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PALMA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y
EMPRESARIALES
ESTUDIOS PROFESIONALES POR EXPERIENCIA
LABORAL - EPEL
Alumnos
Grupo
02
CAPITULO I
ESTRUCTURA DEL PROYECTO DE NEGOCIOS MYPE Idea de Negocio
1.1 IDENTIFICACIN DEL PROYECTO DE NEGOCIO MYPE
El presente Proyecto de Negocionace de la iniciativa de un grupo de alumnos
de la Universidad Ricardo Palma - Programa de Estudios Profesionales por
Experiencia Laboral (EPEL), quienes se han basado en el ahorro individual y
en la opcin de generar un negocio sostenible y de observacin de las
necesidades que se producen en la economa y en la sociedad.
Este proyecto consiste en la implementacin y puesta en marcha de una
empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes en sus
diferentes presentaciones y sabores.
Por otro lado, es importante sealar que el grupo conformante de esta idea de
negocio ha identificado contar con ciertas habilidades y cualidades personales,
las que detallamos:
sector econmico de nuestro pas cada da crece, la cual conduce a tener una
demanda ms exigente respecto al bien o servicio que se oferta.
El presente proyecto plantea el negocio de la produccin y comercializacin del
Pan, esto al ver que las panaderas que estn activas y trabajan en la zona no
notan stas exigencias y no mejorando su producto, razn por el cual se
presenta una buena oportunidad de negocio.
El negocio contar con un rea de produccin, almacn de materia prima e
insumos, y venta de panes. La produccin de panes es una actividad diaria.
Por ello, se debe tener en cuenta que en este negocio no hay das de descanso
y se debe seguir horarios estrictos en la produccin y en la comercializacin,
sobre todo de los panes, que forman parte de los alimentos bsicos de la
canasta de consumo de las familias.
CAPITULO II
ESTUDIO DEL MERCADO
La Victoria.
Demogrfica: Estamos dirigidos a los hogares del nivel socio
econmico bajo, medio y medio alto del distritos de La Victoria,
especficamente en el Jirn Enrique Len Garca. Altura de la cuadra 14
de Canad.
Fuente: Pgina web SIGE INEI
Estilo de vida: El estilo de vida est orientado a personas que
consumen pan las cuales acuden a panaderas y bodegas para adquirir
el bien.
Personas
27
3
30
%
90%
10%
100%
Personas
8
16
6
30
%
27%
53%
20%
100%
Personas
4
21
5
30
%
13%
70%
17%
100%
Interpretacin: El cuadro nos muestra que una gran mayora de las personas
encuestadas el 70% adquiere el pan en panaderas, seguido del 17% de
personas que prefieren que se lo entreguen en casa.
Opciones
Pan francs
Pan chiabata
Pan cachito
Pan baguette
Otros
TOTAL
Personas
18
6
1
3
2
30
%
60%
20%
3%
10%
7%
100%
Personas
16
12
2
30
%
53%
40%
7%
100%
Interpretacin: El cuadro nos muestra que el precio del pan podra costar
hasta 30 cntimos la unidad, ya que representa el 93% contra el 7% que
probablemente lo compre en supermercados.
Para la demanda:
El pan es un producto de primera necesidad en nuestro pas, conforme nos
refleja el estudio del mercado que hemos realizado a travs de la aplicacin de
las encuestas, nos arroja que el 90% de las treinta personas encuestadas lo
incluyen en su alimentacin diaria.
Asimismo, este producto puesto que es de primera necesidad es consumido a
diario durante todo el ao. Con relacin al precio de este producto este podra
llegar a costar hasta 0.30 cntimos
Para la competencia:
De acuerdo a la revisin del SIGE INEI se ha encontrado que existen:
Para abastecimiento de insumos para la fabricacin del pan, contamos con dos
proveedores: Distribuidoras de Alicorp que garantizan harinas, levaduras, etc.
de primera calidad, la cual nos alcanzar los productos hasta nuestro local en
La Victoria.
Para el precio:
De acuerdo con los resultados de las encuestas el precio oscila entre S/. 0.20 y
S/. 0.30 cntimos. Asimismo se observa un precio elevado mayor a S/. 0.30
ofertado normalmente en los supermercados.
Para los canales de distribucin:
Nuestro local contar con dos horarios de atencin:
Lunes a domingo de:
CAPITULO III
ORGANIZACIN, TEGNOLOGIA E IMPLEMENTACION
3.1 DESCRIPCIN DEL GIRO DEL NEGOCIO
El presente proyecto consiste en la implementacin y puesta en marcha de una
empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes en sus
diferentes presentaciones y sabores.
3.2 NOMBRE LEGAL Y NOMBRE COMERCIAL
La empresa que se desea constituir llevar la siguiente razn social MUNAY
PAN S.R.L. el nombre del negocio ha sido determinado este nombre ya que
ser la variedad de nuestros panes a producir lo que har que nos
diferenciemos de la competencia, adems la denominacin en quechua, tiene
una connotacin de Queremos Pan.
DESCRIPCION
MONTO S/.
Gastos de constitucin
750.00
Alquiler de local
1,400.00
Personal calificado (mensual)
6,838.14
Equipos para implementar
48,160.00
Mobiliario y enseres
6,100.00
Servicios bsicos (agua, luz, Gas)
1,500.00
Capital de trabajo mnimo
4,000.00
Total a Invertir en (nuevos soles)
70,295.67
Monto de aporte por
socio
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Socio 4
descriptiva.
Cantidad
17,573.92
17,573.92
17,573.92
17,573.92
3.5.1 Estructura
orgnica
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Gerente
(Administrador)
Produccin
Ventas
2. Produccin
Estar a cargo de maestro panadero y de tres ayudantes en forma permanente
laborando durante todo el ao y con las siguientes funciones:
3. Ventas
Estar a cargo de los vendedores y un cajero, los cuales trabajaran en forma
permanente en la empresa y tendrn las siguientes funciones:
a precio y calidad
Ubicacin
Esquina de Av. Canad con Av.
Parinacochas
Jirn Enrique Len Garca (Alt.
cdra. 14 Av. Canad)
Facilidad
Cercana
Acceso
Mercado
2 Meses
Regular
Bueno
2 Meses
Excelente
Excelente
rea
Alquiler
Garanta
120m2
$500
120m2
$400
Cuadro de Ponderacin:
Calificacin
Ponderacin
Excelente
Bueno
Regular
Malo
Ponderacin
Calificacin
Puntaje
Calificacin
Puntaje
Costo de
Alquiler
0.20
0.8
1.2
Garanta
Cercana del
0.10
0.6
0.6
Mercado
Facilidad de
0.40
2.4
3.2
acceso al local
0.30
1.00
4
20.00
1.2
5.00
8
28.00
2.4
7.40
Totales
10
3.6 TECNOLOGA
La exigencia de los consumidores, que cada da existe en el mercado, pues
este cada da exige un mejor producto o servicio por adquirir, en se sentido, la
panadera busca ofrecer un producto de ptima calidad, el esfuerzo humano y
la capacidad de invencin, dieron y dan forma a los nuevos equipos que
cuentan con mquinas eficientes y altamente productivas.
11
En primer lugar se hace un anlisis FODA, para determinar todos los aspectos
importantes para nuestro proyecto de inversin.
FODA
Este anlisis consiste en evaluar las Fortalezas y Debilidades de la panadera
que estn relacionadas con el ambiente interno (recursos humanos, tcnicos,
financieros, tecnolgicos, etctera) y Oportunidades y Amenazas que se
refieren al entorno externo (Microambiente: Proveedores, competidores, los
canales de distribucin, los consumidores) (Macro ambiente: economa,
ecologa,
demografa,
etctera)
de
la
empresa.
Calidad total: Calidad y precio en el pan. Fijar bien los ojos ante
cualquier falla.
12
13
14
1 Horno Rotativo
1 Amasadora / Sobadora
1 Divisora de Mesa
1 Batidora
1 Balanza
1 Caja Registradora
15
1 cortadora de embutidos
b) Mobiliario y Enseres
2 Vitrinas Conservadora
2 Andamios
2 Vitrinas
1 Mesa de acero
01 Maestro panadero
01 Operario (panadero)
01 Ayudante panadero
01 Contador
01 Vendedor
16
PRODUCCION EN UNIDADES
DIARIA
1,900
3,800
5,700
5,700
5,700
MENSUAL
57,000
114,000
171,000
171,000
171,000
ANUAL
684,000
1,368,000
2,052,000
2,052,000
2,052,000
17
CAPITULO IV
INVERSIONES
4.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
La inversin total del proyecto asciende a S/. 67,376.60 de los cuales el
84.61% representa inversin de activo fijo (tangible e intangible) y el 15.39% es
de inversin de capital de trabajo.
18
DESCRIPCION
Activo Fijo Tangible
Activo Fijo Intangible
Capital de trabajo
TOTALES
SOLES
DOLARES
54,260.00
2,750.00
10,366.60
19,378.57
982.14
3,702.36
2.8
%
80.53
4.08
15.39
CUADRO N 14
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION
Maquinas y equipos
Horno rotativo
Amasadora
Divisora de mesa
Batidora
Balanza
Caja registradora
Cortadora de embutidos
CANTIDAD
2
1
1
1
1
1
1
19
PRECIO
18000
8000
260
1000
500
1200
1200
TOTAL
48,160.00
36,000.00
8,000.00
260.00
1,000.00
500.00
1,200.00
1,200.00
Muebles y enseres
Mesa caja registradora
Vitrinas conservadora
Andamios
Vitrinas mostrador
Mesa de acero
1
1
2
2
2
500
700
350
600
1500
6,100.00
500.00
700.00
700.00
1,200.00
3,000.00
S/.
54,260.00
DESCRIPCION
Alquiler de Local
Garanta - Alquiler de local
Gastos de constitucin
Publicidad volantes y otros
U.M.
CANT.
MONTO
TOTAL
Mes
Mes
Global
Global
1
1
1
1
900.00
900.00
750.00
200.00
900.00
900.00
750.00
200.00
S/.
2,750.0
0
CUADRO N 16
ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO
20
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION
DESCRIPCION
Alquiler de Local
Mano de Obra
Servicios bsicos
Materia Prima
U.M.
CANT.
Mes
Mes
Mes
Mes
2
2
2
4
MONTO
TOTAL
900.00
3,419.00
600.00
132.15
1,800.00
6,838.00
1,200.00
528.60
S/.
10,366.60
CAPITULO V
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
5.1 INGRESOS POR VENTAS
La empresa producir diariamente 1900 panes y operar 360 das al ao por 1
ao, de acuerdo a lo estimado la empresa espera obtener un ingreso anual de
S/ 136,800.00 por el 1er ao, luego incrementara su produccin anual de
acuerdo al siguiente cuadro.
INGRESOS DE VENTA
21
AO
PRODUCCION EN UNIDADES
DIARIA
1
2
3
4
5
1,900
3,800
5,700
5,700
5,700
MENSUAL
57,000
114,000
171,000
171,000
171,000
INGRESOS EN SOLES
ANUAL
DIARIA
MENSUAL
684,000
1,368,000
2,052,000
2,052,000
2,052,000
380.00
760.00
1,140.00
1,140.00
1,140.00
11,400.00
22,800.00
34,200.00
34,200.00
34,200.00
ANUAL
136,800.00
273,600.00
410,400.00
410,400.00
410,400.00
1,641,600.
S/.
00
5.2 EGRESOS
Los egresos del proyecto se han calculado en base a los costos y el equipo los
ha clasificados de la siguiente manera.
5.2.1 COSTOS DE FABRICACIN
Se ha analizado todos aquellos costos necesarios para el proceso de
fabricacin del pan, a los cuales se les ha dividido en costos directos e
indirectos.
22
La mano de obra directa est constituida por el servicio aportado por los
maestros panaderos y los ayudantes de produccin que se dedicaran a la
PRESUPUESTO MENSUAL DE MATERIA PRIMA
PAN FRANCES
DESCRIPCION
DE MATERIA
PRIMA
Harina de trigo
Saco 50 Kls
Levadura
Azcar
Sal
Mejorador de
masa
Manteca
Agua
Aceite
U.M.
P.U.
DIARIO
Cantidad
Saco
MENSUAL
Total
80.00
1.00
80.00
Kg
6.40
1.00
6.40
Kg
2.20
1.25
2.75
Kg
1.20
1.00
1.20
Kg
8.00
0.50
4.00
Kg
6.40
2.00
12.80
1.00
25.00
25.00
5.00
Das
Total
30.0
0 2,400.00
30.0
0
192.00
30.0
0
82.50
30.0
0
36.00
30.0
0
120.00
30.0
0
384.00
30.0
0
750.00
0.00
S/.
132.1
5
Und.
1,900
3,964.50
57,000.0
30
0
S/.
0.07
0.07
ANUAL
Mes
Total
12
28,800.0
0
12
2,304.00
12
990.00
12
432.00
12
1,440.00
12
4,608.00
12
9,000.00
12
0.00
12
47,574.0
0
684,000.
00
0.07
23
CUADRO N20
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - INDIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
CANTIDA
D
DESCRIPCION
SUELD
O MES
SUB
TOTAL
DIRECTA
1
1
1
1
0
1500
900
800
750
750
S/.
Carga social
54.13%
S/.
CANTIDA
D
DESCRIPCION
SUELD
O MES
1,500.0
0
900.00
800.00
750.00
0.00
3,950.0
0
2,138.1
4
6,088.1
4
SUB
TOTAL
Contador
Vendedor
1
1
150
600
150.00
600.00
S/.
750.00
S/.
6,838.1
4
24
GASTOS DE OPERACIN
Son los egresos que la empresa incurre en su normal funcionamiento
operacional, que se compone en gastos administrativos y gastos de venta.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
En este rubro se encuentran las remuneraciones del Gerente General servicios
diversos (pago de agua, luz).
GASTOS DE VENTA
Son todos los gastos que se requieren para el buen desenvolvimiento de la
seccin de ventas tales como: La remuneracin del personal mnimo como son:
un vendedor y del cajero.
CUADRO N 22
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES
25
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Soles
Vida til
Aos
Monto
depreciado
anual
48,160
6,100
10
5
4,816
610
Total S/.
5,426
Activo Fijo
43,344
5,490
48,834
26
PROYECCION 5 AOS
1
S/.
63,528.81
S/.
100,057.62
S/.
100,057.62
S/.
100,057.62
S/.
100,057.62
Mano de Obra
Directa
S/. 36,528.81
S/. 73,057.62
S/. 73,057.62
S/. 73,057.62
S/. 73,057.62
Mano de Obra
Indirecta
S/. 9,000.00
S/. 9,000.00
S/. 9,000.00
S/. 9,000.00
S/. 9,000.00
Servicios ( luz,
agua, gas)
S/. 7,200.00
S/. 7,200.00
S/. 7,200.00
S/. 7,200.00
S/. 7,200.00
S/. 10,800.00
S/. 10,800.00
S/. 10,800.00
S/. 10,800.00
S/. 10,800.00
S/.
47,574.00
S/. 95,148.00
S/.
142,722.00
S/.
142,722.00
S/.
142,722.00
Materia Prima e
insumos
S/. 47,574.00
S/. 95,148.00
S/.
142,722.00
S/.
142,722.00
S/. 142,722.00
COSTO TOTAL
S/.
111,102.81
S/.
205,138.24
S/.
205,138.24
S/.
205,138.24
S/.
205,138.24
Produccin
Unidades
684,000
1,368,000
2,052,000
2,052,000
2,052,000
Costo Variable
Unitario
S/. 0.07
S/. 0.07
S/. 0.07
S/. 0.07
S/. 0.07
S/.
136,800.00
S/. 273,600.00
S/.
410,400.00
S/.
410,400.00
S/. 410,400.00
S/. 0.20
S/. 0.20
S/. 0.20
S/. 0.20
S/. 0.20
S/. 25,697
S/. 68,462
S/. 205,262
S/. 205,262
S/. 205,262
128,496
342,309
1,026,309
1,026,309
1,026,309
COSTOS FIJOS
Alquiler de local
COSTOS
VARIABLES
Ingreso por
Ventas
Precio de Venta
Unitario
Punto de
Equilibrio
PE en Unidades
27
CAPITULO VI
ESTADOS FINANCIEROS
6.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Es un documento en el que se escriben los pronsticos de ingresos y egresos
en efectivos, se denomina flujo, porque los ingresos y egresos son referidos a
periodos tanto mensuales como anuales que permiten apreciar como fluye el
dinero tanto en entrada y salida como su saldo resultante.
CUADRO N 24
FLUJO DE CAJA - PROYECTADO A 5 AOS
DESCRIPCION
2,052,000.0
0
0.20
INGRESOS
684,000.00
1,368,000.00
0.20
0.20
2,052,000.0
0
0.20
136,800
273,600
410,400
410,400
410,400
47,574.00
95,148.00
11,893.50
11,893.50
11,893.50
6,838.14
6,838.14
6,838.14
6,838.14
6,838.14
7,200.00
10,800.00
5,426.00
7,200.00
10,800.00
5,426.00
7,200.00
10,800.00
5,426.00
7,200.00
10,800.00
5,426.00
7,200.00
10,800.00
5,426.00
4,104.00
8,208.00
12,312.00
12,312.00
12,312.00
81,942.14
133,620.14
54,469.64
54,469.64
54,469.64
Activo Fijo
Tangible
10,852.00
10,852.00
10,852.00
10,852.00
10,852.00
Activo Fijo
Intangible
550.00
550.00
550.00
550.00
550.00
Capital de
Trabajo
2,073.32
2,073.32
2,073.32
2,073.32
2,073.32
13,475.32
13,475.32
13,475.32
13,475.32
13,475.32
Produccin
Precio Unitario
TOTAL DE
INGRESOS
EGRESOS
Materia Prima
Gastos
Administrativos
Servicios
Alquiler
Depreciacin
Impuesto a la
Renta
TOTAL DE
EGRESOS
2,052,000.00
0.20
INVERSIONES
TOTAL
INVERSIONES
28
ACUMULACION
41,382.545
126,504.55
29
342,455.05
342,455.05
342,455.05
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
136,800.00
273,600.00
410,400.00
410,400.00
410,400.00
47,574.00
95,148.00
11,893.50
11,893.50
11,893.50
89,226.00
178,452.0
0
398,506.5
0
398,506.5
0
398,506.5
0
24,838.14
24,838.14
24,838.14
24,838.14
24,838.14
64,387.87
153,613.8
7
373,668.3
7
373,668.3
7
373,668.3
7
3,219.39
7,680.69
18,683.42
18,683.42
18,683.42
61,168.47
145,933.1
354,984.9
354,984.9
354,984.9
- GASTOS DE MERCADEO
- GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
42
UTILIDAD NETA
18,350.54
43,779.95
106,495.48
106,495.48
106,495.48
42,817.93
102,153.2
2
248,489.4
6
248,489.4
6
248,489.4
6
43
CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA
7.1 EVALUACION ECONOMICA
Para realizar la evaluacin econmica se utiliz una tasa de descuento del 00%
7.1.2 VALOR ACTUAL NETO
El proyecto arroja un valor actual neto de S/. 0000 el cual es positivo indicando que
el proyecto es rentable.
7.1.3 TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de retorno (000 %) comparada con la tasa de descuento (000%) es
mayor, lo cual nos indica que el proyecto es rentable.
7.1.4 RELACIN COSTO / BENEFICIO
El coeficiente beneficio costo es igual a 00000 y como es mayor a 1, nos reafirma
que el proyecto es rentable.
7.1.5 PERIODO DE RECUPERO DE INVERSIN
El periodo de recuperacin de capital es de 0 ao y 00 das
CUADRO N 26
INDICADORES DE EVALUACIN
TASA DE DESCUENTO
00%
VAN
S/. 00000
TIR
00%
COSTO BENEFICIO
00
PRI
0 ao, 0 das
44
CONCLUSIONES
La Inversin de nuestro proyecto ser de S/. 67,376.60 de los cuales el activo fijo
tangible ser de S/. 54,260.00, intangible S/. 2750.00 y el capital de trabajo de S/.
10366.60
El proyecto ser financiado con recursos propios de los socios aportando cada uno
de ellos la suma de S/ 17,573.92
La evaluacin econmica arroja resultados positivos por lo cual se podra afirmar que
nuestro proyecto es viable.
45