EMPRESA DE INVERSIONES CERRO BLANCO SAA

AUDITORES INDEPENDIENTES SC

Auditoria a los Estados Financieros del 01.01.2007 al 31.12.2007

P/T 01 INDICE GENERAL
Papeles de Trabajo a Utilizar en la auditoria a los Estados Financieros

Papeles de CONCEPTO
Trabajo
1
2 P/T O1 Explicación de codificación utilizada en los estados financieros y estado de gestión
3 P/T O2 Explicación de marcas de auditoria
4 P/T O3 Explicación de Codificación utilizada en la cédula matriz - Balance General y Estado de Gestión
5 P/T O4 Situación legal de libros de contabilidad
6 P/T O5 Hoja de trabajo comprensión de las actividades de la Empresa
7 P/T O6 Modelo de circularización bancos
8 P/T O7 Modelo de circularización clientes
9 P/T O8 Modelo de circularización proveedores
10 P/T O9 Relación de persona comprendidas en las observaciones
11 P/T 10 Hallazgos
12 P/T 11 Comunicación de hallazgos
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P/T 02
Explicación de Marcas de Auditoria

CEDULA DENOMINACION DE LAS MARCAS DE AUDITORIA

1 Explicaciòn de Marcas de Auditoria en los Papeles de Trabajo

2
3 α Sumas conforme
4 √ Procedimientos y/u operaciones correctas
5 √√ Resumen cruzado con asiento contable
6 C Circularizado
7 ¢ Circularizaciòn confirmada
8 ∑ Sumado, verificado conforme
9 pp Cotejado conforme pago posterior
10 ℓ Resumen Cruzado con asiento de diario
11 ß Saldo cotejado con estado de cuenta bancario
12 ABC Observaciones
13 √EF Verificado balance constructivo y estados financieros
14 ‫ٮ‬ Càlculo verificado
15 ® Operaciòn autorizada
16 Operaciòn no autorizada
17
18 И Suma correcta vertical
19 I Verificaciòn fìsica.
20 ↓ Correlativo interrumpido y no usado
21 ≠ Diferencias de importe con el mayor
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Código P/T02
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P/T 01
Explicación de Codificacián Utilizada Cédulas Matriz
Balance General y Estado de Gestión

CEDULA DENOMINACION

1 REFERENCIA CEDULA MATRIZ

2 BALANCE GENERAL
3
4 F.A Caja y Bancos
5 F.B Clientes
6 F.C Cuentas Por Cobrar Diversas
7 F.D Inmuebles, Maquinaria y Equipo
8 F.E Depreciación Acumulada
9 F.F Tributos por Pagar
10 F.G Remuneraciones y Participaciones por Pagar
11 F.H Proveedores
12 F.I Beneficios Sociales de los Trabajadores
13 F.J Capital social
14 F.K Resultado del Ejercicio
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Código P/T01
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P/T 01
Explicación de Codificacián Utilizada Cédulas Matriz
Balance General y Estado de Gestión

CEDULA DENOMINACION

1 REFERENCIA CEDULA MATRIZ

2 ESTADO DE GESTION
3
4 F.G.1 VENTAS NETAS
5 F.G.2 COSTO DE VENTAS
6 F.G.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS
7 F.G.4 GASTOS DE VENTAS
8 F.G.5 INGRESOS FINANCIEROS
9 F.G.6 GASTOS FINANCIEROS
10 F.G.7 OTROS INGRESOS
11 F.G.8 OTROS GASTOS
12 F.G.9 PARTICIPACIONES
13 F.G.10 IMPUESTO A LA RENTA
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Código P/T01
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BALANCE DE COMPROBACION AL 31.12.2007

CTA SUMAS SALDOS ELIMINACIONES O AJUSTES INVENTARIO RESULTADOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
1 101 Caja 689,456.60 679,456.60 10,000.00 10,000.00
2 102 Fondos Fijos 750.00 87.00 663.00 663.00
3 104 Cuentas Corrientes 789,987.00 514,237.94 275,749.06 275,749.06
4 121 Facturas por Cobrar 254,896.30 198,898.00 55,998.30 55,998.30
5 123 Letras por Cobrar 98,568.90 28,086.20 70,482.70 70,482.70
6 161 Préstamos a Terceros 12,500.00 9,750.38 2,749.62 2,749.62
7 163 Intereses por Cobrar 560.25 250.00 310.25 310.25
8 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 17,525.00 11,134.10 6,390.90 6,390.90
9 331 Terrenos 16,500.00 16,500.00 16,500.00
10 332 Edificios y Otras Construcciones 86,289.32 86,289.32 86,289.32
11 334 Unidades de Transporte 25,758.50 25,758.50 25,758.50
12 335 Muebles y Enseres 5,400.00 5,400.00 5,400.00
13 393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo 5,000.00 5,000.00 5,000.00
14 4011 IGV 5,000.00 5,000.00 5,000.00
15 4031 SNP 1,532.26 1,532.26 1,532.26
16 411 Remuneraciones por Pagar 23,109.08 23,109.08 23,109.08
17 421 Facturas por Pagar 95,478.00 153,896.60 58,418.60 58,418.60
18 423 Letras por Pagar 2,500.00 36,830.75 34,330.75 34,330.75
19 471 Compensación por Tiempo de Servicios 5,500.96 5,500.96 5,500.96
20 501 Capital Social por Aportes 426,290.00 426,290.00 426,290.00
21 592 Pérdidas Acumuladas
22 606 Suministros Diversos 688,750.00 688,750.00 688,750.00
23 621 Sueldos 89,500.00 89,500.00 89,500.00
24 630 Transporte y Almacenamiento 23,658.00 23,658.00 23,658.00
25 632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 12,368.50 12,368.50 12,368.50
26 637 Publicidad, Publicaciones, relaciones públicas 2,687.00 2,687.00 2,687.00
27 651 Seguros 3,500.00 3,500.00 3,500.00
28 671 Intereses y Gastos de Préstamos 1,237.00 1,237.00 1,237.00
29 681 Provisiones de Inmuebles Maquinaria y Equipo 20,000.00 20,000.00 20,000.00
30 707 Prestación de Servicios 838,810.50 838,810.50 838,810.50
31 901 Gastos de Administración 589,190.35 589,190.35
32 902 Gastos de Ventas 252,510.15 252,510.15
33 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos 841,700.50 841,700.50
34 3,779,570.87 3,779,570.87 1,397,992.15 1,397,992.15 841,700.50 841,700.50 556,291.65 559,181.65 841,700.50 838,810.50
35 PERDIDA 2,890.00 2,890.00
36 Ϟ Ϟ Ϟ Ϟ Ϟ Ϟ 559,181.65 559,181.65 841,700.50 841,700.50
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38 Ϟ Sumas verificadas conforme Ϟ Ϟ Ϟ Ϟ
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41 HECHO POR REVISADO POR

42 REF. P/T
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F1.1
44 FECHA FECHA
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Auditoria a los Estados Financieros del 01.01.2007 al 31.12.2007

BALANCE DE COMPROBACION - 2007

REF CONCEPTO SALDO

1 F.A Caja y Bancos 286,412.06

2 F.B Clientes 126,481.00
3 F.C Cuentas por Cobrar Diversas 9,450.77
4 Activo Corriente 422,343.83
5
6
7 F.D Inmuebles, Maquinaria y Equipo 133,947.82
8 F.E Depreciación Acumulada -5,000.00
9 Activo No Corriente 128,947.82
10 551,291.65
11
12 F.F Tributos por Pagar 6,532.26
13 F.G Remuneraciones y Participaciones por Pagar 23,109.08
14 F.H Proveedores 92,749.35
15 Pasivo Corriente 122,390.69
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18 F.I Beneficios Sociales de los Trabajadores 5,500.96
19 Pasivo No Corriente 5,500.96
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22 F.J Capital Social 426,290.00
23 F.K Resultado del Ejercicio -2,890.00
24 Patrimonio 423,400.00
25 551,291.65
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41 HECHO POR REVISADO POR

42 Autorizado
43 por
44 FECHA FECHA F1
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Estado de Gestión al 31.12.2007

(En Nuevos Soles)

CEDULA DENOMINACION

1 FG1 VENTAS NETAS 838,810.50

2 FG2 (-) Costo de Ventas
3 Utilidad Bruta 838,810.50
4
5 GASTOS OPERATIVOS
6 FG3 (-) Gastos administrativos 569,190.35
7 FG4 (-) Gastos de Ventas 251,273.15
8 Utilidad Operativa 18,347.00
9
10 OTROS INGRESOS Y GASTOS
11 FG5 (+) Ingresos Financieros
12 FG6 (-) Gastos Financieros 1,237.00
13 FG7 (+) Otros Ingresos
14 FG8 (-) Otros Gastos 20,000.00
15 FG9 (+) Ingresos Extraordinarios
16 FG10 (-) Gastos Extraordinarios
17
18 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
19 E IMPUESTOS A LA RENTA -2,890.00
20
21 FG11 (-) Participaciones
22 FG12 (-) Impuesto a la Renta
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41 HECHO POR REVISADO POR

42 Autorizado
43 por
44 FECHA FECHA F1
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