HOJA DE RUTA TRABAJO DE CAMPO

Yobany Monsalve Contador Pblico

Especialista en Revisora Fiscal y Auditora Forense
Escoger una empresa del sector comercial donde se evidencie los procesos de compras y suministro,
Pueden usar las herramientas o fuentes secundarias como test o cuestionarios, u otros para tabular
la informacin o validarla, esto con el fin que puedan tener evidencias que les permitan redactar su
informe de gestin en el trabajo de Campo, usen esta gua como una hoja de ruta que le d
direccionamiento a su trabajo de campo.
El trabajo de campo deber contener:
CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
1.
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3.
4.
5.
6.

Evidencia, fsica, (fotogrfica)

Breve informe biogrfico de la entidad objeto de la investigacin
Actividad a la que se dedica la entidad su objeto social
Misin Visin
estructura organizacional
Polticas o reglamento interno

CONOCIMIENTO DE SUS PROVEEDORES

1. Informe, de los procesos que aplica esa entidad en el transporte uso y manejo que se le dan a
los suministros O YA SEA AL PRODUCTO QUE ESTEN TRANSFORMANDO.
2. Tienen estudios de tiempo de suministros de mercancas.
3. Tienen reas destinadas a la descarga de los productos
4. Se tienen estudios de tiempo y movimientos en dicho proceso de descarga.
5. Que Procesos de control y seguridad manejan, en la Carga transporte descarga y
almacenamiento.
6. Como manejan sus proveedores
7. Qu tipo de inventario maneja de acuerdo a sus productos: PERMANENTE, PERIODICO
8. Tienen estudios de rotacin de inventarios de sus productos
9. Qu Sistema de inventario maneja: PEPS, UEPS, PROMEDIO PONDERADOOtro?
10. Segn el rea objeto estudio , Tienen algn reglamento interno
EN EL ALMACEN
1.
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3.
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Que recursos Tecnolgicos usan para mejorar sus procesos

Que polticas maneja: en cuanto a apilamiento, clasificacin de los insumos que maneja
Si manejan seales de seguridad, avisos
Si manejan programas de capacitacin, a los que intervienen en dichos procesos.
Qu mecanismos se usan para mantener y preservar la integridad fsica de quienes ejecutan esos
procesos?

ESPACIOS EN EL ALMACEN
1. Manejan algn programa de optimizacin de espacios?
2. Tiene lineamientos en cuando a higiene, temperatura, humedad que indica en la calidad y
seguridad de los productos.
3. Las instalaciones tuvieron un diseo previo, enfocado al objeto social.
4. Qu sistema de almacenamiento emplean.
5. De acuerdo al sistema almacenamiento y qu tipo de estantera manejan, que estudios de
ubicacin implementaron?, porque se escogi ese modelo de estantera, aqu influye el orden y
ubicacin de las mercancas.
6. Si manejan estanteras u otro tipo de estructura de almacenamiento importante bajo que
parmetros de diseo fueron ensambladas en cuanto a medidas y especificaciones, cumplen con
alguna reglamentacin, cul?.
7. Que equipos (maquinaria) usan, para la manipulacin, transporte, desplazamiento y
almacenamiento del producto, esto incide que la eficiencia de entre y distribucin de los
productos.
EN EL FACTOR HUMANO QUE INTERVIENE
1. Hay estudios de ERGONOMA, Estudio de las condiciones de adaptacin de un lugar de trabajo,
una mquina, un vehculo, etc., a las caractersticas fsicas y psicolgicas del trabajador o el
usuario.
2. Qu sistema de descargue emplean
3. Qu tipo de dotacin tiene y si son acordes a la actividad
4. Qu tipo de capacitacin recibe el factor humano que interviene en dicho proceso
5. Se tiene un perfil o No detallado de funciones que permitan la eficiencia de los procesos
CON RESPECTO AL PRODUCTO
1.
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3.
4.

Qu tipo de apilamiento se maneja para el producto

Que controles de calidad y supervisin tienen para examinar el estado de las mercancas
Que sistemas de demarcacin se tienen donde se almacenan los productos
Que sistemas de seguridad interna (de incendio, rociadores, de respuesta inmediata circuito
cerrado, detector de sustancias toxicas) y externa (seguridad) se emplean para la proteccin de
los materiales o productos.
5. SIMBOLOS DE MANIPULACION NORMA ISO780-1999
6. Manejan procesos de calidad, tanto en los insumos como en la elaboracion de las estructuras,
cuales.
7. Manejan polizas de seguridad y de que tipo (tanto estructural como del mismo insumo).
Tienen politicas organizacionles de calidad previamente establecidas para estos procesos.

SI SON ALIMENTOS O PRODUCTOS PERECEDEROS U OTROS PRODUCTO

1. Que tipo, parametros de manilupacion manejan.
2. Que procesos ambientales y de salubridad tienen implantado.
3. Que tipo de medidas de prevencion y control manejan, (tanto de salud para trabajadores, como
de impacto ambiental externo e interno)
SI ES UNA EMPRESA QUIMICA
4. Que tipo de medidas de prevencion y control manejan, (tanto de salud para trabajadores, como
de impacto ambiental externo e interno).
5. Procesos de control seguridad manejan, en todo su proceso, Carga transporte descarga y
almacenamiento.
6. Seguridad que maneja el transporte, y caractersticas que deben tener los vehculos, Estas
obligaciones se encuentran detalladas en el Captulo V del Decreto 1609/02 del Ministerio de
Transporte
7. Perfiles de los conductores de dicho material
8. Caractersticas de las empresas tanto los remitentes como los propietarios
9. Con que Capacitaciones se cuentan para el personal en los temas relacionados con la actividad:
carga y descarga, almacenamiento, control de la contaminacin y seguridad industrial, entre
otros.
10. Planes de estudios de accidentes ocurridos en esta actividad y establecer formas de prevenir su
recurrencia.
11. Que planes de Emergencia maneja para eventuales incendios, explosiones, inundaciones, etc. y
mantener informados a los niveles gerenciales.
PARA TENER EN CUENTA
Se debe realizar flujograma de la cadena de suministro de la empresa objeto estudio.
Tener siempre presente el enfoque que tendr el trabajo de campo abarcar lo ms posible el
control y seguridad tanto planta operativa, como personal, y los procesos, y los ms
importante EL PRODUCTO.
TENER EN CUENTA LAS NORMAS PARA APOYARSE, GUIARSE, SUSTENTAR Y ARGUMENTAR SU
TRABAJO
Leyes - Resoluciones - Pginas Web de los Entes de Control que tuvieren intervencin en dicho
proceso que les sirvan de apoyo
Ejemplo
Ley 400/97 especifica los requerimientos mnimos para la seguridad que se deben cumplir en
cualquier construccin de cualquier caracterstica y de seguridad. Unido al Reglamento NSR/10
RESOLUCION 2400 SOBRE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL,
Mirar los portales que apoyen y nutran el trabajo
Ministerio de transporte
Instituto nacional de vigilancia de medicamentos y alimentos