UNIDAD 8.

OPERACIONES DE CRDITO

8.1. CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO

Definicin:
Es aquel por medio del cual una persona llamada acreditante, se obliga a poner a
disposicin de otra, llamada acreditado, una suma de dinero o a contraer por cuenta
del acreditado una obligacin para que el mismo haga uso del crdito concedido en la
forma y trminos pactados, por lo que el acreditado quedar obligado a restituir al
acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de
la obligacin que contrajo, y en todo caso, a pagar los intereses, comisiones, gastos y
otras prestaciones estipuladas de acuerdo al Art. 291 de la LGTOC.

Elementos personales:

El Acreditante. Es la persona que pone una suma de dinero a disposicin de otra, o

contraer por cuenta de sta una obligacin para que haga uso del crdito concedido
en la forma y trminos pactados.

El Acreditado. Es la persona que hace uso del crdito concedido por el acreditante en
la forma y trminos pactados, por lo que queda obligado, a su vez, a restituir al
acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de
la obligacin que contrajo, y en todo caso a pagar los intereses, comisiones, gastos y
otras prestaciones estipuladas.

CLASIFICACIN

1. Crditos de Dinero y Crditos de Firma

Crditos de Dinero. Es aquel por virtud del cual en el contrato, el acreditante se obliga
a poner a disposicin del acreditado una suma de dinero o se compromete a contraer
una obligacin por cuenta del acreditado.

Crditos de Firma. Son aquellos que pueden adoptar la forma de crditos de

aceptacin, de aval, de fiador, etc.

2. Crdito Simple y Crditos en Cuenta Corriente

Crdito Simple. Es aquel que, salvo pacto en contrario, el acreditado podr disponer a
la vista de la suma de dinero objeto del contrato. Una vez que se ha dispuesto de la
totalidad, el mismo se extingue.

Crditos en Cuenta Corriente. Es aquel que da derecho al acreditado a hacer

remesas, antes de la fecha fijada para la liquidacin en reembolso parcial o total de
las disposiciones que previamente hubiese hecho, quedando facultado, mientras el
contrato no concluya, para disponer en la forma pactada del saldo que resulte a su
favor.

3. Crditos Descubiertos y Crditos Garantizados.

Crditos Descubiertos. Son aquellos en los que no se pacta una garanta especfica
que asegure su restitucin.

Crditos Garantizados. Son aquellos que al momento de su celebracin si se pacta

una garanta especfica.

4. Crditos Libres y Crditos de Destino.

Crditos Libres. Son aquellos en que el acreditado podr hacer uso del crdito como
mejor lo desee.

Crditos de Destino. El acreditado debe disponer del crdito en la adquisicin de

determinados bienes o en fines previamente establecidos.

OTORGAMIENTO DE TTULOS POR EL ACREDITADO

De acuerdo al artculo 297 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito

seala que el acreditado puede obligarse a otorgar ttulos de crdito como letras de
cambio, pagars, etc., as como a prestar su aval o aparecer como endosante o
signatario de un ttulo de crdito.

TRMINOS Y EXTINCIN DE CONTRATO

Las partes pueden estipular libremente los trminos del contrato. En caso de que no
hubieren estipulado los trminos para que el acreditado haga uso del crdito, el
artculo 294 de la ley seala que cualquiera de las partes podr dar por terminado el
contrato en cualquier tiempo, notificndolo as a la otra parte.
Ahora bien, de acuerdo con el Artculo 301 de la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito, el crdito se extingue por las siguientes causas:

Haber dispuesto el acreditado de la totalidad de su importe, a menos que el crdito se

haya abierto en cuenta corriente.
La expiracin del trmino convenido, o por la notificacin de haberse dado por
concluido el plazo, conforme al art. 294 cuando no se hubiere fijado un plazo.
Por la denuncia que del contrato se haga en los trminos del citado art.294.
La falta o disminucin de las garantas pactadas a cargo del acreditado, ocurridas con
posterioridad al contrato, a menos que el acreditado suplemento o substituya
debidamente la garanta en el trmino convenido.
Hallarse cualquiera de las partes en estado de suspensin de pagos, de liquidacin
judicial o de quiebra.
La muerte, interdiccin, inhabilitacin o ausencia del acreditado o por disolucin de la
sociedad a cuyo favor se hubiere concedido el crdito.

A) El reporto

Definicin:
Es el contrato en virtud del cual el reportador adquiere por una suma de dinero la
propiedad de ttulos de crdito y se obliga transferir al reportado la propiedad de otros
tantos ttulos de la misma especie en el plazo estipulado y contra reembolso del
mismo precio ms un premio, as lo establece el art. 259 de la Ley General de Ttulos
y Operaciones de Crdito.

Es una operacin inminentemente burstil; aunque tambin puede realizarse fuera de

la bolsa, es decir, de las actividades burstiles.

Forma:
Deber constar por escrito y expresar: Los nombres del reportador y del reportado;
la clase de ttulos de crdito dados en reporto; los datos para la identificacin de los
ttulos; el plazo fijado para el vencimiento de la operacin y el precio y premio
pactados o la manera de determinarlos, art. 260 Ley General de Ttulos y Operaciones
de crdito.

Elementos personales:
El reportado. Es la persona que adquiere del reportador, la

propiedad de ttulos de

crdito de una especie y un precio determinados.

El reportador. Es la persona que adquiere, por una suma de dinero, la propiedad de

ttulos de crdito con la obligacin de transferir al reportado la propiedad de otros
tantos tt

Obligaciones de las partes:

Del Reportador:

- Ejercer por cuenta del reportado el derecho opcional que los ttulos de crdito
atribuyan, siempre y cuando el reportado le provea de fondos necesarios para la
operacin ( art.261 LTOC ).
Ejercitar por cuenta del reportado, salvo pacto en contrario, los derechos accesorios
correspondientes a los ttulos dados en reporto y acreditar al reportado los dividendos
o intereses que se paguen sobre dichos ttulos durante el reporto, para ser liquidados
al vencimiento de la operacin ( art. 262 LGTOC ).

Del reportado.

Proporcionar al reportador los fondos necesarios para pagar alguna exhibicin sobre
los ttulos de crdito durante el plazo del reporto. Cuando el reportado no cumpla con
esta obligacin, el reportador puede liquidar el reporto ( Art. 263 LGTOC ).

CLASES DE TTULOS DE CRDITO EN REPORTO

El objeto del contrato de reporto lo constituyen ttulos de crdito que pueden ser
pblicos, privados, acciones, obligaciones, etc., deben ser ttulos fungibles y deben
especificarse de una manera clara al momento de celebrar el contrato, tanto en su
especie como en su calidad y cantidad, para que as estn en posibilidades de
restituirse.

PLAZO DEL REPORTO

Al llegar el vencimiento, el reporto puede extinguirse, prorrogarse o renovarse. Se va a

prorrogar si la operacin continua en las mismas condiciones. Se renueva si se
redacta un nuevo contrato en el que se introduzcan variantes respecto del primitivo.

De acuerdo con el Art., 265 LGTOC, su duracin no ser mayor de cuarenta y cinco
das, sin embargo, se podr prorrogar con el simple consentimiento de las partes.

Si el primer da hbil siguiente a la expiracin del plazo en que el reporto debe

liquidarse, el reportado no liquida la operacin ni sta es prorrogada, se tendr por
abandonada y el reportador podr exigirle el pago de las diferencias que resulten a su
cargo ( Art., 266 LGTOC ).

B) CREDITO CONFIRMADO

Concepto.
Es el contrato por medio del cual el acreditante ( banco ) se obliga en forma directa a
abrir un crdito, es decir, a entregar las sumas requeridas al acreditado, el cual va a
hacer efectivo a favor del beneficiario, quien debe cumplir en sus trminos la relacin
por la que el acreditado solicit dicho crdito.

Es importante sealar, que el acreditado tiene la obligacin de reembolsar al

acreditante las cantidades que hubiese erogado, as como los gastos que se hayan
efectuado.

La confirmacin que hace el acreditante es un acto jurdico que nace de la obligacin

para el banco de mantener vigente el crdito en provecho de aqul a quien lo ha
confirmado.

De acuerdo al Art. 317 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito el

crdito confirmado se otorga como obligacin directa del acreditante hacia un tercero
y no puede ser revocado por quien solicit el crdito.

Forma:
De acuerdo al Art., 317 de LGTOC, debe constar necesariamente por escrito con la
siguiente documentacin:

Solicitud de crdito que formula el acreditado al acreditante

El escrito de confirmacin que el acreditante debe remitir al tercero beneficiario.

Elementos personales:
El acreditante. Es el banco que acta en su propio nombre pero por cuenta del
acreditado, a favor del beneficiario.

El acreditado. Es la persona a la que se le concede el crdito por el banco.

El beneficiario. Es la persona que hace efectivo el crdito.

Relacin del acreditante con el acreditado:

A la relacin que existe entre el acreditante y el acreditado se le conoce como
mandato, ya que el acreditante, que es el banco, acta a nombre propio, pero por
cuenta y orden del acreditado, por lo que el art. 319 de la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito establece que el acreditante es responsable hacia el que pidi
el crdito, de acuerdo con las reglas del mandato.

Obligaciones de las partes:

Del acreditado. Reembolsar al acreditante ( banco) las cantidades erogadas, as como
los gastos efectuados.

Del acreditante. Suscribir a favor de un tercero letras de cambio.

Del beneficiario. Cumplir, en sus trminos, la relacin por la que el acreditado solicit
el crdito confirmado.

8. 2. LA CUENTA CORRIENTE

Es el contrato por virtud del cual, los crditos derivados de las remesas recprocas de
las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta, y slo el
saldo que resulte a la clausura de la cuenta, constituye un crdito exigible y
disponible, de acuerdo con el Art., 302 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de
Crdito.

Forma:
Este contrato es consensual; su celebracin no requiere formalidad alguna, basta el
simple consentimiento de las partes.

Mediante este contrato las partes persiguen la finalidad de limitar o disminuir sus
pagos en efectivo. A s en efecto, dos comerciantes que tengan constantes relaciones
de negocios podrn convenir en no exigirse el pago de sus crditos recprocos,
derivados de las remesas que se hagan, sino en inscribirlos o anotarlos en una
cuenta, y exigir solamente el saldo que resulte a su clausura o cierre.

Efectos de la cuenta corriente:

Fundamentalmente produce el efecto de que una vez anotados en ella los crditos
derivados de las remesas que recprocamente las partes, tales crditos dejan de ser
exigibles individualmente considerados, sindolo tan slo el saldo que resulte despus
de operar su compensacin. El crdito por el saldo ser un crdito lquido y exigible a
la vista o en los trminos pactados en el contrato correspondiente Art.38 de LGTOC

Clausura de la cuenta y terminacin del contrato.

La clausura de la cuenta para la liquidacin del saldo debe efectuarse, salvo pacto o
uso en contrario, cada seis meses as lo seala el Art. 308 de la LGTOC.

Si posteriormente a la clausura de la cuenta el saldo es llevado a una nueva cuenta,

causar intereses al tipo convenido para las otras remesas, y en caso contrario, al tipo
legal (Art., 308 LGTOC ).

La terminacin del contrato se da:

Al vencimiento del plazo convenido
Cuando sea por tiempo indeterminado, por denuncia que haga cualquiera de las
partes en cada poca de clausura de la cuenta, debiendo dar aviso al otro cuenta
corrientista, por lo menos diez das antes de la fecha de la clausura ( Art. 310 LGTOC
).

8. 3. EL CONTRATO DE DEPSITO Y SUS CLASES DE DEPOSITO.

Definicin
Es el contrato por medio del cual el depositario se obliga hacia el depositante a recibir
una cosa, mueble o inmueble que aquel le confa, y a guardarla para restituirla cuando
la pida el depositante de acuerdo al art. 2516 del Cdigo Civil.

Si bien es cierto que el Cdigo Civil del Distrito Federal vigente regula este contrato de
manera amplia, sin embargo, tambin la Ley General de Ttulos y Operaciones de
Crdito regula algunos contratos de depsito especiales tales como: depsitos en
almacenes generales, los depsitos bancarios y los depsitos hechos de clientes de
hoteles en instituciones similares.

Elementos personales

El depositante. Es la persona que confa una cosa mueble o inmueble a otra para su
guarda o custodia.
El depositario. Es la persona que se obliga a recibir una cosa mueble o inmueble para
guardarla y restituirla cuando la solicite el solicitante.

Clases de depsitos

Depsito de Mercancas en Almacenes Generales. Este contrato plantea dos tipos de

depsitos:

El depsito de cosas individualizadas. Es el contrato por medio del cual se obliga a los
almacenes a restituir los mismos bienes o mercancas en el mismo estado en que los
recibido respondiendo slo de su conservacin aparente y de los daos que se
deriven de su culpa Art.280 ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito.
El depsito de bienes genricamente designados. En esta modalidad el almacn tiene
la obligacin de restituir otros tantos de la misma especie y calidad ( bienes fungibles
), en este caso los almacenes slo estn obligados a la conservacin y existencia
igual en calidad y en cantidad de mercancas depositadas y sern por su cuenta todas
las prdidas que ocurran por alteracin o descomposicin de los bienes y mercancas,
Art. 283 Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito.

Depsito bancario. Existen dos tipos de depsitos:

Depsito bancario de dinero. Es aquel por virtud del cual una persona deposita una
determinada cantidad de dinero en moneda nacional, divisas o moneda extranjera en
una institucin bancaria a la cual le transfiere la propiedad y la obliga a restituir la
suma depositada en la misma especie, salvo el caso de los depsitos que se
constituyan en sacos, cajas o sobres cerrados que no transfieren la propiedad al
banco, arts. 267 y 268 Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito.

Los depsitos de dinero se clasifican en: simples, en cuenta corriente y de ahorro.

Depsito bancario de ttulos. Aqu el depositante entrega a una institucin bancaria

ttulos pero sin transferir la propiedad, salvo que por convenio escrito, el depositante lo
autorice a disponer de ellos con la obligacin de restituir otros tantos de la misma
especie, en este caso el depositario nicamente responde por la simple conservacin

material, a menos que por convenio expreso

se haya constituido el depsito en

administracin, en le cual el depositario se obliga a efectuar el cobro de los ttulos y

practicar todos los actos necesarios para la conservacin de los derechos que
aquellos confieran al depositante.

8. 4. EL CONTRATO DE DESCUENTO
Definicin
Es un contrato de apertura de crdito en el que el acreditante ( descontante o
descontador ), pone una suma de dinero a disposicin del acreditado ( descontatario ),
a cambio de la transmisin de un crdito de vencimiento posterior. El importe del
crdito que concede el acreditante es igual al del crdito que adquiere, disminuido en
una cantidad proporcional al tiempo que falta para que venza.

Cervantes Ahumada define el descuento : Como la adquisicin, por parte del

descontante, de un crdito a cargo de un tercero del que es titular el descontatario,
mediante el pago al contado del importe del crdito, menos la tasa de descuento.

El descuento es sntesis, es la adquisicin al contado de un crdito a plazo.

As en virtud del descuento el descontatario debe transmitir al descontante la

titularidad de un crdito an no vencido, y este ltimo se obliga a entregar al
descontatario el importe de dicho crdito, menos la deduccin convenida.

Descuento Cambiario

Se conoce con este nombre el descuento de crditos que estn representados por
ttulos de crdito, principalmente por letras de cambio o pagars. El descuento
cambiario se realiza mediante endoso del ttulo que hace el descontatario a la orden
del descontante. El primero, en su carcter de endosante y, por tanto, de obligado en

va de regreso, responde solidariamente del pago del ttulo, si el obligado directo no lo

hace.

Descuento De Crdito En Libros

De acuerdo al art.288 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, los

crditos abiertos en los libros de los comerciantes podrn ser objeto de descuento,
an cuando no estn

amparados por ttulos de crdito suscritos por el deudor,

siempre que se renan las siguientes condiciones:

Que los crditos sean exigibles a trmino o con previo aviso fijos
Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del
crdito.
Que el descuento se haga constar en pliza.
Que el descontatario entregue al descontante letras giradas a la orden de ste, a
cargo de los deudores, en los trminos convenidos para cada crdito.

Por su parte el art. 289 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito dispone
que el descontatario ser considerado, para todos los efectos legales, como
mandatario del descontante, en cuanto se refiere al cobro de los crditos, materia del
descuento.

8. 5. CRDITOS DE HABILITACIN O AVO Y REFACCIONARIO.

A) Crdito De Habilitacin O Avo

Definicin
Es el contrato en virtud del cual una persona llamada acreditada se obliga a invertir el
importe del crdito otorgado por el acreditante, en la adquisicin de materias primas y
materiales, as como en el pago de jornales, salarios y gastos directos de explotacin
indispensables para los fines de la empresa art.321
Operaciones de Crdito.

Ley General de Ttulos y

Se otorga bajo la forma de apertura de crdito para el fomento de la produccin de

una determinada empresa que se encuentra trabajando o lista para empezar a
laborar.

Elementos Personales

El aviado. Es el acreditado, es el que recibe el crdito

El aviador. Es el acreditante y es el que otorga el crdito.

B) Contrato De Crdito Refaccionario

Definicin
Es el contrato en el que el acreditado se obliga a invertir el importe del crdito en la
adquisicin de aperos, instrumentos tiles de labranza, abonos, ganado o animales de
cra; en la realizacin de plantaciones o cultivos cclicos o permanentes; en la apertura
de tierras para cultivo, en la compra o instalacin de maquinaria y en la construccin
de obras materiales necesarias para el fomento de la empresa del acreditado, as
como en pago de pasivos derivados de crditos utilizados en el ao anterior y que se
hubieren invertido en la forma indicada o bien en el pago de adeudos fiscales de
acuerdo al art. 323 LGTOC.

Elementos Personales
El refaccionador. Es el acreditante o banco.
El refaccionado. Es el acreditado el que recibe el crdito

Diferencias Entre Avo Y Refaccionario

El crdito de avo se diferencia del refaccionario en cuanto a que el primero se aplica

directamente al proceso inmediato de la produccin; es decir, a la accin inmediata de

producir y el refaccionario se aplica en una operacin ms de fondo, consistente en

preparar a la empresa para la produccin.

Forma Y Registro

La fraccin III del art. 326 de la LGTOC, dispone que estos contratos debern
consignarse en contrato privado ante dos testigos y debern contener: a) Objeto de la
operacin; b) La duracin y la forma en que el aviado o refaccionado, en su caso,
podrn disponer del crdito; los bienes que se afecten en garanta y; d) Los dems
trminos y condiciones que convengan las partes.

Los contratos debern inscribirse en el Registro de Hipotecas que corresponda

cuando abarque bienes inmuebles y cuando afecte bienes muebles, en el Registro de
Comercio.

Garanta De Los Crditos

Los crditos de habilitacin o avo, dice el art. 322 de la LGTOC, estarn garantizados
con las materias primas y materiales adquiridos, y con los frutos, productos o
artefactos que se obtengan con el crdito, aunque estos sean futuros o pendientes.

Los crditos refaccionarios quedarn garantizados con las fincas, construcciones,

edificios, maquinaria, aperos, instrumentos, muebles y tiles, con los frutos o
productos futuros de la empresa a cuyo fomento haya sido destinado el crdito, art.
324 LGTOC.

Preferencia

Los crditos de habilitacin o avo, debidamente registrados, se pagarn con

preferencia a los refaccionarios, y ambos con preferencia a los hipotecarios inscritos
con posterioridad art. 328 LGTOC.

Documentacin Del Crdito

El acreditado, segn lo dispone el art. 325 LGTOC, podr otorgar a la orden del
acreditante pagars para representar las disposiciones que haga, siempre que sus
vencimientos no sean posteriores al crdito, que se hagan constar en tales ttulos su
procedencia de manera que queden identificados y que contengan las anotaciones de
registro del crdito original.

Rescisin Del Contrato Y Vencimiento Anticipado

El acreditante podr rescindir el contrato, dar por vencida anticipadamente la

obligacin y exigir el pago del crdito, en los casos siguientes: a) Si el acreditado
emplea el importe del crdito en fines distintos a los pactados; b) Si el acreditado no
atiende su empresa con la debida diligencia; y c) Cuando el acreditado traspase la
empresa para cuyo fomento se haya otorgado el crdito sin consentimiento previo del
acreditante arts. 327 y 328 LGTOC.

8.6. CREDITOS AGROPECUARIOS

Son los pertenecientes al campo, y sus labores agrcolas y zonas rurales, en el que se
orienta a apoyar las actividades agrcolas, agroindustriasles, que permitan la
vinculacin de los campesinos, porque el campo requiere reforma legal y reactivacin
para una recuperacin econmica y productiva, al ejido se le va a apoyar con servicios
en salud, educacin, con crdito para proyectos productivos para disponer libremente
de su propiedad, como Banrural que funge con funciones normativas como una banca
de fomento central, para un bienestar social.

Realizar estudios tcnicos que permitan sealar los cultivos agrcolas que resulten
mayormente productivos.

Promover y apoyar la organizacin de los productores rurales para el cumplimento de

los programas y la comercializacin de sus productos. La intervencin que
corresponda al sector pblico en materia de crdito que propicien la productividad, as
como las proposiciones sobre la participacin de otros sectores.
El crdito agropecuario se utilizar para la compra de maquinara agrcola, aprovechar
almacenes o transportes para la comercializacin de sus productos, u otros servicios
de beneficio comn o inters social.
Las instituciones nacionales de crdito darn prioridad a quienes realicen operaciones
de abastecimiento directo de productos agropecuarios, entre reas productoras y
entidades pblicas u organizaciones de inters social y de trabajadores.