3 ESTUDIO TCNICO

3.1 TAMAO DEL PROYECTO

3.1.1 CAPACIDAD REAL DE PRODUCCiN

La empresa puede ensamblar veinte computadoras al mes, pero se estima que el

primer ao de funcionamiento de esta la venta de las mismas estar en diez
computadoras y se incrementar gradualmente.

Para capacitaciones se tendr una capacidad mxima de cinco capacitaciones

mensuales: cuatro los fines de semana y una de lunes a viernes.

El equipo audiovisual a arrendar

constar de dos caones al inicio de las

operaciones de la empresa y se ir incrementando su cantidad segn se requiera (de

acuerdo a la proyeccin de ventas) .

-~

3.1.2 POSIBILIDADES DE EXPANSiN

Con el fin de abarcar una mayor cantidad de mercado se planea implementar a partir
del segundo ao un portal en Internet desde el cual los usuarios podrn hacer el
pedido del equipo a nivel de la zona Metropolitana de San Salvador. Adems de la
venta de computadoras el portal tambin ofrecer los servicios de arrendamiento e
inscripcin a las capacitaciones que se brindaran.

3.2 LOCALIZACiN DE PROYECTO.

3.2.1 DESCRIPCiN GEOGRAFICA

..'

Direccin del Negocio.

Final calle la Mascota edificio Sunset Plaza local # 21 Y 22 Col Escaln .S.S.

..'

Porque se eligi esa Direccin.

Se consider una zona estratgica debido a que esta en un punto accesible a las
diversas universidades de la zona metropolitana de el pas ( UCA, UFG, ALBERT
EINSTEN, DR. JaSE MATIAS DELGADO y OTRAS ) que consideramos nuestros
cliente potenciales en cuanto al arrendamiento de equipo audiovisual.

Adems esta accesible a los Hoteles de mayor prestigio en el Salvador que es

donde las empresas eligen realizar sus presentaciones de negocios, esto siempre
considerando la demanda del arrendamiento del equipo audiovisual ,debido a que el
equipo se podra trasladar con mayor facilidad hacia el lugar de su utilizacin.

Con respecto al Equipo Computacional, la zona es bastante competitiva, sin

embargo, la empresa estar promoviendo el software de libre distribucin, lo cual
hace que los precios del equipo estn bastante y muy competitivos.

Tambin hemos tomado en cuenta la seguridad de la zona, lo que proporciona mayor

comodidad y confianza para los clientes como para la empresa misma.

67

Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.

./ Cules son los trminos bajo los cuales esta ubicado el negocio en esa
direccin .Es un edificio alquilado o propio? Cunto es el costo y Cules
son los trminos?

La mayor parte del edificio es propiedad de COMPRAMERICA empresa dedicada a

promover ventas y compras por internet , Las Oficinas de COMPRAMERICA se

encuentran ubicadas en dos locales de la primera planta y los dems locales del

edificio esta a la disposicin de otros negocios , de los cuales se encontraban

solamente dos en disponibilidad

ubicados en la segunda planta cuyo precio por

alquiler nos pareci razonable debido a lo amplio de cada local.

El precio a cancelar mensualmente por el alquiler de cada uno es de $ 342.86

Los locales son bastante amplios y estn debidamente alfombrados, cada uno de

ellos cuenta con dos servicios disponibles para comodidad del cliente y de los

empleados.

./ Cul es la Zonificacin Existente.

La zonificacin esta especificada en el mapa de la zona metropolitana de San

Salvador ,sealado los puntos clave para lo cual hemos enfocado el proyecto.

./ Qu requisitos o permisos se requieren.

La empresa no necesita ninguna especie de permiso para lo cual Jos propietarios del

edificio ya estn al da con todos los permisos necesarios.

./ Estacionamiento para Clientes.

EL Edificio cuenta con parqueo subterrneo bastante amplio a disponibilidad de [os

clientes y empleados que laboran en el edificio.

PLANO DE UBICACiN DEL PROYECTO

PLANO DE DISTRIBUCiN DEL LOCAL

Saln de
Capacitaciones

Gerencia

I
~ =&
~

Sala de Espera

Bodega y Ensamble

3.2.2 DESCRIPCiN DE CONDICIONES

INFRAESTRUCTURA EXISTENTE Y FACILIDADES

La empresa estar distribuida en dos locales, los cuales separan las reas
administrativa y de bodega, del rea de capacitaciones dndole independencia a las
actividades que se realicen en ellas. Esto es de ayuda a la hora de impartir las
capacitaciones, pues al no depender un rea de la otra estas pueden tener horarios
diferenciados, dando as una mayor flexibilidad a la hora de escoger los horarios
ms idneos para los clientes.

El edificio donde se encontrarn dichas instalaciones cuentas con parqueo

adecuado para los clientes adems de diversas vas de acceso al mismo.

En cuanto a las facilidades existentes se cuentas con las bsicas (agua, luz,
telfono) adems de transporte pblico a la zona y seguridad.

DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA

La mano de obra se obtendr del mercado local, pues en este se encuentra una
gran cantidad de personal capacitado en las reas en las que operar la empresa,
las cuales son: Servicios al cliente, ensamble de equipo computacional, capacitacin
tcnica y asesora tcnica.

Asimismo estos profesionales llenan fcilmente los requisitos necesarios para

ocupar los puestos en que se requieran.

Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de

C.V.

DISPONIBILIDAD DE MATERIALES

Los materiales a utilizar en el ensamble de computadoras sern adquiridos en el

mercado extranjero, esto se debe a que los precios son ms bajos y el inventario de
piezas disponibles es mayor, dando una mayor flexibilidad al momento de escoger el
proveedor que mejor se adecue a las necesidades de la empresa, ya sea en costo o
en calidad.

Al ser de un menor costo los materiales adquiridos en el extranjero, tambin se

reducir el precio de los equipos a ofrecer y por tanto el precio de venta de los
mismos, hacindolos atractivos al sector de consumidores cuyo presupuesto no le
permite adquirir un equipo computacional a los precios actuales.

El equipo restante (sillas, mesas, estantes, escritorios , etc.) se adquirirn en el

mercado local, pues no hay una diferencia apreciable entre los precios y la calidad
en buena en todas las opciones disponibles.

Las instalaciones elctricas y de cableado para Internet tambin se harn por medio
de una empresa local que preste dicho servicio.

MERCADO DE CONSUMO

De acuerdo al estudio de mercado existe un segmento del mismo en el que se

puede penetrar: Todas aquellas personas y organizaciones que requieren de una
computadora de velocidad y capacidad por encima del promedio pero que tienen un
presupuesto limitado.

Para las capacitaciones , estas se darn a personas que necesitan aprender o

mejorar sus habilidades en el manejo de software de oficina (76%), los horarios para
impartir una capacitacin sern los fines de semana (64%) en la maana (55%) y
por la tarde (36%).

El Equipo audiovisual se arrendar principalmente a estudiantes universitarios; Lo

utiliza el 73% de la poblacin estudiantil para exposiciones y presentaciones.

3.3 PROCESOS TCNICOS NECESARIOS

Los bienes y servicios que se ofrecern son de tres tipos: Venta, reparacin y
mantenimiento de Equipo computacional, Capacitaciones, arrendamiento de equipo
audiovisual.

Venta Equipo Computacional

Proceso

Descripcin

Cotizacin de las piezas requeridas

Se buscan los distintos prov.eedores de partes

(cd-rom , tarjetas madre, discos duros, etc
existentes en el mercado local e internacional).

Anlisis de Cotizaciones

Se busca cuales son los proveedores que nos

ofrecen la mejor calidad y el menor costo.

Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.

P roc~o

Descripcin

Seleccin de la mejor alternativa

Para cada una de las- piezas se busca el

proveedor que mejor se ajuste a nuestras
necesidades.

Realizar la orden de compra

Se solicita a los proveedores seleccionados las

piezas necesarias de acuerdo a la proyeccin de
ventas.

Adquisicin del producto

Una vez aprobada la orden de compra por los

proveedores se procede a pagar por el lote
solicitado.

Almacenamiento del producto

Se guarda el productos en bodega para

posteriormente ensamblarlo o utilizarto en
reparacin.

Proceso

Descripcin

Montaje de las partes

Armar el equipo en base a las

caracteristicas solicitadas por el cliente.

Configuracin del Hardware

Esta configuracin est en sintona con los

componentes y su finalidad es que el
equipo no de ningn tipo de conicto al
instalrsele ms componentes o software
especialzado. .

Instalacin del Software

De acuerdo a las necesidades del clientes y

lo que este ha so1icitado.

Recibir pedidos del cliente

Este lo hace la secretaria y le pide al cliente

los datos pertinentes, posteriormente este
procese se podr hacer por medio de
Internet.

Facturar el pedido

Se almacena la informacin en la base de

datos de la empresa.

Entrega del pedido

Este proceso lo realiza el tcnico

encargado de la entrega e instalacin del
equipo.

Recibir el pago

La secretara realiza este proceso, en caso

de ser al contado el pago se recibe antes
de la entrega del equipo .

Capacitaciones

Proceso

Descripcin

Establecer los cursos a impartir

Esto se realizar de acuerdo a la demanda

existente de un curso en particular.

Inscripcin de los alumnos

Se abre el periodo de inscripcin, aqu

mismo se realiza el cobro respectivo (sin
costo adicional para aquello que han
comprado una computadora en nuestro
establecimiento),

Impartir Capacitacin

Este proceso lo realiza el

encargado de las capacitaciones.

tcnico

Arrendamiento de Equipo Audiovisual

Descripcin

Proceso
._.

Esta se puede realizar en las oficinas de la

empresa, o por va telefnica

Solicitud del equipo por parte del cliente

Ac se verifica si existe o no equipo

Verificar la disponibilidad de equipo para las
disponible para las fechas que el cliente lo
horas solicitadas
solicita.

Pago del servicio

Este se realiza en las oficinas de la

empresa

Entrega del equipo al lugar del evento

El equipo siempre ser entregado por uno

de los tcnicos a domicilio y si el cliente lo
requiere se le asesorar en el uso del
mismo.

Recoger el equipo

El tcnico deber recoger el equipo a la

hora de finalizacin del evento para el cual
fue arrendado.

3.4 INSTALACIONES, MAQUINARIA Y EQUIPO REQUERIDO

La maquinaria y equipo necesario para realizar las distintas actividades de la
empresa son:

Venta, Reparacin y Mantenimiento de Equipo Computacional.

1 Vehculo
1 Mostrador
2 Mesas de Trabajo
1 Kit de herramientas
1 Aire Acondicionado

Servicios Computacionales y Aud iovisuales S.A. de C.V.

Capacitaciones

11 Computadoras - para cada alumno y el tcnico

11 Mesas de Trabajo

11 Sillas

1 Pizarra Acrlica

1 Can

1 Aire Acondicionado

Arrendamiento de equipo audiovisual

1 Vehculo
2 Caones (al inicio de la empresa)

2 Reguladores de voltaje

3.5 MATERIAS PRIMAS, INSUMOS y MATERIALES

Todas las materias sern importadas, escogiendo el proveedor de acuerdo al precio
de venta ms bajo .
La cantidad anual que se utilizar por cada uno de estos productos es 120.

CASE

DESCRIPCiN:
Es donde se colocan todas las partes de la computadora y se
conectan entre si.

TECLADO.

DESCRIPCiN:
Es un dispositivo que permite la entrada de datos
alfanumricos por parte del usuario.

RATN.

DESCRIPCiN:

Es un dispositivo de entrada que sirve para interactuar de

manera visual con la computadora.

MONITOR.

DESCRIPCiN:

Se utiliza para desplegar la informacin que contienen las

computadoras.

DISCO DURO.

DESCRPCIN:

Es un dispositivo de almacenamiento de informacin permanente,

contiene los datos y los programas necesarios para el

funcionamiento de la computadora .

CD-ROM.
DESCRIPCiN:

Se utiliza como medio de almacenamiento masivo de solo

lectura.

DISQUETERA.

DESCRIPCIN :

Se utiliza para almacenar informacin en pequea escala.

TARJETA MADRE.

DESCRIPCiN :

Es el manejador principal de los componentes de la

computadora.

MEMORIA RAM.

DESCRPCIN :

Dispositivo de almacenamiento temporal, en el se cargan todos los

programas.

PROCESADOR.
DESCRIPCiN:
Se utiliza para gestionar los recursos de las
computadoras.

3.6 ORGANIZACiN ADMINISTRATIVA

3.6.1 REQUERIMIENTO HUMANO

Para el buen funcionamiento de la empresa se necesita del siguiente personal:

Cant idad

Pues o

Sueldo

ensua

Total

Gerente General

700 .00

700.00

Secretaria

225 .00

225.00

Tcnicos

400.00

1,200.00

$ 2,125.00

No se ha contemplado un contador, porque al ser la empresa pequea resulta

costoso tener uno en planta , por lo que se ha escogido utilizar una empresa que
preste servicios contables (outsourcing) para reducir los costos.

Servicios Computac ionales y Audiovisuales S.A. de C.V.

3.6.2 ORGANIZACiN
NORMAS PARA ESTRUCTURAR LA EMPRESA
Para abrir la empresa en el pas es necesario seguir los sigu ientes pasos:

1. Seleccin del nombre

Investigar en el registro de comercio si el nombre est disponible

El

nombre

de

la

empresa

ser:

SERVICIOS

COMPUTACIONALES

AUDIOVISUALES, S..A. DE C. V.

2. Certificacin de cheque
Ir a un banco local a certificar un cheque a nombre de la sociedad con mnimo del
25% del capital social.

Segn la ley el monto mnimo para formar nuestra empresa es de $11,428.57, por lo
que el monto del cheque debe ser de $2,857 .14

3. Tramites en alcalda
Ir a la alcalda municipal del domicilio de cada socio a obtener la solvencia municipal
de cada uno de ellos para constituir la sociedad

Con esto se comprueba si cada uno de los socios ha pagado los impuestos
municipales correspondientes.

4. Escrituracin Pblica
Presentarse ante un notario previo acuerdo de honorarios y haber explicado el giro y
tipo de la sociedad, para hacer la escritura pblica de constitucin de la sociedad.

En nuestro caso el giro de la empresa ser servicios .

5. Presentacin de escritura pblica

Presentar el testimonio de la escritura pblica pagando los derechos de registro

6. Retiro de escritura

Retirar la escritura inscrita del registro de comercio.

7. Tramites en el Ministerio de Hacienda

Ir al ministerio de hacienda a retirar formularios para inscripcin de NI!, llenar los

datos del formulario y esperar el nmero de inscripcin, una vez se obtiene se
procede a sacar el nmero de registro de Contribuyente.

Estos tramites son necesarios, pues del registro obtenido con ellos es que la
empresa deber llenar todos aquellos documentos que esten relacionados con el
pago de impuestos.

8. Formalizacin Contable

Necesitar pactar honorarios con contador y auditor para que legalice y autorice los
libros contables.

Anteriormente este trmite se llevaba a cabo en la superintendencia, pero ahora solo

es necesario que un contador publico autorizado po la superintendencia lo realice.

9. Solicitud de matricula de empresa

Solicitar matrcula de empresa y establecimiento, debiendo pagar impuestos

dependiendo del activo de la empresa, anexar los recibos de pago de los derechos
de matrculas correspondientes, luego esperar que aparezca publicado para mandar

a publicar en el diario oficial, luego se deben llevar dichas publicaciones al registro y

esperar uno o dos meses para que entreguen la autorizacin de la matricula de
comercio.

Servicios Computacionales

y Audiovisuales

S.A. de C.V.

Este es el permiso que se otorga a una empresa para poder realizar cualquier
actividad comercial amparada bajo las leyes del pas.

10. Legislacin Contable

La sociedad debe presentar solicitud autenticada por un notario (a excepcin que el
tramite lo realice el representante legal de la empresa), el sistema contable, el
catlogo de cuentas, el manual de aplicacin, balance inicial, original y copia de la
escritura de constitucin, NIT de la sociedad, recibos de pagos de la matricula de
empresa y personal de comerciante social y nmero de cedula del representante
legal.

Necesaria par llevar un control de todas las actividades (econmicas) que realizar [a
empresa durante su tiempo de vida.

11. Obtencin de solvencia

De la Direccin General de Estadsticas y Censos.

Esto se hace con el solo propsito de tener una base confiable de datos en la que se
pueda buscar que empresas y establecimientos son similares al nuestro y cuales son
sus caractersticas .

12. Apertura de cuenta en la alcalda

En la alcalda del domicilio de la sociedad presentar declaracin jurada , anexar
fotocopia de escritura, balance inicial, NIT, cedula de identidad personal del
Representante Legal.

La empresa tambin se debe registrar en la Alcalda para efectos de poderle cobrar

los impuestos respectivos .

13. Inscripcin en el Ministerio de Trabajo

Se debern hacer los respectivos contratos de trabajo, inscribir a la empresa en el

Ministerio de Trabajo y enviar la nomina de los empleados con copia de sus

contratos a esta cartera de estado.

La inscripcin se realiza para que este sirva como mediador en caso de existir una
incongruencia, inconformidad o desacuerdo de las relaciones entre patrono y
trabajadores.

14. Elaboracin de facturas

Comprar los libros de IVA y mandar a elaborar las facturas y comprobantes de

crdito fiscal.

Estos documentos son los que muestran las distintas operaciones que realizar la
empresa y son la base de los registros contables.

15. Obtencin del NIP

Una vez la empresa comience operaciones (posea trabajadores) se debe sacar el

Nmero de Identificacin Patronal en el ISSS, para obtener dicho nmero se debe
presentar la escritura de constitucin, NIT, Cdula del Representante Legal.

Una vez la empresa se pone en marcha (y ha contratado a los empleados) se solicita

este nmero al ISSS, para que se comiencen a enviar las cuotas patronales al
mismo.

ORGANIGRAMA

Actionlstas

Junta Directiva

--

Gerencia
General

AsesOOB

legal

f------------

-----------------~

Audiloria
Elclema

~to

Departamento

Tcnico

AdminiStr.iNo

Tcri\co Ensamblaje

TcnicoCapacit&cioo

TcnicoI talcio

SecrEtarIa

3.7 ASPECTOS LEGALES

El proyecto tiene como finalidad la creacin de una Sociedad (Art. 17 del Cdigo de
Comercio) , cuyo nombre ser: Servicios Computacionales y Audiovisuales, S.A.

de C.V.

Tal y como est indicado en el Nombre la Sociedad ser annima y de capital

variable (Arts. 191,306 Y 308 del cdigo de comercio)

Los empleados se contrataran bajo la forma de Contrato individual de trabajo

(Artculos 17, 23 del cdigo de trabajo).

La semana laboral en la empresa ser de ocho horas diarias y cuarenta y cuatro

semanales (Articulo 161 del cdigo de trabajo) , con un da de descanso semanal
(Articulo 171 del cdigo de trabajo) . A excepcin de las capacitaciones que se
impartan domingo en que la remuneracin seguir lo estipulado en el artculo 165 del
cdigo de trabajo.

Las prestaciones ofrecidas durante las vacaciones, das festivos as como el pago del
aguinaldo sern los establecidos por la ley (Artculos 177, 190, 198 del cdigo de
trabajo) .

3.8 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

Debido al tipo de negocio que se pretende establecer (venta y ensamble de equipo
computacional, arrendamiento de equipo audiovisual y capacitaciones), los efectos
que las actividades realizadas en el mismo no perjudican de ninguna forma al medio
ambiente.

El desecho producido por la adquisicin de las partes de computadora (cartn)

tampoco es nocivo .

.....

"'"

j'

.1

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PRIMER AO DE OPERACIONES

Periodo comprendido entre el 1 de Junio de 2002 y 31 de Mayo de 2003

Meses-
Descripcin de Actividades
1 - Instalacin y Operacin de la empresa
- Adquisicin de EquipoAudiovisual
- Acondicionamiento de local paracapacitaciones
- Compra de Equipode oficina
2 - Adquisicin de Partes de Computadora
3 - Ensamble y Configuracin
4 - Preparacin de Material paraCapacitaciones
5 - Arrendamiento Local
6 - Mantenimiento de EquipoAudiovisual
7 - Ventas de EquipoComputacional
8 - Reparacin de EquipoComputacional
9 - Mantenimiento de EquipoComputacional

-.

10- Arrendamiento EquipoAudiovisual

Junio

Agosto

Julio

I I
I
II I

1"

I I

Septiembre

I1

iI

i I1 I
I 111 1

11

111 I

111 I I ! 111 I I i
I I I I III I I
.

'

Octubre

Noviembre Diciembre

I I III

Enero

Febrer

I I

I I
I

I I
I 1I
I I 1

II
I

I 1
I I I

I 1

11,

1I 1

I I

1I 1

II

I 1 I I1l III I

I II

III
Ir I 1 I
11
I II
III I I I
11I I I I I I. I I I I I I
11
11
11 1 I I 1 1 ! I i I 1
I
1II 111 I I I I I I I. II i:
i1 I
I I I I
I

II
I I 111
III I I Ii
III I II j 1
III

1, 1

."

l! , I I I
I I I I I 1

,,

Cuadro #1 - Egresos (en Dolares)

Ai\r:s

Materiales y Suministros

Corrp.iOOoras (paellaveta)
UitesooOidra

49,112.00

53,577.48

63,318.84

73,CID20

82,001.56

1,253.00

1,253.60

1,253.60

1,253.60

1,253.60

92,542.92 107,fOO.85 121,767.00

1,253.60

1,253.60

141,249.72

1,253.60

1,253.60

Gasolira

512.00

512.00

512.00

512.00

512.03

512.ro

512.00

512.00

512.00

Uile> ooAsaJ

311.77

311.77

311.77

311.77

311.77

311.77

311.77

311.77

311.77

Ga-rafas 00a;;ua

27.43

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Agua PLJifica:la

402.29

438.00

438.00

438.00

438.00

438.00

438.00

438.00

438.00

Fotocopas

164.52

164.52

219.48

219.48

219.48

274.29

274.29

329.14

384.00

51,784.33

56,25826

00,054.58

75,7S6.94

95,333.47

110,351.40

SUBTOTAL

85,537~

144,149.98

Afia>

Maquinaria y equipo

1
Vetictio

124,612.41

4,00).00

3
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Mesas paa corrp.ilrllra

59100

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Escritorios

217.14

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

S1l1as Ergoronicas

428.57

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

EqLiPJ ALidoviSlBi

7,128.00

0.00

2,376.00

0.00

0.00

2,376.00

0.00

2,376.00

2,376.00

Corrp.iUlras (Activo Fijo)

5;JJ6.57

0.00

0.00

0.00

0.00

5;JJ6.57

0.00

0.00

0.00

14.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Tela'oro
Telom /Fax

107.31

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Esta'"ies

411.43

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

MesasooT~o

205.71

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Inslaaci6n Red

628.57

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

30.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

137.14

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

S1l1as tsos rnitipe> (plasticas)

inlJesores
LPS
Pilara Bla-ca

1,057.49

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

70.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

i<it 00Hmfriertas

62.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Q..errador

51.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

20,375.00

0.00

2,376.00

0.00

0.00

7,6S2.57

0.00

2,376.00

2,376.00

SUBTOTAL

16

16

Cuadro #1 - Egresos (en Dolares)

At'JOS
Otros

Imprevistos

5,523.22

4,837.95

5,518 .66

6,196.26

6,683 .32

7,687.64

8,055 .91

9,221 .12

SUBTOTAL

5,523 .22

4,837.95

5,518 .66

6,196.26

6 ,683 .32

7,687.64

8,055 .91

9,221 .12

TOTAL

Cuadro #1 - Egresos (en Porcentajes)

AlIJOS
Servicios personales

Gerente GEnraI

6.64%

8.27"k

7.61%

6.78%

6.28%

5.74%

5,47"k

4.78%

Secretaia

2.13%

2.66%

2.45%

2.18%

2.02%

1.84%

1.76%

1.54%

Tecnicos

7.59%

9.45%

8.70%

11.62%

10.n%

9.83%

9.38%

10.93%

/iFP+ rssss

2.29",(,

2.85%

2.63%

2.88%

2.67%

2.44%

2.33%

2,42%

Prestaciones (Vacaciones , ~li~ldos)

1.56%

1.78%

1.64%

1.80%

1.67%

1.52%

1.45%

1.51%

20.21%

25.01%

23.02%

25.26"k

23.42%

21.38%

20.40%

21.18%

SUBTOTAl

AlIJOS

servicios nop9ll1OOales

7.09%

8.10%

7.10%

6.32%

5.00%

5.61%

5.35%

4.67%

0.09%

0.12%

0.10%

0.09%

0.09%

0.07%

0.07",(,

0.06%

Electricidoo

2.17%

2.70%

2.37%

2.11%

1.95%

1.70%

1.62%

1.42%

Telefa10

0.57%

0.71%

0.62%

0.55%

0.51%

0,45%

0.43%

0.37%

AlqLiIer
~ua

P~eria

y utiles (Facluras.....)

0.05%

O.OO"k

0.05%

0.04%

0.04%

0.04%

0.03%

0.03%

CcntiJilidOO

0.59%

0.67%

0.59%

0.53%

0.49%

0.42%

0.41%

0.35%

Instalacin Inlemel

0.00",(,

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Internet

0.71%

0.81%

0.71%

0.63%

0.59%

0.51%

0.49%

0.42%

P~arda

0.59%

0.67",(,

0.59%

0.53%

0.49%

0.42%

0.41%

0.35%

Mcr1terirriento (Equipo y vetlIaJo)

0.89%

1.01%

1.04%

0.92%

0.00%

0.85%

0.81%

0.80%

12.81%

14.85%

13.17%

11.73%

10.87%

10.07%

9.61%

8.48%

SUBTOTAl

Cuadro #1 - Egresos (en Porcentajes)

Aos

Materlalea y Suminl8tros

1
Computadoras (Parala venta)

42.34%

52.74%

54.64%

56.15%

59.00%

57.32%

63.58%

62.8

Utilesde Oficina

1.08%

1.23%

1.08%

0.96%

0.89%

0.78%

0.74%

0.

Gasolina

0.44%

0.50%

0.44%

0.39%

0.36%

0.32%

0.30%

0.

Utilesde Aseo

0.27"'<'

0.31%

0.27%

0.24%

0.22%

0.19%

0.18%

0.

Garrafas de agua

0.02%

O.OOO,{,

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Agua PuJillcada

0.35%

0.43%

0.38%

0.34%

0.31%

0.27%

0.

Fotocopias

0.14%

0.16%

0.19%

0.17%

0.16%

0.17%

0.26%
0.16%

SUBTOTAL

44.65%

55.37%

57.00%

58.25%

60.95%

59.05%

65.23%

64.

0.

AOS

Maquinaria y equipo

Vehiculo

3.45%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Mesas para ccmputadora

0.47%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Escritorios

0.19%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Sillas Ergonomicas

0.37%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

EquipoAuldlovisual

6.15%

0.00%

2.05%

0.00%

0.00%

1.47%

0.00%

1.

Computadoras (Activo Fijo)

4.55%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

3.27%

0.00%

0.

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Telefono

0.01%

0.00%

0.00%

Telefono'Fax

0.09%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Estantes

0.35%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Mesas de Trabajo

0.18%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Instalacin Red

0.54%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Sillas Usos multiples(Plasticas)

0.03%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Impresores

0.12%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

UPS

0.91%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

PizarraBlanca

0.06%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

Kit de Herramientas

0.05%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

0.04%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.

17.57%

0.00%

2.05%

0.00%

0.00%

4.74%

0.00%

1.

Quemador

SUBTOTAl

Cuadro #1 - Egresos (en Porcentajes)

AOS

Otros

Imprevistos

4.76%

4.76%

4.76%

4.76%

4.76%

4 .76"~

4.76%

SUBTOTAl

4.76%

4.76%

4.76%

4.76%

4.76%

4.76%

4.76%

TOTAL

Cuadro #2 - Ingresos (En dolares)

AOS

Fuentes de Ingreso

1
Prestamo
Ventas
Aporte

26,094.91
109,435.08 136,097.45

155,151.09 176,872.24 201 ,634.36

229,863.17

262,044.01 298 ,73

185,481.48

253,904.26

11,428.57

Otros

14,792.20

38,186.76
193,337.85

INGRESOS BRUTOS

146,958.56

150,889.65

(-) Egresos

115,987.52

101,596.89 115,891.81

(-) Pago Prestamo

16,178.84

11,105.99

TOTAL INGRESOS

14,792.20

38,186.76

77,446.04

77,446.04

124,196.92

346 ,77

254,318.29 325,831.28 415,344 .65 515,948 .27 645 ,50

130, 121.37

140,349.80 161,440.39 169,174.02

193,64

124,196.92

185,481.48

346,774.25

451,86

253,904.26

./

Cuadro #3 - Presupuesto de Ingresos y Egresos (en dlares)

Aos
1

Ingresos Totales

109,435.08

136,097.45

155,151.09

176,672.24

201,634 .36

229,663.17

262,044.01

296,730.17

EgresosTotales

115,987.52

101,596.69

115,691 .81

130,121.37

140,349.80

161,440.39

169,174.02

193,643.60

-6,552 .44

34,500.56

39,259 .28

46,750 .68

61,284.56

68,422 .76

92,869.99

105,086.57

Presupuesto de Ingresos y
Egresos

Cuadro #4 - Estados pro forma

Balance Inicial (en dlares)

Servicios Computacionales y Audiovisuales, S.A. de C.V.

BALANCE INICIAL AL 10 DE JUNIO DE 2002

CIRCULANTE

Bancos

11,428.57
11,428,57

TOTAL ACTIVO

Representante Legal

CAPITAL

11,428.57

Aporte de los Socios _ _11,428.57

'--'-'-'=:..:....

11,428.57

TOTA L CAPITAL

Auditor Externo

11,428.57

Contador

Servicios Computacionales y Audiovisuales, S.A. de C.V.

Estado de Resultados del 1 de junio de 2002 al 31 de mayo de 2003

(En Dlares)

VENTAS

109,435.08

Venta de Equipo Computacional

56,856.93

Arrendamiento EquipoAudiovisual

35,981.87

Reparacin Computadoras

976 .25

MantenimientoComputadoras

976.25

Capacitaciones

14,643.78

MENOS

GASTOS

115,987.52

Gastosde Administracin

39,869.55

Gastosde Venta

70,594.76

Imprevistos

5,523.22

PERDIDA DEL EJERCICIO

Representante Legal

-6,552.44

Auditor Externo

Contador

Cuadro #5 - Flujo de Efectivo (en dlares)

AOS
6

Saldo Inicial

INGRESOS
Ventas
Prestamo
Ingresos Totales

Egresos

SALDO DISPONIBLE

109,435.08 136,097.45 155,151.09 176,872.24 201 ,634.36 229,863.17 262,044.01 298,730.17 340,552.4
26,094.91
146,958.56 167,068.49 220,622.69 281,603.12 353,116.11

442,629.49 543,233.11 672,789.26 819,698.05

Cuadro #6 - Flujo de Fondos (en dlares)

ArlJOS
INGRESOS
Ventas

Valor de Salvamento

109,435.08 136,097.45 155,151 .09 176,872.24 201,634.36 229,863.17 262,044.01 298,730.17 34

16,300.64

12,225.48

10,051.12

5,500.76

950.40

6,597.26

4,591.54

4,961.83

Ingresos Totales

125,735.72 148,322.93 165,202.21

182,373.00 202,584.76 236,460.42 266,635.55 303,692.00 34

Egresos

115,987.52 101,596.89 115,891.81

13:),121 .37 140,349.80 161 ,440.39 169,174.02 193,643.60

Utilidades

9,748.20

46,726.04

49,310.40

52,251.63

62,234.96

75,020.03

21

97,461.53 110,048.40 12

Cuadro #7 Mtodos de Evaluacin

Datos Iniciales
37,523.48

In\iersi6n

Irasa de Mercado
Ao

~- -.

12.00%

Ingresos

Egresos

109,435.oe

115,987.52

136,097.4:

101,596.89

155,151.OS

115,891.81

176 ,872 .2~

130,121.37

201,634 .3

140,349.8C

229,863 .17

161,440.39

262,044.01

169,174.02

298,730 .17

193,643.60

340,552.4C

216,490.85

10

388,229.73

237 ,611.49

11

442 ,581.89

255,147 .36

VALOR ACTUAL NETO

El Valor Actual Neto es Actualizar de un futuro hacia un presente.

Relaciona beneficio sobre costo y trata de establecer la diferencia entre ambos,

diferencia que se convierte al final.

Permite actualizar esa diferencia de beneficio menos costo trayndola de un futuro

a un presente.

Parte de una tasa de mercado para actualizar el proyecto.

El VAN no solamente toma en cuenta la diferencia de beneficio menos costo sino

tambin la inversin inicial que demanda el proyecto .

El VAN es un indicador muy confiable para tomar decisiones dentro de un

proyecto .

Criterios de Evaluacin del VAN

Si VAN> O se acepta el proyecto
Si VAN < O se rechaza el proyecto
Si Van

=Oes indiferente

Ecuacin General del VAN

1= n

VAN

(B 1- e t) - I o

=1
t=1

(1 + i ) t

109,435.08- 115,987 .52

V~

136,097.45 - 101,596.89

1.12'

176,872 .24 130,121.37

1.12

201,634.36- 140,349 .80

1.12

1.12

44,737.84 +

229,863.17 161,440.39

1.1i'

340,552.40 - 216,490.85

1.12

442 ,581.89- 255,147.36

37,523.48

1.12'2

1.12"

V~=

1.12

298,730.17 193,643 .60

388,229.73 237,611.49

155,151.09 115,891.81

1.1:t

1.12'

262 ,044.01 169,174.02

-5,850.39+

48,495 .04 +

27,503.63+

53,882.95 -

27,943.98+

29,711 .03+

34,774.51 +

34,665.11 +

42 ,009.67+

42,442 .70+

37,523.48

VAN= 342,792.58

El proyecto se acepta pues su VAN es mayor que cero, lo cual significa que el
proyecto es capaz de recuperar su inversin inicial, cubrir los costos en los que se
incurrirn durante su vida til y generar utilidades por un valor de $342,792.58
para los accionistas.

'--'

TASA INTERNA DE RETORNO.

Demuestra cual es el Retorno que genera una inversin una vez actualizado sus
Valores Actuales Netos

Criterios de evaluacin

Si Tir > i se acepta el proyecto

Si Tir < i se rechaza el proyecto
Si Tir = i es indiferente

Ecuacin General de TIR

TIR = i 2- (b- i1)

VAN

LAN

2-

VAN

109,435.08- 115,987.52

VAN2:=

136,097.45- 101 ,596.89

1.125'

176,872.24- 130,121.37

201,634.36 - 140,349.80

1.125

1.125

340,552.40- 216,490.85

1.1259

442,581 .89- 255,147.36 _

37,523.48

12

1.125"

VAN2=

229,863.17- 161,440.39

1.1256

388,229.73- 237,611.49 +

42,979.81+

298,730.17- 193,643.60 +

VAN2=

1.125

1.125

1.125

155,151.09- 115,891 .81

1.125

262,044.01- 169,174.02

1.125

-5,824.39+

46,382.31+

27,259.70+

51,306.44-

330,n6.16

27,573.05+

37,523.48

29,186.34+

34,008.58+

33,750.92+

40,720.00+

40,956.90+

330,776.16

r= 0.125-(0.125-0.12) x -

- - - - - 330,776.16 - 342,792.58

x100

r= 26.26%

LA TIR est 14.26 puntos por encima de la tasa de mercado, lo cual significa que
invertir en el proyectos es mucho ms rentable que invertir en el mercado
financiero.

RELACiN COSTO BENEFICIO

Consiste en tratar de evaluar el proyecto desde el punto de vista de los beneficios
y de los costos que el proyecto genera los beneficios son los ingresos que el
proyecto genera y los costos son los egresos que el proyecto genera.

Criterios de evaluacin
Si SIC >1 se acepta el proyecto
Si B/C < 1 se rechaza el proyecto
Si SIC = 1 es indiferente

Ecuacin General de BIC

SIC

=(S tI (i+1)"t) I (C tI (1+ i)"t)

BENEFICIO I COSTO
115,987.52

101,596.89

1.12'

1.17

130,121.37

140,349.80

161,440.39

1.12'

1.125

1.1ZS

169,174.02

193,643.60

216,490.85

1.1t

255,147 .36

237,611.49

1.1i 2

11

1.12

LC = 893,822 .88

109,435.08

136,097.45

1.1i

1.1~

155,151.09

1.123

176,872.24

201,634 .36

229,863.17

1.17

1.125

1.1:t

262,044.01

298,730.17

340,552.40

1.12

1.1:t

1.1t

388,229 .73

442,581 .89

1.12 ' 1

1.1i 2

LB

= 1,274,138.94
SIC:

1,274,138.94
37,523.48 + 893,822.88

B/C

=1.37

La Relacin Beneficio/Costo es mayor que uno, lo que significa que por cada dolar
invertido en el proyecto obtendremos treinta y siete centavos adicionales, de lo
que deducimos que el proyecto es factible.

INDICE DE VALOR ACTUAL NETO

Es til

para evaluar proyectos desde el punto de vista de la relacin costo

beneficio ms si embargo el ndice de valor actual neto lo nico que hace es

netear el 100 % de la inversin que hace el proyecto y para ello recure a la

siguiente formula matemtica.

IVAN

=B/C-1

Criterios de evaluacin.

Si IVAN > Ose acepta el proyecto

Si IVAN < Ose rechaza el proyecto

Si IVAN

=O es indiferente.

(VAN::: B/C-1
IVAN::: 1.37 -1

rVAN = 0.37

LA IVAN es mayor que cero, lo cual significa que el proyecto es capaz de

recuperar su inversin inicial, adems generar utilidades del 37%, por lo que se
puede concluir que el proyecto es viable.

CUADRO - RESUMEN DEL PROYECTO

El proyecto es viable porque:

El VAN es positivo y con valor de 342,792.58 que es el valor de las

utilidades obtenidas a la fecha de finalizacin del proyecto.

La TIR es superior a la tasa de mercado por un 14.26 puntos, lo que indica

que invertir en el proyecto es mejor que invertir en la banca nacional.

El Coeficiente Beneficio/Costo al final del proyecto es de 1.37, lo que indica

que los ingresos son mayores que los egresos en un 37%.

La IVAN es positiva, por lo que los ingresos brutos del proyecto alcanzan a
cubrir la inversin inicial y los gastos en los que se incurrirn a lo largo de la
vida de este.

Cuadro #8 - Capacidad de pago

Meses

Capital

11,428.57

Prestamos

Ingresos

26,094 .91

Egresos

Total

26 ,094.91

11,428.57

9,948.64

7,411.78

13,965.43

9,948 .64

7,411.78

16,502.30

9,948.64

7,754.64

18,696.31

9,948.64

7,411.78

21,233 .17

9,948.64

7,411.78

23,770.03

9,948.64

9,223 .03

24,495.65

9,948.64

7,754 .64

26,689 .66

9,948 .64

7,411 .78

29,226.52

10

9,948.64

7,411.78

31,763 .38

11

9,948 .64

7,411.78

34,300.25

12

9,948.64

13,277.85

30,971.04

MARCO LGICO
Resumen Narrativo

Indicadores Objetivamente verificables

FIN DEL PROYECTO

Clientes satisfechos
Tipo de capacitaciones impartidas
Crear una empresa que brinde servicios de apoyo informtico Tasa de crecimientoAnual
y audiovisual para suplir la demanda insatisfecha de los Rubros ms rentables de la empresa
coosumidores de este servicio del rea Metr~ol itana de San Alcance geogrficoactual
Salvador.

Medios de Verificacin

Ficha del cliente.

Reportehistricode capacitacio
Reporte histrico de Ventas
Reporte comparativo agrupa
rubros (Anual)
Reporte de zonificacin de clie

PROPOSITO

Computadoras Armadas y Vendidas.

I Facturas de venta.
Prestar servicios de venta, reparacin y mantenimiento de
equipocomputacional, con alta calidad y de bajo costo.
Nmero de personas inscritas en Facturas de pago de inscrip
capacitaciones
y
capacitaciones materiales impresos.

Ofre::er capa~itaciones ntormat cas a empresas y realizadas.

Comprobantes de pago
consumidores, ba,o el esquema del software de libre
distribucin.
" EquipoArrendado.
equipo arrendado.
Vender servicios de arrendamiento de equipo audiovisual a 1"
Mantenimientos
empresas capacitadoras, estudiantes universitarios, y dems realizados.
organismosque los requieran.

reparaciones

COMPONENTES

Venta de 120 computadoras

Computadoras vendidas.

Dos capacitaciones mensuales.

Capacitaciones impartidas.
Equipoaudiovisual arrendado.
Computadoras reparadas
Mantenimientos realizadosobre computadoras

l'

Facturas y fichas de repar

mantenimiento.

Facturas de
Computacional.

venta de

Matriculas
Dos equipos reparados (computadoras)

mensualmente.
" Facturas y ficha de reparacin.

Dos
mantenimientos
computacion al mensualmente.

equipo I Facturas y ficha de mantenimie

Comprobante de arrendamie
Dos Equipos audiovisuales arrendados equipo, comprobante de ent
diariamente.
devolucin de equipo.

ACTIVIDADES

Establecimientode la Empresa.
Compra de materialesequipos y suministros.
Pr~aganda .
Ventade servicios.
Preparacin de equipos y material para capacitaciones .

Cantidad
100%
100%
100%
100%
100%

Duracin
Un mes
Anual
Anual
Anual
Anual

Costo
$ 21,370.08
$51 ,784.33
685.71
$
$ 1,028.57
164.52
$

Cronograma de actividades.
Estados Financieros.
Monitoreo de las ventas

CONCLUSIONES.

El proyecto es viable, pues a travs de la creacin del mismo se ha

determinado que cumple con las caracterstica tcnicas y de mercado
necesarias para ser competitivo .

El proyecto es factible pues se puede demostrar (Por medio de la VAN, TIR,

SIC e IVAN) que el proyecto genera utilidades durante el periodo de vida

para el cual ha sido concebido.

El factor crtico de la empresa a formarse es vencer la falta de inters que

se pueda mostrar hacia el producto ofrecido, por no ser el ms comn en
nuestro medio, para vencer este desinters se debe hacer una campaa
publicitaria enfocada a las necesidades que con el software a distribuir
puede satisfacer el consumidor y la empresa.

RECOMENDACIONES.

Se recomienda que el proyecto debe realizarse dndole seguimiento e la

forma descrita en el presente documento .

El proyecto debe comenzar actividades a partir del mes de junio del

presente ao.
De lo contrario no tendra validez debido a que los precios en el mercado
continuamente estn cambiando.

La Empresa debe de actualizarse continuamente en los campos tecnolgico

y pedaggico, para poder ofrecer servicios de calidad a sus clientes .

Es necesario publicitar la empresa para que los clientes potenciales se

sientan motivados a adqurir herramientas alternativas y de bajo costo para
satisfacer sus necesidades.