DIAGNOSTICO

1.- ANALISIS DE LIQUIDEZ

Es importante que una entidad financiera mantenga suficientes niveles de liquidez
para hacer frente a las obligaciones que tiene con el pblico al corto plazo, ya que si
una institucin muestra problemas de liquidez, inmediatamente esta informacin es
transmitida en el ambiente externo ocasionando una corrida de depsitos, conllevando
a la quiebra del banco. Pero es importante determinar los niveles adecuados de
liquidez ya que tener dinero ocioso, genera un costo para la institucin.
La prueba acida nos muestra que tiene una tendencia creciente al igual que el sistema
mostrando niveles de liquidez ms bajos que los del sistema, al parecer tiene una
buena administracin de la liquidez ya que no hay sobre liquidez.
La liquidez inmediata refleja la capacidad que tiene un banco para satisfacer sus
obligaciones con el pblico en el ritmo que sta se vencen; y su capacidad para
satisfacer la demanda crediticia a medida que sta aumenta.
Banco los Andes S.A. en las gestiones del 2006 al 2008 ha mostrado niveles de
liquidez por debajo de la media del sistema, debido a que en la composicin de la
estructura financiera del Activo Corriente existe mayor concentracin de recursos en la
Cartera y por ende se destina una menor proporcin para Disponibilidades e
Inversiones Temporarias, lo cual da como resultado que en el caso de que existiera
una corrida de depsitos, banco Los Andes solo lograra cubrir el 33% de las
obligaciones con el pblico, segn el ratio de Liquidez Inmediata, 2008.
Esto nos muestra que Banco Los Andes logra una mayor eficiencia en la
administracin de los recursos escasos, ya destina una mayor proporcin de recursos
a activos que le generan flujos positivos, pero a su vez incrementa el riesgo de quebrar
ante un pnico bancario.
El ratio de liquidez general lo obtenemos dividiendo el activo corriente entre el pasivo
corriente. El activo corriente incluye bsicamente las cuentas de caja, bancos, cuentas
y letras por cobrar, valores de fcil negociacin e inventarios. Este ratio es la principal
medida de liquidez, muestra qu proporcin de deudas de corto plazo son cubiertas
por elementos del activo, cuya conversin en dinero corresponde aproximadamente al
vencimiento de las deudas.

Con respecto al sistema nuestro banco tiene un % de liquidez no representativa en la

gestin 2006 al 2008 de un 106%, pero esto no representa que el banco este mal, lo
cual uno de los motivos ha sido del incremento de la masa monetaria y debido a esto
el pblico tiene confianza en la banca y decidi ahorrar su dinero.

2.- CALIDAD DE LA CARTERA

El principal riesgo que afecta a las entidades financieras es el riesgo crediticio
(probabilidad de que el principal ms los intereses no sean pagados), este es el cncer
de los bancos ya que de no ser controlado puede destruir a la entidad. El ndice de
Mora muestra el porcentaje de crditos que se encuentran vencidos respecto la
Cartera Neta el cual no han sido pagados, este ndice nos ayuda a observar cuan
deteriorada se encuentra nuestra cartera, lo recomendable es que este ndice se
encuentre por debajo del 10 %.
Banco Los Andes en las gestiones del 2006 al 2008 muestra un bajo ndice de mora
respecto el total de su cartera, establecindose por debajo de la media del Sistema, lo
cual es favorable para nuestra institucin por que genera mayor confianza del pblico,
esto esta explicado a que este banco es una entidad que se ha especializado en el
rea de Microcrditos otorga crditos pequeos para negocios pequeos, de esta
manera diversifican sus colocaciones, reduciendo el riesgo de incobrabilidad el cual se
ve reflejado en la calidad de su cartera, adems cabe destacar que cuenta con buena
tecnologa crediticia, ya que siempre est pendiente de que el cliente pague
puntualmente, realizando visitas rutinarias a los negocios de sus clientes, de esta
manera se aseguran que el crdito se haya destinado a lo que fue previsto, lo que nos
permite afirmar que Banco los Andes ha ganado eficiencia en la colocacin y cobro de
los crditos, reflejando as una cartera saludable.
Es por esto que Banco los Andes Procredit ocupa el puesto 16 con mejor reputacin
corporativa en Bolivia y el primer lugar en el sector de la banca, otorgado por
Reputation Institute, que hace el ranking mundial.
Previsin de Cartera refleja que tan prudente esta siendo la entidad en constituir las
previsiones para la cartera que segn se cree resultar incobrable. Nos muestra el
nivel de cobertura que se le est otorgando a la cartera en mora. En las gestiones
2006, 2007 y 2008 el ndice de Previsin de Cartera muestra una un comportamiento
ascendente, el cual refleja que la Entidad Financiera ha sido prudente previsionando
las colocaciones que corren el riesgo de ser impagas, permitiendo as reducir el riesgo
crediticio al que generalmente se encuentra expuesto el patrimonio de la empresa.

Banco Los Andes ha tenido una poltica prudencial en la administracin del deterioro
de su cartera, ya que sus previsiones constituidas logran cubrir ms del 100%, de su
cartera en mora, permitiendo reducir el riesgo al que se encuentra el capital, producto
del deterioro de sus activos, esto se debe a que esta entidad realiza previsiones por
encima de los niveles establecidos por la ASFI, esta medida prudencial es producto de
que Banco Los Andes otorga crditos a sectores de alto riesgo como ser los
microcrdito, pequea y mediana empresa.
Banco los Ande Procredit tiene una estructura bastante saludable, puesto que el
pblico cuenta con dinero para cumplir con sus obligaciones debido a que hacen una
buena gestin de cobro, los oficiales de crdito analizan mejor los crditos que se van
a dar al pblico, el comit de crdito realizan un mejor anlisis de los microcrditos
para la aprobacin de los mismos.

3.- EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

Este ndice muestra la proporcin de los gastos administrativos que son absorbidos
por los ingresos del Banco.
El banco con respecto al sistema es insuficiente puesto que los gastos de
administracin son elevados con respecto a la media del sistema, pero esto se
muestra generalmente en las entidades que se dedican al rubro de los microcrditos.
Esto se debe a que la entidad tiene mayor cantidad de personal para colocar crditos
lo cual significa un mayor incremento en los costos, por lo tanto por los ingresos que la
entidad genera un % se destina a los gastos de administracin, Lo que hace que
disminuya nuestra ganancia.
En el indicador de gastos financieros la entidad tiene una mayor cantidad de gastos
administrativos por encima del sistema lo cual se ve que durante la gestin 2006 se
muestra un alto grado de gasto del 56% con respecto al gasto fijo que se realiza en
una gestin, el banco detectado a tiempo que se est gastando por dems de lo
debido as que en los aos siguientes ellos aplican una poltica de disminuir esto. Que
afecta a los ingresos obtenidos de una determinada gestin.
El indicador de servicios financieros nos muestra un % por debajo del sistema en la
gestin 2006 de 7% pero al 2008 aumenta a un 10% lo cual nos muestra que el banco
tiene un mayor ingreso por sus operaciones naturales y por otros servicios que presta.
Cual muestra que la mayor parte de los ingresos estn concentrados en sus intereses
por prstamos.

4. SOLVENCIA PATRIMONIAL
Mide la cobertura que da el patrimonio a la cartera de crdito en mora no
aprovisionada. A medida que los Activos se van deteriorando, el patrimonio tiene que
asumir ese riesgo crediticio, pero este efecto puede estar contrarrestado por nuevas
polticas que implemente el banco, sobre saneamiento de sus activos a travs del
aumento de las Previsiones, as reducimos el porcentaje de capital que se encuentra
en riesgo producto de la cartera en mora.
Los ndice de rentabilidad han disminuidos por que puede ser que hayan dejado de
invertir en inversiones temporarias y porque tiene altos gastos administrativos y sus
previsiones son mayores al 100% y tiene altos ndices de liquidez.

5.- PROMEDIO TASA DE INTERES

Los inters por cartera vigente comparando se encuentra por encima de la media del
sistema lo cual muestra que en el periodo del 2006 la cartera vigente genera un 16%
del total de los ingresos tiende a un crecimiento al 2008 de un 18% esto significa que
el pblico est cumpliendo con el pago de su crditos.
El inters de la cartera vencida genera un 20& en el 2006 aunque hubo un descenso
del 6% en el 2007 esto se debe a que hubo una relativa perdida en aquel periodo pero
se recupero en el 2008 con un 21% lo cual significa que la cartera en mora se est
recuperando significativamente puesto que se refleja en los ingresos.
Inters por cartera ejecucin nos muestra un 2% en el 2006 y 2008 por una diferencia
no mayor a un 1% para el 2006 e igual para el 2008 lo cual significa que genera poco
ingresos esto se debe a que la cartera vigente es significativamente alta lo cual se
debe a que el pblico cumple con sus cuotas.
La tasa activa del Banco lo Andes Procredit son elevadas con respecto a la media del
sistema esto quiere decir que la entidad cobra una tasa alta para tener rentabilidad
para cubrir sus gastos por que sus crditos son de alto riesgo.
Costo de oportunidad del dinero tiene una tasa pasiva alta con respecto al sistema
porque tiene mayor riesgo con los crditos que otorgan y por este motivo necesitan
captar mayor cantidad de dinero.

CONCLUSIONES
en el anlisis realizado al Banco o Andes procredit gestiones determinadas de 2006 al
2008 es base a los datos pblicos en la pgina web. De la ASFI el banco los andes
cuenta con una liquidez ajustada a la media del sistema determinando bajos costos en
los recursos que se financian. Por otro lado la calidad de cartera muestra un ndice de
mora bastante bajo y decreciente en estos periodos con una previsin de cartera en
mora superior al 100% expresando adecuadamente el nivel de riesgo de la mora, su
estructura de cartera se encuentra concentrada en la cartera vigente indicador positivo
dentro del anlisis.
El indicador de eficiencia administrativa tiene una tendencia decreciente pero mayor a
la media del sistema esto representa un problema especialmente en la disminucin de
las utilidades. El ndice del ROE en las tres gestiones es menor a la media del sistema
pudiendo causar desconformidad entre los accionistas de la entidad ya que se
maximiza en menor cuanta que la del sistema su patrimonio.

RECOMENDACIONES
Los problemas que se puede notar en el anlisis del banco son especficamente dos la
eficiencia administrativa y la solvencia.
Eficiencia administrativa debe continuar con el ajuste de la poltica del gasto
administrativo y o mejorarlas para continuar con la tendencia decreciente en este
indicador en las tres gestiones.
Debe realizar esfuerzos institucionales que sea determinantes para mejorar la
rentabilidad de los accionistas.