FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS

Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

CONTRERAS FRETEL, JIRTON

¨CARACTERIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO, Y

RENTABILIDAD DE LAS MYPE¨

MG. JULIO V. PARDAVÉ BRANCACHO

HUÁNUCO, 2017

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AGRADECIMIENTO

Gracias al maestro por guiarnos

en este trabajo y a mis padres

por apoyarme.

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 INTRODUCCIÓN

La pequeña y microempresa (mype) se ha convertido en importante centro de atención para

la economía, especialmente para el sector financiero, debido a que genera oportunidades de

empleo e ingresos a la población y dinamiza la economía local. En la actualidad en nuestro

país, las formas de hacer comercio han cambiado mucho en estos últimos años con ayuda del

Internet, una persona que este conectado al Internet podrá comprar cualquier producto que se

ofrezca en la red en cualquier parte del mundo. En este panorama, la pequeña empresa

difícilmente tendrá alcance global actuando individualmente; aunque tenga un buen nicho

del mercado local, no estará libre de que en cualquier momento sea atropellado por una

empresa del exterior en su tradicional mercado. Su principal característica son la débil

penetración de las fuerzas de ventas de los proveedores, empresas sin acceso a

financiamiento para satisfacer sus necesidades de equipos, repuestos y maquinarias,

ineficiente búsqueda de menores precios en la gestión de compras, altos y redundantes

inventarios en la gestión de abastecimiento, etc. La micro y pequeña empresa es la que más

sufre los efectos de la globalización actuando en forma individual, básicamente atendiendo el

inversiones y mejora de sus productos y procesos, siendo vulnerable a la incursión de

mercado local/regional, con pocos recursos para grandes empresas en sus mercados. En los

últimos tiempos, las MYPE han cobrado relevancia, en cuanto a la importancia de estas

empresas como generadoras de empleo y como posibles motores de crecimiento

económico, la literatura reciente destaca la importante contribución que la empresa pequeña

puede hacer para fortalecer el desempeño general de una economía. Si bien es probable que

existan algunos bienes y servicios cuya producción en pequeña escala tiene un mercado

específico, es rentable y constituye una actividad sostenible.

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CONTENIDO

Conceptualización

Las MYPE representan un conjunto de unidades de producción cuya naturaleza, escala y

características tienen la particularidad de realizar actividades puntuales de eslabonamiento de

simples cuya eficiencia depende fundamentalmente de la capacidad de desarrollo humano

productor. La Pequeña y Mediana Empresa es aquella que cualquiera sea su actividad y la

forma jurídica que adopte, está dirigida personalmente por sus propietarios, posee un

personal reducido, no ocupa una posición dominante en el sector, no dispone de elevados

recursos económicos, su cifra de facturación anual y su capital son reducidos en relación con

el sector económico donde opera, no está vinculada directa o indirectamente con los grandes

grupos financieros y aunque pueda tener relaciones con otras grandes empresas no depende

jurídicamente de ellos.

Objetivo

Las Micro y Pequeñas Empresas se han creado para dar oportunidad de empleo a grandes

sectores de la población, procurando que los costos de los puestos de trabajo sean menores

que los otros tipos de actividades económicas. Es decir, con empresas de dimensiones

reducidas; se puede aportar al crecimiento de la economía nacional.

Importancia

La microempresa tiene una importancia fundamental tanto en la generación de empleo como

en el combate de la pobreza. Es por esta razón que se han llevado a cabo varios esfuerzos

con el objetivo de conocer más profundamente al sector, y en esta sección se ha intentado

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Sintetizar la información más relevante que lo caracteriza, para que todos/as nuestros/as

visitantes puedan consultarla. Esto quiere decir que la microempresa busca generar empleo, es

por ello que se realizan grandes esfuerzos para que ellas puedan acceder a financiamientos

para que de esta manera puedan surgir y combatir la pobreza. La importancia de las pequeñas

y medianas empresas (MYPE) para lograr el desarrollo con inclusión social la necesidad de

promover un desarrollo territorial basado en el desempeño de las micro, pequeñas y medianas

empresas y en su efectiva inserción en los mercados, favoreciendo de esta manera la

generación de empleo, la democratización de oportunidades y la participación de los

ciudadanos, es decir, la inclusión social. Es importante porque busca que las MYPE ingresen

en el mercado para generar empleo y oportunidades a los pobladores del país. Las MYPE

tienen calificación en cuanto a producto para exportar, su limitación es que deben hacer

consorcios de exportación. Un pedido de Estados Unidos en el área de confección habla de

miles de prendas y eso no lo puede atender una MYPE o un pequeño número de ellas. Tiene

que conformarse verdaderos consorcios, que puedan negociar pedidos muy grandes y repartir

el trabajo.

¿QUE ES CARACTERIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO, Y

RENTABILIDAD DE LAS MYPE?

El mundo avanza a una velocidad acelerada hacia la globalización de la economía, la cultura

y todas las esferas del quehacer de la humanidad, lo que implica grandes retos a los países y

a las micro y pequeñas empresas (MYPE), en cuanto a diversos temas, tales como:

generación de empleo, mejora de la competitividad y, sobre todo, el crecimiento de los

países (Flores, 2004), convirtiendo a las MYPE en un elemento esencial para el

sostenimiento y desarrollo a las economías de los países, por representar en términos

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cuantitativos mayor presencia en el ámbito empresarial.

Actualmente, la labor que llevan a cabo las micro- y pequeñas empresas es de indiscutible

relevancia, no solo teniendo en cuenta su contribución a la generación de empleo, sino

también considerando su participación en el desarrollo socioeconómico de las zonas en

donde se ubican. Los pequeños negocios son considerados como la fuerza impulsadora del

crecimiento económico, la generación de fuentes de ingreso y la reducción de la pobreza en

los países en desarrollo. En términos económicos, cuando el empresario de las micro- y

pequeñas empresas crece, genera más empleo, porque demanda mayor mano de obra.

Además, sus ventas se incrementan, y logra con esto mayores beneficios, lo cual contribuye,

en mayor medida, a la formación del producto bruto interno (por Avolio, Mesones y Roca,

2011). Es así que las micro- y pequeñas empresas han crecido en los últimos años, y se han

convertido en un importante centro de atención para la economía, especialmente para el

sector financiero, debido a que generan oportunidades de empleo e ingresos a la población, y

dinamizan la economía local.

Esta concepción de relevancia económica de las MYPE en los países, ha dado lugar al

desarrollo de programas, políticas y otras relacionadas dirigidas a éstas, con la finalidad de

fortalecer su permanencia y apoyar su crecimiento en forma ordenada, manifestándose

experiencias más conocidas como la del continente Europeo y los países de América Latina.

Así En Europa, se acordaron y establecieron políticas y programas de apoyo a la MYPE

como: capacitaciones, préstamos y subvenciones, de tal manera que estas entidades

generadoras de ingreso tengan las facilidades necesarias para que desarrollen sus actividades.

Actualmente en los países europeos como Italia, Inglaterra y otros de la Comunidad Europea,

obtienen el 98.2% de sus ingresos de estas pequeñas empresas, y el 1,8% de sus ingresos

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provienen de las medianas y grandes empresas. Demostrando de esta manera que, tomando

adecuadas decisiones se puede engrandecer a los países (Flores, 2004).

Sin embargo, recién en los últimos tiempos las instituciones financieras bancarias y en

América Latina y el Caribe, las MYPE son los motores del crecimiento económico; además

son una poderosa herramienta para combatir la pobreza, reducir la informalidad y la

inseguridad. Asimismo, se está impulsando la participación de la mujer en la sociedad, los

mercados laborales y la política. Por ello, es preocupación de los gobiernos y de la sociedad

civil en general, generar los instrumentos adecuados para apoyarlas a través de la creación de

unas no bancarias está tomando algunas medidas positivas para mejorar el financiamiento

hacia las MYPE. (León de Cermeño y Schereiber, 1998).

En el Perú, las MYPEs conforman el grueso del tejido empresarial, dado que, Según la

Corporación Financiera de Desarrollo (Cofide), actualmente existen alrededor de 3,5

millones de micro- y pequeñas empresas en el país, lo que representa del total de empresas

existentes en el país, el 98,4% son MYPE y son el símbolo del camino al crecimiento; por lo

tanto, el financiamiento a las micro- y pequeñas empresas es fundamental para impulsar el

desarrollo de este sector económico que por mucho tiempo estuvo relegado, no solo por las

entidades financieras bancarias sino también por las instituciones del Estado (Condemayta,

2009).

Es por ello que hoy en día las instituciones bancarias han vuelto la mirada a estas pequeñas

unidades económicas y las ven rentables en cuanto al financiamiento de crédito, a pesar del

alto riesgo que conlleva dicha acción. En tal sentido, algunos bancos han elaborado paquetes

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de créditos exclusivos para personas naturales o jurídicas que posean una micro- o pequeña

empresa; buscan, de ese modo, cubrir la demanda que no puede abastecer Cofide mediante

sus diversos programas de financiamiento (Caballero, 2013). Cabe indicar que los servicios

financieros son elementos importantes porque contribuyen al desarrollo y a la competitividad

de las micro y pequeñas empresas, ya que los microempresarios no arriesgan el patrimonio

personal, y surge la oportunidad de establecer mecanismos o cronogramas de pagos. Por ello

se requiere de parte del Estado y de las entidades privadas una masiva difusión de nuevos

productos que atiendan sus necesidades, como el leasing, las facturas conformadas, los

descuentos por las letras de cambio, etc. (Medina, 2010).

El problema central de las micro- y pequeñas empresas es acceder al sistema bancario

comercial, financiamiento que resulta el más caro del país. Son los propios micro- y

pequeños empresarios, quienes denuncian esta situación, y si bien consideran que el mercado

y el aspecto tecnológico son importantes para lograr sus objetivos estratégicos, le dan mayor

ponderación al aspecto del financiamiento, ya que los montos que manejan como capital

propio no cubren ni su capital de trabajo ni el de inversión, ambos elementos claves para

crecer en un mercado competitivo. Asimismo, la falta de una verdadera cultura financiera en

el sector de las micro- y pequeñas empresas origina que busquen otras alternativas de

financiamiento, asumiendo incluso mayores costos financieros (Mauricio, 2004 y Gomero,

2006).

La mayoría de empresarios de las micro y pequeña empresa (MYPE) considera que uno de

los problemas principales que tiene que enfrentar es el financiamiento, ya sea para iniciar un

negocio, superar situaciones de déficit en su flujo de caja, o expandir sus actividades. En

cualquiera de estos casos, tienen dificultades para conseguir dinero. (Lira, 2009) Las MYPE
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buscan el financiamiento para mejorar su nivel de rentabilidad; es decir es importante ya

que a raíz del financiamiento la MYPE puede hacer frente a la 2 competitividad del rubro por

lo tanto obtiene una rentabilidad esperada, al final de las inversiones realizadas en la MYPE.

Sin duda el financiamiento es de suma importancia y uno de los puntos tangibles ya que si se

administran de forma racional y bajo una gestión adecuada los resultados son positivos en

cuanto a su rentabilidad. (Aguirre, 2008). La rentabilidad que pueden obtener las MYPE al

final de un ejercicio o algún tipo de transacción realizada es muy adverso a lo esperado;

puesto que por la falta de financiamiento solo les permite cumplir con sus obligaciones y

subsistir; hay muchas MYPES que no cuentan con la misma suerte; ya que en su mayoría

solo alcanzan la declinación laboral. (Lira, 2009)

El acceso al sistema financiero permite a las Mype tener mayor capacidad de desarrollo,

ampliar y realizar eficientes operaciones y acceso a créditos en mejores condiciones. Para

esto deben estar formalizadas, para facilitar la evaluación del crédito y disminuir la

percepción del riesgo ante una entidad financiera. Sin embargo en el Perú, según SUNAT

(citado por PRODUCE, 2015), existen 1,518,284 micro empresas y 71,313 pequeñas

empresas formales, además la mayor parte de ellas se encuentran concentradas en Lima,

según José Urquizo, (citado en Semana Económica, 2012), “del 99.3% de las MYPES, el

48.7% están ubicadas en Lima, el 5.8 % de las MYPES están en Arequipa, 5.2 % en La

Libertad, 3.8 % en Piura, 3.6 % en Lambayeque, entre otros”.

Otra debilidad que presentan las Mypes es que son muy sensibles a desaparecer cuando

existen crisis financieras si no se toman las medidas adecuadas para su supervivencia.

Finalmente, las Mypes son cerca del 98% de las empresas del país, nutren al empleo en un

77%, y participa con una buena parte de la torta del PBI (42%), es momento de trabajar con

9
ellas y aplicar políticas que permitan fortalecer sus estructuras incrementado sus

capacidades, y su producción, para que les sea más fácil insertarse en otros mercados.

(Campos, 2010).

Debido a que las micro y pequeñas empresas muestran muchos problemas en su desarrollo

debido a la falta de financiamiento y su rentabilidad, planteamos el siguiente enunciado del

problema: ¿De qué manera influencia un adecuado financiamiento en la rentabilidad de las

micro y pequeñas empresas? Para responder al problema planteado se ha formulado

el siguiente objetivo general: establecer las características del financiamiento y la

rentabilidad de MYPES. Y para conseguir dar respuesta al objetivo general, se formularon

los siguientes objetivos específicos: Identificar las fuentes de financiamiento de las

MYPES, conocer porqué es importante un adecuado financiamiento en las MYPES y

Determinar las características e importancia de la rentabilidad en las MYPES. La

realización del presente informe de investigación se justifica porque se fundamenta en el

vacío del conocimiento que existe relacionado al tema de estudio. De igual forma, el

presente trabajo servirá como material de investigación, para tomarlo en cuenta en la

elaboración de antecedentes y bases teóricas. Consolidando futuros estudios sobre esta

problemática con el fin de generar una visión clara que resalte la importancia que ejercen

estas variables en una empresa.

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 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

 Establecer las características del financiamiento y la rentabilidad de MYPES

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Identificar las fuentes de financiamiento de las MYPES

 Conocer porqué es importante un adecuado financiamiento en las MYPES

 Determinar las características e importancia de la rentabilidad en las MYPES

RESULTADOS DE OBJETIVOS

Establecer estadísticas nacionales sobre las actividades empresariales de los micro y pequeños

empresarios, en especial las que muestren información sobre los factores que limitan el

crecimiento de las MYPES.

La escasa preparación en la gestión de empresas con la que el empresario emprende un negocio

origina que tenga pocos recursos para manejarlo, por lo que se recomienda promover talleres,

seminarios, cursos y programas de capacitación integral especialmente dirigidos a este sector.

Se recomienda crear un fondo de garantía que permita al empresario acceder a mayores montos

de préstamo en las diferentes entidades financieras.

El escaso uso de tecnología por parte de los empresarios de la MYPE en los diferentes procesos

de producción, comercialización, distribución y control de inventarios está limitando su

crecimiento; en tal sentido, se recomienda promover entre los empresarios el acceso a

tecnología apropiada.
1
Se recomienda generar mecanismos que motiven al empresario MYPE a operar dentro de la

formalidad y sancionar a los empresarios que no pagan impuestos y compiten de manera

desleal, generando una distorsión en el mercado.

CONCLUSIÓN

La MYPE es en el Perú un motor generador de empleo, ingresos y descentralización. El Estado

debe participar activamente en la promoción y desarrollo de este sector, ya que hay que

aprovechar el emprendimiento de los peruanos y las ganas de trabajar, si se aprovecha este

motor, el desarrollo se encontraría mucho más cerca, ya que se disminuiría el nivel de

desempleo, pobreza y centralización en el Perú.

Realmente espero que no se deje de lado a este sector, también apelo a los lectores a fomentar

la formalización de empresas y participar del cambio que se necesita para alcanzar los objetivos

que el país anhela.

1
 Bibliografía

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ANEXOS

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