CANOFER, S.A DE C.V.

MATRIZ DE ESTIMACIN DE RIESGOS DE AU

Estimacin de Riesgos (Medicin Cuantitativa Inherente Control Combinado

(VALORES EXPRESADOS EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS

Componentes de los Estados Financieros

Saldos

Factores de Riesgo

Efectivo - Ingresos

1. Falta de conciliaciones bancarias 2. Falta de arqueos de fondos 3. Falta de documentacin 4. Deficiencias al remesar 1. Altos ndices de morosidad 2. Perodos de cobranza prolongados

ALTO

ALTO

ALTO

Cuentas por Cobrar

ALTO

ALTO

ALTO

Inventarios

1. Inadecuados sistemas de inventarios 2. Falta de controles fiscos MEDIO ALTO ALTO

Cuentas por Pagar

1. Falta de control en los pagos 2. Perodos de pago cortos

MEDIO

BAJO

MEDIO

El auditor designado del trabajo deber elaborar la Matriz de Evaluacin de Riesgos de Auditora para cada uno de los com deber ser medido segn su juicio profesional considerando parmetros de medicin determinos en la Matriz de Anlisis Fin

ER, S.A DE C.V. N DE RIESGOS DE AUDITORA

Alcance (Expresado en Porcentaje) Inherente Control Combinado

ES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMRICA)

Clases de Pruebas

Procedimientos de Auditora en reas de Riesgo

Efectuar pruebas sustantivas Evaluacin de documentos de (detalle y analticas) soporte, confirmaciones con terceros, etc.. Efectuar pruebas sustantivas Verificacin y anlisis de (detalle y analticas) cuentas incobrables, y validar la estimacin de las mismas. Efectuar pruebas sustantivas Examinar en base a muestra (detalle y analticas) la entrada y salida de mercadera, y cotejar con las partidas contables diarias. Realizar toma fisca de inventario. Efectuar pruebas sustantivas Realizar un anlisis con (detalle y analticas) respecto a la exigibilidad de los pagos.

70%

90%

80%

80%

85%

83%

50%

75%

63%

60%

10%

35%

ra para cada uno de los componentes que conforman los estados financieros. El alcance de la muestra s en la Matriz de Anlisis Financiero con el Uso de Ratios.