Auditoria I

I (CON-432)

Auditoria de

las Inversiones

Casos Prcticos No. 01 Auditoria de las Inversiones de Corto Plazo:

Lea la siguiente informacin relacionada con CBE, la cual usted est auditando junto a
su equipo de auditora al 31 de Marzo del 2015.
Requerimiento:
A) Grupal:
Ante cada planteamiento, analice los mismos y luego plantee los asientos necesarios.
B) Individual: Incluya los hallazgos en el borrador de la carta de asesora
gerencial.
Durante la realizacin de la auditoria, usted y su equipo de trabajo se encuentran con
lo siguiente:

A continuacin se presenta los datos de las inversiones que mantiene la

empresa y de las cuales solo se hizo el registro para reconocerlas como otros
activos contra la cuenta bancaria del Banco Popular Dominicano:
Entidad
Banco

Vigencia
de

Reservas
Banco BHD-LEON
Banco

Popular

Monto

Tasa

1-4-14 al 31-3-15

RD$16,000,0

Inters
8.75%

15-10-14 al 30-09-

00
RD$1,500,00
0

15
1-1-15 al 31-3-15

Dom.

RD$
800,000

4.00%
3.50%

La inversin aperturada con el Banco BHD-LEON fue cancelada el 28/02/15.

Los certificados de inversiones son mantenidos en la recepcin de la empresa,

en el mismo archivo que utiliza la secretaria de la empresa.

En la actualidad la empresa posee un sobregiro bancario con el Banco de

Reservas de RD$2,000,000.

Informacin adicional:
1. Las cuentas que determinan el resultado neto de la empresa, son las siguientes:
RD$8,000,000 ingresos netos, costo de ventas por RD$3,500,000, gastos

generales

administrativos

por

RD$2,900,000,

gastos

de

ventas

por

RD$1,500,000, gastos financieros por RD$780,600. Prepare el estado financiero

correspondiente que presente el resultado neto de la empresa antes y despus
de proponer los asientos de correccin considerados segn los hallazgos.
Fecha de entrega a PC: 11/06/15