Producto

Demanda Esperada (Ton/mes)

Precio de venta ($/ton)
Costo de Materia Prima ($/Ton)
Tiempo en molienda ($/Ton)
Tiempo en Horneado (Seg]/Ton)
Tiempo en Mezclado Simple (Seg/Ton)
Tiempo en mezclado Especial (Seg/Ton)
Gastos operacionales mensuales
Horas por Turno
Dias laborados por mes
Turnos por das
Eficiencia
TMRR
Inversion ($)

GASTOS OPERACIONALES
RECURSOS
Gastos de Personal
Coombustibles
Energia Electrica
Telefona
Acueducto y Alcantarillado
Publicidad
Papeleria
Vigilancia
Aseo
TOTAL

Cal
3,000 Ton/mes
$ 10,000.00/Ton
$ 8,000.00/Ton
30 Seg/ton
0 Seg/ton
0 Seg/ton
0 Seg/ton

$ 22

VALOR
$ 43,384,000.00
$ 97,479,360.00
$ 37,662,480.00
$ 14,217,440.00
$ 6,646,320.00
$ 6,646,320.00
$ 5,538,600.00
$ 5,538,600.00
$ 4,430,880.00
$ 221,544,000.00

SALARIOS Y HORAS TRABAJADAS MENSUALMENTE

RECURSOS PERSONAL
Operadores Molienda
Operadores Moldeado
Operadores Mezcla Simple
Operadores Mezcla Especial
Supervisores de Produccion
Gerencia General
Subgerente de Produccin
Subgerente de Administracin
Secretarias
Vendedores

Cantidad
4
8
4
4
2
1
1
1
2
2

Vigilantes
Total

4
33

DRIVER

MOTP

FTE

Combustible
Molienda
Horneado
Mezclado Simple
Mezclado Especial

PROCESO
Personal
Telefona
Publicidad
Capacitaciones
Acueducto y alc
Aseo
Depreciaciones
Operacin y mto

97,479,360.00
10%
60%
15%
15%

HORAS POR PROCESO

Producto
Cal
Portand Tipo I
Portand Tipo II
Portand Tipo III
Portand Tipo IV
GASTOS OPERACIONALES
TOTAL
CUELLO DE BOTELLA
Producto/ porceso
Cal
Portaland Tipo I
Portaland Tipo II
Portaland Tipo III
Portaland Tipo IV

Molienda
50.40
235.10
107.40
134.30
96.90
0.00
624

Molienda
3,000 Ton/mes
90,000 Seg/mes
9,000 Ton/mes
360,000 Seg/mes
8,000 Ton/mes
240,000 Seg/mes
7,000 Ton/mes
350,000 Seg/mes
6,000 Ton/mes
120,000 Seg/mes

Demanda de porduccion

1,160,000 Seg/mes

Oferta laboral
Producto
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV

RESTRICCIONES
Variable
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
O.L.
O.L.

$
$
$
$
$

P.V.
10,000.00/Ton
23,000.00/Ton
24,000.00/Ton
25,000.00/Ton
30,000.00/Ton

Minima
0Ton/Mes
0Ton/Mes
0Ton/Mes
0Ton/Mes
0Ton/Mes
Enetro
Enetro
Enetro
Enetro
Enetro
0 Seg/Mes
Enetro

REPORTE DE TIEMPO POR ACTIVIDADES

SALARIOS Y HORAS TRABAJADAS MENSUALMENTE
Empleado
Operadores Molienda
$
Operadores Moldeado
$
Operadores Mezcla Simple
$
Operadores Mezcla Especial
$
Supervisores de Produccion
$
Gerencia General
$
Subgerente de Produccin
$
Subgerente de Administracin
$
Secretarias
$

Salario
2,842,400.00
5,684,800.00
2,842,400.00
2,842,400.00
3,366,000.00
7,480,000.00
5,270,000.00
5,270,000.00
1,577,600.00

Vendedores
Vigilantes
Empleado
Operadores Molienda
Operadores Moldeado
Operadores Mezcla Simple
Operadores Mezcla Especial
Supervisores de Produccion
Gerencia General
Subgerente de Produccin
Subgerente de Administracin
Secretarias
Vendedores
Vigilantes
Total
MOTP

Empleado
Operadores Molienda
Operadores Moldeado
Operadores Mezcla Simple
Operadores Mezcla Especial
Supervisores de Produccion
Gerencia General
Subgerente de Produccin
Subgerente de Administracin
Secretarias
Vendedores
Vigilantes
Total
FTE

$
$

3,366,000.00
2,842,400.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Salario
2,842,400.00
5,684,800.00
2,842,400.00
2,842,400.00
3,366,000.00
7,480,000.00
5,270,000.00
5,270,000.00
1,577,600.00
3,366,000.00
2,842,400.00
43,384,000.00

Salario
832
1664
832
832
416
208
208
208
416
416
832
6864

COSTO POR ACTIVIDAD

Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Administracion
Ineficiencia
Total

MOTP
4.91%
9.83%
4.91%
4.91%
50.43%
25.00%

DISTRIBUCION DEL VALOR DE LAS ACTIVIDADES DE ACUERDO AL ESFUERZO ( GASTOS OP DISTRIBUID

Actividad

Costo de Actividad

Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Indirectos
Ineficiencia

$
$
$
$
$
$

21,112,136.18
81,216,016.36
23,493,734.18
23,216,804.18
53,674,069.09
18,831,240.00

Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Indirectos
Ineficiencia
Total

$
$
$
$
$
$
$

Cal
1,704,937.77
1,704,937.77

ESTADO DE RESULTADO
Producto

Porduccion

Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
Indirectos
Infeficiencia

3000
9000
8000
1380
0

Ton/mes
Ton/mes
Ton/mes
Ton/mes
Ton/mes

Total

DISTRIBUCION DE ACTIVOS
Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Indirectos

Hr-Maq Cal
50.4
0.0
0.0
0.0
0.0

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Indirectos
Total

$
$
$
$
$

Valor
700,000,000.00
500,000,000.00
600,000,000.00
600,000,000.00
100,000,000.00
###

INDICADORES DE RESULTADO
Margen de
contribucion
utilidad bruta

Producto
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
Total

20%
57%
42%
36%
#DIV/0!

ARBOL DUPONT

$397,118,691
Costos Directos

$469,624,000
Costos Totales

$72,505,309
Costos indirectos

Portand Tipo I
9,000 Ton/mes
$ 23,000.00/Ton
$ 10,000.00/Ton
40 Seg/ton
60 Seg/ton
30 Seg/ton
0 Seg/ton

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Salarios
2,842,400.00
5,684,800.00
2,842,400.00
2,842,400.00
3,366,000.00
7,480,000.00
5,270,000.00
5,270,000.00
1,577,600.00
3,366,000.00

Portand Tipo II
Portand Tipo III
8,000 Ton/mes
7,000 Ton/mes
$ 24,000.00/Ton
$ 25,000.00/Ton
$ 14,000.00/Ton
$ 16,000.00/Ton
30 Seg/ton
50 Seg/ton
90 Seg/ton
120 Seg/ton
50 Seg/ton
0 Seg/ton
0 Seg/ton
40 Seg/ton
$ 221,544,000.00/mes
8
22
3
75.00%
60%
$2,500,000,000

HR HM

Proceso A
832
1664
832
832
416
208
208
208
416
416

624

Valor
$
$
$
$

2,842,400.00
43384000

Proceso
9,747,936.00
58,487,616.00
14,621,904.00
14,621,904.00

Horneado

PAPELERIA
Administrativos
Mezcla Simple
Mezclado Especial
Total

Mezclado Simple
0.00
307.80
277.00
307.80
355.30
0.00
1,248

Molienda
30 Seg/ton
90,000 Seg/mes
40 Seg/ton
360,000 Seg/mes
30 Seg/ton
240,000 Seg/mes
50 Seg/ton
350,000 Seg/mes
20 Seg/ton
120,000 Seg/mes

832
6864

0.00
445.70
178.30
0.00
0.00
0.00
624

624

5,538,600.00
65%
20%
15%
100%

Mezclado Especial
0.00
0.00
0.00
435.40
188.60
0.00
624

Horneado
3,000 Ton/mes
0
Seg/mes
9,000 Ton/mes
60
540,000 Seg/mes
8,000 Ton/mes
90
720,000 Seg/mes
7,000 Ton/mes
120
840,000 Seg/mes
6,000 Ton/mes
180
1,080,000 Seg/mes

Seg/ton
Seg/ton
Seg/ton
Seg/ton
Seg/ton

1,160,000 Seg/mes

3,180,000 Seg/mes
1,425,600 Seg/mes

C.T.V.
$ 8,000.00/Ton
$ 10,000.00/Ton
$ 14,000.00/Ton
$ 16,000.00/Ton
$ 18,000.00/Ton

M.C.U
$ 2,000.00/Ton
$ 13,000.00/Ton
$ 10,000.00/Ton
$ 9,000.00/Ton
$ 12,000.00/Ton

Pdn
3,000 Ton/mes
9,000 Ton/mes
8,000 Ton/mes
1,380 Ton/mes
0 Ton/mes
MCTV
G.O
U.O
TMRR

Maxima
3000Ton/Mes
9000Ton/Mes
8000Ton/Mes
7000Ton/Mes
6000Ton/Mes

1425600 Seg/Mes

Proceso A

Proceso B

Proceso C

75%
75%
75%

Proceso A
2,131,800.00

Proceso B
$

Proceso C

4,263,600.00
$

2,131,800.00 $
4.91%

Proceso A

4,263,600.00 $
9.83%

Proceso B

2,131,800.00

2,131,800.00
4.91%

Proceso C

624
1248
624

624
9.09%

FTE

1248
18.18%

Area Superficial
9.09%
18.18%
9.09%
9.09%
29.55%
25.00%

5000
10000
2500
2500
10000

M2
M2
M2
M2
M2

$
$
$
$
$
$
30000 M2 $

624
9.09%

Nomina
2,131,800.00
4,263,600.00
2,131,800.00
2,131,800.00
21,879,000.00
10,846,000.00
43,384,000.00

AL ESFUERZO ( GASTOS OP DISTRIBUIDOS )

Hr-Hm Cal
50
0
0
0
0
0

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

Hr-Hm Portaland
Hr-Hm Portaland
Tipo I
Tipo II
235 Hr
107 Hr
308 Hr
277 Hr
446 Hr
178 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr

Portaland Tipo I
$
7,952,993.46
$
20,032,286.11
$
16,780,700.84
$
$
$
$ 44,765,980.41

Portaland Tipo II
$
3,633,141.20
$
18,027,755.86
$
6,713,033.34
$
$
$
$ 28,373,930.40

Portaland Tipo III

$
4,543,117.91
$
20,032,286.11
$
$
16,199,673.94
$
$
$ 40,775,077.97

P.V.

Ingresos

Egresos Variables

$
$
$
$
$

10,000.00
23,000.00
24,000.00
25,000.00
30,000.00

$
30,000,000.00
$
207,000,000.00
$
192,000,000.00
$
34,500,000.00
$
$
$
$ 463,500,000.00

$24,000,000.00
$90,000,000.00
$112,000,000.00
$22,080,000.00
$0.00

$ 248,080,000.00

Hr-Maq Portaland
Hr-Maq Portaland Hr-Maq Portaland
Tipo I
Tipo II
Tipo III
235.1 Hr
107.4 Hr
134.3 Hr
307.8 Hr
277.0 Hr
307.8 Hr
445.7 Hr
178.3 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr
435.4 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr

$
$
$
$
$
$

Cal
56,529,402.34
56,529,402.34

Portaland Tipo I
$
263,691,716.07
$
123,327,189.68
$
428,557,692.31
$
$
$ 815,576,598.06

margen de utilidad costo unitario

operacional
varibale
14%
$ 8,000.00/Ton
35%
$ 10,000.00/Ton
27%
$ 14,000.00/Ton
-82%
$ 16,000.00/Ton
#DIV/0!
$ 18,000.00/Ton

Portaland Tipo II
$ 120,461,464.51
$ 110,986,457.25
$ 171,442,307.69
$
$
$ 402,890,229.45

gasto medio de
operacin
$
568.31
$
4,974.00
$
3,546.74
$
29,547.16
#DIV/0!

$24,000,000
Costo Cal
$90,000,000
Costo Portland
Tipo I
$248,080,000
Costos Variables

$112,000,000
Costo Portland
Tipo II
$22,080,000
Costo Portland
Tipo III
$00
Costo Portland
Tipo IV

$1,704,938
Costo Cal

$44,765,980
Costo Portland
Tipo I
$149,038,691
Costos Fijos

$28,373,930
Costo Portland
Tipo II
$40,775,078
Costo Portland
Tipo III
$33,418,764
Costo Portland
Tipo IV

Portand Tipo IV
6,000 Ton/mes
$ 30,000.00/Ton
$ 18,000.00/Ton
20 Seg/ton
180 Seg/ton
0 Seg/ton
50 Seg/ton

Proceso B

Proceso C

Proceso D

1248
624
624

1248

624

624

Valor Proceso
$
3,600,090.00
$
1,107,720.00
$
830,790.00
$
5,538,600.00

Administracion

Ineficiencia
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,028.00
2,028

Mezcaldo Simple
3,000 Ton/mes
Seg/mes
9,000 Ton/mes
270,000 Seg/mes
8,000 Ton/mes
400,000 Seg/mes
7,000 Ton/mes
Seg/mes
6,000 Ton/mes
Seg/mes

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,716.00
1,716

0 Seg/ton
30 Seg/ton
50 Seg/ton
0 Seg/ton
0 Seg/ton

Mezcaldo Especial
3,000 Ton/mes
Seg/mes
9,000 Ton/mes
Seg/mes
8,000 Ton/mes
Seg/mes
7,000 Ton/mes
280,000 Seg/mes
6,000 Ton/mes
300,000 Seg/mes

670,000 Seg/mes

580,000 Seg/mes

1,425,600 Seg/mes
M.C.T.V
$ 6,000,000.00/mes
$ 117,000,000.00/mes
$ 80,000,000.00/mes
$ 12,420,000.00/mes
$ .00/mes
$ 215,420,000.00/mes
$ 221,544,000.00/mes
-$ 6,124,000.00/mes

TPO PRC
0 Seg Hdo/Ton
60 Seg Hdo/Ton
90 Seg Hdo/Ton
120 Seg Hdo/Ton
180 Seg Hdo/Ton
TPO PDN

TPO PDN
Seg Hdo/Mes
540,000 Seg Hdo/Mes
720,000 Seg Hdo/Mes
165,600 Seg Hdo/Mes
Seg Hdo/Mes
1425600 Seg Hdo/Mes

3.99%

Proceso D

Administracion

75%
75%
75%
75%
75%
75%

Administracion
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%

75%
75%
Proceso D

25%
25%

Administracion

2,131,800.00
$
2,524,500.00
$
5,610,000.00
$
3,952,500.00
$
3,952,500.00
$
1,183,200.00
$
2,524,500.00
$
2,131,800.00
2,131,800.00 $ 21,879,000.00
4.91%
50.43%

Proceso D

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Administracion

Ineficiencia
208
416
208
208
104
52
52
52
104
104
208
1716
25.00%

624
312
156
156
156
312
312
624
2028
29.55%

624
9.09%

Combustible
$
$
$
$

9,747,936.00
58,487,616.00
14,621,904.00
14,621,904.00

97,479,360.00

Energia Electrica
$
$
$
$
$
$
$

6,277,080.00
12,554,160.00
3,138,540.00
3,138,540.00
12,554,160.00
37,662,480.00

Ineficiencia
710,600.00
1,421,200.00
710,600.00
710,600.00
841,500.00
1,870,000.00
1,317,500.00
1,317,500.00
394,400.00
841,500.00
710,600.00
10,846,000.00
25.00%

Telefonia
$
$
$
$
$
$
$

698,615.59
1,397,231.17
698,615.59
698,615.59
7,170,002.07
3,554,360.00
14,217,440.00

Hr-Hm Portaland Tipo III

134
308
0
435
0
0

$
$
$
$
$
$
$

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

Portaland Tipo IV
3,277,945.84
23,123,688.29
7,017,130.24
33,418,764.36

Hr-Hm Portaland
Tipo IV
97 Hr
355 Hr
0 Hr
189 Hr
0 Hr
0 Hr
Administracion
$
$
$
$
$
53,674,069.09
$
$ 53,674,069.09

Utilidad Bruta
$
$
$
$
$
$
$
$

6,000,000.00
117,000,000.00
80,000,000.00
12,420,000.00
215,420,000.00

Hr-Maq Portaland Tipo

IV
96.9 Hr
355.3 Hr
0.0 Hr
188.6 Hr
0.0 Hr

Hr-Hm
Administracion
0
0
0
0
2028

Ineficiencia
$
$
$
$
$
$
$

Egresos Fijos
$
$
$
$
$
$
$

1,704,937.77
44,765,980.41
28,373,930.40
40,775,077.97
33,418,764.36
53,674,069.09
18,831,240.00
###

Hr-Maq
Administracion
0.0 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr
2028.0 Hr

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

18,831,240.00
18,831,240.00

Egresos Totales
$
$
$
$
$
$
$
$

25,704,937.77
134,765,980.41
140,373,930.40
62,855,077.97
33,418,764.36
53,674,069.09
18,831,240.00
469,624,000.00

Hr-Maq Ineficiencia

$
$
$
$
$
$

Portaland Tipo III

Portaland Tipo IV
150,632,911.39 $ 108,684,505.69
123,327,189.68 $ 142,359,163.39
$
418,653,846.15 $ 181,346,153.85
$
692,613,947.22
###

Valor medio
$
$
$
$

TRMM ANUAL

ROI
8,568.31
14,974.00
17,546.74
45,547.16
#DIV/0!

Administracion
$
$
$
$
$
$

100,000,000.00
100,000,000.00

RA
7.60%
8.86%
12.81%
-4.09%
-7.73%
-0.24%
-2.90%

$25,704,938
Costo Cal
$134,765,980
Costo Portland
Tipo I
$140,373,930
Costo Portland
Tipo II

0.53
0.25
0.48
0.05
0.00

$62,855,078
Costo Portland
Tipo III
$33,418,764
Costo Portland
Tipo IV

Administracion

312
156
156
156
312
312

Ineficiencia
208
416
208
208
104
52
52
52
104
104

624
2028

Mezcaldo Especial
0 Seg/ton
Seg/mes
0 Seg/ton
Seg/mes
0 Seg/ton
Seg/mes
40 Seg/ton

280,000 Seg/mes

300,000 Seg/mes

50 Seg/ton

208
1716

580,000 Seg/mes

VMCUV
#DIV/0!
$ 216.67/Seg Hdo
$ 111.11/Seg Hdo
$ 75.00/Seg Hdo
$ 66.67/Seg Hdo

PRIORIDAD
1
2
3
4
5

$
$
$
$
$
$
$

Acuducto y
alcantariallado
604,210.91
1,208,421.82
604,210.91
604,210.91
1,963,685.45
1,661,580.00
6,646,320.00

Publicidad
$
326,586.41
$
653,172.83
$
326,586.41
$
326,586.41
$ 3,351,807.93
$ 1,661,580.00
###

Papeleria

Vigilancia

$ 1,107,720.00
$
830,790.00
$ 3,600,090.00

$
923,100.00
$ 1,846,200.00
$
461,550.00
$
461,550.00
$ 1,846,200.00
$
$ 5,538,600.00

$ 5,538,600.00

Hr-Hm Ineficiencia

1716 Hr

Utilidad Operacional
$
$
$
-$
-$
-$
-$
-$

4,295,062.23
72,234,019.59
51,626,069.60
28,355,077.97
33,418,764.36
53,674,069.09
18,831,240.00
6,124,000.00

Total Hr-Maq
624.1
1247.9
624.0
624.0
2028.0

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

Hr-Hm Total
624
1248
624
624
2028
1716

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

$
$
$
$
$

Total
700,000,000.00
500,000,000.00
600,000,000.00
600,000,000.00
100,000,000.00
###

Aseo
$
402,807.27
$
805,614.55
$
402,807.27
$
402,807.27
$ 1,309,123.64
$ 1,107,720.00
$ 4,430,880.00

$
$
$
$
$
$
$

Costo por
actvidad
21,112,136.18
81,216,016.36
23,493,734.18
23,216,804.18
53,674,069.09
18,831,240.00
221,544,000.00

Producto
Demanda Esperada (Ton/mes)
Precio de venta ($/ton)
Costo de Materia Prima ($/Ton)
Tiempo en molienda ($/Ton)
Tiempo en Horneado (Seg]/Ton)
Tiempo en Mezclado Simple (Seg/Ton)
Tiempo en mezclado Especial (Seg/Ton)
Gastos operacionales mensuales
Horas por Turno
Dias laborados por mes
Turnos por das
Eficiencia
TMRR
Inversion ($)

GASTOS OPERACIONALES
RECURSOS
Gastos de Personal
Coombustibles
Energia Electrica
Telefona
Acueducto y Alcantarillado
Publicidad
Papeleria
Vigilancia
Aseo
Depreciacin
Operacin Y Mantenimiento
Capacitacion
TOTAL

Cal
3,000 Ton/mes
$ 10,000.00/Ton
$ 8,000.00/Ton
30 Seg/ton
0 Seg/ton
0 Seg/ton
0 Seg/ton

$ 325

VALOR
$ 43,384,000.00
$ 97,479,360.00
$ 37,662,480.00
$ 14,217,440.00
$ 6,646,320.00
$ 6,646,320.00
$ 5,538,600.00
$ 5,538,600.00
$ 4,430,880.00
$ 4,166,666.67
$ 80,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 325,710,666.67

SALARIOS Y HORAS TRABAJADAS MENSUALMENTE

RECURSOS PERSONAL
Operadores Molienda
Operadores Moldeado
Operadores Mezcla Simple
Operadores Mezcla Especial
Supervisores de Produccion
Gerencia General
Subgerente de Produccin

Cantidad
4
8
4
4
2
1
1

Subgerente de Administracin
Secretarias
Vendedores
Vigilantes
Total

DRIVER

MOTP

FTE

Combustible
Molienda
Horneado
Mezclado Simple
Mezclado Especial

1
2
2
4
33

PROCESO
Personal
Telefona
Publicidad
Capacitaciones
Acueducto y alc
Aseo
Depreciaciones
Operacin y mto

97,479,360.00
10%
60%
15%
15%

HORAS POR PROCESO

Producto
Cal
Portand Tipo I
Portand Tipo II
Portand Tipo III
Portand Tipo IV
GASTOS OPERACIONALES
TOTAL

CUELLO DE BOTELLA
Producto/ porceso
Cal
Portaland Tipo I
Portaland Tipo II

Molienda
58.79
274.24
125.28
156.66
113.03
0.00
728

Molienda
3,000 Ton/mes
90,000 Seg/mes
9,000 Ton/mes
360,000 Seg/mes
8,000 Ton/mes
240,000 Seg/mes

7,000 Ton/mes
350,000 Seg/mes
6,000 Ton/mes
120,000 Seg/mes

Portaland Tipo III

Portaland Tipo IV

Demanda de porduccion

1,160,000 Seg/mes

Oferta laboral
Producto
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV

RESTRICCIONES
Variable
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
O.L.
O.L.

$
$
$
$
$

P.V.
10,000.00/Ton
23,000.00/Ton
24,000.00/Ton
25,000.00/Ton
30,000.00/Ton

Minima
0Ton/Mes
0Ton/Mes
0Ton/Mes
0Ton/Mes
0Ton/Mes
Enetro
Enetro
Enetro
Enetro
Enetro
0 Seg/Mes
Enetro

REPORTE DE TIEMPO POR ACTIVIDADES

SALARIOS Y HORAS TRABAJADAS MENSUALMENTE
Empleado
Operadores Molienda
$
Operadores Moldeado
$
Operadores Mezcla Simple
$
Operadores Mezcla Especial
$
Supervisores de Produccion
$

Salario
2,842,400.00
5,684,800.00
2,842,400.00
2,842,400.00
3,366,000.00

Gerencia General
Subgerente de Produccin
Subgerente de Administracin
Secretarias
Vendedores
Vigilantes
Empleado
Operadores Molienda
Operadores Moldeado
Operadores Mezcla Simple
Operadores Mezcla Especial
Supervisores de Produccion
Gerencia General
Subgerente de Produccin
Subgerente de Administracin
Secretarias
Vendedores
Vigilantes
Total
MOTP

Empleado
Operadores Molienda
Operadores Moldeado
Operadores Mezcla Simple
Operadores Mezcla Especial
Supervisores de Produccion
Gerencia General
Subgerente de Produccin
Subgerente de Administracin
Secretarias
Vendedores
Vigilantes
Total
FTE

$
$
$
$
$
$

7,480,000.00
5,270,000.00
5,270,000.00
1,577,600.00
3,366,000.00
2,842,400.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Salario
2,842,400.00
5,684,800.00
2,842,400.00
2,842,400.00
3,366,000.00
7,480,000.00
5,270,000.00
5,270,000.00
1,577,600.00
3,366,000.00
2,842,400.00
43,384,000.00

Salario
832
1664
832
832
416
208
208
208
416
416
832
6864

COSTO POR ACTIVIDAD

Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple

MOTP
5.73%
11.47%
5.73%

Porceso D Mezclado Especial

Administracion
Ineficiencia
Total

5.73%
58.84%
12.50%

DISTRIBUCION DEL VALOR DE LAS ACTIVIDADES DE ACUERDO AL ESFUERZO ( GASTOS OP DISTRIBUID

Actividad

Costo de Actividad

Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Indirectos
Ineficiencia

$
$
$
$
$
$

22,952,691.27
169,063,793.21
25,334,289.27
25,057,359.27
71,386,913.65
11,915,620.00

Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Indirectos
Ineficiencia
Total

$
$
$
$
$
$
$

Cal
1,853,574.17
1,853,574.17

ESTADO DE RESULTADO
Producto

Porduccion

Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
Indirectos
Infeficiencia

3000
9000
8000
7000
5813

Ton/mes
Ton/mes
Ton/mes
Ton/mes
Ton/mes

Total

DISTRIBUCION DE ACTIVOS
Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple

Hr-Maq Cal
58.8 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr

Porceso D Mezclado Especial

Indirectos

Actividad
Porceso A Molienda
Porceso B Horneado
Porceso C Mezclado Simeple
Porceso D Mezclado Especial
Indirectos
Total

0.0 Hr
0.0 Hr

Valor
$
700,000,000.00
$ 1,000,000,000.00
$
600,000,000.00
$
600,000,000.00
$
100,000,000.00
###

INDICADORES DE RESULTADO
Margen de
contribucion
utilidad bruta

Producto
Cal
Portland Tipo I
Portland Tipo II
Portland Tipo III
Portland Tipo IV
Total

20%
57%
42%
36%
40%

ARBOL DUPONT

$685,042,133
Costos Directos

$768,344,667
Costos Totales

$83,302,534
Costos indirectos

Portand Tipo I
9,000 Ton/mes
$ 23,000.00/Ton
$ 10,000.00/Ton
40 Seg/ton
40 Seg/ton
30 Seg/ton
0 Seg/ton

$
$
$
$
$
$
$

Salarios
2,842,400.00
5,684,800.00
2,842,400.00
2,842,400.00
3,366,000.00
7,480,000.00
5,270,000.00

Portand Tipo II
Portand Tipo III
8,000 Ton/mes
7,000 Ton/mes
$ 24,000.00/Ton
$ 25,000.00/Ton
$ 14,000.00/Ton
$ 16,000.00/Ton
30 Seg/ton
50 Seg/ton
45 Seg/ton
60 Seg/ton
50 Seg/ton
0 Seg/ton
0 Seg/ton
40 Seg/ton
$ 325,710,666.67/mes
8
22
3
87.50%
60%
$3,000,000,000

HR HM

Proceso A
832
1664
832
832
416
208
208

728

$
$
$
$

Valor
$
$
$
$

5,270,000.00
1,577,600.00
3,366,000.00
2,842,400.00
43384000

Proceso
9,747,936.00
58,487,616.00
14,621,904.00
14,621,904.00

Horneado

PAPELERIA
Administrativos
Mezcla Simple
Mezclado Especial
Total

Mezclado Simple
0.00
359.13
323.19
359.13
414.55
0.00
1,456

Molienda
30 Seg/ton
90,000 Seg/mes
40 Seg/ton
360,000 Seg/mes
30 Seg/ton
240,000 Seg/mes

208
416
416
832
6864

0.00
519.98
208.02
0.00
0.00
0.00
728

728

5,538,600.00
65%
20%
15%
100%

Mezclado Especial
0.00
0.00
0.00
507.97
220.03
0.00
728

Horneado
3,000 Ton/mes
Seg/mes
9,000 Ton/mes
360,000 Seg/mes
8,000 Ton/mes
360,000 Seg/mes

0 Seg/ton
40 Seg/ton
45 Seg/ton

50 Seg/ton
350,000 Seg/mes
20 Seg/ton
120,000 Seg/mes

1,160,000 Seg/mes

7,000 Ton/mes
420,000 Seg/mes
6,000 Ton/mes
540,000 Seg/mes

60 Seg/ton
90 Seg/ton

1,680,000 Seg/mes
1,663,200 Seg/mes

C.T.V.
$ 8,000.00/Ton
$ 10,000.00/Ton
$ 14,000.00/Ton
$ 16,000.00/Ton
$ 18,000.00/Ton

M.C.U
$ 2,000.00/Ton
$ 13,000.00/Ton
$ 10,000.00/Ton
$ 9,000.00/Ton
$ 12,000.00/Ton

Pdn
3,000 Ton/mes
9,000 Ton/mes
8,000 Ton/mes
7,000 Ton/mes
5,813 Ton/mes
MCTV
G.O
U.O
TMRR MENSUAL

Maxima
3000Ton/Mes
9000Ton/Mes
8000Ton/Mes
7000Ton/Mes
6000Ton/Mes

1663200 Seg/Mes

Proceso A

Proceso B

Proceso C

88%
88%
88%

Proceso A
2,487,100.00

Proceso B
$

Proceso C

4,974,200.00
$

2,487,100.00 $
5.73%

Proceso A

4,974,200.00 $
11.47%

Proceso B

2,487,100.00

2,487,100.00
5.73%

Proceso C

728
1456
728

728
10.61%

FTE

1456
21.21%

Area Superficial
10.61%
21.21%
10.61%

5000 M2 $
10000 M2 $
2500 M2 $

728
10.61%

Nomina
2,487,100.00
4,974,200.00
2,487,100.00

10.61%
34.47%
12.50%

2500 M2 $
10000 M2 $
$
30000 M2 $

2,487,100.00
25,525,500.00
5,423,000.00
43,384,000.00

AL ESFUERZO ( GASTOS OP DISTRIBUIDOS )

Hr-Hm Cal
59
0
0
0
0
0

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

Hr-Hm Portaland
Hr-Hm Portaland
Tipo I
Tipo II
274 Hr
125 Hr
359 Hr
323 Hr
520 Hr
208 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr

Portaland Tipo I
$
8,646,335.07
$
41,700,324.98
$
18,095,340.91
$
$
$
$ 68,442,000.96

Portaland Tipo II
$
3,949,878.29
$
37,527,582.91
$
7,238,948.36
$
$
$
$ 48,716,409.57

Portaland Tipo III

$
4,939,186.73
$
41,700,324.98
$
$
17,483,933.05
$
$
$ 64,123,444.77

P.V.

Ingresos

Egresos Variables

$
$
$
$
$

10,000.00
23,000.00
24,000.00
25,000.00
30,000.00

$
30,000,000.00
$
207,000,000.00
$
192,000,000.00
$
175,000,000.00
$
174,390,000.00
$
$
$ 778,390,000.00

$24,000,000.00
$90,000,000.00
$112,000,000.00
$112,000,000.00
$104,634,000.00

$ 442,634,000.00

Hr-Maq Portaland
Hr-Maq Portaland Hr-Maq Portaland
Tipo I
Tipo II
Tipo III
274.2 Hr
125.3 Hr
156.7 Hr
359.1 Hr
323.2 Hr
359.1 Hr
520.0 Hr
208.0 Hr
0.0 Hr

0.0 Hr
0.0 Hr

$
$
$
$
$
$

Cal
56,529,402.34
56,529,402.34

0.0 Hr
0.0 Hr

Portaland Tipo I
$
263,691,716.07
$
246,654,379.36
$
428,557,692.31
$
$
$ 938,903,787.74

margen de utilidad costo unitario

operacional
varibale
14%
$ 8,000.00/Ton
23%
$ 10,000.00/Ton
16%
$ 14,000.00/Ton
-1%
$ 16,000.00/Ton
6%
$ 18,000.00/Ton

508.0 Hr
0.0 Hr

Portaland Tipo II
$ 120,461,464.51
$ 221,972,914.50
$ 171,442,307.69
$
$
$ 513,876,686.70

gasto medio de
operacin
$
617.86
$
7,604.67
$
6,089.55
$
9,160.49
$
10,196.58

$24,000,000
Costo Cal
$90,000,000
Costo Portland
Tipo I
$442,634,000
Costos Variables

$112,000,000
Costo Portland
Tipo II
$112,000,000
Costo Portland
Tipo III
$104,634,000
Costo Portland
Tipo IV

$1,853,574
Costo Cal
$68,442,001
Costo Portland
Tipo I
$242,408,133
Costos Fijos

$48,716,410
Costo Portland
Tipo II
$64,123,445
Costo Portland
Tipo III
$59,272,704
Costo Portland
Tipo IV

Portand Tipo IV
6,000 Ton/mes
$ 30,000.00/Ton
$ 18,000.00/Ton
20 Seg/ton
90 Seg/ton
0 Seg/ton
50 Seg/ton

Proceso B

Proceso C

Proceso D

1456
728
728

1456

728

728

Valor Proceso
$
3,600,090.00
$
1,107,720.00
$
830,790.00

Administracion

Ineficiencia
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,366.00
2,366

Mezcaldo Simple
3,000 Ton/mes
Seg/mes
9,000 Ton/mes
270,000 Seg/mes
8,000 Ton/mes
400,000 Seg/mes

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
856.00
856

0 Seg/ton
30 Seg/ton
50 Seg/ton

Mezcaldo Especial
3,000 Ton/mes
Seg/mes
9,000 Ton/mes
Seg/mes
8,000 Ton/mes
Seg/mes

7,000 Ton/mes
Seg/mes
6,000 Ton/mes
Seg/mes

0 Seg/ton
0 Seg/ton

670,000 Seg/mes

7,000 Ton/mes
280,000 Seg/mes
6,000 Ton/mes
300,000 Seg/mes

580,000 Seg/mes

1,663,200 Seg/mes
M.C.T.V
$ 6,000,000.00/mes
$ 117,000,000.00/mes
$ 80,000,000.00/mes
$ 63,000,000.00/mes
$ 69,756,000.00/mes
$ 335,756,000.00/mes
$ 325,710,666.67/mes
$ 10,045,333.33/mes

TPO PRC
0 Seg Hdo/Ton
40 Seg Hdo/Ton
45 Seg Hdo/Ton
60 Seg Hdo/Ton
90 Seg Hdo/Ton
TPO PDN

TPO PDN
Seg Hdo/Mes
360,000 Seg Hdo/Mes
360,000 Seg Hdo/Mes
420,000 Seg Hdo/Mes
523,170 Seg Hdo/Mes
1663170 Seg Hdo/Mes

3.99%

Proceso D

Administracion

88%
88%

Administracion
13%
13%
13%
13%
13%

88%
88%
88%
88%
88%
88%
Proceso D

13%
13%
13%
13%
13%
13%

Administracion

2,487,100.00
$
2,945,250.00
$
6,545,000.00
$
4,611,250.00
$
4,611,250.00
$
1,380,400.00
$
2,945,250.00
$
2,487,100.00
2,487,100.00 $ 25,525,500.00
5.73%
58.84%

Proceso D

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Administracion

Ineficiencia
104
208
104
104
52
26
26
26
52
52
104
858
12.50%

728
364
182
182
182
364
364
728
2366
34.47%

728
10.61%

Combustible
$
$
$

9,747,936.00
58,487,616.00
14,621,904.00

Energia Electrica
$
$
$

6,277,080.00
12,554,160.00
3,138,540.00

Ineficiencia
355,300.00
710,600.00
355,300.00
355,300.00
420,750.00
935,000.00
658,750.00
658,750.00
197,200.00
420,750.00
355,300.00
5,423,000.00
12.50%

Telefonia
$
$
$

815,051.52
1,630,103.03
815,051.52

14,621,904.00

97,479,360.00

$
$
$
$

3,138,540.00
12,554,160.00
37,662,480.00

$
$
$
$

Hr-Hm Portaland Tipo Hr-Hm Portaland

III
Tipo IV
157 Hr
113 Hr
359 Hr
415 Hr
0 Hr
0 Hr
508 Hr
220 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr
0 Hr

$
$
$
$
$
$
$

Portaland Tipo IV
3,563,717.01
48,135,560.32
7,573,426.22
59,272,703.54

Administracion
$
$
$
$
$
71,386,913.65
$
$ 71,386,913.65

Utilidad Bruta
$
$
$
$
$
$
$
$

6,000,000.00
117,000,000.00
80,000,000.00
63,000,000.00
69,756,000.00
335,756,000.00

Hr-Maq Portaland Tipo

IV
113.0 Hr
414.5 Hr
0.0 Hr

Hr-Hm
Administracion
0
0
0
0
2366
0

1,853,574.17
68,442,000.96
48,716,409.57
64,123,444.77
59,272,703.54
71,386,913.65
11,915,620.00
###

Hr-Maq
Administracion
0.0 Hr
0.0 Hr
0.0 Hr

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

Ineficiencia
$
$
$
$
$
$
$

Egresos Fijos
$
$
$
$
$
$
$

815,051.52
8,365,002.41
1,777,180.00
14,217,440.00

11,915,620.00
11,915,620.00

Egresos Totales
$
$
$
$
$
$
$
$

25,853,574.17
158,442,000.96
160,716,409.57
176,123,444.77
163,906,703.54
71,386,913.65
11,915,620.00
768,344,666.67

Hr-Maq Ineficiencia

220.0 Hr
0.0 Hr

$
$
$
$
$
$

0.0 Hr
2366.0 Hr

Portaland Tipo III

Portaland Tipo IV
150,632,911.39 $ 108,684,505.69
246,654,379.36 $ 284,718,326.79
$
418,653,846.15 $ 181,346,153.85
$
815,941,136.90
###

Valor medio
ROI
$
8,617.86
$
17,604.67
$
20,089.55
$
25,160.49
$
28,196.58
TRMM ANUAL

Administracion
$
$
$
$
$
$

100,000,000.00
100,000,000.00

RA
7.33%
5.17%
6.09%
-0.14%
1.82%
0.33%
4.09%

$25,853,574
Costo Cal
$158,442,001
Costo Portland
Tipo I
$160,716,410
Costo Portland
Tipo II

0.53
0.22
0.37
0.21
0.30

$176,123,445
Costo Portland
Tipo III
$163,906,704
Costo Portland
Tipo IV

52
Administracion

364
182
182

Ineficiencia
104
208
104
104
52
26
26

182
364
364
728
2366

Mezcaldo Especial
0 Seg/ton
Seg/mes
0 Seg/ton
Seg/mes
0 Seg/ton
Seg/mes

26
52
52
104
858

40 Seg/ton

280,000 Seg/mes
50 Seg/ton

300,000 Seg/mes

580,000 Seg/mes

$
$
$
$

VMCUV
#DIV/0!
325.00/Seg Hdo
222.22/Seg Hdo
150.00/Seg Hdo
133.33/Seg Hdo

PRIORIDAD
1
2
3
4
5

Acuducto y
alcantariallado
$
704,912.73
$
1,409,825.45
$
704,912.73

Publicidad
$
$
$

381,017.48
762,034.97
381,017.48

Papeleria

Vigilancia

$ 1,107,720.00

$
923,100.00
$ 1,846,200.00
$
461,550.00

$
$
$
$

704,912.73
2,290,966.36
830,790.00
6,646,320.00

Hr-Hm Ineficiencia

856 Hr

Utilidad Operacional
$
$
$
-$
$
-$
-$
$

4,146,425.83
48,557,999.04
31,283,590.43
1,123,444.77
10,483,296.46
71,386,913.65
11,915,620.00
10,045,333.33

Total Hr-Maq
728.0 Hr
1456.0 Hr
728.0 Hr

$
381,017.48 $
830,790.00
$ 3,910,442.59 $ 3,600,090.00
$
830,790.00
### $ 5,538,600.00

Hr-Hm Total
728
1456
728
728
2366
856

Hr
Hr
Hr
Hr
Hr
Hr

$
461,550.00
$ 1,846,200.00
$
$ 5,538,600.00

728.0 Hr
2366.0 Hr

$
$
$
$
$

Total
700,000,000.00
1,000,000,000.00
600,000,000.00
600,000,000.00
100,000,000.00
###

Aseo
$
$
$

469,941.82
939,883.64
469,941.82

Depreciacin
$

4,166,666.67

Operacin y
Mantenimiento

Capacitaciones
$
$
$

1,146,551.72
2,293,103.45
1,146,551.72

80,000,000.00

$
469,941.82
$ 1,527,310.91
$
553,860.00
$ 4,430,880.00

4,166,666.67

$
1,146,551.72
$ 11,767,241.38
$
2,500,000.00
$ 20,000,000.00

80,000,000.00

Costo por actvidad

$
$
$

22,952,691.27
169,063,793.21
25,334,289.27

$
$
$
$

25,057,359.27
71,386,913.65
11,915,620.00
325,710,666.67

Conclusiones:

Con la compra del nuevo Horno observamos como el cuello de botella se reduce permitiendo
cumplir en mayor porcentaje con la demanda de productos solicitados e incluso producir el
producto Porland Tipo IV que en la situacin inicial no se producia, peritiendole a la compaia
no solo llegar al punto de equilibrio sino tambien obtener utilidades, mejorado
significativamente inidcadores como el ROI.
No obstante a lo anterior la estrategia no permite obtener la Tasa minima requerida de
Rendimiento, que solo llega al 4.09% debindo ser 60%, lo que nos indica que se deben revisar
las posibles soluciones a esta situacin, las cuales pueden ser entro otras ampliar mercados,
revisar costos del producto y efeciencia.

reduce permitiendo
ncluso producir el
ndole a la compaia
rado

requerida de
que se deben revisar
s ampliar mercados,