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Vicerrectora Acadmica
Escuela de Ciencias de la Administracin
Tribunal Examinador
________________________________
Mag. Eduardo Castillo Arguedas
Director Escuela de Administracin
________________________________
Lic. Jos Luis Gonzlez Jimnez
Encargado nfasis Banca y Finanzas
________________________________
Jairo Solano Araya
Director del Trabajo
iv
Dedicatoria:
Agradecimientos
vi
Tabla de contenidos
Ttulo:
Pgina
Captulo I: Introduccin
1.1 Introduccin .....................................................................................................16
1.2 Importancia y justificacin ...............................................................................17
1.2.1 Importancia del proyecto ........................................................................17
1.2.2 Justificacin ............................................................................................18
1.3 Objetivos .........................................................................................................18
1.3.1 Objetivo General.....................................................................................18
1.3.2 Objetivos especficos..............................................................................18
1.4 Alcances y delimitaciones ...............................................................................19
1.4.1 Alcances .................................................................................................19
1.4.2 Delimitaciones ........................................................................................19
Captulo II: Antecedentes del Proyecto y Marco Terico
2.1 Contexto organizacional ..................................................................................22
2.2 Marco terico ...................................................................................................23
2.2.1 Estudio de Factibilidad ...........................................................................23
2.2.2 Conceptos relacionados a los proyectos de inversin ............................24
2.2.2.1 Vida til del proyecto ..................................................................25
2.2.2.2 Evaluacin de proyectos.............................................................25
2.2.3 Estudio de mercado................................................................................28
2.2.3.1 Mercadeo....................................................................................29
2.2.3.2 Mercado......................................................................................30
2.2.3.3 Demanda ....................................................................................30
2.2.3.4 Mezcla de mercadeo ..................................................................31
2.2.3.5 Producto .....................................................................................31
2.2.3.6 Precio .........................................................................................32
2.2.3.7 Plaza...........................................................................................32
2.2.3.8 Promocin ..................................................................................33
2.2.4 Estudio tcnico .......................................................................................34
2.2.5 Estudio administrativo ............................................................................35
vii
viii
ix
xi
Tabla de cuadros
Pgina
Nombre:
Cuadro 1: Objetivos y variables..
70
76
92
94
95
97
121
124
125
126
127
128
Cuadro 13: Proyeccin para cuatro aos del incremento a las ventas..
129
130
131
132
133
135
136
137
138
147
xii
Tabla de Figuras
Nombre:
Pgina
47
49
49
74
102
Figura 6: Mapa del local del cibercaf en Barrio Amn de San Jos..
103
104
105
106
107
107
109
116
117
118
119
120
xiii
Tabla de Grficos
Nombre:
Pgina
77
78
78
79
79
80
80
81
82
83
83
xiv
CAPITULO I
INTRODUCCION
1.1 Introduccin
a. Impresiones
b. Fotocopiado
c. Uso de Internet y computadora para realizar trabajos
d. Mantenimiento y reparacin de computadoras
e. Recarga de tinta para cartuchos de impresora
f. Venta de suministros informticos
La zona de Barrio Amn en San Jos es un buen punto comercial para este negocio
ya que tiene a la Universidad Ulacit. Esta ser una buena fuente de ingresos para el
negocio. Se analizarn los factores externos e internos que afecten la instalacin de
un cibercaf mediante un anlisis FODA. Esta investigacin entrega informacin
completa para la posible instalacin de un cibercaf en el sector de Barrio Amn de
San Jos. Se desea conocer si es factible la instalacin de este local.
16
Diversas son las razones por las que el cliente busca ingresar a Internet. Puede ser
por entretenimiento, trabajo o estudio. Esto da la idea del potencial que tiene instalar
un cibercaf. Los servicios prestados por el cibercaf abarcan los servicios bsicos
de computacin como impresiones, scanner y grabacin de discos compactos.
Adems el negocio da posibilidad para servicios complementarios como ventas de
suministros y mantenimiento de computadoras.
La ubicacin de este local debe ser cercana al mercado objetivo con el fin de lograr
captar la mayor cantidad de los clientes. El estudiante que realiza esta investigacin
tiene experiencia laboral en un cibercaf. Esto da mayor conocimiento terico y
prctico para elaborar el estudio de factibilidad. Muchos negocios fracasan porque
sus fundadores no tienen el conocimiento adecuado ni experiencia laboral para el
servicio que ofrecern.
17
1.2.2 Justificacin
a. Conocer las caractersticas del sector de San Jos centro que brinda el servicio
de cibercaf.
18
1.4.1 Alcances
19
El mercado proveedor no brinda informacin detallada que puede ser til para el
estudio financiero. Esto porque al realizar consultas personalmente o por correo
electrnico solo se obtienen datos en general, como precios de los servicios.
20
CAPITULO II
ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Y MARCO TEORICO
Hay dos tipos de cibercafs: el enfocado hacia el juego y el otro hacia el uso de
Internet que es el de este proyecto. Este dispone de ordenadores para poder
navegar por Internet en un ambiente tranquilo y relajado. Los equipos deben
configurarse adecuadamente para impedir un mal uso de stos, como instalacin de
programas o virus que puedan causar daos al equipo.
Hoy da, los mayores usuarios de los cibercafs son los jvenes que suelen reunirse
en ellos para acceder a videojuegos en red. Tambin son frecuentados por gente que
tiene controlado el acceso a Internet en su trabajo y no tiene alternativas de consulta
en sus hogares. Por estudiantes y padres que requieren asesora en bsquedas de
informacin. Por viajeros que encuentran en los cibercafs la posibilidad de tener
una va para comunicarse con sus familiares y amigos. Tambin hay clientes que
requieren acceso a Internet y sus servicios de forma rpida y barata.
22
a. Operativo
b. Tcnico
c. Econmico
Hay tres tipos de factibilidad que se muestran con sus elementos a continuacin:
a. Factibilidad Tcnica
23
b. Factibilidad Econmica
Costo de estudio
c. Factibilidad Operativa
Operacin garantizada
Uso garantizado
24
2.2.2.1
En este estudio el autor plantea un proyecto para cinco aos, pero el mismo tiene
una vida til indefinida.
2.2.2.2
Evaluacin de proyectos
Un proyecto se evala comparndolo con la situacin sin proyecto. Esto permite para
otras formas de resolver el problema que plantea el proyecto, sin invertir altas sumas
de dinero adicionales.
25
a ser
26
27
a. Estudio de Mercado
b. Estudio Tcnico
c. Justificacin Legal
d. Estudio Administrativo
e. Estudio Econmico
f. Estudio ambiental
g. Estudio financiero
El autor chileno Sapag seala: No cabe duda de que hoy en da la preparacin y
evaluacin de proyectos cumple un papel de primera importancia entre los agentes
econmicos responsables de decidir acerca de la asignacin de recursos para
implementar iniciativas de inversin. 3
2.2.3 Estudio de mercado
Fuente: http://www.nassirsapag.cl/art05.htm
28
Es aqu importante indicar que no se debe considerar un solo estudio, sino que
deben considerarse: el del proveedor, distribuidor y consumidor. Esto con el fin de
analizar el grado de factibilidad con que puede ingresar un nuevo negocio de
cibercaf al mercado.
Segn Sapag en su libro, Preparacin y evaluacin de proyectos:
El estudio de la viabilidad comercial indicar si el mercado es o no sensible al
bien o servicio producido por el proyecto y la aceptabilidad que tendra en su
consumo o uso, permitiendo, de esa forma, determinar la postergacin o
rechazo de un proyecto, sin tener que asumir los costos que implica un estudio
econmico completo. (Sapag 2003, 16).
Mercadeo
29
Mercado
Es al estudiar el mercado que se hace necesario todos los aspectos que influirn en
alguna medida sobre las decisiones que se tomarn al definir la estrategia comercial
del proyecto. Kotler y Amstrong en su libro Fundamentos de marketing, definen
mercado como: el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un
producto. (2003, p 14).
de una industria
y a los compradores
como
Demanda
30
Mezcla de mercadeo
Cuando se logra una eficaz fusin de todos estos elementos diseados para alcanzar
los objetivos de la empresa se entrega valor a los consumidores.
2.2.3.5
Producto
31
Es importante aqu recordar el ciclo de vida de un producto, el cual pasa por cinco
etapas: desarrollo, introduccin, crecimiento, madurez y declinacin.
2.2.3.6
Precio
A cualquier producto o servicio que tenga fines de lucro se le debe fijar un precio.
Kotler y Amstrong en su libro Fundamentos de marketing, definen precio como:
Cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio. En trminos ms
amplios, un precio es la suma de los valores que los consumidores dan a
cambio de los beneficios de tener o usar el producto o servicio. (Kotler
& Amstrong 2003,353).
Para fijar un precio se deben consideran factores tanto internos como externos.
Dentro de los factores internos estn: los objetivos del marketing, los costos y los
aspectos de organizacin. Como factores externos se tienen: naturaleza del mercado
y de la demanda, la competencia, la economa, gobierno, entre otros.
2.2.3.7
Plaza
32
Promocin
Las empresas deben hacer algo ms que elaborar buenos productos, deben informar
a los consumidores acerca de los beneficios y posicionar cuidadosamente los
productos en la mente de los consumidores. En la actualidad esto se puede lograr
utilizando uno o varios de los muchos medios que existen para hacerlos, tales como:
televisin, radio, prensa, Internet, telemercadeo, entre otros.
Con la finalidad de incentivar las compras y ventas se hace necesario mencionar las
promociones sobre todo con periodos cortos en los productos y servicios dirigidos a
los consumidores meta.
33
Para ello se requiere utilizar todas las herramientas de promocin como lo es hacer
una buena publicidad, promociones por el producto, y las relaciones pblicas,
adems la promocin establece toda una serie de incentivos o ventajas del producto,
y si cuenta valores agregados que beneficien al consumidor final.
Debe tener un proceso productivo bien definido que determine los requerimientos de
obras fsicas, maquinaria, equipos, recursos humanos y materiales. Esto para medir
luego la inversin inicial, los flujos de caja y el anlisis financiero del proyecto.
Segn Sapag en su libro, Preparacin y evaluacin de proyectos, el estudio tcnico
estudia las posibilidades materiales, fsicas, o qumicas de producir un bien o servicio
que desea generar de un proyecto (Sapag, 2003,16).
Como se puede notar el estudio tcnico suministra la informacin necesaria con el fin
de medir el monto a invertir y costos de operacin de acuerdo al tipo de proyecto. En
teora se considera que deben utilizarse los procedimientos y tecnologas ms
modernos, solucin que podra ser tcnicamente ptima, pero no necesariamente
financiera.
34
2.2.5.1
Organigrama
35
2.2.5.2
La administracin
Se puede aqu aprovechar para definir que es una estrategia, la cual segn
recopilacin de Hill y Jones, una definicin la brinda Alfred Chandler de Harvard,
quien indica estrategia es: la determinacin de las metas y objetivos bsicos a largo
plazo en un empresa, junto con la adopcin de cursos de accin y la distribucin de
recursos necesarios para lograr estos propsitos.
36
comnmente
llamadas
divisiones
departamentos,
en
comunicacin
y ocuparse
de cualquiera
otra
manera
de
37
2.2.5.3
Administracin estratgica
En
su
libro,
Direccin
y Administracin
Estratgicas,
Thompson
define
administracin estratgica:
Proceso de crear una visin estratgica, establecer los objetivos y formular
una estrategia, as como implantar y ejecutar dicha estrategia y despus, con
el transcurso del tiempo, iniciar cualesquier ajustes correctivos en la visin , los
objetivos, la estrategia o su ejecucin que parezcan adecuados (Thompson,
2006,6).
38
2.2.5.4
Misin
39
2.2.5.5
Visin estratgica
Objetivos
40
Los objetivos son las metas de desempeo de una empresa: los resultados y
los logros que desea alcanzar. Funcionan como parmetros para la evaluacin
del progreso y el desempeo de la organizacin. Thompson, 2006, 9).
Es importante aqu considerar todos aquellos aspectos legales necesarios tanto para
su implementacin como una vez que su operacin d inicio. Entre estos aspectos
se encuentran permisos de funcionamiento, patentes, seguros, impuestos,
aranceles, inscripcin de marcas, entre otros.
Segn Sapag en su libro, Preparacin y evaluacin de proyectos:
Un proyecto puede ser viable tanto por tener un mercado asegurado como por
ser tcnicamente factible. Sin embargo, podra existir alguna restriccin de
carcter legal que impedira en los trminos que se pudieron haber previsto, no
haciendo recomendable su ejecucin (Sapag 2003, 16).
41
Este estudio trata sobre la afectacin que puede sufrir el medio ambiente con la
realizacin de un proyecto. Segn Sapag en su libro, Preparacin y evaluacin de
proyectos:
En la evaluacin de un proyecto, concebida como herramienta que provee
informacin, puede y debe incluirse consideraciones de carcter ambiental, no
solo por la conciencia creciente que la comunidad ha ido adquiriendo en torno
a la calidad de vida presente y futura, sino tambin por los efectos econmicos
que introduce en un proyecto, ya sea por la necesidad de cumplir con normas
impuestas a este respecto como para prevenir futuros impactos negativos
derivados de una eventual compensacin del dao por una inversin (Sapag
2003:p16).
42
a. Inversin fija
b. Inversin diferida
c. Capital de trabajo
Son los recursos que requiere el proyecto para atender las operaciones de
produccin y comercializacin de bienes o servicios. Aprecia el monto de
dinero que se necesita para dar inicio al ciclo productivo del proyecto en su
fase de funcionamiento.
2.2.8.1
43
Gran parte de las inversiones de un proyecto, son aquellas en las que se debe
incurrir antes de su puesta en marcha, aunque sin dejar de lado las que surjan
durante la operacin del mismo. Segn Sapag en su libro, Preparacin y evaluacin
de proyectos:
Las inversiones del proyecto pueden clasificarse, segn corresponda, en terrenos,
obras fsicas, equipamiento de oficinas, capital de trabajo, puesta en marcha y otros.
(Sapag, 2003:p26).
2.2.8.2
Ingresos de operacin
Los ingresos de operacin constituyen aquellos que se derivan una vez que el
proyecto se encuentra en marcha, mismos que pudieron pronosticase mediante los
resultados del estudio de mercado, donde podra tener una idea de las ventas que
podran generarse.
Segn Sapag en su libro, Preparacin y evaluacin de proyectos:
Los ingresos de operacin se deducen de la informacin del precio y
demanda proyectada, calculados en el estudio de mercado, de las condiciones
de ventas, de estimaciones de residuos y el clculo de ingresos por venta de
equipos cuyo reemplazo est previsto durante el periodo de evaluacin del
proyecto (Sapag 2003:26).
2.2.8.3
Costos de operacin
44
2.2.8.4
Evaluacin financiera
El objetivo para este estudio consiste en establecer las pautas generales que se
deben considerar en los clculos que se realicen de manera ordenada.
Sapag en su libro, Preparacin y evaluacin de proyectos, define as la evaluacin
financiera: La evaluacin del proyecto se realiza sobre la estimacin del flujo de caja
de los costos y beneficios (Sapag, 2003:p27).
2.2.8.5
Las tcnicas de evaluacin ms comunes son, el valor actual neto (VAN) y la tasa
interna de retorno (TIR); adems existen otros mtodos de uso menos corriente
como el ndice de deseabilidad o beneficio-costo descontado y el perodo de
recuperacin de la inversin.
45
La TMAR (Tasa mnima atractiva de rendimiento) es la tasa razonable que un inversionista espera
recibir por una inversin rentable. Debe ser ms alta que la que brinda un banco u otra inversin que
presente un mnimo de riesgo, es decir que sea segura.
46
Figura 1
Valor Actual Neto
Donde:
Io = Inversin Inicial
Yt = Ingresos del periodo t
Et = Egresos del periodo t
i = Tasa de Descuento
t = Periodo
En consecuencia para el mismo proyecto puede presentarse que a una cierta tasa de
inters, el VAN puede variar significativamente, hasta el punto de llegar a rechazarlo
o aceptarlo segn sea el caso.
47
Al evaluar proyectos con la metodologa del VAN se recomienda que se calcule con
una tasa de inters superior a la Tasa de Inters de Oportunidad (TIO), con el fin de
tener un margen de seguridad para cubrir ciertos riesgos, tales como liquidez,
efectos inflacionarios o desviaciones que no se tengan previstas.
Se define TIR como aquella tasa de descuento que hace igual a cero el VAN del flujo
de caja proyectado.5 Este mtodo consiste en encontrar una tasa de inters en la
cual se cumplen las condiciones buscadas en el momento de iniciar o aceptar un
proyecto de inversin.
Tiene como ventaja frente a otras metodologas como la del Valor Actual Neto (VAN)
porque en este se elimina el clculo de la Tasa de Inters de Oportunidad (TIO), esto
le da una caracterstica favorable en su utilizacin por parte de los administradores
financieros.
La Tasa Interna de Retorno es aquella tasa que est ganando un inters sobre el
saldo no recuperado de la inversin en cualquier momento de la duracin del
proyecto. En la medida de las condiciones y alcance del proyecto estos deben
evaluarse de acuerdo a sus caractersticas. Esta es una herramienta de gran utilidad
para la toma de decisiones financiera dentro de las organizaciones.
Fuente: Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain, Preparacin y Evaluacin de Proyectos
48
Figura 2
Tasa Interna de Retorno
Donde:
Dicha frmula supone que los flujos de caja son constantes y se considera el VAN
igual a cero. Los criterios de aceptacin al usar estas tcnicas son:
Figura 3
Criterios de aceptacin
49
2.2.8.6
(Sapag
2003:p349).
El riesgo denota una situacin en que la informacin es aleatoria, donde existe una
serie de resultados posibles no conocidos
2.2.8.7
50
Con el flujo neto de efectivo se puede identificar que tan rentable es un proyecto y
adems a partir de qu momento se pueden empezar a generar utilidades, una vez
recuperada la inversin inicial y el capital de trabajo
2.2.8.8
Costo de capital
2.2.9.1
Fuente: http://www.Internetglosario.com/
51
a. CPU
Significa por sus siglas en ingls Central Processing Unit (Unidad Central de
Procesos). Es el cerebro de la computadora y encargado de realizar y dirigir
todas sus funciones.
b. Disco duro
Es un disco de metal cubierto con una superficie de grabacin magntica.
Haciendo una analoga con los discos musicales, los lados planos de la placa
son la superficie de grabacin, el brazo acstico es el brazo de acceso y la
aguja es la cabeza lectora/grabadora. Los discos magnticos pueden ser
grabados, borrados y regrabados como una cinta de audio.
c. Microprocesador
52
d. Bus
e. Perifricos
f. UPS
g. USB
Universal Serial Bus. Estndar utilizado en las PCs con el fin de reconocer los
dispositivos hardware (impresora, teclado, etc.) y ponerlos en funcionamiento
de forma rpida y sencilla. Elimina la necesidad de instalar adaptadores en la
PC.
2.2.9.1.2 Software
53
a. Sistema Operativo
b. Antivirus
Programa cuya finalidad es prevenir los virus informticos as como curar los
ya
existentes en
un
sistema.
Estos
programas
deben
actualizarse
peridicamente.
c. Aplicacin
Cualquier programa que corra en un sistema operativo y que haga una funcin
especfica para un usuario. Por ejemplo, procesadores de palabras, bases de
datos, agendas electrnicas, entre otros.
d. Archivo
54
e. Bit
f. Byte
g. Kbps
Kilobits por segundo. Unidad de medida que comnmente se usa para medir
la velocidad de transmisin por una lnea de telecomunicacin, como la
velocidad de un cable modem por ejemplo.
h. Bps
i. Megabyte
j.
Gigabyte
55
k. Gigahertz
l. MHz
m. Multimedia
n. RAM
2.2.9.1.3 Internet
a. Comercio electrnico
56
b. Ancho de banda
Bandwidth en ingls. Cantidad de bits que pueden viajar por un medio fsico
(cable coaxial, par trenzado, fibra ptica, etc.) de forma que mientras mayor
sea el ancho de banda ms rpido se obtendr la informacin.
c. Ethernet
Tipo de red de rea local desarrollada en forma conjunta por Xerox, Intel y
Digital Equipment. Se apoya en la topologa de bus; tiene ancho de banda de
10 Mbps, por lo tanto tiene una elevada velocidad de transmisin y se ha
convertido en un estndar de red.
d. LAN
e. Broadband
f. Cable Modem
57
g. Cableado
Columna vertebral de una red la cual utiliza un medio fsico de cable, casi
siempre del tipo de red de rea local (LAN), de forma que la informacin se
transmite de un nodo a otro.
h. Chat
i. Pgina web
j.
Red
k. RJ45
58
l. Router
m. Servidor
n. Topologa de red
o. Virus
p. Web site
59
q. Fibra ptica
60
CAPITULO III
MARCO METODOLOGICO
62
63
Es todo aquel material, que ya ha sido recopilado por otro, el cual sirve de apoyo
para cumplir el objetivo planteado. Para el tema que se desarrolla se han empleado:
3.3.2.1
64
Instrumentos utilizados
3.3.2.2.1 Entrevista
3.3.2.2.2 Observacin
Formal
Cuyo fin es reconocer los errores y proporcionar datos vlidos para la toma de
decisiones
Informal
65
3.3.2.2.3 Cuestionario
Descripcin metodolgica
66
3.3.2.3.3 Muestra
67
68
Mantenimiento de computadoras.
Las variables estn determinadas por los objetivos especficos del objetivo general
de la investigacin y representan las caractersticas o aspectos que se desea
estudiar.
La variable es una propiedad que puede variar, adquirir diversos valores, cuya
variacin es susceptible a medirse.
69
Cuadro 1
Objetivos y variables
N
Objetivos
Variables
Especficos
de Estudio
Definicin
Indicador
Definicin
de Medicin
Instrumental
Identificar las
-Cibercafs
Identifica los
Consultas e
Entrevistas a
caractersticas del
-Proveedores
cibercafs y
investigacin
dueos de
proveedores de
mediante dueos de
cibercafs y
servicios de
insumos
cibercafs y
consultas a
proveedores
proveedores
cibercaf en la zona
de San Jos
2
-Tamao de planta
Identifica las
-Consulta de
-Bibliografa y
de preinversin
-Proceso de
condiciones en las
bibliografa y
visitas a
requeridos para la
produccin
cuales se debe
entrevistas
cibercafs
elaboracin del
-Alcances y
desarrollar el proceso
-Legislacin
-Ministerio de
proyecto
limitaciones legales
de produccin y los
-Costos
requisitos legales
Analizar el mercado
-Demanda Actual
Identifica la demanda
Encuestas y
Entrevistas a
meta de la zona en
-Mercado
de servicios de un
consultas generales
dueos
estudio para la
competidor
cibercaf y los
de cibercafs y
implementacin del
principales
encuestas a clientes
proyecto
competidores
potenciales
Comercio
Determinar las
-Capacidad de
-Costo de
fuentes de
pago
estudio financiero la
oportunidad
financiamiento
-Costos y tasas de
viabilidad de
necesarias para
mercado
desarrollar el
-Inflacin
desarrollar el
-TIR
proyecto
-Tasa de inters
cibercaf de acuerdo
-VAN
Sistema financiero
-Plazo, monto de
a las caractersticas
garantas y requisitos
planteadas
5
Definir las
Estructura y
Identifica las
Consultas e
Entrevistas a
recomendaciones
logstica del
condiciones en las
investigacin
dueos de
necesarias para la
proyecto
cuales se debe
mediante dueos de
cibercafs
desarrollar la gestin
cibercafs
del proyecto
70
CAPITULO IV
ANALISIS DE RESULTADOS Y DIAGNOSTICO
DE LA SITUACION ACTUAL
El estudio de factibilidad, como se indica en el captulo II, lleva a explicar cada uno
de sus componentes, con el fin de considerar la factibilidad tcnica de los elementos
en estudio. A continuacin se detalla cada estudio.
4.1 Estudio de Mercado
Segn el libro La formulacin y la evaluacin de proyectos de Rosales, se
entender estudio de mercado como:
un anlisis del contexto del mercado donde llegarn los productos que genera
el proyecto, con el propsito de brindar una idea al dueo del proyecto,
organizacin o la institucin que realizar la inversin, sobre el riesgo, en
cuanto a la aceptacin, que tendr el producto cuando sea puesto en el
mercado; se realiza con base en el estudio de variables (Rosales: 2005,
P.89).
72
El mercado del negocio de cibercaf posee varios servicios y productos a ofrecer a los
clientes que buscan satisfacer una necesidad. Esta puede ser laboral, de estudio o de
entretenimiento.
Los resultados para el estudio de mercado deben dar como producto, proyecciones
realizadas sobre datos confiables para el proyecto como:
El proceso de negocio del cibercaf llevar a cabo una estrategia comercial que le
permita aumentar la llegada de clientes mediante publicidad. Esto para poder llegar a
sus clientes de una manera ms gil y efectiva.
73
Esta es una herramienta de anlisis para trabajar con toda la informacin del
negocio. Como lo indican sus siglas, sirve para examinar las fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas.
Este tipo de anlisis sirve para examinar la interaccin entre el cibercaf y el entorno
en el que compite.
Figura 4
Anlisis FODA
Anlisis interno
Fortalezas
Debilidades
de
patentes
municipales
permisos
74
Anlisis externo
Oportunidades
Amenazas
-Entrada
de
nuevos
participantes
con
grandes capitales
-Rpidos cambio tecnolgicos en el rea
computacional
Del cuadro anterior se deduce un futuro prometedor para el negocio. Esto porque las
amenazas y debilidades no son tan fuertes para eliminar la rentabilidad del cibercaf.
4.1.3 Comercializacin
En San Jos centro existen negocios que se dedican a proveer del servicio de
cibercaf. Segn informacin suministrada en Internet son estos negocios:
75
Cuadro 2
Cibercafs en San Jos centro
Telfono
Compupartes Milenium
2255-1693
2233-3310
2255-0540
2255-1154
2221-3121
2258-4561
Fuente: http://www.world66.com/centralamericathecaribbean/costarica/sanjose/Internetcafes
con
productos
complementarios,
una
logstica
eficiente,
eficaz
4.1.4 Demanda
76
Para obtener los datos relacionados con la demanda se realiz una encuesta.
Los grficos se muestran a continuacin:
Grfico 1
Cantidad de encuestados
43%
SEXO: Masculino
58%
SEXO: Femenino
77
Grfico 2
Pregunta 1: En sus actividades cotidianas el estudiante:
25%
a) Trabaja y
estudia
b) nicamente
estudia
75%
Grfico 3
Pregunta 2: En el lugar de trabajo el estudiante utiliza computadora con acceso a Internet?
13%
Si
No
25%
63%
N/A
78
Grfico 4
Pregunta 3: En el hogar el estudiante tiene computadora?
35%
Si
No
65%
Grfico 5
Pregunta 4: Dicha computadora tiene acceso a Internet?
20%
Si
No
63%
79
Grfico 6
Pregunta 5: El estudiante conoce de la existencia de algn caf Internet en Barrio Amn?
25%
Si
No
75%
Grfico 7
Pregunta 6: El estudiante hara uso del caf Internet?
7%
Si
No
93%
80
Grfico 8
Pregunta 7: Los servicios que el estudiante le gustara que incluyera en el caf Internet
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
81
Grfico 9
Pregunta 8: El estudiante utilizara con frecuencia los siguientes servicios
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
82
Grfico 10
Pregunta 9: Qu uso le dara al alquiler de la computadora?
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
d) No aplica
Grfico 11
Pregunta 10: Cunto tiempo alquilara una computadora durante la semana?
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
a) De 0 a 30 b) De 30 c) De 1 a 2 d) De 2 a 3 e) Ms de 3 d) No aplica
minutos minutos a 1
horas
horas
horas
hora
83
84
4.1.5 Oferta
85
Escaneo digital
Impresin a color
Fotocopiado y empastes
El principal problema que presentan las computadoras son los virus. Por esto se
debe tener en todas las computadoras un antivirus de calidad y en constante
actualizacin.
El negocio es rentable pero bajan las ventas mucho en vacaciones de los estudiantes
de la universidad Ulacit.
Cobrar lo justo.
86
4.1.5.1
Oferta actual
4.1.5.2
87
Cuando se logra una eficaz fusin de todos estos elementos diseados para alcanzar
los objetivos de la empresa se entrega valor a los consumidores. Estos elementos
se muestran a continuacin:
a. Producto
Estos productos tienen un ciclo de vida, el cual pasa por cinco etapas:
desarrollo, introduccin, crecimiento, madurez y declinacin.
b. Precio
Se determin que las variables que afectan el precio estn definidas por la
competencia. Los precios en los negocios de cibercafs son de tarifas
similares y no varan mucho. Igual sucede con los precios de suministros
informticos, ya que hay mucha competencia. No se puede dar el lujo en este
mercado de vender los productos ms caros que los competidores, perder
clientela, estabilidad y crecimiento del negocio.
Por ejemplo Compupartes Milenium que est ubicado en Barrio Amn, tiene
una tarifa de 400 colones por hora.
Internet Caf Costa Rica que est ubicado por la avenida segunda, con un
flujo de clientes, tiene una tarifa de 325 colones.
88
c. Plaza
d. Promocin
Las empresas deben hacer algo ms que elaborar buenos productos, deben
informar a los consumidores acerca de los beneficios y posicionar
cuidadosamente los productos en la mente de los consumidores. Se puede
utilizar la creacin de volantes para repartir a los clientes, publicidad en
peridicos e Internet.
89
Este estudio tiene por objeto dar informacin para cuantificar el monto de las
inversiones y costo de las operaciones en esta rea.
Uno de los resultados de este estudio ser definir la funcin de produccin que
optimice la utilizacin de los recursos disponibles en la produccin del bien o servicio
del proyecto. Aqu se podr obtener la informacin de las necesidades de capital,
90
mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la
posterior operacin del proyecto.
91
Cuadro 3
Balance de equipos
Valor Unitario
Valor
Cantidad
()
Total()
1407LA
11
295,900
3,254,900
876,495
876,495
45,900
91,800
NA
61,900
61,900
Estantera
38,190
38,190
Escritorio ejecutivo
127,300
127,300
Silla ejecutiva
22,915
22,915
10
15,910
159,100
Silla de espera
11
7,950
87,450
Telfono
15,915
31,830
1,305,195
1,305,195
Descripcin
Computadora Compaq Presario CQ1-
Memoria RAM 2 GB
92
Lectora de CD y DVD
Cmara web
Mouse ptico
Teclado en espaol
Windows XP
Monitor LCD de 22
Memoria RAM de 8 GB
Windows XP
Quemadora CD y DVD
c. Instalacin
Fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/Red_privada_virtual
93
Las necesidades de espacio fsico son valoradas. Para determinar y cuantificar esta
inversin se utiliza estimaciones aproximadas de costos. No se requiere gastos en
terreno ni en construccin ya que se alquilar un local.
Cuadro 4
Balance de obras fsicas. Costo de alquiler
Cantidad (m2)
120
120,000
94
El costo de mano de obra constituye uno de los principales aspectos de los costos de
operacin de un proyecto. Mucho peso tiene el grado de automatizacin del proceso
productivo, de la especializacin del personal requerido, de la situacin del mercado,
del nmero de turnos requeridos, entre otros.
Cuadro 5
Balance de Personal
Cargo
Nmero de
Remuneracin
Remuneracin
Puestos
Unitaria2
Total
Administrador
339,178
339,178
Encargado
245660
491,321
Total ao
9,965,988
Fuente: http://www.mtss.go.cr/images/documentos/salariosminimos/Lista-Salarios-II-Semestre2011.pdf
95
a. Aguinaldo
b. Vacaciones
c. Indemnizacin
Los encargados trabajarn en dos jornadas, uno en horario de 7:00 a.m. a 13:30 p.m.
de lunes a viernes y sbados de 7 a 11 a.m. El otro en la jornada de 13:30 a 20:00
horas y sbados de 12:00 a 4pm.
96
Cuadro 6
Balance de Insumos. Costos mensuales
Unidad de
Descripcin
Medida
Cantidad
Valor Unitario ()
Valor Total()
Energa elctrica
Meses
25,000
25,000
Agua potable
Meses
8,000
8,000
Resma de papel
Resmas
20
1,900
38,000
Cartuchos
1,500
3,000
Cartuchos
1,500
3,000
Azcar
2 kg.
900
900
Vasos
Paquete
600
2,400
Paquete
1,000
1,000
Caf
1 kg.
1,500
3,000
fro
Unidad
300
455
136,500
Powerade
Unidad
90
595
53,550
Gaseosas en lata
Unidad
264
385
101,640
Donas
Unidad
60
280
16,800
Unidad
300
175
52,500
Chicles-chocolates-dulces
Unidad
500
35
17,500
Total
462,790
97
Costos de funcionamiento
Ingresos esperados
Demanda esperada
Disponibilidad de insumos
4.2.6.1
b. Capacidad diseada
98
99
a. Capacidad financiera
b. Disponibilidad de insumos
c. Problemas de transporte
En la zona del proyecto existen varios medios que proporcionan sus servicios
para el transporte de los insumos, requeridos para el cibercaf. Estos son el
transporte pblico o mensajeros motorizados.
d. Problemas institucionales
Para no tener problemas se debe estar al da con los permisos del Ministerio
de Hacienda, Caja Costarricense de Seguro Social, Instituto Nacional de
Seguros y Municipalidad de San Jos.
100
e. Capacidad administrativa
4.2.7 Localizacin
4.2.7.1
Microlocalizacin
101
Figura 5
Mapa de Barrio Amn en San Jos
El mapa anterior muestra la localidad de Barrio Amn en San Jos centro, donde se
ubicar el cibercaf.
102
Figura 6
Mapa del local del cibercaf en Barrio Amn de San Jos
Economas externas
103
Condiciones institucionales
4.2.7.4
Figura 7
Plano de la distribucin del mobiliario y equipo
Alimentos y
bebidas
104
a. Alquiler de computadoras
Figura 8
Procedimiento para alquiler de las computadoras
Inicio
Cliente solicita
equipo
Encargado permite el
acceso al equipo
Cliente utiliza el
equipo/ al terminar
Se dirige a caja
Encargado
alimenta el
sistema, cobra
y factura
Fin
Fuente: Elaboracin propia
105
b. Impresin de documentos
Figura 9
Procedimiento para la impresin de documentos
Inicio
Inicio
Cliente solicita
impresin de
documento
Encargado
captura el
archivo en el
servidor
Encargado informa
de precios y tipos
de impresin
Encargado
imprime, emite
factura y cobra
Fin
Fuente: Elaboracin propia
c. Escaneo digital
106
Figura 10
Procedimiento para el escaneo digital
Inicio
Cliente solicita el
servicio de escaneo
Encargado escanea
el documento
Encargado entrega
el archivo, emite
factura y cobra
Fin
Figura 11
Procedimiento para la venta de suministros
Inicio
Cliente solicita
el producto
Encargado despacha
el producto
Encargado entrega el
producto, cobra y factura
Fin
107
Los servicios que prestar el cibercaf sern: alquiler de computadoras con acceso a
Internet, impresin de documentos en blanco y negro y a color, escaneo digital, venta
de alimentos, bebidas y suministros de computacin.
cIBER C@FE la U
Alquiler de computadoras, acceso a Internet, escaneo digital, impresin de
documentos, venta de suministros, alimentos y bebidas
Propietario: Inversionista
San Jos centro, Barrio Amn
jav0826@gmail.com
108
Alquiler de computadoras
Suministros de computacin
4.3.2 Organigrama
Figura 12
Organigrama
Inversionista
Administrador
Encargado
Encargado
109
4.3.3 Misin
Instalar un cibercaf con altos ndices de rentabilidad y de bajo costo, que cuente con
equipo sofisticado para la navegacin en Internet de alta velocidad, enfocado a
estudiantes de la Ulacit y pblico en general en Barrio Amn de San Jos.
4.3.4 Visin
Ser una empresa con altos ndices de rentabilidad y mximos estndares de calidad
en el servicio al cliente as como contar con equipo de computacin de alta
tecnologa para una adecuada navegacin por Internet.
4.3.5 Procedimientos para iniciar la empresa
Ir al Registro Nacional y llenar el papeleo necesario para inscribir la compaa como
persona jurdica.
Luego ir a tres instituciones para hacer los trmites en: la Direccin General de
Tributacin Directa (DGT), la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS) y el
Instituto Nacional de Seguros (INS).
Inscribirse en Tributacin para cumplir con los pagos de impuestos, obligatorios para
quienes tienen actividad comercial.
En el INS, suscribirse a la pliza de riesgo de trabajo y la CCSS para registrarse
como patrono, y as cancelar regularmente las cuotas de seguridad social de los
colaboradores.
110
111
112
113
VPN Router
114
Requisitos para la contratacin del servicio son: la fotocopia de cdula del propietario
del cibercaf, una personera jurdica y cancelar una mensualidad por adelantado.
4.3.9 Implantacin del servicio de red, sistemas computarizados contables y
de control interno
4.3.9.1
115
Figura 13
Procedimiento del funcionamiento del sistema. Descripcin de la red de Internet
ENLACE DE INTERNET
ROUTER
SERVIDOR
COMPUTADORAS
SWITCH
IMPRESORAS
Sistema contable
a. Alquiler de computadoras
116
Figura 14
Proceso informtico en el mdulo de alquiler de computadoras
Inicio
El sistema da
el acceso de la
computadora
Lleva el control
del tiempo utilizado
por equipo
Traslada la
informacin al mdulo
de caja
para el cobro.
Fin
b. Inventarios
117
Figura 15
Proceso informtico en el mdulo de inventarios
Inicio
Almacena
cantidad y
costo de
suministros
Ingreso de
informacin por
medio de las facturas
Rebaja el
inventario con las
facturas de ventas
Traslada la informacin al
mdulo de Registro
Contable para el cobro
Fin
Fuente: Elaboracin propia
c. Caja
Facturacin
Caja y Bancos
118
Figura 16
Proceso informtico en el mdulo de caja
Inicio
Elabora las
facturas
en el sub
mdulo de
facturacin
Traslada el
valor ingresos al
sub mdulo
Caja y Bancos
El saldo en el
libro de
bancos
es aumentado
con los
depsitos
Con
cheques de
pagos
diversos
disminuye
saldo
bancario
El saldo
bancario
es
trasladado
al
Flujo de
Efectivo,
Registros
Contables
Fin
d. Registros contables
119
Figura 17
Proceso informtico en el mdulo de registros contables
Inicio
Centraliza
informacin y lo
traslada al libro
de diario
Se emiten plizas
de otras
operaciones en
libro de diario
Traslada la
informacin al
mayor y a los
balances
Fin
120
Cuadro 7
Inversin inicial
Valor Unitario
Valor
Cantidad
()
Total()
1407LA
11
295,900
3,254,900
876,495
876,495
45,900
91,800
NA
61,900
61,900
Estantera
38,190
38,190
Escritorio ejecutivo
127,300
127,300
Silla ejecutiva
22,915
22,915
10
15,910
159,100
Silla de espera
11
7,950
87,450
Telfono
15,915
31,830
1,305,195
1,305,195
Capital de trabajo
2,248,185
2,248,185
Descripcin
Computadora Compaq Presario CQ1-
8,305,260
121
Este cuadro permite observar la inversin que se deber realizar al inicio del
proyecto, misma que ser recuperada durante los tres primeros aos de existencia
del proyecto.
Es importante indicar que la cmara fra no tendr costo, derivado que la empresa
Pepsi la otorgar gratis nicamente por vender sus productos, sin tener un monto
mnimo de ventas establecido.
4.4.2 Financiamiento
a. Condiciones
Fuente:
http://indicadoreseconomicos.bccr.fi.cr/indicadoreseconomicos/Cuadros/frmVerCatCuadro.aspx?idiom
a=1&CodCuadro=%20499
122
Ser en colones con una tasa de inters del 17% anual a un plazo de cinco
aos.
b. Requisitos generales para solicitar crdito4.
documento
comprobante
de
la
direccin
de
Fuente: https://www.popularenlinea.fi.cr/Bpop/Menu/Empresarial/condiciones_credito/
123
Cuadro 8
Amortizacin del prstamo bancario. De enero a diciembre de los tres primeros aos
-Cifras expresadas en colones-
4,983,156
17%
3
Pagos anuales
Principal al final del
Ao
Total
A intereses
Al principal
ao
4,983,156
2,255,245
847,137
1,408,109
3,575,047
2,255,245
607,758
1,647,487
1,927,560
2,255,245
327,685
1,927,560
Total
6,765,736
1,782,580
4,983,156
124
Cuadro 9
Precio de venta unitario
Unidad de
Valor Unitario
Descripcin
Medida
()
Alquiler de computadoras
Minutos
5.83
Unidad
50
Impresiones a color
Unidad
200
Escaneo
Unidad
200
Caf o T
Unidad
200
fro
Unidad
650
Powerade
Unidad
850
Gaseosas en lata
Unidad
550
Donas
Unidad
400
Unidad
250
Chicles-chocolates-dulces
Unidad
50
125
Cuadro 10
Costos mensuales
Descripcin
Energa elctrica
Agua potable
Resma de papel
Cartucho de tinta b/n
Cartucho de tinta a color
Azcar
Vasos
T
Caf
Aguas en botella, jugos
o t fro
Powerade
Gaseosas en lata
Donas
Bolsas de picar jacks
Chicles-chocolatesdulces
Total
Unidad de
Medida
Meses
Meses
Resmas
Cartuchos
Cartuchos
2 kg.
Paquete
Paquete
1 kg.
Cantidad
1
1
20
2
2
1
4
1
2
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
638
175
296
205
305
Unidad
1955
Valor Unitario
()
25.000
8.000
1.900
1.500
1.500
900
600
1.000
1.500
Valor
Total()
25.000
8.000
38.000
3.000
3.000
900
2.400
1.000
3.000
455
290.366
595
385
280
175
104.125
114.056
57.260
53.331
35
68.413
771.852
4.4.3.1
126
Cuadro 11
Ventas anuales. De enero a diciembre del primer ao
Descripcin
Unidad de
Medida
Cantidad
Valor
Unitario()
Valor
Total()
Alquiler de computadoras
Impresiones blanco y negro
Impresiones a color
Minutos
Unidad
Unidad
1.496.980
38.665
19.332
6
50
200
8.727.393
1.933.250
3.866.400
Escaneo
Caf o T
Aguas en botella, jugos o t
fro
Powerade
Gaseosas en lata
Unidad
Unidad
2.450
3.609
200
200
490.000
721.800
Unidad
Unidad
Unidad
7.658
2.100
3.555
650
850
550
4.977.700
1.785.000
1.955.250
Donas
Bolsas de picar jacks
Chicles-chocolates-dulces
Unidad
Unidad
Unidad
2.454
3.657
23.456
400
250
50
981.600
914.250
1.172.800
Total
27.525.443
Es importante indicar que para elaborar la proyeccin de ventas de los cuatro aos
siguientes se utiliz como base para el clculo la Tasa Mnima Atractiva de
Rendimiento (TMAR), la cual se describe en el apartado siguiente.
4.4.3.2
127
Cuadro 12
Proyeccin para cuatro aos. Tasa Mnima Atractiva de Rendimiento (TMAR)
Descripcin
Ao 28
Ao 3
Ao 4
Ao 5
9.00%
8.25%
8.00%
9.00%
3.00%
2.60%
4.00%
3.00%
Crecimiento econmico
comercial
Total
Fuente:
http://indicadoreseconomicos.bccr.fi.cr/indicadoreseconomicos/Cuadros/frmVerCatCuadro.aspx?idiom
a=1&CodCuadro=%2017
6
Fuente: http://www.elfinancierocr.com/ef_archivo/2011/septiembre/04/finanzas2886056.html
Fuente:
http://indicadoreseconomicos.bccr.fi.cr/indicadoreseconomicos/Cuadros/frmVerCatCuadro.aspx?CodC
uadro=1078&Idioma=1&FecInicial=1992/01/31&FecFinal=2012/09/30
8
Se hace con el ao 2 ya que por contar slo con informacin financiera de un ao, no es posible
utilizar mtodos de proyeccin como modelos casuales, series de tiempo o el mtodo solver.
128
Cuadro 13
Proyeccin para cuatro aos del incremento a las ventas
Descripcin
Tasa Mnima Atractiva Rendimiento
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
6.70%
7.30%
7.70%
7.80%
Incremento en ventas
5.30%
3.55%
4.30%
4.20%
La proyeccin de las ventas del segundo al quinto ao de existencia del proyecto fue
calculado tomando como base valor de las ventas del ao anterior, ms el porcentaje
de incremento descrito en el presente cuadro.
129
Cuadro 14
Proyeccin de las ventas. De enero a diciembre de cada ao
-Cifras expresadas en colones-
Descripcin
Alquiler de computadoras
Impresiones blanco y negro
Impresiones a color
Escaneo
Caf o T
Aguas en botella, jugos o t
fro
Powerade
Gaseosas en lata
Donas
Bolsas de picar jacks
Chicles-chocolates-dulces
Total
Ao 1
8.727.393
1.933.250
3.866.400
490.000
721.800
Ao 2
9.189.945
2.035.712
4.071.319
515.970
760.055
Ao 3
9.516.188
2.107.980
4.215.851
534.287
787.037
Ao 4
9.925.384
2.198.623
4.397.133
557.261
820.880
Ao 5
10.342.251
2.290.965
4.581.812
580.666
855.357
4.977.700
1.785.000
1.955.250
981.600
914.250
1.172.800
27.525.443
5.241.518
1.879.605
2.058.878
1.033.625
962.705
1.234.958
28.984.292
5.427.592
1.946.331
2.131.968
1.070.318
996.881
1.278.799
30.013.234
5.660.978
2.030.023
2.223.643
1.116.342
1.039.747
1.333.788
31.303.803
5.898.740
2.115.284
2.317.036
1.163.229
1.083.417
1.389.807
32.618.563
Como se puede observar en el presente cuadro las ventas del segundo ao fueron
de 28.984.292 y ascendieron porcentualmente hasta el quinto ao, en el que se
muestra un total de ventas de 32.618.563, lo cual representa un incremento total del
19% en relacin al primer ao de existencia del proyecto.
130
Cuadro 15
Costos anuales. De enero a diciembre del primer ao
Descripcin
Unidad de
Medida
Cantidad
Valor Unitario
()
Valor
Total()
Energa elctrica
Agua potable
Resma de papel
Meses
Meses
Resmas
12
12
240
25.000
8.000
1.900
300.000
96.000
456.000
Cartuchos
Cartuchos
24
24
1.500
1.500
36.000
36.000
Azcar
Vasos
2 kg.
Paquete
12
48
900
600
10.800
28.800
T
Caf
Aguas en botella, jugos o t
fro
Powerade
Gaseosas en lata
Donas
Bolsas de picar jacks
Paquete
1 kg.
12
24
1.000
1.500
12.000
36.000
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
7.658
2.100
3.555
2.454
3.657
455
595
385
280
175
3.484.390
1.249.500
1.368.675
687.120
639.975
Chicles-chocolates-dulces
Unidad
23.456
35
820.960
Total
9.262.220
Fuente:
http://indicadoreseconomicos.bccr.fi.cr/indicadoreseconomicos/Documentos/DocumentosMetodologias
NotasTecnicas/Metodolog%C3%ADa%20Indices/Inflaci%C3%B3n%20medida%20por%20el%20IPC.p
df
10
Fuente:
http://indicadoreseconomicos.bccr.fi.cr/indicadoreseconomicos/Cuadros/frmVerCatCuadro.aspx?idiom
a=1&CodCuadro=%20280
131
A continuacin se detalla la proyeccin de los costos para los primeros cinco aos de
existencia del proyecto:
Cuadro 16
Proyeccin de los costos de ventas incrementados por la tasa de inflacin
De enero a diciembre de cada ao. Cifras expresadas en colones
Descripcin
Ao 1
Tasa de inflacin
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
4,58%
4,85%
5,19%
5,17%
Energa elctrica
Agua potable
Resma de papel
Cartucho de tinta b/n
Cartucho de tinta a color
Azcar
Vasos
T
Caf
Aguas en botella, jugos o t
fro
Powerade
Gaseosas en lata
Donas
Bolsas de picar jacks
300.000
96.000
456.000
36.000
36.000
10.800
28.800
12.000
36.000
313.740
100.397
476.885
37.649
37.649
11.295
30.119
12.550
37.649
328.956
105.266
500.014
39.475
39.475
11.842
31.580
13.158
39.475
346.029
110.729
525.964
41.524
41.524
12.457
33.219
13.841
41.524
363.919
116.454
553.157
43.670
43.670
13.101
34.936
14.557
43.670
3.484.390
1.249.500
1.368.675
687.120
639.975
3.643.975
1.306.727
1.431.360
718.590
669.286
3.820.708
1.370.103
1.500.781
753.442
701.746
4.019.003
1.441.212
1.578.672
792.545
738.167
4.226.785
1.515.722
1.660.289
833.520
776.330
Chicles-chocolates-dulces
820.960
858.560
900.200
946.921
995.876
Total
9.262.220
9.686.430
10.156.222
10.683.329
11.235.658
132
Es un estado financiero que muestra los productos y gastos que obtendr el proyecto
en un perodo determinado, el cual se presenta a continuacin:
Cuadro 17
Estado de resultados proyectado. De enero a diciembre de cada ao
-Cifras expresadas en colones-
Descripcin
Ventas
Costo de ventas11
Ganancia marginal
Gastos fijos de administracin
Sueldo administrador
Sueldo encargados (2)
Prestaciones laborales
Arrendamiento del local
Servicio telefnico
1 enlace corporativo Internet 3 Mbps
Depreciacin de mobiliario
Depreciacin de equipo de cmputo
Amortizacin gastos de organizacin
Utilidad antes impuestos e
intereses
Gastos financieros
Intereses sobre prstamo12
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre la renta
Ganancia del ejercicio
Ao 1
27.525.443
9.262.220
18.263.223
14.305.990
4.070.136
5.895.852
1.218.065
1.440.000
180.000
337.200
46.679
857.019
261.039
Ao 2
28.984.292
9.686.430
19.297.862
14.756.212
4.199.159
6.082.751
1.256.678
1.512.000
188.244
352.644
46.679
857.019
261.039
Ao 3
30.013.234
10.156.222
19.857.013
15.223.818
4.332.273
6.275.574
1.296.515
1.587.600
197.374
369.747
46.679
857.019
261.039
Ao 4
31.303.803
10.683.329
20.620.474
15.710.000
4.469.606
6.474.509
1.337.614
1.666.980
207.618
388.937
46.679
857.019
261.039
Ao 5
32.618.563
11.235.658
21.382.906
16.213.522
4.611.292
6.679.751
1.380.016
1.750.329
218.351
409.045
46.679
857.019
261.039
3.957.234
847.137
847.137
3.110.097
311.010
2.799.087
4.541.650
607.830
607.830
3.933.820
393.382
3.540.438
4.633.195
327.841
327.841
4.305.353
430.535
3.874.818
4.910.474
0
0
4.910.474
491.047
4.419.426
5.169.384
0
0
5.169.384
516.938
4.652.445
El estado de resultados del primer ao de existencia del proyecto fue elaborado con
base a la siguiente informacin:
11
12
13
Fuente:
http://dgt.hacienda.go.cr/boletines/Documents/N%C2%BA%207%20Tarifas%20para%20calcular%20el
%20impuesto%20sobre%20la%20renta%20-%20periodo%202011.pdf
133
Fuente:
http://www.google.co.cr/url?sa=t&rct=j&q=anexo%20n%C2%BA%202%20%20metodos%20y%20porc
entajes%20de%20depreciacion&source=web&cd=1&ved=0CC0QFjAA&url=http%3A%2F%2Fpupitrevi
rtual.ninehub.com%2Fmod%2Fresource%2Fview.php%3Fid%3D152&ei=oJQUT9GyC5SB0QHrpKTsB
g&usg=AFQjCNGEOGuMbFHGpDb8lViCrerzScQaoA&sig2=nyem6zs8_s2tAquw0fEB6g
134
Cuadro 18
Depreciacin
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ao
1
2
3
4
5
15
16
135
Cuadro 19
Balance de situacin financiera proyectado. De enero a diciembre de cada ao
-Cifras expresadas en colones-
Descripcin
Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo
Mobiliario y equipo
Equipo de cmputo
Otros activos
Gastos de organizacin e instalacin
Activos corrientes
Caja y bancos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3.848.183
420.107
3.428.076
1.044.156
1.044.156
6.934.317
6.934.317
2.944.485
373.428
2.571.057
783.117
783.117
9.542.833
9.542.833
2.040.788
326.750
1.714.038
522.078
522.078
11.658.176
11.658.176
1.137.090
280.071
857.019
261.039
261.039
16.321.819
16.321.819
233.393
233.393
20.760.314
20.760.314
11.826.655
13.270.435
14.221.041
17.719.948
20.993.706
7.940.598
3.322.104
139.954
2.799.087
1.679.452
3.575.047
3.575.047
311.010
311.010
10.949.493
3.322.104
283.235
3.540.438
3.803.715
1.927.560
1.927.560
393.382
393.382
13.790.506
3.322.104
464.978
3.874.818
6.128.606
430.535
430.535
17.228.901
3.322.104
707.108
4.419.426
8.780.262
491.047
491.047
20.476.768
3.322.104
930.489
4.652.445
11.571.729
516.938
516.938
Pasivo y patrimonio
11.826.655
13.270.435
14.221.041
17.719.948
20.993.706
136
4.4.3.6
Para evaluar la circulacin del efectivo durante los primeros cinco aos de existencia
del proyecto, se elabor un flujo de caja, el cual se detalla a continuacin:
Cuadro 20
Flujo de caja proyectado. De enero a diciembre de cada ao
-Cifras expresadas en colones-
Descripcin
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Saldo anterior
Ventas
0
27.525.443
1.436.080
28.984.292
3.077.664
30.013.234
4.639.888
31.303.803
8.456.280
32.618.563
Total de ingresos
Egresos
27.525.443
30.420.372
33.090.899
35.943.691
41.074.843
Costo de ventas
Sueldo administrador
9.262.220
4.070.136
9.686.430
4.199.159
10.156.222
4.332.273
10.683.329
4.469.606
11.235.658
4.611.292
5.895.852
1.218.065
6.082.751
1.256.678
6.275.574
1.296.515
6.474.509
1.337.614
6.679.751
1.380.016
1.440.000
180.000
337.200
2.255.245
311.010
1.119.635
1.512.000
188.244
352.644
2.255.245
393.382
1.416.175
1.587.600
197.374
369.747
2.255.245
430.535
1.549.927
1.666.980
207.618
388.937
0
491.047
1.767.771
1.750.329
218.351
409.045
0
516.938
1.860.978
26.089.363
27.342.708
28.451.011
27.487.411
28.662.359
1.436.080
3.077.664
4.639.888
8.456.280
12.412.484
Ingresos
Aporte a capital
Prstamo bancario
3.322.104
4.983.156
Total de egresos
Mobiliario y equipo
Equipo de cmputo
Gastos de organizacin e
instalacin
Capital de trabajo
(466.785)
(4.285.095)
Saldo de caja
(1.305.195)
(2.248.185)
137
Entre los ingresos se pueden incluir los derivados de las ventas, as como el
remanente del perodo anterior y en los egresos los desembolsos de efectivo en el
pago a proveedores, sueldos, salarios y otros gastos.
4.5 Evaluacin Financiera
Cuadro 21
Razones Financieras
2.799.087
8.305.260
34%
Inversin total
8.305.260
2.21
3.760.033
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ventas
27.525.443
28.984.292
30.013.234
31.303.803
32.618.563
Activos no corrientes
Total
3.848.183
7
2.944.485
10
2.040.788
15
1.137.090
28
233.393
140
138
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ventas
27.525.443
28.984.292
30.013.234
31.303.803
32.618.563
Activos Totales
Total
11.826.655
2
13.270.435
2
14.221.041
2
17.719.948
2
20.993.706
2
Razn circulante
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Activos corrientes
6.934.317
9.542.833
11.658.176
16.321.819
20.760.314
Pasivo corriente
Total
311.010
22
393.382
24
430.535
27
491.047
33
516.938
40
Endeudamiento
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Pasivos totales
3.886.057
2.320.942
430.535
491.047
516.938
Activos totales
Total
11.826.655
33%
13.270.435
17%
14.221.041
3%
17.719.948
3%
20.993.706
2%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Pasivos totales
3.886.057
2.320.942
430.535
491.047
516.938
Capital
Total
7.940.598
49%
10.949.493
21%
13.790.506
3%
17.228.901
3%
20.476.768
3%
Cobertura de intereses
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3.957.234
4.541.650
4.633.195
4.910.474
5.169.384
847.136.52
5
607.830.04
7
327.841.45
14
0
100
0
100
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ganancia marginal
18.263.223
19.297.862
19.857.013
20.620.474
21.382.906
Ventas
Total
27.525.443
66%
28.984.292
67%
30.013.234
66%
31.303.803
66%
32.618.563
66%
139
Margen operativo
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3.957.234
4.541.650
4.633.195
4.910.474
5.169.384
Ventas
Total
27.525.443
14%
28.984.292
16%
30.013.234
15%
31.303.803
16%
32.618.563
16%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2.799.087
3.540.438
3.874.818
4.419.426
4.652.445
Ventas
Total
27.525.443
10%
28.984.292
12%
30.013.234
13%
31.303.803
14%
32.618.563
14%
Ecuacin DU PONT
Descripcin
Rendimiento sobre ventas x Rotacin de activos
Ao 1
24%
Ao 2
27%
Ao 3
27%
Ao 4
25%
Ao 5
22%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2.799.087
3.540.438
3.874.818
4.419.426
4.652.445
Capital contable
Total
7.940.598
35%
10.949.493
32%
13.790.506
28%
17.228.901
26%
20.476.768
23%
Punto de equilibrio
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos fijos
% de ganancia marginal
Total
14.305.990
66%
21.561.293
14.756.212
67%
22.162.991
15.223.818
66%
23.010.310
15.710.000
66%
23.849.246
16.213.522
66%
24.732.924
Capital de trabajo
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
6.623.307
9.149.451
11.227.640
15.830.772
20.243.375
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
22%
24%
23%
24%
24%
140
Lo anterior indica que con las utilidades del primer ao se recuperar un 34% de la
inversin total.
Es importante indicar que para el presente clculo no se toman en cuenta los saldos
de las depreciaciones y amortizaciones.
Estos indicadores miden la eficiencia para administrar los activos tal y como se
muestra a continuacin:
Este indicador muestra la eficiencia de la empresa para utilizar el equipo para ayudar
generar ventas, en el presente caso es de 7 veces para el primer ao y ascendi
hasta 140 veces el quinto ao, esto se debe al incremento de las ventas.
141
Este ndice muestra cuantas veces es cubierto el valor de los activos totales con el
valor de las ventas de cada ao, en el presente caso es de 2 veces en todos los
aos, esto se debe al incremento de las ventas.
Razn circulante
Endeudamiento
142
Cobertura de intereses
Lo anterior se debe a que los intereses sobre prstamos bancarios son pagados en
su totalidad durante el tercer ao de existencia del proyecto, por lo cual dicho ndice
se considera adecuado.
4.5.4 Rentabilidad
143
La presente razn indica si las ventas son demasiado bajas o los costos son
demasiado altos, como se puede observar se obtiene una utilidad bruta del 66% para
el primer ao, 67% para el segundo ao y de 66% del tercero al quinto ao, esto se
debe a que se mantiene una equidad en el incremento a las ventas en relacin al
incremento de los costos durante los cinco aos proyectados.
Margen operativo
Este ndice mide en porcentaje de utilidad por cada coln de ventas, como se puede
observar en el cuadro anterior en el primer ao de existencia del proyecto se obtuvo
un 10% (10 centavos de ganancia por cada coln de ventas) el cual ascendi a 14%
durante el quinto ao (14 centavos de ganancia por un coln de ventas).
144
Ecuacin DU PONT
Este ndice proporciona una idea del rendimiento global sobre la inversin ganada
por la empresa, para el presente caso se puede observar que para el primer ao se
obtiene un 24% y al quinto ao desciende a un 22%. Dicho ndice se considera
adecuado en vista de que por cada coln invertido en los activos totales se genera
hasta 24 centavos de utilidad neta.
Este indicador muestra cunto gana el inversionista por el dinero que tiene en la
empresa y por ende es un factor que influye para hacer atractiva a una empresa para
los inversionistas. En el presente caso es razonable derivado que para el primer ao
es mayor en un 23% a la Tasa Mnima Atractiva de Rendimiento -TMAR-.
El punto de equilibrio es el ndice que muestra el nivel cero, o sea cuando los
ingresos son iguales a los gastos devengados.
Capital de trabajo
el cual es
145
146
Cuadro 22
Flujos de efectivo proyectados. De enero a diciembre de cada ao
-Cifras expresadas en colones-
Descripcin
Ingresos
Ventas
Total de ingresos
Egresos
Costo de ventas
Sueldo administrador
Sueldo encargados (2)
Prestaciones laborales
Arrendamiento del local
Servicio telefnico
enlace corporativo Internet 1 Mbps
Pago del prstamo ms intereses
Impuesto sobre la renta
Distribucin de utilidades
Total de egresos
Prstamo bancario
Mobiliario y equipo
Equipo de cmputo
Gastos de organizacin e instalacin
Capital de trabajo
Saldo de caja
Descripcin
Tasa Mnima Atractiva de Rendimiento TMARValor Actual Neto -VANTasa Interna e Rendimiento
Ao 0
4.983.156
(466.785)
(4.285.095)
(1.305.195)
(2.248.185)
(3.322.104)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
27.525.443
27.525.443
28.984.292
28.984.292
30.013.234
30.013.234
31.303.803
31.303.803
32.618.563
32.618.563
9.262.220
4.070.136
5.895.852
1.218.065
1.440.000
180.000
337.200
2.255.245
311.010
1.119.635
26.089.363
9.686.430
4.199.159
6.082.751
1.256.678
1.512.000
188.244
352.644
2.255.245
393.382
1.416.175
27.342.708
10.156.222
4.332.273
6.275.574
1.296.515
1.587.600
197.374
369.747
2.255.245
430.535
1.549.927
28.451.011
10.683.329
4.469.606
6.474.509
1.337.614
1.666.980
207.618
388.937
491.047
1.767.771
27.487.411
11.235.658
4.611.292
6.679.751
1.380.016
1.750.329
218.351
409.045
516.938
1.860.978
28.662.359
1.436.080
1.641.584
1.562.223
3.816.392
3.956.204
Valor
12%
5.050.974
52%
Como se puede ver en el cuadro anterior con una Tasa Mnima Atractiva de
Rendimiento (TMAR) de 12% y un inversin inicial de 8,305,260, se estima que el
proyecto tendr un valor actual neto de 5,050,974, adicionales al valor de dicha
inversin.
147
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
En este captulo, con la informacin obtenida a lo largo del proyecto, se llegara a las
conclusiones que de l se desprende. Para ello, se tom en cuenta los anlisis de los
resultados financieros, para finalizar con las recomendaciones.
148
j.
Fuente:
http://www.google.co.cr/url?sa=t&rct=j&q=cantidad+de+cafe+Internet+en+costa+rica&source=web&cd
=8&ved=0CFcQFjAH&url=http%3A%2F%2Ftelecom.go.cr%2Findex.php%2Fpublicaciones2%2Fdoc_d
ownload%2F51-informe-de-avance-de-la-medicion-de-brecha-digital-en-costarica&ei=j4LWTvagJ4rr0gHk8PDxAQ&usg=AFQjCNFIevHfq9etBWtyBEJkrWtOedJhOw&sig2=sUn5HO
JP5411jGKkVCYjFw
149
p. Con una Tasa Mnima Atractiva de Rendimiento de 12% y una inversin inicial
de 8,305,260, se estima que el proyecto tendr un VAN (valor actual neto) de
5.050.974, adicionales al valor de dicha inversin. Esto hace que el proyecto
sea atractivo para el inversionista.
150
5.2 Recomendaciones
Con base al anlisis efectuado al proyecto en cada una de sus etapas, su viabilidad
no est sujeta a una serie de variables muy sensibles al cambio social, cultural y
econmico. As que su rentabilidad sobrepasa al costo de oportunidad por lo que se
recomienda aceptar el proyecto desde el punto de vista financiero.
151
Se recomienda tomar en cuenta los siguientes aspectos para lograr superar a los
negocios competidores:
Inventario al da
Equipos eficientes
152
BIBLIOGRAFIA
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http://www.usn.edu.mx/site/index.php?option=com_content&view=article&id=190&Itemid=
52
http://www.vueltaenu.co.cr/index.php?option=com_content&task=view&id=8698
http://www.world66.com/centralamericathecaribbean/costarica/sanjose/Internetcafes
https://www.popularenlinea.fi.cr/Bpop/Menu/Empresarial/condiciones_credito/
ANEXOS
ANEXOS
Nombre:
Num. Anexo
ANEXO 1
CANCELACIN DEL PRSTAMO POR MEDIO
DE CUOTAS NIVELADAS
4.983.156
17%
36
Pagos anuales
Meses
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Total
A intereses
Al principal
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
850.120
847.137
846.629
846.036
845.341
844.529
843.578
842.466
841.165
839.643
837.861
835.777
833.339
830.486
827.148
823.243
818.674
813.328
807.073
799.755
791.193
781.175
769.454
755.741
739.696
720.924
698.961
673.264
643.198
608.021
566.864
518.711
462.371
396.454
319.330
229.096
123.522
2.984
3.491
4.085
4.779
5.592
6.542
7.654
8.956
10.478
12.259
14.343
16.782
19.634
22.972
26.878
31.447
36.793
43.048
50.366
58.928
68.946
80.666
94.380
110.424
129.196
151.160
176.857
206.922
242.099
283.256
331.410
387.749
453.667
530.790
621.025
726.599
ANEXO 2
ENCUESTA PARA INVESTIGAR LA DEMANDA
CANTIDAD PORCENTAJE
MUESTRA:
SEXO: Masculino
23
58%
SEXO: Femenino
17
43%
30
75%
b) nicamente estudia
10
25%
25
63%
No
10
25%
No
14
35%
No
20%
N/A
13%
N/A
18%
35
30
38
35
22
15
32
3
88%
75%
95%
88%
55%
38%
80%
8%
26
65%
25
63%
30
75%
No
10
25%
No
7%
37
93%
35
8
37
30
13
20
25
3
88%
20%
93%
75%
33%
50%
63%
8%
37
35
33
3
93%
88%
83%
8%
12
14
6
3
2
3
30%
35%
15%
8%
5%
8%
ANEXO 3
ENTREVISTA PARA INVESTIGAR LA OFERTA
Preguntas y respuestas