DIRECTIVA

OTORGAMIENTO Y CONTROL DE
VIATICOS

IIA-D-OPE-02
Versin: 01
Fecha: 27-0110
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I. OBJETIVO
1. Establecer las normas y procedimientos para el otorgamiento de pasajes,
viticos, movilidad y otros gastos para el personal que ha sido designado
para la realizacin de un servicio por International Inspecting Agency SAC
Interinspect SAC.
2. Establecer los criterios y procedimientos administrativos para la correcta y
adecuada presentacin de la rendicin de cuentas por concepto del pago de
viticos.
II. FINALIDAD
Adecuar y racionalizar la ejecucin de los gastos en viticos, movilidad y otros
conceptos, a la necesidad real que demande el cumplimiento de los diferentes
servicios que brinda la empresa.
III. ALCANCE
Las normas contenidas en la presente Directiva son de aplicacin y
cumplimiento obligatorio por parte del personal que labora en Interinspect
SAC.
IV. DEFINICIONES
1. Comisin de Servicio.
Es el acto administrativo mediante el cual se encomienda a un trabajador
de Interinspect una labor especfica, relacionada con los servicios que
brinda la empresa.
2. Declaracin Jurada.
Es la accin administrativa de personal mediante la cual el trabajador
declara bajo juramento, haber efectuado gastos relacionados con la
comisin de servicio, por los cuales no le ha sido posible obtener
Comprobantes de Pago.
3. Viticos.
Subvencin en dinero que se abona al trabajador con ocasin de la comisin
de servicio, con cargo a rendir cuentas debidamente documentadas. El
monto otorgado comprende exclusivamente gastos por alimentacin,
hospedaje y movilidad hacia y desde el lugar de embarque, as como
movilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la
comisin de servicios.
4. Movilidad
Se entiende por movilidad la asignacin que se otorga para el
desplazamiento del trabajador comisionado hacia y desde el punto de
embarque, y tambin para su desplazamiento en el lugar donde se
desarrolla la comisin de servicios.
V. DISPOSICIONES GENERALES
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1. El pago por concepto de viticos y movilidad corresponde al personal que

labora en Interinspect que hayan sido designados en comisin de servicio
fuera de la localidad de Lima.
2. El importe de viticos cubre exclusivamente los gastos de alojamiento,
alimentacin y de movilidadl, otros gastos no sern reconocidos como tales
y sern con cargo a cuenta del propio trabajador.
3. Los servicios que brinda la empresa son dispuestos y autorizados por la
Gerencia General, correspondiendo a la Gerencia Operaciones la
designacin de los trabajadores que ejecutaran dichos servicios, debiendo
aprobar el presupuesto de gastos correspondiente, segn el formato
establecido en el anexo 01 a la presente Directiva y cuya ejecucin ser en
coordinacin con la Gerencia Administrativa.
4. El monto correspondiente a la asignacin de viticos diarios (alojamiento,
alimentacin y movilidad) para cumplir con las comisiones de servicios, se
otorgar segn la escala establecida por la Gerencia Administrativa.
5. Las comisiones de servicio que se realicen dentro del radio urbano de Lima,
utilizando horas hbiles e impliquen el retorno a su residencia habitual del
trabajador en el mismo da, no genera el pago de viticos; salvo que estos
se realicen bajo circunstancias y situaciones particulares que impliquen la
asignacin de algn concepto, que deber ser puesto a consideracin para
su evaluacin y aprobacin correspondiente.
6. Las comisiones de servicio fuera de la localidad de Lima deber realizarse
estrictamente dentro de los trminos e itinerario autorizados. El trabajador
comisionado no podr variar estos trminos ni el itinerario bajo
responsabilidad, salvo autorizacin expresa del Jefe de Operaciones.
7. Los gastos que no son considerados dentro del concepto de viticos y que
correspondan a la satisfaccin de algn requerimiento del servicio por
brindar, sern reconocidos siempre y cuando hayan sido autorizados por la
Jefatura de Operaciones.
VI. DISPOSICIONES PARTICULARES
1. Gerencia Administrativa
(a) Establecer los montos correspondientes a ser considerados diariamente
para la asignacin de viticos y gastos de movilidad, de acuerdo al lugar
donde se realice el servicio.
(b) Establecer las coordinaciones con las empresas de transportes a fin de
adquirir los pasajes y otros servicios en forma centralizada directamente
con la empresa.

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(c) Establecer las coordinaciones con los hoteles de las localidades donde
se tenga la mayor incidencia de servicios, con la finalidad de establecer
convenios que permitan el acceso a tarifas promocionales y
corporativas, as como las facilidades de reserva de alojamientos.
2. Personal de Interinspect que percibe viticos
(a) El personal de trabajadores de Interinspect que perciban viticos por
comisin de servicio debern presentar su rendicin de cuentas
documentada en un plazo no mayor a dos (02) das calendario posterior
a la fecha del retorno, bajo responsabilidad.
(b) La rendicin de cuentas se efectuar en el formato "Rendicin de Gastos
de Viaje de acuerdo al anexo 02 a la presente Directiva, debiendo ser
entregada y sustentada a la Gerencia Administrativa, visada por el Jefe
que autoriz la comisin de servicio
(c) La Rendicin de Gastos de Viaje deber estar sustentada con los
siguientes documentos:
Comprobantes de pago reconocidas como tales por la SUNAT
(Facturas, boletas, tickets que estn debidamente registradas con
nmero correlativo, identificacin proveedor, etc) emitidas por el
proveedor a nombre de INTERINSPECT SAC, RUC: 20517878627, las
mismas que deben estar con el sello y firma del trabajador en el
reverso del documento. El sello del trabajador deber consignar
bsicamente los nombres, apellidos y nmero DNI.
Dichos documentos deben ser emitidos en forma detallada
especificando en forma real el consumo o servicio recibido, no
debiendo de ninguna manera ser en forma global o de carcter
general.
Declaracin Jurada por los gastos o servicios incurridos que no
puedan ser sustentados por los documentos mencionados en el
prrafo anterior.
Boletos emitidos por las agencias de transportes (Si correspondiera).
La rendicin de cuentas constituye una declaracin de exclusiva
responsabilidad del trabajador que la formula, dicha rendicin de
cuentas ser revisada y podr ser verificada, en tal virtud el reporte
de documentos o informacin que no corresponda, constituye falta
grave, que dar lugar a la aplicacin de las sanciones
correspondientes.
Los documentos sustentatorios que no se ajusten a las disposiciones
establecidas por la empresa sern devueltos al trabajador, siendo
punible de poder descontrsele de sus haberes sin perjuicio de la
sancin respectiva.

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Cuando el viaje no se realice, es obligacin del trabajador devolver el

dinero recibido en el momento en que se suspenda la comisin.
Cuando el importe de los gastos de viaje sea menor que los fondos
recibidos por reduccin del tiempo previsto para la comisin u otras
causales, el trabajador deber devolver el saldo a la Gerencia
Administrativa en forma inmediata.
Cuando la comisin de servicio requiera ms tiempo del previsto, el
trabajador solicitar con la debida anticipacin la autorizacin
correspondiente para continuar la misma, debiendo gestionar los
montos que se requieran adicionalmente.
Al trabajador que no presente la rendicin de cuentas en el plazo
sealado, se le retendr de sus haberes el monto de los fondos
otorgados para dicha comisin. En el caso de existir monto a favor
del funcionario o servidor, se efectuar el reembolso luego de la
presentacin y revisin de la rendicin de cuentas.
La Gerencia Administrativa no deber asignar viticos al trabajador
que tenga pendiente una rendicin de cuentas, sin haber
determinado previamente la responsabilidad correspondiente.
VII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
1. Los aspectos no contemplados en el presente documento sern resueltos
por la Gerencia General, quien dictaminara las disposiciones particulares
que el caso requiere.
2. La Gerencias debern realizar una lectura comentada de la presente
Directiva, siendo las disposiciones contenidas en la misma de conocimiento
obligatorio de todo el personal.
VIII. ANEXOS
Anexo 01: Formato Presupuesto de Gastos
Anexo 02: Formato Rendicin de Gastos de Viaje

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