ESTUDIO ECONMICO

METRO-NIVEL LASER 100L

UNIVERSIDA DEL ATLNTICO FACULTAD DE ARQUITECTURA
CINDY TAPIAS COLINA DAULIS J. MARTINEZ DE ALBA JOSE ARTURO MONTAEZ PARRA ELECTIVA DE TECNOLOGA II PROF: JORGE ARTURO VILLA NUEVA GARCIA 16/12/2011

COSTOS DE PRODUCCIN Presupuestos de costos de produccin El costo de produccin esta conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente en la produccin. Costos de materia prima por unidad
MATERIA PRIMA Polipropileno Tornillos Laminas galvanizadas Sistema laser y electrnico Pegante Tintas Esmalte Pantalla LCD Bateras UNIDAD Unidad Unidad Kilogramo Unidad Galn Unidad Galn Unidad Unidad CANTIDAD 0.14 5 1.8 1 0.001 0.002 0.01 1 2 V. UNITARIO $ 46.400 $40 $ 4.534 $150.000 $70.000 $40.000 $60.000 $ 80.000 $30.000 SUBTOTAL $6.628 $200 $ 8.161 $150.000 $70 $80 $600 $80.000 $60.000

Costos de materia prima por produccin total anual

MATERIA PRIMA Polipropileno Tornillos Laminas galvanizadas Sistema laser y electrnico Pegante Tintas Esmalte Pantalla LCD Bateras TOTAL: UNIDAD Unid. Unid. Kg Unid. Gal Unid. Gal Unid. Unid. CANTIDAD 0.14 5 1.8 1 0.001 0.002 0.01 1 2 CANTIDAD ANUAL 516 18060 6501.6 3612 3.61 7.22 36.12 3612 7224 V. UNITARIO $ 46.400 $40 $ 4.534 $150.000 $70.000 $40.000 $60.000 $ 80.000 $30.000 SUBTOTAL $6.628 $200 $ 8.161 $150.000 $70 $80 $600 $80.000 $60.000 TOTAL ANUAL $23.942.400 $722.400 $29.478.254 $541.800.000 $252.840 $288.800 $2.167.200 $288.960.000 $21.6720.000 $1.104.331.894

Costos de mano de obra Constituye todo el personal que contribuye directa e indirecta en la produccin del producto en cuestin, aqu se debe incluir para cada trabajador un 35% de prestaciones (IMSS, vacaciones, das festivos, aguinaldos)
CARGO Gerente general Secretaria Contador Director administrativo Jefe Control de calidad Servicio general 1 Servicio general 2 Vigilante 1 Vigilante 2 Jefe de produccin Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4 Operario 5 Operario 6 Jefe mantenimiento Almacenista Ing. De sistemas Transportador 1 Transportador 2 Vendedor 1 Vendedor 2 TOTAL Costos mano de obra en el mes: Costos mano de obra anual: SUELDO $ 2500.000 $ 535.600 $ 800.000 $ 1500.000 $ 800.000 $ 535.600 $ 535.600 $750.000 $750.000 $1500.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 535.600 $ 1071.200 $750.000 $750.000 $ 535.600 $ 535.600 $ 19984.800 MONTO DE PRESTACIONES $ 875.000 $ 187.460 $ 280.000 $ 525.000 $ 280.000 $ 187.460 $ 187.460 $ 262.500 $ 262.500 $ 525.000 $ 280.000 $ 280.000 $ 280.000 $ 280.000 $ 280.000 $ 280.000 $ 280.000 $ 187.460 $ 374.920 $ 262.500 $ 262.500 $ 187.460 $ 187.460 $ 6994.680 $ 26.979.480 $ 323753.760

Costos de Energa Consumo promedio diario: 865.18 kWh Promedio del consumo mensual = 25.955,48 kWh Valor promedio de un kWh = $ 306.39 Total promedio del consumo diario = $ 265.082.5 Consumo mensual = $ 7952.500 Consumo anual = $ 95430.000 Consumo de agua Para el consumo de agua promedio se utilizo la reglamentacin vigente establecida por la secretaria y del ministerio de trabajo. El resultado indica:

Consumo mnimo diario: 150 Lt. Por cada trabajador Nmero de trabajadores en la empresa: 17 Promedio del consumo diario de agua = 2550 lt = 2.55 M3 Valor promedio de un M3 = $ 15.000 Total valor consumo mensual = $1147.500 Consumo anual = $ 13770.000

Combustibles Las maquinas utilizadas en la produccin y ensamble del producto operan con energa elctrica, estos equipos transforman la energa elctrica en energa mecnica. En los sistemas modernos de control los motores se usan en calidad de dispositivos gobernadores, de control, como reguladores y/o programables. Gastos en combustible: $ 900.000 al mes Gastos en combustible: $ 10800.000 anuales

Mantenimiento El costo de mantenimiento de los equipos equivale a un 2 % del costo inicial de cada equipo. Mantenimiento = $4192.000 Cargos de depreciacin y amortizacin Maquina inyectora de plstico Fultech serie f 150 v

Repotencializacin

Maquina dobladora de cortina hidrulica cnc modelo phs80x310 KOMATSU

Repotencializacin

Maquina lijadora y esmaltadora costa ligatrici

Maquina impresora de marcado/codificacin por inyeccin de tinta de alta resolucin aplink mr-780

Maquina empacadora de pelcula termo-encogible qingdao joinworld zha-450

Total costos de amortizacin y depreciacin = $ 18046.153 Lote econmico El con el lote econmico podemos establecer el valor de cada compra de materia prima y el nmero de compras que se deben hacer anualmente, adems del costo de cada compra.    Lote econmico para el polipropileno F = $500 U = 516 Und. C = 4.7 P = $ 46.400


Numero de copras al ao 337.2 Valor por cada compra $ 70.992



En cada compra

 Lote econmico para los tornillos F = $500 U =18.060 Und. C = 4.7

P = $ 40


Numero de copras al ao 58.2 Valor por cada compra $ 12.396



En cada compra

 Lote econmico para las laminas galvanizadas F = $500 U = 6501.61 Kgr. C = 4.7 P = $ 4.534


Numero de copras al ao 372.3 Valor por cada compra $ 79.163



En cada compra

 Lote econmico para el sistema laser y electrnico F = $500 U = 3612 Und. C = 4.7 P = $ 150.000



En cada compra

Numero de copras al ao 1.598 Valor por cada compra $ 339.000  Lote econmico para el pegante F = $500 U = 3.61 Gln. C = 4.7

P = $ 70.000


Numero de copras al ao 36.1 Valor por cada compra $ 7.000



En cada compra

 Lote econmico para las tintas F = $500 U = 7.22 Und. C = 4.7

P = $ 40.000



En cada compra

Numero de copras al ao 38 Valor por cada compra $ 7.600  Lote econmico para el esmalte F = $500 U = 36.12 Gln. C = 4.7

P = $ 60.000


Numero de copras al ao 103.2 Valor por cada compra $ 21.000



En cada compra

 Lote econmico para las pantalla LCD F = $500 U = 3612 Und. C = 4.7

P = $ 80.000



En cada compra

Numero de copras al ao 1.168 Valor por cada compra $ 247.200  Lote econmico para las bateras F = $500 U = 7.224 Gln. C = 4.7

P = $ 30.000


Numero de copras al ao 1.010 Valor por cada compra $ 214.500



En cada compra

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN ANUAL DESCRIPCIN COSTO Costos de materia prima $1.104.331.894 Mano de Obra $ 323753.760 Consumo de energa $ 95430.000 Consumo de agua $ 13770.000 Gastos en combustible $ 10800.000 Mantenimiento $4192.000 Depreciacin y amortizacin $ 18046.153 Total costos de produccin anual $1.570323.807

Presupuesto de gastos de administracin DESCRIPCIN Gerente general Secretaria Contador Control de calidad Servicios general x 2 Vigilante x 2 Ingeniero de sistemas Director administrativo Total: 35 % prestaciones: Total costos al mes Total costos al ao COSTO $ 2500.000 $ 536.600 $ 800.000 $ 800.000 $ 1071.200 $ 1500.000 $ 1071.200 $ 1500.000 $ 9778.000 $ 3422.3000 $ 13200.300 $158403.600

Presupuesto de gastos de venta DESCRIPCIN Sueldo transportadores (2) Sueldos vendedores (2) Gastos de transporte - Contratacin de vehculos - Gasolina al mes Publicidad inicial COSTO $1500.000 $1071.200

$ 5100.000 $ 400.000 $6000.000

Total: 35 % prestaciones: Total costos al mes Total costos al ao Presupuesto de costos financieros Intereses del capital prestado.

$ 14071.200 $ 899.920 $ 14971.120 $179653.440

Costo total de operacin de la empresa COSTOS DE PRODUCCIN COSTOS DE ADMINISTRACION COSTOS DE VENTAS COSTOS TOTALES COSTO V. UNITARIO POR UNIDAD $1.570323.807 $158403.600 $179653.440 $1.908380.847 $739.682,49

Inversin inicial en activo fijo y diferido Terreno y obra civil Activo diferido Determinacin del TMAR de la empresa y la inflacin considerada Determinacin del capital de trabajo Financiamiento de la inversin Determinacin del punto de equilibrio o produccin mnima econmica Determinacin de los ingresos por ventas sin inflacin