10 CAJA Y BANCOS 50,000.

00
104 CTA CTE
50 CAPITAL 50,000.00
501 CAPITAL SOCIAL
2-Oct Por la transferencia del Capital a Cta Cte

60 COMPRAS 28,000.00
601 MER
40 TRIBUTOS POR PAGAR 5,320.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 33,320.00
421 FACTURAS POR PAGAR
20 MERCADERIAS 28,000.00
201 MERCADERIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 28,000.00
601 MERCADERIAS
4-Oct Por la compra de mercaderias al credito

10,000.00 2.80 28,000.00

1,900.00 2.80 5,320.00
11,900.00 33,320.00

33 INM. MAQ. Y EQUIPO 33,840.00

335 MUEBLES Y ENSERES
40 TRIBUTOS POR PAGAR 6,429.60
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
46 CTAS POR PAGAR DIVERSA 40,269.60
465 PASIVO COMPRA ACTIVO INM.
7-Oct Por a compra de mueble por $12,000(TC 2.82)

12,000.00 2.82 33,840.00

2,280.00 2.82 6,429.60
14,280.00 40,269.60

46 CTAS POR PAGAR DIVERSA 12,080.88

465 PASIVO COMPRA ACTIVO INM.
10 CAJA Y BANCOS 12,080.88
104 CTA CTE
7-Oct Por el pago del 30% de la compra de mueble

30% 14,280.00 4,284.00 2.82 12080.88

 12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 33,677.00
121 FACT. POR COBRAR
40 TRIBUTOS POR PAGAR 5,377.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
70 VENTAS 28,300.00
701 MERCADERIAS
20-Oct Por la venta de mercaderias por un total de $11,900 (TC 2.83)

10,000.00 2.83 28,300.00

1,900.00 2.83 5,377.00
11,900.00 33,677.00

69 COSTO DE VENTAS 16,800.00

691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS 16,800.00
201 MERCADERIAS
31-Oct Por el costo de mercaderias vendidas

COMPRA 10,000.00 2.80 28,000.00

VENTA 6,000.00 2.80 16,800.00
4,000.00 11,200.00

ANEXO CTAS POR COBRAR

20-Oct VENTAS 11,900.00 2.830 33,677.00
31-Oct CIERRE DEL MES 11,900.00 2.835 33,736.50
DIFERENCIA -59.50

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 59.50

121 FACT. POR COBRAR
77 INGRESOS FINANCIEROS 59.50
776 DIFERENCIA DE CAMBIO
31-Oct Por el ajuste de los activos monetarios

ANEXO CTAS POR PAGAR

21-Oct CTAS POR PAGAR COMERCIALES 11,900.00 2.800 33,320.00
31-Oct CIERRE DEL MES 11,900.00 2.845 33,855.50
DIFERENCIA -535.50

21-Oct CTAS POR PAGAR DIVERSA 9,996.00 2.820 28,188.72

7-Oct CIERRE DEL MES 9,996.00 2.845 28,438.62
DIFERENCIA -249.90

TOTAL -785.40
 67 GASTOS FINANCIEROS 785.40
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 535.50
421 FACTURAS POR PAGAR
46 CTAS POR PAGAR DIVERSA 249.90
465 PASIVO COMPRA ACTIVO INM.
97 GASTOS FINANCIEROS 785.40
79 C.I.A.C.C.Y.G 785.40
31-Oct Por el ajuste de los pasivos monetarios
 10 12 20
50000 12080.88 33677 28000 16800
59.5
50000 12080.88 33736.5 28000 16800

33 40 42
33840 5320 5377 33320
6429.6 535.5
33840 11749.6 5377 33855.5

46 50 60
12080.88 40269.6 50000 28000
249.9
12080.88 40519.5 50000 28000

61 67 69
28000 785.4 16800

28000 785.4 16800

70 77 79
28300 59.5 785.4

28300 59.5 785.4

97
785.4

785.4
 BALANCE GENERAL
AL 1 DE ENERO DEL 2009
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Caja y banco 14000.00 PASIVO CORRIENTE
Cuentas por cobrar comerciales - Cuentas por pagar comerciales 20000.00
Otras cuentas por cobrar - Otras cuentas por pagar 10450.00

Existencias 70000.00 TOTAL PASIVO 30450.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 84000.00 PASIVO NO CORRIENTE -

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 30450.00
Inmueble maquinaria y equipo 22800.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 22800.00 Capital 76350.00
Resultados del ejercicio anterior -
resultados acumulados -

TOTAL PATRIMONIO 76350.00

TOTAL ACTIVO 106800.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 106800.00

 12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 70,805.00
121 FACT. POR COBRAR
40 TRIBUTOS POR PAGAR 11,305.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
70 VENTAS 59,500.00
7-Jan Por la venta de mercaderias

69 COSTO DE VENTAS 38,250.00

691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS 38,250.00
201 MERCADERIAS
7-Jan Por el costo de la venta de mercaderias

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 70,805.00

121 FACT. POR COBRAR
10 CAJA Y BANCOS 70,805.00
104 CTA CTE
7-Jan Por el pago de la venta

70 VENTAS 3,500.00
709 DEVOLUCIONES
40 TRIBUTOS POR PAGAR 665.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 4,165.00
121 FACT. POR COBRAR
8-Jan Por la devolucion de 5 cocinas

20 MERCADERIAS 2,250.00
201 MERCADERIAS
69 COSTO DE VENTAS 2,250.00
691 MERCADERIAS
8-Jan Por el costo de venta de la devolucion

60 COMPRAS 22,500.00
601 MER
40 TRIBUTOS POR PAGAR 4,275.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 26,775.00
421 FACTURAS POR PAGAR
20 MERCADERIAS 22,500.00
201 MERCADERIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 22,500.00
601 MERCADERIAS
10-Jan Por la compra de mercaderias
 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 26,775.00
421 FACTURAS POR PAGAR
10 CAJA Y BANCOS 26,775.00
104 CTA CTE
10-Jan Por el pago de a compra

73 DSCTOS. REBAJAS Y BONIF. OBTENIDOS 2,250.00

701 DEVOLUCIONES
40 TRIBUTOS POR PAGAR 427.50
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 2,677.50
421 FACTURAS POR PAGAR
11-Jan Por la recepcion de la nota de credito

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 51,408.00

121 FACT. POR COBRAR
40 TRIBUTOS POR PAGAR 8,208.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
70 VENTAS 43,200.00
15-Jan Por la venta de mercaderias

69 COSTO DE VENTAS 24,000.00

691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS 24,000.00
201 MERCADERIAS
15-Jan Por el costo de la venta de mercaderias

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 51,408.00

121 FACT. POR COBRAR
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 51,408.00
123 LETRAS POR COBRAR
15-Jan CANJE DE LA FACT. POR LETRA A 90 DIAS

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 7,711.20

121 FACT. POR COBRAR
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,231.20
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 6,480.00
759 OTROS INGRESOS DE GESTION
15-Jan Por la nota de debito emitida

65 OTROS GASTOS DE GESTION 600.00

656 SUMINISTROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 600.00
469 OTRAS CTAS POR PAGAR
17-Jan Por la compra de utiles de limpieza

65 OTROS GASTOS DE GESTION 12,000.00

651 SEGUROS
40 TRIBUTOS POR PAGAR 2,280.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 14,280.00
469 OTRAS CTAS POR PAGAR
20-Jan PROVISION DE LA COMPRA DE SEGURO

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 14,280.00

469 OTRAS CTAS POR PAGAR
10 CAJA Y BANCOS 14,280.00
104 CTA CTE
20-Jan Por el pago del seguro

62 GASTOS DE PERSONAL 12,320.00

621 REMUNERACIONES 10,500.00
627 ESSALUD 945.00
6291 CTS 875.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,837.50
4031 ESSALUD 945.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA 892.50
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 10,482.50
411 REMUNERACIONES 9,607.50
4151 CTS 875.00
 BALANCE GENERAL
DEL 01 AL 31 DE NOVIEMBRE DEL 2009
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Caja y banco 0.00 PASIVO CORRIENTE
Cuentas por cobrar comerciales 0.00 Cuentas por pagar comerciales 0.00
Otras cuentas por cobrar 0.00 Otras cuentas por pagar 0.00

Existencias - TOTAL PASIVO 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00 PASIVO NO CORRIENTE -

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 0.00
Inmueble maquinaria y equipo 0.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 Capital 0.00
Resultados del ejercicio anterior 0.00
resultados acumulados 0.00

TOTAL PATRIMONIO 0.00

TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0.00