EL DERECHO PENAL ECONMICO COMO ALTERNATIVA

EN LA SOLUCIN DE LOS LLAMADOS DELITOS

ECONMICOS EMPRESARIALES
MAXIMO ALFREDO UGARTE VEGA CENTENO*
E-mail: mugartev@unmsm.edu.pe

1. El Derecho Penal Econmico en el mbito

internacional
Las nuevas formas de comisin de actos
delictivos como consecuencia de los progresos
tcnicos o de prcticas que exceden los lmites
admisibles en las actividades industriales,
comerciales y financieras, generaron la
responsabilidad y delimitacin jurdica de los
delitos econmicos empresariales que
analizaremos a continuacin, especialmente
algunos de sus aspectos ms resaltantes.
a.

Antecedentes

El Derecho Penal econmico va

evolucionando en las distintas etapas
histricas, aunque Rodrguez Morillo afirma que
es tan antiguo como el Derecho Penal. All
donde existi un sistema penal hubo siempre
un derecho penal econmico ms o menos
rudimentario, en consonancia con la
correspondiente estructura social y grado de
evolucin econmica.

Desde la poca romana se sancionaba a

quienes especulaban con los precios de los
cereales o evadan impuestos, pasando por la
Edad Media donde se resaltaron los delitos
colectivos de lo falso, mientras que en Alemania
se agrupaban conductas ilcitas y se utilizaba
como referencia la la Constitutio Criminalis
Carolina. En la Edad Moderna la intervencin
penal en materia econmica se fue extendiendo
a otras conductas hasta la etapa de las
Concepciones Liberales del siglo XIX, que es
dnde se inicia el Derecho Penal Econmico
con sentido propio. Podemos afirmar entonces
que el surgimiento del Derecho Penal
Econmico es de reciente data y podemos
encontrar sus antecedentes en la leyes
destinadas a la proteccin del consumidor en
Inglaterra (Ley del pan (1836); Ley de
Adulteracin de la Semilla y Ley de la Salud
Pblica).
En forma paralela, en el continente
Norteamericano, surgen normas legislativas
tales como la Sherman act de 1890 y vigente
hoy en da, que marc el inicio del sistema

Abogado; Magster en Mercados de Integracin Econmica Comercial y Financiera, Doctor en Estudios Internacionales, PasPresidente del Consejo Nacional de Escuelas de Postgrado del Per (CONAEP), Ex-Director de la Unidad de Postgrado de la
FCA-UNMSM. Actualmente Director de la Unidad de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas de la UNMSM

Gestin en el Tercer Milenio, Revista de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas, UNMSM (Ao 6, N. 12, Lima, Diciembre, 2003)

35

jurdico antitrust norteamericano, para luego

promulgar las Leyes Clayton, Federal Trade
Comisin (1914), Robinson Pataman (1938) y la
Pure Food and Drugs Act, que fortalecieron y
sirvieron a otras legislaciones en el mundo que
tomaron dicha jurisprudencia como referencia.
De otra parte, en Europa, el estudio del
delito aplicado a la economa se produjo
despus de la Segunda Guerra Mundial. La
crisis econmica en la que se vieron
sumergidos los pases del viejo continente
condujo a los legisladores a corregir las
distorsiones en sus sistemas econmicos. En
Alemania, por ejemplo, se castiga el
acaparamiento y las prcticas restrictivas de la
competencia por medio de la Ley para la
Simplificacin del Derecho Penal Econmico de
1949.
En la dcada de los setenta se fue
produciendo un aumento progresivo de
conductas fraudulentas en el mbito
econmico, por lo que se plantea la reforma
penal en el mbito del derecho econmico,
especialmente en Alemania, donde la lucha
contra la criminalidad econmica requiri de
la toma de decisiones sustantivas y orgnicas
dentro del sistema de administracin de justicia
penal.
En lo sustantivo, se incorporaron nuevas
tipificaciones sobre delitos econmicos como
la captacin subrepticia de subvenciones,
captacin fraudulenta de crditos, reforma del
delito sucursal, la figura de la usura, abuso de
cheques y tarjetas de crdito, y la apropiacin
de las contribuciones de los trabajadores, as
como la penalidad en casos de supuestos de
dilacin de procesos de quiebra y desarrollo
en el tipo de competencia desleal.
En lo orgnico, la administracin de
justicia se vio reforzada con la creacin de
fiscalas y salas especializadas en lo penal
econmico. En resumen, podemos decir que
la Unin Europea ha innovado e incorporado
nuevas figuras en el mbito penal aplicando,
de otro lado, un derecho sancionador
administrativo.

2. El Derecho Penal Econmico en el mbito

nacional.
En nuestro pas, la historia nos muestra
diversos tipos de sanciones a los delitos que
hoy conocemos como econmicos. En la poca
del incanato se entenda como delito tributario
cuando se falsificaban las cuentas y los
responsables eran severamente sancionados.
En el Virreynato se castigaba a los caciques
indgenas que escondan a sus congneres
durante los censos populares, con el propsito
de disminuir el clculo de la distribucin de
las cargas tributarias.
En la poca republicana Simn Bolvar, por
Decreto del 18 de marzo de 1824, dispuso la
pena de muerte a los empleados que
participaran en la comisin del delito de
contrabando y ms adelante, en 1896,
modific el castigo para que los culpables
recibieran multas y pena corporal aflictiva. A
partir del siglo XX tenemos documentos ms
integrales como el Cdigo Penal de 1924 donde
se define a la defraudacin como aquellos
actos cometidos en perjuicio de la
administracin pblica (Art.248), destacando
la Ley sobre adulteracin, acaparamiento y
especulacin (Decreto N21411 del 3 de
Febrero de 1976), que en 1980, mediante
Decreto N22963 del 26 de marzo de 1980
impuso sanciones administrativas ms duras.
Posteriormente se sanciona la Ley sobre
Delitos Econmicos por Decreto Legislativo
N 123 de 12 de junio de 1981, donde se
perfecciona la tipificacin de las conductas
lesivas al orden econmico interno.
Las exigencias de la economa de mercado
inducen a que en 1991 el sistema jurdico penal
deba responder y regular aquellas conductas
que afectan el mbito primordial de la vida
social, incluyendo innovaciones en el Cdigo
Penal, que podemos mencionar a continuacin:

Delitos societarios: interpretacin y nuevo

contexto de aplicacin.

Delitos laborales: atentado contra la libre

sindicacin, prestar trabajo sin la debida
retribucin, trabajar sin las condiciones de
seguridad e higiene necesarias, coaccin
para la celebracin de un contrato,

Gestin en el Tercer Milenio, Revista de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas, UNMSM (Ao 6, N. 12, Lima, Diciembre, 2003)

36

retencin dolosa de remuneraciones e

indemnizaciones, incumplimiento de
resoluciones, distorsin y disminucin de
la produccin y simulacin de causales para
el cierre de local o abandono con la
finalidad de extinguir relaciones laborales
y el cierre del centro de trabajo sin la
autorizacin
de
la
Autoridad
Administrativa.

Delito de quiebra: aqu se incluye la

quiebra fraudulenta (incremento pasivo,
satisfaccin u ocultacin de bienes y
concesin de ventajas indebidas), y quiebra
culposa impropia (deudores no
comerciantes y ventajas indebidas y de
conveniencia).

Delitos contra la propiedad intelectual:

delito de hurto de uso, falsificacin, de
plagio, de defraudacin.

Delitos contra la propiedad industrial, la

patentabilidad como objeto de proteccin
penal.

Delitos contra el orden econmico: de

monopolio y practicas restrictivas de la
actividad econmica

Delitos
contra
el
consumidor:
acaparamiento, alteracin del producto,
adulteracin, publicidad engaosa,
atentados contra la reputacin industrial
y la libertad de precios de remate, concurso
y licitacin publica.

Represin a la competencia desleal: actos

de confusin, engao, denigracin,
comparacin, imitacin, explotacin de la
reputacin ajena, violacin de secreto,
violacin
de
normas
y
trato
discriminatorio y reproducciones no
autorizadas.
Delitos financieros: concentracin
crediticia y obtencin indebida de crditos,
de omisin, negativa y falsedad en la
informacin, intermediacin financiera
irregular, de condicionamiento para

otorgar crditos, pnico financiero, de

omisin de provisiones especficas.
Como demostramos lneas arriba la
complejidad de la actividad econmica
produce un conjunto de conductas que buscan
beneficiarse a expensas de los dems,
afectando a la actividad econmica y a la
planificacin estatal de la economa, buscando
que pasar por alto las normas estatales que
organizan y protegen la vida econmica, por
lo que la delimitacin jurdica de estos delitos
es trascendental.

3. Per: Lucha contra la criminalidad

En nuestro pas la lucha contra la
criminalidad econmica fue incorporando
decisiones sustantivas y orgnicas dentro del
sistema de administracin de justicia penal. En
el mbito de las decisiones sustantivas se
generaron debates sobre el aporte de la
criminologa a la condicionalidad histrica del
delito, en el caso nuestro el factor pobreza de
la criminalidad y las orientaciones.
Segn Luis Lamas Puccio la criminologa
tendra dos grandes aportes a la economa:

En primer lugar, fundamentalmente,

considera a la teora de la asociacin
diferencial y la Tesis sobre el delito de
cuello blanco, junto a las estadsticas sobre
criminalidad elaboradas por los rganos
de control, que no necesariamente son
reales por estar viciadas por falta de un
seguimiento ms exhaustivo1.

La segunda orientacin tiene un enfoque

ms socio-poltico de la delincuencia y el
cuestionamiento del concepto de
legalidad, donde se impugna la
legitimidad del Estado y el uso que hace
de la sancin penal, cuyo monopolio la
detenta con lo cual se empieza a ver
progresivamente que la justicia
desempea un papel poltico2.

Vase, Lamas Puccio, Luis. Derecho penal Econmico; Editorial: Libreras y Ediciones Jurdicas, 2da. ed., 1996, p.60. sgtes.

Op.cit. p.77.

Gestin en el Tercer Milenio, Revista de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas, UNMSM (Ao 6, N. 12, Lima, Diciembre, 2003)

37

En cuanto a las decisiones como

alternativa en la solucin de los llamados
delitos econmicos empresariales tenemos
propuestas orgnicas dentro del sistema de
administracin de justicia penal, donde se han
incorporado nuevas instituciones y agentes de
control
judicial,
penitenciario,
de
rehabilitacin, as como la participacin de la
sociedad civil en el control del mismo,
reforzado con la creacin de fiscalas y salas
especializadas en lo penal econmico,
establecindose normas y mecanismos legales
adecuados establecidos en el Cdigo Penal.

tpicas sino nuevas formas de comisin de

conductas que provocan enorme dao social y
que tienen efectos en el desarrollo socio
econmico de un pas, por lo que el derecho
penal econmico en la solucin de los llamados
delitos econmicos empresariales, es una
alternativa viable.
Bibliografa

Bajo Fernndez, Miguel. (2002) Delitos Informticos,

Aspectos Cronolgicos Dogmticos y de Poltica
Criminal, Editores Juristas.

El debate sobre las nuevas concepciones y

la labor de demostrar las nuevas formas de
comisin de actos delictivos como consecuencia
de los progresos tcnicos o de prcticas que
exceden los lmites admisibles en las
actividades industriales, comerciales y
financieras, ponen de manifiesto el rol de las
funciones del Estado, as como los delitos como
resultado del poder econmico, el surgimiento
de una nueva delincuencia patrimonial con un
nuevo rostro, la tipificacin del sujeto y la
masificacin de este delito, as como el mbito
donde principalmente se desarrolla el delito
econmico y el marco conceptual sobre su
ilicitud, el bien jurdico protegido, la
normatividad econmica en las instancias
estatales, los delitos cometidos en el mbito
laboral, organizaciones societarias, la
competencia desleal y el orden pblico que
protege el derecho Penal.

Becker, Gary (1980). El Enfoque Econmico del

Comportamiento Humano. Informacin Comercial
Espaola, N 557, enero 1980.

Bullard, Alfredo (2002). El impacto del anlisis

econmico del Derecho en el Per, en Themis, Segunda
Epoca. Publicacin trimestral editada por alumnos
de la Facultad de Derecho de la Pontificia
Universidad Catlica del Per, N 44, Lima.

Cohen, Flix S. (1961). Mtodo Funcional en el

Derecho. Traduccin de Genaro R. Carri, AbeledoPerrot, Buenos Aires.

Gonzales Juregui, Mercedes. (2000) Derechos de

Internet. Sagrado Corazn de Jess, Informe
Grado.

Hucroi Joya, Percy. (2002) Responsabilidad Penal de

las Personas Jurdicas. www.unifr.ch, 14-05-.

En relacin a la responsabilidad, sta se

encuentra dentro de los patrones y contextos
que parten de un tratamiento en el mbito civil,
hasta delimitar exclusivamente las
responsabilidades de naturaleza penal,
pasando por la opcin preferente de sanciones
administrativas o de las llamadas
consecuencias accesorias resultantes de la
comisin de este delito penal econmico, es
decir nos referimos a la sancin administrativa
y la sancin penal.

Hurtado Sosa, Manuel. (2002) Personas Jurdicas y

Responsabilidad Penal. www.aes.espanola.es, 05
Julio .

Lamas Puccio, Luis. Derecho penal Econmico.

Editorial: Libreras y Ediciones Jurdicas, 2da. ed.,
1996, p.60. sgtes.

Manso, Marcelo. Delincuencia del Fraude Electrnico,

Editorial Jurdica de Chile, 1999.

Pastor, Santos (1984). Una Introduccin al Anlisis

Econmico del Derecho. Hacienda Pblica Espaola
N 89.

Picker, Randal (2002). Una introduccin a la teora

de los juegos y el Derecho, en Anlisis Econmico del
Derecho y la Escuela de Chicago, Lecturas en honor de
Ronald Coase. Universidad de Ciencias Aplicadas,
Lima.

En la actualidad la realidad de la
criminalidad de empresa se proyecta ms all
de los tradicionales espacios del mercado y que
se van incorporando no solo nuevas conductas

Gestin en el Tercer Milenio, Revista de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas, UNMSM (Ao 6, N. 12, Lima, Diciembre, 2003)

38

Posner, Richard (2002). Valores y Consecuencias,

Una Introduccin al Anlisis Econmico del Derecho,
en Anlisis Econmico del Derecho y la Escuela de
Chicago. Lecturas en honor de Ronald Coase,
Universidad de Ciencias Aplicadas, Lima.
Torres Lpez, Juan (1987). Los Conceptos
Metodolgicos Bsicos del Anlisis Econmico del
Derecho, en Anlisis Econmico del Derecho.
Panorama Doctrinal. Editorial Tecnos S.A., Madrid.

Solon Muller, Hugo. (2000) Artculo Delitos

Informticos en el Cdigo Penal, Revista de la
Polica Nacional del Per.

Torres Bedregal, Jos. (2002) Comercio

Electrnico. www.infoaduanas. 20-06-.

Torres Morales, Rafael. (2002) Derecho de

Autor Software. www.asesor.com. 26-06.

Gestin en el Tercer Milenio, Revista de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas, UNMSM (Ao 6, N. 12, Lima, Diciembre, 2003)

39