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CAPACITACION
CONTABILIDAD
SUBMDULO 3
Aplicar el Sistema de Plizas
GUIA DE EXAMEN EXTRAORDINARIO
NDICE
EJERCICIOS PROPUESTOS
EJERCICIOS RESUELTOS
BIBLIOGRA FA
14
250.00
151,247.00
105,290.00
60,340.00
73,180.00
380.00
12,630.00
Con los valores iniciales y las operaciones de la empresa EL ZAFIRO S. A. DE C. V., se solicita:
$ 25,000.00
150,000.00
290,000.00
335,000.00
EL ZAFIRO S. A. DE C. V.
FECHA
JUNIO _____
DIARIO
MAYOR
C O N C E P T O
Ap
Caja
Bancos
Almacn
Equipo de reparto
***
***
215,760.00
120,000.00
186,000.00
29,760.00
120,000.00
10,000.00
1,600.00
12,400.00
1,984.00
8,000.00
Costo de Ventas
Clientes
Devolucin de mercanca otorgada
6
8,000.00
14,384.00
5,800.00
Almacn
Iva acreditable
Rebaja de mercanca recibida
7
Ventas
Iva trasladado
***
19,720.00
11,600.00
Bancos
***
17,000.00
2,720.00
Almacn
Iva acreditable
Devolucin de mercanca recibida
5
Ventas
Iva trasladado
Almacn
***
104,400.00
Ventas
Iva trasladado
Almacn
Venta de mercanca
4
Proveedores
***
90,000.00
14,400.00
Caja
Pago de gastos
3
Clientes
Costo de Ventas
***
800,000.00
Proveedores
Compra de mercanca
2
Almacn
Iva acreditable
HABER
25,000.00
150,000.00
290,000.00
335,000.00
Capital Social
Apertura
1
Almacn
Iva acreditable
***
DEBE
Bancos
Rebaja de mercanca otorgada
5,000.00
800.00
9,000.00
1,440.00
10,440.00
***
2,320.00
Almacn
Iva acreditable
Bonificacin de mercanca recibida
2,000.00
320.00
9
Ventas
Iva trasladado
***
Caja
Bonificacin de mercanca otorgada
10
Ventas
Iva trasladado
Almacn
***
3,000.00
480.00
Costo de Ventas
Clientes
Devolucin de mercanca otorgada
3,480.00
21,700.00
3,472.00
14,000.00
14,000.00
25,172.00
Sumas Iguales 1,355,076.00 1,355,076.00
EL ZAFIRO S. A. DE C. V.
Ap)
8)
Caja
25,000.00
19,720.00 (2
2,320.00
3,480.00 (9
md)
sd)
27,320.00
4,120.00
Equipo de reparto
335,000.00
md)
sd)
335,000.00
335,000.00
md)
5)
7)
9)
10)
T1)
md)
Bancos
150,000.00
10,440.00 (7
5,800.00
155,800.00
145,360.00
Ap)
1)
2)
5)
10)
10,440.00 (ma md)
sd)
Capital Social
800,000.00 (Ap
Proveedores
11,600.00 104,400.00 (1
11,600.00
Ap)
6)
Ap)
4)
JUNIO _____
MAYOR
3)
Ventas
12,400.00 186,000.00 (3
5)
9,000.00
7)
3,000.00
9)
21,700.00
10)
98,000.00
144,100.00 186,000.00 (ma md)
41,900.00 (sa
0.00
Clientes
215,760.00
14,384.00 (5
25,172.00 (10
215,760.00
176,204.00
1)
2)
3)
Almacn
290,000.00 120,000.00
90,000.00
10,000.00
17,000.00
5,000.00
8,000.00
2,000.00
14,000.00
419,000.00 137,000.00
282,000.00
(3
(4
(6
(8
(ma
Iva acreditable
14,400.00
1,600.00 (4
2,720.00
800.00 (6
320.00 (8
17,120.00
14,400.00
2,720.00 (ma
Costo de Ventas
120,000.00
8,000.00 (5
14,000.00 (10
120,000.00
98,000.00
22,000.00 (ma
98,000.00 (T1
Iva trasladado
1,984.00
29,760.00 (3
1,440.00
480.00
3,472.00
7,376.00
29,760.00 (ma
22,384.00 (sa
EL ZAFIRO S. A. DE C. V.
JUNIO _____
BALANZA
Balanza de Comprobacin
Movimientos
Saldos
Debe
Haber
Deudor
Acreedor
27,320.00
23,200.00
4,120.00
155,800.00
10,440.00
145,360.00
419,000.00
137,000.00
282,000.00
335,000.00
335,000.00
800,000.00
800,000.00
17,120.00
2,720.00
14,400.00
11,600.00
104,400.00
92,800.00
215,760.00
39,556.00
176,204.00
144,100.00
186,000.00
41,900.00
7,376.00
29,760.00
22,384.00
Ttulo de la cuenta
Caja
Bancos
Almacn
Equipo de reparto
Capital Social
Iva acreditable
Proveedores
Clientes
Ventas
Iva trasladado
Sumas $
1,333,076.00
1,333,076.00
957,084.00
957,084.00
TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO
Registradoras
ALMACEN
LIMITES REVISADOS
EN: Costos Promedios
FECHA
No.
CLAVE DEL ARTICULO
CASILLERO No.
FECHA
FACTURA No.
REMISION No.
REFERENCIA
ORDEN No.
MINIMO
ENTRADA
24-mar
F317
15
29-mar
F370
31-mar
F3
SALIDA
16
FECHA
MINIMO
COSTOS
EXISTENCIA
UNITARIO
MEDIO
DEBE
6,000.00
6,000.00
90,000.00
20
6,500.00
6,125.00
32,500.00
6,125.00
MAXIMO
VALORES
15
PR-10
UNIDAD
MAXIMO
UNIDADES
HABER
SALDO
90,000.00
122,500.00
98,000.00
24,500.00
10
POLIZA DE DIARIO
CUENTA
SUBCTA
1108
0002
1107
NOMBRE
ALMACEN
Registradoras
PARCIAL
DEBE
90,000.00
PR-10
90,000.00
IVA ACREDITABLE
2101
14,400.00
PROVEEDORES
Equipos Nacionales S. A.
0002
HABER
104,400.00
104,400.00
Sumas Iguales
104,400.00
104,400.00
CONCEPTO
COMPRA SEGN FACTURA No. 317
Hecho por
Revisado
Autorizado
Auxiliares
Diario
Fecha
24-abr
CONTROL
Pliza No.
6
POLIZA CHEQUE
N
006
6,380.00
SUBCTA
0028
5103
0028
1107
NOMBRE
GASTOS DE VENTA
Renta
GASTOS DE ADMINISTRACION
Renta
IVA ACREDITABLE
1102
BANCOS
Bancomer Cta. 35217
0001
PARCIAL
Hecho por
Revisado
Autorizado
HABER
3,850.00
1,650.00
1,650.00
880.00
6,380.00
6,380.00
Sumas Iguales
Recib Cheque
Firma del Cobrador
DEBE
3,850.00
Auxiliares
6,380.00
Diario
6,380.00
Pliza No.
6
11
POLIZA DE DIARIO
CUENTA
SUBCTA
1103
0001
5101
NOMBRE
PARCIAL
CLIENTES
Industrias Chopo S.A.
DEBE
182,816.00
182,816.00
COSTO DE VENTAS
2104
VENTAS
5201
IVA TRASLADADO
1108
98,000.00
157,600.00
25,216.00
ALMACEN
Registradoras PR-10
0002
HABER
98,000.00
98,000.00
Sumas Iguales
104,400.00
104,400.00
CONCEPTO
VENTA S/FACT. No. 003
Hecho por
Revisado
Autorizado
Auxiliares
Diario
Fecha
31-abr
CONTROL
COMPAA
Pliza No.
8
POLIZA DE INGRESOS
CUENTA
SUBCTA
1102
0001
NOMBRE
PARCIAL
BANCOS
Bancomer Cta. 35217
1103
HABER
182,816.00
182,816.00
CLIENTES
Industrias Chopo S.A.
0001
DEBE
182,816.00
182,816.00
Sumas Iguales
182,816.00
182,816.00
CONCEPTO
DEPOSITO SEGN FICHA. COBRO DE LA FACT. No. 003
Hecho por
CONTROL
Revisado
Autorizado
Auxiliares
Diario
Fecha
31-abr
Pliza No.
4
12
BIBLIOGRAFIA
1. CONTABILIDAD UNO
C. P. MARCOS SASTRIAS FRAUDENBERG
GRUPO EDITORIAL ESFINGE
TRIGESIMA PRIMERA EDICION
13