UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE SEDE HUARAZ

FACULTAD
ESCUELA PROFESIONAL
CICLO
CURSO

: CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

: ADMINISTRACION
: II
GRUPO: P
2015-02
: CONTABILIDAD II

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TRABAJO MONOGRAFICO GRUPAL

Con los siguientes ejercicios, realizar y registrar los asientos contables de la EMPRESA
______________________________________ con RUC _____________ con los Formatos: Libro
de Inventario y Balance, Libro Diario, Libro Caja y Bancos, Libro Mayor, Balance de
Comprobacin y los Estados Financieros mnimos con las operaciones siguientes:
1.

01.01.2014. La Empresa en el mes de enero del 2014, inicia el ejercicio econmico con el
activo, pasivo y patrimonio siguiente:
DEBE
HABER
1041 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
5,200.00
1212 Facturas, boletas y otros comprobante por cobrar
6,700.00
1689 Otras cuentas por pagar diversas
8,500.00
2011 Mercaderas manufacturadas
15,000.00
3331 Maquinarias y equipos de explotacin
540,000.00
391
Depreciacin acumulada
12,000.00
4212 Facturas, boletas y otros comprobante por pagar
56,000.00
501
Capital social
500,000.00
591
Utilidades no distribuidas
7,400.00

2.

03.01.2014. Se cancela con cheque N 00456880-9 la distribucin de utilidades a los socios de

la nuestra empresa.

3.

05.01.2014. Se cobra a los clientes parte de su deuda pendiente del ejercicio anterior por la
suma de S/. 5,000.00 nuevos soles, concedindole un descuento del 10% por pronto pago.

4.

07.01.2014. Se compra mercaderas por la suma de 4,600.00 nuevos soles ms IGV al crdito a
nuestro proveedor MULTISERVICIOS VIRGO.

5.

08.01.2014. Se registran y se pagan con cheque los honorarios profesionales del Sr. Jos
Mndez Garca por la suma de S/. 1,800.00 nuevos soles por los servicios de asesoramiento
legal, retenindole el 10% del Impuesto de Renta de Cuarta Categora, distribuyndose los
gastos en 50% para administracin y 50% para ventas.

6.

09.01.2014. Se compra un inmueble en la ciudad de Caraz, con la finalidad de alquilarlos a

terceras personas por la suma de S/. 120,000.00 nuevos soles, al crdito ms IGV.

7.

11.01.2014. Se gira un cheque a Luis Perez empleado del rea de Abastecimiento de nuestra
Empresa, por la suma de 1,800.00 nuevos soles por concepto de prstamo.

8.

13.01.2014. Se vende mercaderas al crdito por la suma de S/. 38,500.00 nuevos soles ms
IGV a la Empresa Cordillera Peruana S.A. nuestra principal, descontndole el 15%.

9.

15.01.2014. Se registra y se paga una planilla de sueldos por la suma de S/. 10,800.00 nuevos
soles. As mismo se registra tambin las cuotas patronales y los descuentos de ley,
distribuyndose los gastos en 50% para administracin y 50% para ventas, se retiene adems los
siguientes conceptos:
Sindicato
350.00
Devolucin prstamo empleado 700.00
------------1,050.00

10. 17.01.2014. Se recibe un cheque por la suma de S/. 4,000.00 nuevos soles de nuestra inquilina
Teresa Mallqui Colchado por los siguientes conceptos:
Alquileres adelantados
3,000.00
Depsito en garanta
1,000.00
------------4,000.00
11. 18.01.2014. Con giro de cheque N 00456881-2, se paga a cuenta del Impuesto a la Renta la
suma de S/. 3,970.00 nuevos soles.
12. 20.01.2014. Segn Factura 002-5356 se compr suministros de oficina para consumo inmediato
por la suma de S/. 2,000.00 nuevos soles ms IGV al contado, se distribuye el gasto en 60%
para administracin y el 40% para ventas.
13. 22.01.2014. Se acord la venta de un activo fijo registrado en libros de la siguiente manera:
Muebles y enseres
3,500.00
Depreciacin acumulada
(1,500.00)
--------------2,000.00
14. 24.01.2014. Se realiza el registro por la depreciacin de activos fijos por la suma de S/. 2,500.00
nuevos soles y una estimacin de Cobranza Dudosa por la suma de S/. 1,400.00 nuevos soles,
distribuyendo el gasto en 50% para administracin y 50% para ventas.
15. 26.01.2014. Se tiene un inventario final de mercaderas por la suma de S/. 14,000.00 nuevos
soles. Determine el costo de venta.
16. 28.01.2014. Se realiza el cierre contable determinndose el resultado del ejercicio.
17. 31.01.2014. Se calcula el 8% para las participaciones de los trabajadores de la empresa y el 30%
para el Impuesto a la Renta.
Huaraz, Noviembre del 2015
NOTA:
EL TRABAJO MONOGRAFICO DEBEN PRESENTAR EN FISICO Y EN DIGITAL EL DIA 12 DE
DICIEMBRE 2015. ASI MISMO DEBEN SUSTENTAR EL DESARROLLO INVESTIGADO DE LA
EMPRESA DETERMINANDO SUS RATIOS DE LIQUIDEZ.