PLAN DE TESIS

LAS MYPES Y LAS DIFICULTADES DE ACCESO A LAS FUENTES DE

FINANCIAMIENTO
Curso: Tesis I
Profesor : Dr. Jorge Mayhuasca Guerra
Ciclo : III
2009
I. TITULO:
Las MYPES y las dificultades de acceso a las fuentes de financiamiento en el Per.

II. NOMBRE DEL ALUMNO:

Luis Alberto Olano de la Cruz

III. LUGAR DONDE SE VA A DESARROLLAR LA TESIS:

La investigacin se desarrollar en el Per, para ello se aprovechar la informacin que
se tiene en los diferentes organismos del Estado, organizaciones que se ocupan de la
actividad de las MYPE.
IV. MARCO CONCEPTUAL
4.1. ANTECEDENTES BIBLIOGRFICOS
Dentro de la bibliografa se consulto los trabajos de los siguientes autores:
4.1.1 EDUARDO LASTRA DOMNGUEZ,
En 1980 fund el Instituto Latinoamericano de Desarrollo Empresarial, ILADE, con el fin
de producir ideas para la gestin competitiva de las empresas. Dirigi la revista "Avance
Econmico". Desde 1996 impulsa la necesidad de una estrategia pblico-privada para la
promocin de la micro y pequea empresa, esto lo hace desde el peridico y programa
radial Mundo MYPE, y las conferencias que dicta en todo el Per. Ha publicado varios
libros entre ellos: La escalera del xito en los negocios y la empresa.
4.1.2 YPEIJ, ANNELOU
En su libro Produciendo contra la pobreza. La Microempresa vista desde el gnero,
Edicin 2006, realiza un estudio antropolgico en el que se analiza cmo las
microempresas acumulan capital. Con agudeza, este libro estudia las condiciones de los
trabajadores que laboran para los microempresarios y reflexiona sobre elementos

centrales de la economa y del trabajo en el Per.

Para la autora, la produccin a pequea escala tambin genera pobreza al subordinar a
actores importantes de la produccin como las mujeres y los trabajadores.
4.1.3 RAQUEL SACO COYA
En su libro Aprender a crear una microempresa, 1ra. Edicin, Ao2004, nos dice, que
Crear una empresa se ha convertido en una ardua tarea que implica saber muy bien qu
se pretende y cmo se va a conseguir, teniendo en cuenta la diversidad de factores que
condicionan su ubicacin en el mercado. Adems, la singularidad de cada proyecto
requiere orientaciones especficas y particulares, ya que no hay ningn mtodo capaz de
responder a las necesidades y demandas de todos los emprendedores. Con un lenguaje
claro y de fcil comprensin, estas pginas recorren el camino ntegro para crear una
microempresa, desde la propia concepcin de la idea de negocio hasta la puesta en
marcha de la misma, presentando el Plan de Empresa (PE) como una herramienta
dinmica que facilitar al empresario no slo el inicio de su actividad econmica, sino
tambin su establecimiento y consolidacin.
4.1.4 AGUSTN DE ASS, MARC LABIE, CARLOS MATAIX Y JAVIER SOTA.
En su libro, Las Microempresas como Agentes de desarrollo en el Sur publicado por
Cideal. Centro de Investigacin Europa-Espaa-Amrica Latina, nos dice, que en la
actualidad, existe un reconocimiento generalizado de que la microempresa constituye un
elemento importante en la contribucin al empleo, la produccin y la renta nacional de
muchos pases en desarrollo. Los autores del texto coinciden en la necesidad de apoyar
las microempresas mediante mayores facilidades tcnicas y legales, as como poniendo
en prctica polticas que les permitan su fortalecimiento y expansin.
A este respecto, es necesario que las estrategias de desarrollo reconozcan el potencial
que tienen los microempresarios y que, cuando se trate de microempresas viables y con
posibilidades de crecimiento, se les considere verdaderos agentes econmicos. Esta
publicacin pretende ser una contribucin al debate sobre el papel de las microempresas
en el desarrollo y sobre los programas de apoyo a las mismas.
4.1.5 YENG, JOSE
En su libro publicado Microempresas asociativas de servicio: Manual de promocin, nos
presenta un manual, que se concibe como un herramienta operativa destinada a los
equipos de promocin que sern encargados de la formacin e implementacin de las
microempresas asociativas de servicios (MAS). En ese sentido, podr ser adaptado y
ajustado a las condiciones especficas de los sectores urbano o rural de cada pas en el
que desee aplicar la metodologa.
Este manual forma parte de un conjunto de estudios y propuestas que realiza OIT en el
marco del proyecto Promocin de Tecnologas Intensivas en Mano de Obra en la
Inversin Pblica en Bolivia, Ecuador y Per.

4.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

Las MYPE en su mayora, no pueden satisfacer las exigencias de las garantas solicitadas
por las Instituciones Financieras Intermediarias o fuentes de financiamiento, por no contar
con las mismas ni con las caractersticas que espera la banca.
Su reducido tamao empresarial, limitado volumen de produccin, su falta de formalidad y
de cultura empresarial, su reducido monto de los crditos genera altos costos de
operacin. La carencia de informacin confiable y de capacidades para formular proyectos
de inversin, las convierte en sujetos no calificados al crdito e inversin.
Por lo manifestado, se hace necesario encontrar algn mecanismo, que regulado o no por
el Estado Peruano, se permita a las MYPE acceder a las fuentes de financiamiento, que
es el motivo de este trabajo de investigacin.
4.3. MARCO TEORICO
4.3.1 CONCEPTO DE MICRO Y PEQUEA EMPRESA (MYPE)
No hay un criterio nico respecto al concepto de la Micro y Pequea Empresa, ya que se
adoptan diversas definiciones, y varan segn el tipo de enfoque del especialista.
Algunos destacan la importancia del volumen de ventas, el capital social, el nmero de
personas ocupadas, el valor de la produccin o el de los activos para definirla.
Otros toman el criterio econmico - tecnolgico (Pequea Empresa precaria de
subsistencia, Pequea Empresa Productiva mas consolidada y orientada hacia el
mercado formal o la pequea unidad productiva con alta tecnologa).
Por otro lado, tambin existe el criterio de utilizar la densidad de capital para definir los
diferentes tamaos de la Micro y Pequea Empresa. La densidad de capital relaciona el
valor de los activos fijos con el nmero de trabajadores del establecimiento. Mucho se
recurre a este indicador para calcular la inversin necesaria para crear puestos de trabajo
en la Pequea Empresa.
Un estudio realizado por la Organizacin Internacional del Trabajo (OIT) en setenta y
cinco pases encontr ms de cincuenta definiciones distintas sobre Pequea Empresa.
Los criterios utilizados son muy variados, desde considerar la cantidad de trabajadores o
el tipo de gestin, el volumen de ventas o los ndices de consumo de energa, hasta
incluso el nivel tecnolgico, por citar los ms usuales.
La OIT, en su Informe sobre fomento de las Pequeas y Medianas Empresas, presentado
en la 72 reunin de la Conferencia Internacional del Trabajo, realizada en Ginebra en
1986, define de manera amplia a las Pequeas y Medianas Empresas pues considera
como tales, tanto a empresas modernas, con no ms de cincuenta trabajadores, como a

empresas familiares en la cual laboran tres o cuatro de sus miembros, as como

cooperativas, industrias domsticas, microempresas y hasta inclusive a los trabajadores
autnomos del sector no estructurado de la economa (informales).
La CEPAL define a la microempresa como unidad productora con menos de diez
personas ocupadas incluyendo al propietario, sus familiares y sus trabajadores tanto
permanentes como eventuales.
Fernando Villarn en su trabajo para el Seminario de " Microempresa y Medio Ambiente"
(Lima - Julio de 1993), seala, que la microindustria, se caracteriza por su reducido
tamao, tiene de uno a cuatro personas ocupadas y presenta una escasa densidad de
capital equivalente a 600 dlares por puesto de trabajo. Utiliza poco equipo de capital y es
intensiva en mano de obra. Adems presenta bajos niveles de capacitacin y
productividad, con ingresos que se mantienen a niveles de subsistencia, inestabilidad
econmica y la casi nula generacin de excedentes. Este sector es mayoritariamente
informal. Con respecto a la Pequea Empresa Industrial, la describe como empresa que
tiene un tamao de 5 a 19 personas ocupadas y una densidad de capital de
aproximadamente 3000 Dlares por puesto de trabajo. Su base tecnolgica es moderna y
la productividad, es mayor que en la microempresa: Es capaz de generar excedentes,
acumular y crecer, teniendo entonces, una mayor estabilidad econmica que el sector
microempresarial.

Como podemos observar, existen diversos criterios para caracterizar a la Micro y Pequea
Empresa. Sin embargo nuestra legislacin, para de reglamentarla o promocionarla
usualmente ha utilizado, los montos anuales vendidos y/o el nmero de personas
ocupadas o el valor de los activos, para establecer sus lmites.
4.3.2. MARCO LEGAL
La gran mayora de pases cuenta con una legislacin especfica para la promocin de las
MYPE, recibiendo un tratamiento preferencial en relacin a otros estratos empresariales
por su importancia en la Actividad Econmica.
En el Per, es a partir de los aos setenta, que el estado empieza a legislar con fines
promocionales sobre este sector, al establecerse sus regmenes especiales de fomento
que fijan sus lmites y otorgan incentivos para su desarrollo.

Decreto Ley No. 21435

El primer rgimen especial de promocin a este sector se promulg en 1976 con el
Decreto Ley 21435 "Ley de la Pequea Empresa del Sector Privado".

Esta norma define a la pequea empresa en funcin de los montos vendidos anuales, con
la finalidad de acogerse a un sistema tributario preferencial y otros
incentivos para su desarrollo.
El Decreto, establece los lmites para la Pequea Empresa en cada actividad econmica
tomando como referencia los ingresos anuales expresados en un determinado monto de
sueldos mnimos vitales (SMV) de la provincia de Lima. Para el caso de industria de
transformacin y el comercio de bienes y servicios, una pequea empresa dedicada a
esta actividad, debera obtener ingresos
anuales no superiores a 590 SMV.
Entre los diversos mecanismos de promocin que tiene la ley destaca, la sustitucin de
los impuestos al patrimonio y a las remuneraciones; as como de las contribuciones a los
sistemas nacionales de pensiones de salud con un impuesto nico. Adems se la
exonera, de la obligacin de constituir la comunidad laboral.
En la norma tambin se establece, cuando una pequea empresa, dejara de continuar
acogindose a sus alcances y beneficios, indicndose que aquellas empresas, cuyas
actividades econmicas en los ltimos tres aos supere en promedio los lmites mximos
de ingresos fijados para cada actividad econmica, ya no podrn continuar gozando del
tratamiento preferencial normado por la ley.
Decreto Ley No. 21621
En ese mismo ao 1976, y con el fin de agilizar la formacin de pequeas empresas se
expide el Decreto Ley 21621, que crea la figura jurdica de la empresa individual de
responsabilidad limitada (EIRL). Para diferenciar el patrimonio de la persona natural del
de la persona jurdica, a fin de promocionar la constitucin y operacin de pequeas
empresas.

Decreto Ley No 23189

En julio de 1980 se promulga el Decreto Ley 23189, mediante el cual se establece que la
pequea empresa debe desarrollar su actividad como empresa unipersonal o como
empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL), asimismo que su propietario debe
participar en el proceso de produccin, prestacin de servicios o comercializacin de
bienes. Y adems, tener como mximo 10 trabajadores, en el caso que realice la actividad
de produccin y servicios y de 5, cuando el giro sea la comercializacin.

Con esta norma tambin, se modifican los lmites de ingresos anuales, estableciendo por
ejemplo que para la pequea empresa industrial, estos no deberan exceder de 100
salarios mnimos vitales (SMV) de la provincia de Lima, y en el caso de la actividad

comercial, que no excedan de 50 SMV.

Asimismo se establece, que en estas empresas debe predominar el trabajo manual y la

obligacin de inscribirse en el padrn municipal de pequeas empresas el cual fue creado
por este Decreto Ley.

Con este dispositivo, tambin se origina la " Cooperativa de Servicios de Pequeas

Empresas", con la finalidad de facilitar su acceso a lneas de crdito y financiamiento, la
utilizacin de servicios tcnicos y recursos comunes, comercializacin de productos o la
adquisicin de bienes de capital.
Adems establece un rgimen tributario especial de incentivos y crea el fondo de
promocin a la pequea empresa (FOPE).

Ley 23407

En mayo de 1982, se promulga la ley 23407 " Ley General de Industrias ", en la cual se
determina que las ventas anuales de una pequea empresa industrial no deben exceder
de 720 sueldos mnimos vitales de la provincia de Lima. Asimismo se seala, que dejan
de estar comprendidas en este rgimen de promocin aquellas empresas que en tres
ejercicios consecutivos o cinco alternativos superen en ms de 20 por ciento el lmite de
720 SMV.
Mediante esta norma tambin se exonera a la Pequea Empresa Industrial, de los
Impuestos de Alcabala y Revaluacin de Activos Fijos. Esta Ley crea tambin la Ley
24062 " Oficina General de Promocin a las Pequeas Industrias".

Ley 24062
En enero de 1985, se publica la ley 24062 " Ley de la Pequea Empresa Industrial" y en
junio de ese ao, se expide su reglamento, con la finalidad de regular el captulo de
Pequea Industria establecido en la Ley General de
Industrias (Ley 23407).

Esta Ley amplia a 1,500 sueldos mnimos vitales, el lmite anual de ventas en estas
empresas y crea adems, el " Fondo de Promocin a la Pequea Empresa Industrial "
(FOPEI), con el aporte del 1% de las pequeas empresas industriales y, se otorgan
incentivos fiscales, por la creacin de puestos de trabajo permanentes, capacitacin

laboral; y adquisicin de maquinarias y equipos.

Durante la dcada de los aos ochenta, se establecieron otros dispositivos promocionales
para este sector, como por ejemplo, que el aporte al FOPEI poda ser deducido del
impuesto a la renta.
Se dictan adems diversas normas de carcter administrativo con la finalidad de
simplificar los trmites de legislacin y registro de las pequeas empresas.

Decreto Legislativo No. 705

El Decreto Legislativo No. 705 que estableca el marco legal para la micro y pequea
empresa; fue promulgado el 15 de noviembre de 1991, dentro de las facultades
extraordinarias delegadas al poder ejecutivo, para legislar en materia de crecimiento de la
inversin privada y el fomento del empleo.

Esta ley considera a la micro y pequea como un canal importante de acceso masivo al
empleo, sobre todo de la mano de obra no calificada, al tener un costo por puesto de
trabajo significativamente menor al de otros sectores productivos y constituirse en un
sector dinmico de la inversin y el crecimiento
de la economa nacional.

El Decreto Legislativo No. 705 defina a la MYPE, como aquellas unidades econmicas
que operadas por una persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin
jurdica o gestin empresarial, desarrolle cualquier tipo de actividad ya sea de produccin
comercializacin o prestacin de servicios.
A nivel particular esta norma, diferencia la Micro Empresa de la Pequea Empresa en
funcin del tamao y la divisin del trabajo. Con relacin al tamao considera dos
aspectos: cantidad de trabajadores y monto anual de las ventas y, en lo referente a la
divisin del trabajo la Micro Empresa se caracteriza porque su propietario trabaja en el
establecimiento.
Es as que adicionalmente a la definicin general, se establece particularmente para la
microempresa, que sus propietarios laboren en la misma, cuenten con no mas de diez
personas ocupadas y asimismo, realicen ventas anuales que no excedan de doce
unidades impositivas tributarias. En el caso de la pequea empresa, solo se establece dos
requisitos adicionales que el nmero de ocupados no exceda de veinte y que el monto
anual de ventas no supere de veinticinco UIT unidades impositivas tributarias.

EDPYMES
En las Resoluciones SBS Nmeros 897-94 de Diciembre de 1994 y 259-95 de Marzo de
1995, la Superintendencia de Banca y Seguros que autoriza y regula el funcionamiento de
Las Entidades de Desarrollo para la Pequea y Micro Empresa (EDPYMES) se define a la
Microempresa, como aquellas unidades productoras que cuentan con activos hasta por
US $ 20 000 y/o realicen ventas anuales que no excedan los US $ 40 000, y como
Pequea Empresa a unidades que cuentan con activos hasta US $ 30 000 y/o realicen
ventas anuales que no excedan los US $ 750 000. La EDYPIMES se crean con la
finalidad de promover el financiamiento y el crdito para este Sector.
Ley 27268
Norma que regula el accionar de la Pequea y Microempresa es la LEY No. 27268, del 27
de Mayo 2,000. Que deroga el Decreto Legislativo 705 y todas
las normas complementarias a sta.
La mencionada Ley establece como PYME a las pequeas y microempresas, que operen
ya sea como persona natural o jurdica bajo cualquier organizacin o gestin empresarial,
pudiendo desarrollar sus actividades en las reas de extraccin, transformacin,
produccin y comercializacin de bienes o
prestacin de servicios.
Considera que en la Microempresa no deben de exceder de diez (10) los trabajadores, y
para la Pequea Empresa no excede de cuarenta (40) trabajadores.
Como se puede apreciar, ya no se consideran otros factores para determinar el tamao de
la empresa, solamente su tipo de organizacin y el nmero de trabajadores, lo cual la
diferencia de anteriores normas legales.
A la vez en esta norma legal, se da importancia relevante a la capacitacin de la PYMES,
por ello dan participacin a Universidades, Institutos superiores, e incluso acceso al
SENATI para aquellas PYMES que pertenezcan al sector
industrial manufacturero.
Tambin otorga beneficios a PYMES a travs del Estado en acciones de subcontratacin,
y de la participacin en las compras estatales, dndoles cierta preferencia si se presentan
en igualdad de oferta que otro tipo de empresas.
Por otro lado, a travs de PROMPEX, el Estado implementar la visita de empresarios de
PYMES al exterior, para ofertar sus productos.
Otra forma de incentivo que seala la Ley es los Parques Industriales, dando para ello
participacin a los Gobiernos Locales, en cuyo mbito se deben organizar.
Cabe mencionarse tambin, que en materia tributaria las PYMES se encuentran en
regmenes que determinan la SUNAT, y los trabajadores y propietarios de PYMES pueden

ser asegurados regulares o potestativos, dando con ello el sustento legal para todos
aquellos que no podan acceder a la
seguridad social.
La Ley 27268, tambin modifica los trmites a realizarse ante Municipalidades para
tramitar Licencias de Funcionamiento Provisionales, previamente debe obtenerse el
Certificado de zonificacin y Compatibilidad de uso, la cual emiten las Municipalidades en
un plazo mximo de 7 das, salvo excepciones; modificndose sustancialmente el
Otorgamiento automtico que seala el D.L 705.
Decreto Supremo No. 2000-ITINCI (Ministerio de Industria, Turismo, Integracin y
Negociaciones Comerciales Internacionales)
Este dispositivo reglamenta la Ley de Pequea y Microempresa, y enumera los
dispositivos complementarios, entre los cuales se indican: Que el Estado apoya a las
empresas de estos sectores otorgndoles instrumentos de promocin y desarrollo de
competitividad y por otro lado con los Instrumentos de Formalizacin.
Define a las Micro empresas por el nmero de trabajadores (10 mximo) y Pequea
Empresa (ms de 10 hasta 40 personas)., dejando a facultad de cada sector del estado a
establecer otros criterios de definicin. Tales como ventas,
ingresos, activos fijos, etc.
Por lo dems , solo reglamenta lo que la Ley ya indicaba respecto a Asistencia Tcnica,
Incentivo para el acceso a crditos pro los empresarios de estos sectores, promocin de
los productos , con la coordinacin y seguimiento de PROMPYME; el fomento de la
subcontratacin con Mediana y grandes empresas, la participacin de PYMES en
contrataciones y adquisiciones del Estado; la facultad de asociarse de la PYMES para
desarrollar acciones en forma directa y participar en el mercado o a compras estatales; la
indicacin de fomento por parte del Estado de Ferias y exposiciones tanto nacionales
como internacionales; la elaboracin de un plan anual de visitas de empresarios PYMES
al exterior a travs de PROMPEX. Cabe indicarse los adems Instrumentos de Promocin
sealados en este reglamento, como son: Parques Industriales, en mbito de gobiernos
locales y regionales; Maquicentros (Centros de capacitacin Tcnica y Productiva para
PYMES); tambin indica en un capitulo especial los instrumentos de formalizacin en los
tema Tributarios y de Seguridad Social. Adems hay una modificacin sustancial en el
otorgamiento de Licencia Municipal de funcionamiento, dando prioridad al certificado de
zonificacin y Compatibilidad de uso, el cual debe ser emitido por la Municipalidades en
un plazo mximo de 7 das ( con excepciones en los casos de Hostales y Discotecas). Por
otro lado la Licencia Municipal de Funcionamiento Provisional, deja de ser automtica tal
como lo indicada el D.Leg 705 , e incorpora la necesidad de la presentacin del
Certificado de Zonificacin y Compatibilidad de uso, adems de copia del RUC,
declaracin jurada y pagos por derecho de trmite, lo cual contradice las facilidades
que deberan tener los empresario de PYMES para iniciar sus actividades, indicndose

incluso que la Tasa a cobrarse por Licencia Municipal no podr exceder de 10% de la UIT
( S/. 310.00 hasta octubre del 2002). Adems de otros costos adicionales, lo cual funciona
como una traba para la PYMES si tomamos en cuenta el pequeo monto de Capital con el
que operan.
Decreto Supremo No. 007-2008-TR
El 30 de Setiembre de 2008, fue publicado el Decreto Supremo 007-2008-TR, dispositivo
que aprueba el Texto nico Ordenado de la Ley de Promocin de la Competitividad,
Formalizacin y Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa y del Acceso al Empleo
Decente, Ley MYPE.
Esta norma integra lo dispuesto por la Ley 28015, Ley de Promocin y Formalizacin de la
Micro y Pequea, y el Decreto Legislativo 1086, norma que introdujo importantes
modificaciones a este rgimen especial.
A modo de resumen, sealamos las principales reformas:
a. Respecto de los derechos y beneficios laborales: Se mantienen los derechos regulados
por el Decreto Legislativo N 1086 de los trabajadores pertenecientes a las pequeas
empresas, tales como el descanso vacacional por quince das, quince remuneraciones
diarias por concepto de CTS, media remuneracin para la gratificacin legal de Fiestas
Patrias y Navidad, Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, utilidades, y los
derechos colectivos regulados por el rgimen laboral comn.
Tambin se precisa que los contratos laborales de los trabajadores celebrados con
anterioridad a la entrada en vigencia del Decreto Legislativo N 1086 (1 de octubre de
2008), continuarn rigindose bajo sus mismos trminos y condiciones, y bajo el imperio
de las leyes que rigieron su celebracin.
Asimismo, se ha establecido una indemnizacin especial en caso de que un trabajador
que goza de los derechos del rgimen general sea despedido con la finalidad exclusiva de
ser reemplazado por otro de este rgimen especial, equivalente a dos (2) remuneraciones
mensuales por cada ao laborado, considerndose las fracciones por dozavos y
treintavos, segn corresponda.
b. En materia de seguridad social: La presente norma precisa lo referido a la afiliacin de
los trabajadores y conductores de la microempresa al componente Semisubsidiado del
Seguro Integral de Salud (SIS), el costo y el aporte que deber realizar el empleador con
el Estado. As tambin, respecto al Sistema de Pensiones Sociales creado por el Decreto
Legislativo N 1086 se ha regulado lo referido al aporte que debe realizar el Estado con el
empleador, las pensiones a su cargo y el traslado a otro rgimen previsional.
Finalmente, seala lo referido a la amnista laboral y de seguridad social regulada por el
Decreto Legislativo N 1086, cuyo plazo para que las micro y pequeas empresas se
acojan es de cuatro (4) meses contados desde la vigencia del Decreto Legislativo N
1086. Los alcances y procedimiento a seguir para acceder a esta amnista han sido
regulados por el Reglamento de la Ley de MYPE, aprobado por el Decreto Supremo N
008-2008-TR

4.4. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL TRABAJO

Las experiencias internacionales muestran que en las primeras fases del crecimiento
econmico las Micros y Pequeas Empresas cumplen un rol fundamental; pues con su
aporte ya sea produciendo y ofertando bienes y servicios, demandando y comprando
productos o aadiendo valor agregado, constituyen un eslabn determinante en el
encadenamiento de la actividad econmica y la generacin de empleo.
Es as, que en el crecimiento econmico de pases con alto nivel de desarrollo de Asia,
como Japn, Corea del Sur y Taiwn o europeos, como Alemania, Italia e Inglaterra; estas
unidades Empresariales de pequea escala han desempeado un papel protagnico.
En el caso peruano, la situacin de la Micro y Pequea Empresa, no es muy diferente a la
que muestra este sector en otros Pases de Amrica Latina; con caractersticas similares
como, concentracin de actividades en el Comercio, los servicios y la industria artesanal y
; elementos particulares comunes, tales como bajos niveles de inversin, altos ndices de
captacin de empleo, utilizacin de Tecnologa intensiva en mano de obra y el uso de
insumos bsicamente Nacionales. Enfrentando continuos riesgos por la carencia de
capitales al tener un limitado acceso al Mercado Financiero y una insuficiente capacitacin
Empresarial.
Actualmente la Micro y Pequea Empresa representa un estrato muy importante en la
estructura productiva del Pas, tanto en nmero de empresas como en nivel de empleo,
habiendo desarrollado en los ltimos aos una presencia mayoritaria, pasando a constituir
en algunas zonas del interior del pas, como el nico estrato productivo existente sobre el
cual gira la actividad econmica.
Las estadsticas de poblacin y produccin reflejan este comportamiento, al destacar que
una alta proporcin de la fuerza de trabajo es de tipo independiente y las pequeas
empresas representan la mayor cantidad de establecimientos productivos existentes en el
pas (segn el III Censo Nacional econmico (CENEC) 1993-1994 constituyen el 98% de
los establecimientos)
La Contribucin de este Sector a la generacin de empleo se realiza bsicamente
mediante la creacin de unidades productivas y en menor grado por el volumen de
contratacin de mano de obra, en cada una de ellas.
En todas las regiones del Pas se puede observar como estas unidades productivas
participan dinmicamente en la actividad econmica ofertando y demandando bienes y
servicios, participando en la cadena productiva y contribuyendo con su presencia a la libre
formacin de precios en los mercados. La dinmica que ha experimentado su crecimiento
as como su participacin en la actividad econmica, han suscitado inquietud por tomar
mayor conocimiento sobre sus caractersticas, la cuantificacin de su magnitud y la
determinacin de su impacto en la economa.

Es por ello importante dar a conocer las principales caractersticas, de este sector y
constituye una herramienta importante de anlisis, para la formulacin de toda poltica de
crecimiento, ya que ningn programa de bienestar social con pretensiones de tener efecto
positivo en la satisfaccin de las necesidades bsicas de la poblacin tendr mucho xito
en el pas, si no considera el desarrollo de la Micro y Pequea Empresa, y para lograrlo,
se hace necesario que estas puedan acceder a las fuentes de financiamiento, bajo las
mismas condiciones en que participan la mediana y gran empresa. Con ello se lograr
igualdad de condiciones, y se podr tener un pas mas justo con oportunidades de
desarrollo social y econmico.
4.5. HIPOTESIS GENERAL
La aplicacin de un adecuado modelo de financiamiento es determinante para acceder a
las fuentes de financiamiento
4.6. VARIABLES
Variable independiente : Modelo de financiamiento
Variable dependiente : Acceso a las fuentes de financiamiento
4.7. HIPOTESIS ESPECFICAS
4.7.1. Hiptesis especifica 1
Tener un marco legal integrado, influye en el acceso a las fuentes de financiamiento
4.7.2. Hiptesis especifica 2
La articulacin comercial con la mediana y gran empresa permite el acceso a las fuentes
de financiamiento
4.7.3. Hiptesis especifica 3
Un modelo adecuado permite el acceso a las fuentes de financiamiento internacional
4.7.4. Hiptesis especifica 4
El nivel de ingresos es determinante para el acceso a las fuentes de financiamiento
V. OBJETIVOS
5.1. OBJETIVO GENERAL
Elaborar un modelo de financiamiento que permita a las MYPES acceder a las fuentes de
financiamiento
5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
5.2.1 Evaluar la influencia del marco jurdico en el acceso a las fuentes de
financiamiento
5.2.2 Identificar la relacin comercial de las MYPES con la Mediana y Gran empresa
5.2.3 Analizar el acceso a las fuentes de financiamiento internacionales
5.2.4 Evaluar la influencia del nivel de ingresos en la evaluacin del acceso a las fuentes
de financiamiento
5.3. ALCANCES DE LA INVESTIGACION
5.3.1 Objetivo
El presente trabajo de investigacin pretende que las MYPES superen las dificultades que

tienen actualmente para acceder a las fuentes de financiamiento, y que se aplane las
diferencias con la Mediana y Gran empresa. Las diferencias que actualmente se
presentan, hacen de la competencia, una competencia desleal, donde las tasas de inters
son totalmente leoninas para los ms pequeos.
5.3.2 El propsito
El conseguir llegar en mejores condiciones hacia las fuentes de financiamiento, permitir
a las MYPES, ser ms competitivas en el mercado interno, como en el externo. Asimismo,
se lograr un mejor desarrollo econmico, el cual repercutir en el ingreso econmico de
sus trabajadores, quienes tendrn una mejor condicin de vida, sus necesidades bsicas
sern cubiertas, y lograran tener una mejor calidad de vida.
5.4. LIMITACIONES
La principal limitacin que se ha tenido, es que un pas como el nuestro, donde se tiene
una economa centralizada, las realidades de las MYPES en las diversas regiones, son
marcadamente distintas, y sobre estas ltimas se tiene muy poca informacin.
Existe un rechazo ha brindar informacin, y es por ello que las entrevistas son bastante
complicadas de realizar personalmente. Existe todava un marcado criterio de ocultar la
informacin, aun cuando lo que se pretende va en beneficio de ellos.
VI. METODOLOGIAS
6.1. TIPO DE ESTUDIO
6.1.1. Correlacional
Porque se mide el grado de relacin que existe entre las variables.
6.2 DISEO
6.2.1 No experimental
Se realizar la observacin de la situacin tal y como ocurren naturalmente.
6.2.2 Transversal
Se recolectarn los datos en un periodo de tiempo
6.3 METODO
6.3.1 Cuantitativo
Se recogieron datos numricos que se han cuantificado, se analizaron y se elaboraron
cuadros estadsticos, para determinar las caractersticas de las relaciones entre variables.
Con el anlisis realizado se ha esbozado una explicacin del problema, y como se ha
relacionado las variables.
6.3.2 Cualitativo
Se recogieron datos descriptivos con los cuales se aprovecho la informacin en su fase
temprana de realizacin.
6.2. POBLACION Y MUESTRA
6.2.1 Poblacin
La poblacin o universo est representado por las MYPES registradas en el territorio del
Per.
En el Per hasta el ao 2005, se tena 622,938 microempresas registradas y 25,938

pequeas empresas registradas. Para fines de la investigacin se usar las MYPES

registradas hasta el 31 de diciembre del 2008.
6.2.2 Muestra
La muestra no es probabilstica y es por conveniencia estar representada por una
empresa por cada 40,000 empresas registradas en el Ministerio de Trabajo y promocin
del Empleo.
6.3. CRITERIOS DE SELECCIN DE LA POBLACION
El diseo de la muestra es no probabilstica de tipo intencionado, en tanto es el
investigador quien ha determinado de manera voluntaria la informacin que va a ser
evaluada, debido a que no se puede elegir de manera aleatoria esta informacin, ya que
muchos de estos datos son de carcter personal y/o institucional.
6.4. TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS
Se utilizaran las siguientes tcnicas:
a. Documental: Constituye la tcnica de recoleccin de datos ms bsica.
La informacin disponible, corresponde a investigaciones y/o estudios con diferentes
fines, por lo que esta tcnica siempre es retrospectiva.
b. Entrevista: La entrevista ser estructurada, para lo cual se diseara un cuestionario
para ser aplicado a los entrevistados.
6.7 TECNICAS DE PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE DATOS
- Esta etapa consiste en procesar los datos dispersos, desordenados, obtenidos de la
poblacin objetivo de estudio durante el trabajo de campo.
- Para el procesamiento de datos, se har uso de la estadstica descriptiva, para la
recoleccin, descripcin, visualizacin y resumen de datos originados a partir de los
fenmenos en estudio. Los datos sern resumidos numrica y grficamente, con el apoyo
del computador.
- Conocido tambin como causa-efecto, es una forma de organizar y representar las
diferentes teoras propuestas sobre las causas de un problema. Nos permite, por tanto,
lograr un conocimiento comn de un problema complejo, sin ser nunca sustitutivo de los
datos.
6.8. MATERIALES REQUERIDOS
Los materiales requeridos son:
Una PC
Software estadstico
Formato de entrevista estructurada
Internet
Material bibliogrfico

VII. CRONOGRAMA.
ACTIVIDADES OCT NOV DIC ENE FEB MAR
TRABAJO PRELIMINAR
Identificacin y formulacin del problema
X
Revisin bibliogrfica.
XXX
Redaccin de objetivos y seleccin de variables X X
Preparacin del Plan de Investigacin e implementacin.
XX
TRABAJO DE CAMPO
-Recoleccin de datos.
XX
-Organizacin y procesamiento de la informacin. X X
-Anlisis e interpretacin de resultados
X
VIII. PRESUPUESTO
El trabajo de investigacin demandara el uso de recursos, los cuales se detallan:
8.1. RECURSOS HUMANOS
Investigador responsable
Asesor
Secretaria
Estadstico
Entrevistados
8.2. RECURSOS MATERIALES
Material bibliogrfico
Fotocopias
PC o Laptop
Internet
Materiales de escritorio
8.3. PRESUPUESTO DEL PROYECTO
Para tal efecto se ha propuesto la asignacin presupuestal segn lo siguiente:
S/
a) Remuneraciones:
Asesor 1,500.00
Secretaria 900.00

b) Bienes:
Materiales de escritorio 400.00
Materiales de computo 600.00
c) Servicios:
Internet 800.00
Procesamiento de datos 800.00
Servicios de impresin 500.00
Movilidad 1,500.00
TOTAL GENERAL 7,000.00
IX. REFERENCIA BIBLIOGRAFICA
9.1 Alejandro Enrique Caballero Romero, Innovaciones, Ao 2009
9.2 Roberto Hernndez Sampieri, Metodologa de la investigacin, Ao 2006
9.3 Pal Lira Briceo, Finanzas y financiamiento Las herramientas de gestin que toda
pequea empresa debe conocer, Ao 2009
9.4 Karen Weinberger Villarn, Estrategia para lograr y mantener la competitividad, Ao
2009
9.5 Eduardo Lastra Domnguez, La Escalera del xito en los negocios y la empresa, Ao
2009
9.6 Ypeij Annelou, Produciendo contra la pobreza. La Microempresa vista desde el
gnero, Ao 2006
9.7 Raquel Saco Coya, Aprender a crear una microempresa, Ao2004
9.8 Agustn de Ass, Marc Labie, Carlos Mataix y Javier Sota, Las Microempresas como
Agentes de desarrollo en el Sur, Ao 2000
9.9 Jos Yeng, Microempresas asociativas de servicio: Manual de promocin, Ao 2003
9.10 Oficina Internacional del trabajo de la OIT, Microfinanciacin para la generacin del
empleo y el desarrollo de las empresas, Ao 2002
9.11 http://www.mypeperu.gob.pe
9.12 http://www.mundomype.com
9.13 http://www.mypecompetitiva..com
X. ANEXO.
MATRIZ DE CONSISTENCIA