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Procedimiento para Liquidacion Obras Publicas Por Administracion Directa
Procedimiento para Liquidacion Obras Publicas Por Administracion Directa
DIRECTIVA N 006-2005-MTC/14
PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIN DE
OBRAS PUBLICAS EFECTUADAS POR TIPO DE
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA
SEPTIEMBRE 2005
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N 072-2005-MTC/14
Lima,
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30 de Setiembre 2005.
CONSIDERANDO
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Que, el Decreto Supremo N 041-2002-MTC, modificado por Decreto Supremo.
N 017-2003-MTC, que aprueba l Reglamento de Organizacin y Funciones del
Ministerio de Transportes y Comunicaciones, establece que la Direccin General de
Caminos y Ferrocarriles est a cargo de dictar normas sobre el uso y desarrollo de la
infraestructura de carreteras, puentes y ferrocarriles, as como de fiscalizar su
cumplimiento en las redes viales del pas, entre otros;
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N 083-2005-MTC/14
Lima,
14 de Noviembre
2005.
citadaDireCtiva;
Que, en consecuencia es
correspondiente;
necesario dictar
el
acto
administrativo
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R.M,
CONSIDERANDO:
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SE RESUELVE:
--,
INDICE
DIRECTIVA N 006-2005-MTC/14
PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACION DE OBRAS PUBLICAS
EFECTUADAS POR TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
I.
II.
III.
GENERALIDADES
1.1.
FINALIDAD
1.2
OBJETIVO
1.3
BASE LEGAL
1.4
ALCANCE
PROCEDIMIENTOS
2.1
DEFINICIONES
2.2
OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
2.3
2.4
OBLIGACIONES DE EL PROYECTO
2.5
OBLIGACIONES DE LA COMISION
2.6
CARATULA
3.2
INDICE
3.3
ANTECEDENTES
3.4
ANALISIS
3.5
CONCLUSIONES
3.6
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
ANEXOS
ANEXO A.
ANEXO B.
ANEXO C.
LIQUIDACIN FINANCIERA
ANEXO N 01:
COPIA DE RESOLUCIONES
ANEXO N 02:
RECURSOS RECIBIDOS
ANEXO N 03:
ANEXO N 04:
ANEXO N 05:
EXTRACTOS BANCARIOS
ANEXO N 06:
ANEXO N 07:
ANEXO N 08:
ANEXO N 09:
DECLARACIN
JURADA
DE
NO
ADEUDOS
DEVENGADOS AO FISCAL
ANEXO N 11:
ANEXO N 12:
FLUJOGRAMA
DIRECTIVA N 006-2005-MTC/14
PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACION DE OBRAS PUBLICAS EFECTUADAS
POR TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
I.
GENERALIDADES
La obra ejecutada por el Tipo de Ejecucin Presupuestaria Directa, se produce
cuando una Unidad Ejecutora del Pliego, con su personal e infraestructura, es el
ejecutor directo de dicha Obra Pblica.
Cuando la presente Directiva utilice el trmino genrico LA COMISION, se
entender que se refiere a la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra,
designada por la Entidad, a travs de la Unidad Ejecutora.
1.1
FINALIDAD
Disponer las pautas para la elaboracin de la Liquidacin Tcnico
Financiera de las obras ejecutadas por el Tipo de Ejecucin
Presupuestaria Directa, estableciendo una estructura bsica para su
elaboracin.
1.2
1.3
OBJETIVO
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
BASE LEGAL
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
1.4
ALCANCE
El contenido de la presente Directiva alcanza a las Unidades Ejecutoras
del MTC, sus funcionarios y servidores pblicos que ejecutan obras
pblicas por Tipo de Ejecucin Presupuestaria Directa, a los Miembros
de la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra, as como al
personal que interviene en la revisin de liquidacin de dichas obras
viales (Carreteras, Puentes y Ferrocarriles).
II.
PROCEDIMIENTOS
2.1
DEFINICIONES
Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones bsicas
las siguientes:
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
Estudio Geolgico
Estudio de Canteras
Estudios Medio Ambientales
Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario
Plan de Conservacin Ambiental
Estudios Complementarios
Presupuesto Analtico por cada Ao Fiscal
GERENCIA DE OBRAS
Es el rgano de lnea de la Entidad, responsable de la ejecucin de las
obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la
construccin, rehabilitacin o mejoramiento de carreteras, puentes y
otras obras relacionadas con la red vial a nivel nacional.
INFORME MENSUAL
Documento tcnico sobre la ejecucin de la obra que se prepara
mensualmente para dar cuenta de los resultados tcnicos y financieros.
INGENIERO COORDINADOR
Ingeniero Civil colegiado y habilitado, designado por la Entidad para
coordinar permanentemente con el Ejecutor de Obra y el Inspector o
Supervisor de una determinada obra vial, en todas sus etapas y
procedimientos concurrentes, con el propsito de alcanzar las metas del
expediente tcnico, demostrando racionalidad y transparencia.
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
Ingeniero Civil colegiado, habilitado y especializado responsable de la
direccin de la obra vial que, Contratado o funcionario designado por la
Entidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucin
Presupuestaria Directa; durante el periodo de ejecucin de la obra, reside
en las cercanas de la misma; puede ser un funcionario designado para
tal fin o un profesional contratado.
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR ser el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado, servidor o
funcionario de la Entidad expresamente designado por esta, mientras
que el SUPERVISOR ser una persona natural jurdica especialmente
contratada para dicha fin. En el caso de ser una persona jurdica esta
designar a una persona natural como Supervisor permanente en la
obra.
La labor del Inspector o Supervisor, consiste en controlar la ejecucin de
obras viales de acuerdo al expediente tcnico debidamente aprobado y
es responsable de la buena calidad de la obra.
INVENTARIO
Relacin detallada de los componentes del activo, pasivo y patrimonio de
una obra a una fecha determinada
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemtico de los movimientos de materiales utilizados en
la obra ejecutada; permite conocer y evaluar de manera constante el
ingreso, salida y saldos de materiales.
OBRA
Construccin, reconstruccin, remodelacin, demolicin, renovacin y
habilitacin de bienes inmuebles, tales como edificaciones, estructuras,
excavaciones, perforaciones, carreteras, puentes, entre otros, que
requieren direccin tcnica, expediente tcnico, mano de obra,
materiales y/o equipos.
POLIZA DE SEGUROS
Documento oficial valorado que se utiliza para asegurar los equipos,
personas naturales o jurdicas en determinadas actividades de la obra.
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los
servicios especficos de la obra, en funcin del Clasificador del Gasto
Pblico aprobado para el ao fiscal vigente.
PROYECTO
Entindase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucin,
representada por el Ingeniero Residente de Obra y asistido por el
Administrador de Obra.
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso tcnico del Sistema de
OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
2.2.1
2.2.2
10
DE OBRA
2.3
2.4
OBLIGACIONES DE EL PROYECTO
2.4.1
2.4.1.2
Liquidacin
Financiera
sustentada
con
la
Documentacin Financiera, indicando que han sido
aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e
indicando que no tiene Cuentas por Pagar.
11
2.4.2
2.4.3
2.4.4
2.4.5
2.4.6
12
2.5.
OBLIGACIONES DE LA COMISION
2.5.1
2.5.2
2.5.3
2.5.4
2.5.5
2.5.6
2.5.6.2
13
2.5.7
2.5.8
2.5.9
2.5.10
2.5.10.2
14
2.5.11
2.5.12
2.5.13
2.5.14
Resumen Ejecutivo.
Informe de Liquidacin Tcnica y Financiera.
Cuadros sustentatorios.
15
2.6
2.5.15
2.5.16
2.5.17
16
III.
3.1
Nombre de la Entidad.
Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de
Obra.
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico.
En la parte central Liquidacin de Obra por la Modalidad de
Ejecucin Presupuestaria Directa.
Nombre del Inspector o Supervisor.
Mes y Ao de la ejecucin de la Liquidacin de Obra.
Lugar de sede de la Entidad.
3.2
3.3
ANTECEDENTES
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.3.5
3.3.6
3.4
ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucin de Contralora N
195-88-CG, la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra, designada
mediante Resolucin....... N ........ presenta el siguiente Informe de
Liquidacin de Obra consistente en:
17
3.4.1
3.4.2
3.5
CONCLUSIONES
3.5.1 Determinacin del monto final de la Obra.
3.6
3.5.2
concuerda
con
lo
3.5.3
3.5.4
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacin de documentos que se anexan en cada uno de los
Informes de Liquidacin Tcnica y Liquidacin Financiera.
18
ANEXOS
ANEXO A
ANEXO B
ANEXO C
:
:
:
19
ANEXO A
ACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico)
(km ........
al km ........... )
Siendo las .......... horas del da...... de ............ de .................., se reunieron en el Campamento
de ......................, ubicado en el Distrito de .................., Provincia de ................., Departamento
de .................., los integrantes de la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra, designada
por Resolucin
N ............. de fecha ..................., presidida por el Ing. ............. e
integrada por el Ing. ......................... y el CPC. .................. Junto con el Supervisor de Obra
(Inspector de Obra) Ing. ............................., el Ingeniero Residente de Obra Ing. .............. y el
Administrador de Obra Sr.........................., para proceder a la recepcin de la Obra:
................................., cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la
Modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa.
Luego de la revisin de la documentacin del Expediente Tcnico y de la constatacin fsica de
la obra, se precisa lo siguiente:
I.
ANTECEDENTES
Con el fin de ejecutar la Obra . de la carretera ................, el Ministerio de
Transportes y Comunicaciones, a travs de la .................. procedi con la ejecucin de los
trabajos descritos en el Expediente Tcnico por la Modalidad de Ejecucin Presupuestaria
Directa (encargo, convenio), a cargo del Residente de Obra Ing..................... , designado
con Resolucin N - MTC/15.17, los mismos que se realizaron entre el ...
Los Datos Generales y Caractersticas Tcnicas de la Obra se encuentran establecidos en
el Expediente Tcnico.
II.
III.
OBRAS EJECUTADAS
Las obras ejecutadas en la Conservacin o Rehabilitacin o Mejoramiento o Construccin
Vial, consistieron en lo siguiente:
INFORME MENSUAL
(MES Y AO)
FECHA DE RECEPCION
EN DIRECCION DE
LINEA O EQUIVALENTE
NRO. REG.
20
EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicio:
Fecha de trmino:
VI.
PERSONAL DE OBRA
RESPONSABLES DE LA OBRA
Designados con las Resoluciones Vice Ministeriales N
respectivamente.
EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria:
De propiedad del MTC:
9
9
9
VIII.
IX.
OTROS
21
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las ..... horas del da de
de
y terminado la verificacin de la Obra in situ y no
encontrado observaciones que efectuar, salvo vicios ocultos, LA COMISION concluye que es
procedente dar por recepcionada la obra, firmndose el presente Acta de Recepcin en seal de
conformidad.
POR LA COMISION
POR EL PROYECTO
.......................................................
ING.
PRESIDENTE DE LA COMISION
........................................................
ING.
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
........................................................
CPC.
MIEMBRO DE COMISION
........................................................
..................................................
................................................
ING.
MIEMBRO DE COMISION
ADMINISTRADOR DE OBRA
ING.
SUPERVISOR DE LA OBRA
22
ANEXO B
LIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico)
(km ........
al km ........... )
I.
Datos generales
Ubicacin
Regin
:
Departamento :
Provincia
:
NATURALEZA DE LA OBRA:
Conservacin,
Mejoramiento,
Rehabilitacin o Construccin de
Carretera
Afirmada
/Asfaltada
etc.............
1.2
1.3
Ejecutor de la Obra:
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.3.5.
Unidad Ejecutora
Ingeniero Residente de Obra
Administrador de Obra
Coordinador de Obra
Supervisor Contable
1.4
Supervisor o Inspector
1.5
Modalidad de Ejecucin:
1.6
Categora
Red
Longitud Total
Tipo Sup. Rodadura
Ancho Sup. Rodadura
Meta Ejecutada
Valorizacin de Obra
:
:
:
:
:
:
:
kms
23
S/.
OBSERVACIONES
GASTOS CORRIENTES
-
Personal y Obligaciones
Bienes y Servicios
GASTOS DE CAPITAL
TOTAL
1.7
Presupuesto Aprobado
1.8
Remesas Otorgadas
1.9
1.10
Fecha de Inicio
1.11
1.12
1.13
1.14
Costo/km
1.15
1.16
1.17
100
DOCUMENTOS TECNICOS
Expediente Tcnico
Informe Final de Obra
24
II.
2.1
2.1.2
Declaratoria de Viabilidad.
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.5.2
2.1.5.3
2.1.5.4
Contrato N
-MTC/..... del....... o Convenio N
............. (segn el caso indicar si es obra por Ejecucin
Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio).
2.1.5.5
2.1.5.6
2.1.5.5.1
2.1.5.5.2
25
2.1.5.6.2
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
III.
CONCLUSIONES
3.1
3.2
3.3
3.4
Lima,
---------------------------ING.
CIP
Presidente de Comisin
----------------------------------ING.
CIP.
Ingeniero Residente
Notas:
En la Ficha de Liquidacin Tcnica de Obra, en el rubro 1.6.8 INVERSION o
GASTO, se consignar el monto total determinado en la conclusin de la
Liquidacin Financiera, segn corresponda a la naturaleza y ejecucin
presupuestal.
26
IV.
1.
Anexos
sustentatorios
segn
Fotografas
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Plano clave, indicando las progresivas de los puntos importantes as como los
centros poblados, diferenciando claramente los tramos programados y
27
ejecutados.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
28
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
29
ANEXO C
LIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico)
(km ........
al km ........... )
I.
INDICE
II.
INTRODUCCION
En cumplimiento a la R.D. N
-MTC/..... de fecha, ............... el suscrito
CPC........................., integrante de la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra, en
reunin llevada a cabo en las Oficinas de la Obra:
, ubicada en el Distrito de
, Provincia de
, Departamento de
, recepcion la
documentacin contable financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al
Ao
Fiscal
....,
vigente,
de
parte
del
Administrador
de
Obra
Sr...................................................., haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar
est relacionada bsicamente con la recepcin de la obra.
III.
ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucin
Fuente de Financiamiento
Responsables de la Obra
Residente de Obra
Administrador de Obra
Cta. Cte. Bancaria
IV.
:
:
:
:
:
:
11 Presupuestaria Directa
1.0 Recursos Ordinarios (Tesoro Pblico)
(Anexo N 01)
BASE LEGAL
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
30
Proyectos Viales.
V.
PROCEDIMIENTOS
A
TENER
DOCUMENTACIN FINANCIERA
EN
CONSIDERACIN
EN
LA
5.1
5.2
VI.
5.3
5.4
5.5
ASPECTOS FINANCIEROS
El perodo de ejecucin de la obra comprendi desde el mes de........ al mes de
........de ......, la misma que fue presupuestada en S/.
de acuerdo al
Expediente Tcnico aprobado con R.D. N
-MTC/......, habindose
recepcionado fondos por S/.
, financiado por la Fuente de Recursos
Ordinarios (Anexo N 2), monto por el cual se han presentado Rendiciones de
Cuenta documentada (Anexo N 03) con afectacin (existen 02 casos: Gastos
Corrientes y Gastos de Capital).
31
PRIMER CASO:
Programa
Sub-Programa
Actividad
Categora del Gasto
Genrica del Gasto
:
:
:
:
:
Modalidad de Aplicacin
(Ejecucin)
05 Gastos Corrientes
01 Personal y Obligaciones
03 Bienes y Servicios
11 Aplicaciones Directas
Mantenimiento
S/
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
(100%)
(
%)
%)
S/.
S/.
S/.
32
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL
S/.
SEGUNDO CASO:
______________
(100%)
Programa
Sub-Programa
Proyecto
Categora del Gasto
:
:
:
:
:
:
Modalidad de Aplicacin
(Ejecucin)
Mejoramiento
06 Gastos de Capital
S/.
05 Inversiones
01 Personal y Obligaciones
03 Bienes y Servicios
11 Aplicaciones Directas
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.--------------- (100%)
S/.---------------- (100%)
S/.---------------- ( %)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/
S/.
S/.
S/.
%)
33
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
______________
(100%)
34
VIII.
ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los
correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de
Compromiso y Devengado son coincidentes y estn sustentadas con
documentacin que exigen los Sistemas, siendo los siguientes: Factura y Gua
de Remisin del Proveedor; Comprobantes de Pago, Ordenes de Compra
(Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almacn estn
respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS); en
consecuencia, dichos movimientos estn sustentados con las Notas Contables
pertinentes. El Saldo de materiales refleja por S/. ............. segn Balance de
Comprobacin y se ha realizado la verificacin fsica de los bienes, segn
Inventario que se adjunta.
IX.
X.
ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados,
encontrndose que los saldos del Balance de Comprobacin al 31 de diciembre
a la conclusin de la Obra, efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por
las transferencias Recibidas y/o Entregadas, son similares con los saldos del
estado de Ejecucin Presupuestal.
PRIMER CASO:
Suministros de Funcionamiento
Consumo de Suministros
Gastos de Personal y Obligaciones Sociales
Servicios Prestados por Terceros
Gastos Diversos de Gestin y Subvenciones
Otorgadas
Provisiones del Ejercicio
S/. ..................
S/. ..................
S/. ..................
S/. ..................
S/. ..................
S/. ..................
35
S/. ...................
S/......................
DIFERENCIA
S/........................
SEGUNDO CASO:
Para Obras de Construccin, Mejoramiento y
Rehabilitacin (INVERSION O ACTIVO) = Gastos de
Capital
El Balance de Comprobacin al 31 de diciembre, presenta el siguiente detalle:
21
33
333
333.01
333.01.01
Suministros de Funcionamiento
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Construcciones en Curso
Por Ejecucin Presupuestaria Directa
Para Uso de la Entidad
S/.............
S/.............
S/................
S/...............
S/...............
INVERSION:
S/..............
S/..............
DIFERENCIA
S/. .............
(333.01.01)
ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados, para las labores Tcnicos
Administrativas y de Campo, habindose cumplido con el pago de
Remuneraciones, Leyes Sociales y Compensacin por Tiempo de Servicios,
segn se aprecia en la Declaracin Jurada suscrita por los Responsables de la
Obra (Anexo N 8).
XII.
CONCLUSION
Al concluirse la evaluacin del rea Administrativa y Contable de la Obra
(Proyecto o Actividad), se precisa que sus sistemas han sido accionados
razonablemente, por cuanto se han implementado los controles necesarios para
el normal funcionamiento de los procedimientos de gestin, ascendiendo la
Liquidacin Financiera del Ao Fiscal a S/. ..
........... Nuevos Soles,
36
PRIMER CASO:
CODIGO
PARA
OBRAS
DE
CONSERVACION
MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
Segn
Ejec.
Pptal.
DETALLE
5.0.00
5.1.00
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIGACIONES
S/.
S/.
5.1.10
S/.
5.1.71
S/.
5.3.00
BIENES Y SERVICIOS
S/.
5.3.20
5.3.23
5.3.24
5.3.27
5.3.30
5.3.32
5.3.39
5.3.45
5.3.49
5.3.52
5.3.53
Viaticos y Asignaciones
Combustibles y Lubricantes
Alimentos de Personas
Servicios No Personales
Bienes de Consumo
Pasajes y Gastos de Transporte
Otros Servicios de Terceros
Medicamentos
Materiales de Escritorio
Alquiler Bienes Muebles
Materiales de Instalacin Elctrica y
Electrnica
Servicio de Luz
Servicio de Agua y Desage
Servicio de Telefona Mvil y Fija
Otros Servicios de Comunicacin
Correos y Servicios de Mensajera
Publicidad
Gastos de Ejercicios Anteriores
Seguro de Bienes Muebles e
Inmuebles
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
5.1.11
5.1.13
5.1.18
5.3.55
5.3.56
5.3.57
5.3.58
5.3.66
5.3.68
5.3.71
5.3.75
Ajustes
de (+)
(-)
GASTO
TOTAL
%
100
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
37
5.3.76
5.3.77
S/.
TOTAL
S/.
SEGUNDO CASO:
CODIGO
DETALLE
6.0.00
6.5.00
6.5.00
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
PERSONAL Y OBLIGACIONES
S/.
S/.
S/.
6.5.10
S/.
6.5.71
S/.
6.5.00
BIENES Y SERVICIOS
S/.
6.5.20
6.5.23
6.5.24
6.5.27
6.5.30
6.5.32
6.5.39
6.5.45
6.5.49
6.5.52
6.5.53
Viaticos y Asignaciones
Combustibles y Lubricantes
Alimentos de Personas
Servicios No Personales
Bienes de Consumo
Pasajes y Gastos de Transporte
Otros Servicios de Terceros
Medicamentos
Materiales de Escritorio
Alquiler Bienes Muebles
Materiales de Instalacin Elctrica y
Electrnica
Servicio de Luz
Servicio de Agua y Desage
Servicio de Telefona Mvil y Fija
Otros Servicios de Comunicacin
Alquiler Bienes Inmuebles
Correos y Servicios de Mensajera
Publicidad
Gastos de Ejercicios Anteriores
Seguro de Bienes Muebles e
Inmuebles
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
6.5.11
6.5.13
6.5.18
6.5.55
6.5.56
6.5.57
6.5.58
6.5.65
6.5.66
6.5.68
6.5.71
6.5.75
100
Ajustes
de (+)
(-)
GASTO
TOTAL
%
100
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
38
6.5.76
6.5.77
S/.
TOTAL
S/.
100
NOTA.- El Resultado final del Gasto Costo est en Valores Histricos, corresponde
en relacin directa a las especificaciones tcnicas precisadas en el Informe
Final de Obra.
XIII.
ANEXO N 01:
COPIA DE RESOLUCIONES
ANEXO N 02:
RECURSOS RECIBIDOS
Mes Calendario
Referencia de Autorizacin de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de
Compromisos)
Referencia del Comprobante de Pago de Tesorera MTC de la Unidad
Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago).
Importe
ANEXO N 03:
39
Mes Calendario.
N de Oficio y Fecha (documento de remisin de las rendiciones).
Importe.
Memorndum de envo a la Administracin con el Informe de Revisor
Contable considerando razonable las rendiciones de cuenta.
Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO N 04:
EXTRACTOS BANCARIOS
ANEXO N 06:
40
ANEXO N 08:
ANEXO N 09:
DECLARACIN
JURADA
POR
EL
PAGO
DE
REMUNERACIONES,
GRATIFICACIONES,
LEYES
SOCIALES Y COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIOS.
El Proyecto incluir una Declaracin Jurada, suscrita por el
Residente de Obra y el Administrador de Obra, sealando
que al trmino de la Obra no se tienen adeudos pendientes
frente a terceros y de Pago de Remuneraciones,
Gratificaciones, Leyes Sociales y CTS.
DECLARACIN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOS
AL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO N 10:
ANEXO N 11:
ANEXO N 12:
...............................................................
Sr.
ADMINISTRADOR DE OBRA
.............................................................................
CPC.
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
41
ANEXO
DIRECTIVA N 006-2005-MTC/14 PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIN DE
OBRAS PBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA
DIRECTA
Pgina 16
Dice:
02 copia ms Resolutivo de Aprobacin para Planoteca y archivo.
Debe decir:
02 copia ms Resolutivo de Aprobacin, uno dirigido a la Direccin General de
Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccin de Patrimonio de la Oficina
General de Administracin.
Debe decir:
1. Documentos que se derivarn a la Direccin de Patrimonio del MTC y a la
Direccin General de Caminos y Ferrocarriles.
- Planos de Post Construccin conteniendo:
Planos de Localizacin
42
43
ANEXO N 1
(Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico)
(km ........
al km ........... )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1
42
ANEXO N 02
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ........
al km ........... )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION
COMPROMISO
COMPROBANTE DE
PAGO
IMPORTE S/.
TOTAL S/.
43
ANEXO N 03
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
CUADRO DE RENDICIONES DE CUENTA PRESENTADAS
MES CALENDARIO
DOCUMENTOS
OFICIOS
FECHA
IMPORTE S/.
TOTAL
Nota.Se deber adjuntar copia de Oficio de envo de la Rendicin de Cuenta .
Se deber adjuntar copia del Memorndum con el cual se entreg la Rendicin de Cuenta aprobado a la Unidad Eejcutora y copia de su respectivo informe
de aprobacin. .
Se deber adjuntar Copias de manifiestos de las Rendiciones de Cuenta, cuando se ejecute por modalidad de Encargo, de lo contrario adjuntar los informes
mensuales que emite Tesorera de la Unidad Eejcutora con respecto a los gastos Imputados a la Obra
44
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
C/P
Cheque
DOCUMENTO
Fact.
B/Vta.
R/Honorarios
PROVEEDOR
D.J.
Planilla
CONCEPTO
IMPORTE
ESPECIFICA
DEL GASTO
TOTAL
Nota.- Es el formato que utilizan los rindentes para resumir toda la rendicin de Cuenta Documentada mensualmente
Copia de sta informacin debe adjuntarse para liquidacin de obra.
......................................................
Administrador de Obra
..............................................
Residente de Obra
45
ANEXO N 4
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
46
Asig.
Especif.
Autorizacin de Giro
Anterior
Mes
Acumulado
MES..............................
Compromiso
Anterior
Mes
Pagos
Acumulado
Anterior
Mes
Observaciones
Acumulado
TOTAL
XXX
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
........
TOTAL
TOTAL
Observaciones
XXX
...................................................
Administrador de Obra
Nota.-
XXX
..............................................
Residente de Obra
47
ANEXO N 5
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
EXTRACTOS BANCARIOS
-
Movimiento Anual de Bancos (Consolidado), deber ser preparado por los Rindentes
48
Mes /Proyectos
Obra
Obra
Obra
Obra
.....n
XX
..
...
..
Total
Remesa depositada
Enero
.
.
Cheques
pagados
segn
Extractos
.
.
TOTAL
Nota.-
XXX
XXX
XXX
Los valores deben ser iguales, toda vez que el 100% de remesas se
han utilizado y pagado por el Banco en su totalidad; el formato resumen remesa de varias
obras. Solo se tomar en cuenta el importe de la obra a liquidar, cuando el movimiento
refleje consistencia de la cuenta corriente.
49
ANEXO N 6
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
-
50
ANEXO N 07
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
RELACION DE EQUIPO MECANICO, MAQUINARIAS Y VEHICULOS
POTENCIA O
CAPACIDAD
HORMETRO
ODMETRO
INICIO
FINAL
Km.
Horas.Maqu.
ESTADO
REGISTR
O
AO
MODELO
Vehculo Maquinarias y
Equipos
MARCA
Combustibles
Lubricantes
Indice de
Rendimiento
Observaciones
TOTAL
51
ANEXO N 8
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
DECLARACION JURADA PAGO POR REMUNERACIONES, GRATIFICACIONES, LEYES SOCIALES
Y COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
OBRA:
Por la presente, los abajo firmantes, declaramos BAJO JURAMENTO, que al trmino de la obra, el Proyecto ha cumplido con pagar
las Remuneraciones, Gratificaciones, Leyes Sociales y Compensacin por Tiempo de Servicios por el AF-2005 segn detalle adjunto
del personal tcnico, auxiliar y obrero a su cargo para la ejecucin de la obra, de acuerdo a las leyes vigentes sobre el particular
MES
REMUNERACION
GRATIFICACION
NETA
NETA
LEY N 26790
ESCOLARIDAD
CTS
LEY N 26969
SALUD
TRABAJO
IMP. EXT. SO
PENSIONES
VIDA
A LA
AFP
Otros
(*)
RIESGO (*)
(*)
(*)
(*)
RENTA (*)
(*)
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
Descuentos
TOTAL
XX
XX
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPT.
OCTUBRE
NOV.
DIC.
TOTAL
XX
XX
XX
XX
-------------------------Residente de Obra
Nota (*)
---------------------------------------Administrador de Obra
8.1, 8.2, 8.3, 84., 8.5, 8.6, 8.7 (8.7.1; 8.7.2; 8.7.3; 8.7.4)
Se deber adicionar Liquidacin Anual de Aportes y Retenciones, segn Formato adjunto, en cumplimiento de la Ley N 27605.
Suma TOTAL ( X X X ) debe ser igual al rubro de Personal y Obligaciones Sociales de la Informacin Presupuestal Final Ejecutada
52
RUC
Telfono
DNI
N
AO 200...
(SUNAT)
APELLIDO
APELLIDO
PRIMER
SEGUNDO
CUISPP
PATERNO
MATERNO
NOMBRE
NOMBRE
FECHA
ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. TOTAL
DE
CESE
(AFP)
X
.
.
.
.
.
n
TOTAL
XX
OBSERVACIONES
1 El monto a consignar en la columna de cada mes corresponde a la suma de aportes y/o retenciones efectuados y pagados
segn planilla y componentes de pago
2 En la columna de Movimiento de Personal indicar fecha del ltimo cese del ao.
3 La informacin a consignarse es un Formato para cada caso sealado en el Anexo 8.
4 Suma total X X debe ser igual al total del tem que seala el Anexo 8 (Caso AFP ser la suma de los 4 sub anexos)
Firma
........................................................
Fecha
........................................................
*
*
SUNAT
8.1
SUNAT
8.2
*
*
*
*
*
SUNAT
8.3
SUNAT
8.4
SUNAT
8.5
SUNAT
8.6
AFP-HORIZONTE
8.7.1
AFP-PROFUTURO
8.7.2
AFP-INTEGRA
8.7.3
AFP-UNION VIDA
8.7.4
53
ANEXO N 9
DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente, los abajo firmantes, declaramos BAJO JURAMENTO que, al
trmino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber
realizado el pago de Remuneraciones, Gratificaciones, Leyes Sociales y
Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS).
...................................
Residente de Obra
...........................................
Administrador de Obra
54
ANEXO N 10
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
DEVENGADOS AO FISCAL............
55
ANEXO N 11
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
BALANCE DE COMPROBACION AL CIERRE DE LA OBRA
56
ANEXO N 12
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
INVENTARIO FISICO AL CIERRE DE OBRA
57
FLUJOGRAMA
PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACION DE OBRAS PUBLICAS EFECTUADAS
POR LA MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Inicio
SUPERVISOR
Anotar en el Cuaderno de Obra y
comunicar a La Entidad, 30 dias antes de
finalizar los trabajos, para que designe la
Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra
ENTIDAD
EL PROYECTO
Recepcin con
Observaciones?
Si
El PROYECTO tiene 15 das para levantar las
observaciones al trmino del cual se vuelve a
constituir en obra la Comisin de Recepcin
No
Fin
58