.32 61737.32

52000.00 1980.00 136040.00

0.00 61737.32

1000.00 46500.00

HOJA DE DISTRIBUCION DE FLUJO

RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL TORNADO"

ASIENTO DE DIARIO 2 4 6 10 12 13 14 16 18

CONCEPTO Compra de inversiones Pago a proveedores Pago a proveedores Cobro a clientes Prestamo bancario Pago IGV Pago impuesto tercera categoria Otras remuneraciones por pagar Compra de acciones Saldo Inicial de Efectivo Saldo Final de Efectivo

FLUJO (11000.00) (23600.00) (5000.00) 32000.00 27000.00 (1000.00) (2000.00) (1500.00) (1000.00) 13900.00 45000 58900.00

ACTIVIDAD I O O O F O O O I

OPERACIN

INVERSION (11000.00)

FINANCIACION

(23600.00) (5000.00) 32000.00 27000.00 (1000.00) (2000.00) (1500.00) (1100.00) (1000.00) (12000.00) 27000.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO DIRECTO) (Al 31 de diciembre del 2011) (Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIN Cobranza (entradas) por: Venta de bienes o servicios (Ingresos Operacionales) Menos pagos (salidas) por: Proveedores de bienes y servicios Tributos Otros pagos relacionados a la actividad Disminucion de Efectivo y Equivalente de efectivo proveniente de Actividades de Operacin ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza (entradas) por: Venta de Inmueble, Maquinaria y Equipo Menos pagos (salidas) por: Compra de inversiones Financieras Disminucion de Efectivo y Equivalente de efectivo proveniente de Actividades de Inversion ACTIVIDADES DE FINANCIACION Emision y aceptacion de obligaciones financieras Aumento de Efectivo y Equivalente de efectivo proveniente de Actividades de Financiacion

32000.00

(28600.00) (3000.00) (1500.00) (1100.00)

(12000.00) (12000.00)

27000.00 27000.00

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del Ejercicio Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el Ejercicio

45000.00 13900.00 58900.00