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Tesoreria
Tesoreria
Sistemas Administrativos
Resumen Ejecutivo
2. Principios regulatorios
4. Fondos pblicos
E36
Agosto de 2012
Se refiere a la responsabilidad que tiene cada entidad u rgano de administrar los fondos pblicos sin importar su
fuente de financiamiento ni la finalidad
de dichos fondos.
2.2 Economicidad
2.3 Veracidad
2.4 Oportunidad
2.5 Programacin
Sistemas Administrativos
adecuada disposicin para cuantificar
y evaluar las alternativas de financiamiento temporal.
2.6 Seguridad
3.1.10 Dictar las normas y los procedimientos del Sistema Nacional de Tesorera, en concordancia con la Ley N
28112 - Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico.
Tambin forma parte del sistema nacional de tesorera El nivel descentralizado u operativo que es donde se ubican
las unidades ejecutoras y sus correspondientes tesoreras u oficinas que hagan
sus veces.
3.2 Las atribuciones de las unidades ejecutoras son las siguientes:
El responsable de la administracin de
los fondos pblicos es el director general
de administracin o quien haga sus veces
y el tesorero.
4. FONDOS PBLICOS
Se denomina fondos pblicos a los recursos financieros, sean de carcter tributario o
no, que las entidades o unidades ejecutoras
obtienen en la produccin o prestacin de
bienes o servicios, siendo responsable de su
administracin la direccin nacional de tesoro pblico.
La direccin nacional de tesoro pblico
se encuentra facultado a tener acceso a la
informacin relacionada con los fondos administrados por las unidades ejecutoras, las
empresas del estado de derecho publico y
privado y de economa mixta con participacin directa o indirecta del estado, as mismo, tendr acceso a todos los depsitos y
colocaciones bajo responsabilidad de sus directivos generales de administracin o quien
haga sus veces.
5. CAJA NICA DE LA DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO
Est constituida por la cuenta principal
de la Direccin General del Tesoro Pblico
y otras cuentas bancarias de las cuales pueda ser titular, las cuentas bancarias donde se
manejen fondos pblicos cualquiera sea su
fuente de financiamiento, finalidad o entidad titular de las mismas, a excepcin de las
cuentas bancarias de Essalud y aquellas entidades constituidas como personas jurdicas de derecho pblico y privado facultadas
para desempear actividades empresariales
del estado.
Las operaciones que se realicen con estas
cuentas estn sujetas a normas y procedimientos que determina la Direccin Nacional del Tesoro Pblico.
6. CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIN
GENERAL DE TESORO PBLICO
Es una cuenta bancaria ordinaria abierta en el banco de la nacin a nombre de la
Direccin Nacional del Tesoro Pblico en
Agosto de 2012
E37
Sistemas Administrativos
Subcuenta de gastos
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Agosto de 2012
7. PROGRAMACIN Y ELABORACIN
DEL PRESUPUESTO DE CAJA
Cuadro 1.
Operatividad de la cuenta principal
del tesoro pblico
Subcuenta de ingresos