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UNIVERSIDAD RICARDO

PALMA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y
EMPRESARIALES
ESTUDIOS PROFESIONALES POR EXPERIENCIA
LABORAL - EPEL

PANADERA MUNAY PAN


Curso
: FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
Profesora

: ANGULO CHOCANO, VERONICA

Alumnos

: Fay Aguilar, Brbara


Lvano Tasayco, Luis
Linares Lpez, Iris Brigitte
Vicente Pineda, Cesar Vctor

Grupo

02

CONTENIDO DEL PROYECTO


CAPITULOS
I. GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Denominacin del Proyecto......................................................................1
1.2 Introduccin del Proyecto.........................................................................1
1.3 Importancia del Proyecto..........................................................................2
1.4 Objetivos del Proyecto..............................................................................2
1.5 Clasificacin del Proyecto .......................................................................3
1.6 Marco Legal..............................................................................................3
II . ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Definicin del Producto.............................................................................4
2.2 Productos Sustitutos y Complementarios................................................5
2.3 rea geogrfica del mercado en estudio..................................................5
2.4 Anlisis de la Demanda con informacin primaria...................................6
2.5 Anlisis Estadstico de los resultados......................................................7
2.6 Proyecto de la Demanda con Informacin Primaria.................................12
2.7 Anlisis de la Oferta..................................................................................13
2.8 Demanda Potencial..................................................................................14
2.9 Demanda del Proyecto.............................................................................15
2.10 Demanda del Proyecto.............................................................................16
III. LOCALIZACION

3.1 Factores cuantitativos y cualitativos que ejercen influencia en la


localizacin del proyecto..........................................................................19
3.2 Macro-localizacin....................................................................................21
3.3 Micro-localizacin.....................................................................................21
IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION
4.1 Justificacin del tipo de empresa.............................................................23
4.2 Razn Social.............................................................................................24
4.3 Anlisis de la estructura del capital social................................................24
4.4 Organigrama estructural y funcional........................................................24
4.5 Manual de Organizacin y funciones.......................................................25

CAPITULO I
ESTRUCTURA DEL PROYECTO DE NEGOCIOS MYPE Idea de Negocio
1.1 IDENTIFICACIN DEL PROYECTO DE NEGOCIO MYPE
El presente Proyecto de Negocionace de la iniciativa de un grupo de alumnos
de la Universidad Ricardo Palma - Programa de Estudios Profesionales por
Experiencia Laboral (EPEL), quienes se han basado en el ahorro individual y
en la opcin de generar un negocio sostenible y de observacin de las
necesidades que se producen en la economa y en la sociedad.
Este proyecto consiste en la implementacin y puesta en marcha de una
empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes en sus
diferentes presentaciones y sabores.
Por otro lado, es importante sealar que el grupo conformante de esta idea de
negocio ha identificado contar con ciertas habilidades y cualidades personales,
las que detallamos:

Poseemos un gran entusiasmo por la implementacin de la idea.


Somos conscientes de los acontecimientos y retos que acarree la

implementacin de la Idea de Negocio MUNAY PAN.


Capacidad de solucin de problemas y de trabajar en grupo frente a los

riesgos personales que implica la creacin de un nuevo negocio.


Recursos econmicos como parte de los ahorros personales de cada
socio, el cual asciende a Diecisiete mil quinientos setenta y tres con
92/100 nuevo soles (17,573.92) que en conjunto suman Sesenta mil
doscientos noventa y cinco con 67/100 nuevos soles (70,295.67).

1.2 SUSTENTACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO


El concepto de este negocio surge a partir de la observacin y la deteccin de
la necesidad de las personas que residen en la zona de La Victoria que no
cuenta con panaderas suficientes, que les permita tener opciones y encontrar
productos agradables al gusto y la vista. Por otro lado, la clase media en el

sector econmico de nuestro pas cada da crece, la cual conduce a tener una
demanda ms exigente respecto al bien o servicio que se oferta.
El presente proyecto plantea el negocio de la produccin y comercializacin del
Pan, esto al ver que las panaderas que estn activas y trabajan en la zona no
notan stas exigencias y no mejorando su producto, razn por el cual se
presenta una buena oportunidad de negocio.
El negocio contar con un rea de produccin, almacn de materia prima e
insumos, y venta de panes. La produccin de panes es una actividad diaria.
Por ello, se debe tener en cuenta que en este negocio no hay das de descanso
y se debe seguir horarios estrictos en la produccin y en la comercializacin,
sobre todo de los panes, que forman parte de los alimentos bsicos de la
canasta de consumo de las familias.

1.3 GENERACIN DEL VALOR (IMPORTANCIA DEL PROYECTO)


Es importante para nosotros que al implementarse este proyecto, nos permita
proporcionar una forma de atencin al cliente distinta a la que se recibe
actualmente en el mercado el cual queremos llegar, ya que nuestra prioridad
ser proporcionar un producto variado y de mejor calidad.
En cuanto al aspecto social, es importante porque generar nuevas fuentes de
trabajo, asimismo, contribuir a mejorar la calidad de la alimentacin de las
personas que habitan en el distrito de La Victoria, al ofrecerle nuestros panes
producidos con ingredientes de calidad y a su vez con un alto porcentaje de
nutrientes.
La ventaja competitiva proviene de la capacidad de la empresa de realizar
productos requeridos a un costo razonable y de calidad a comparacin de la
competencia.
1.4 MISIN

Satisfacer las necesidades de nutricin sana, natural, de la poblacin menos


favorecida de escasos recursos de nuestro sector, para que de esta manera se
pueda contribuir al cuidado de la salud de nuestros consumidores, econmica y
alimenticia de la canasta familiar.
Nuestra misin se encuentra dentro de la constitucin de una empresa que
permita crear puestos de trabajos decentes, una mejor calidad de vida para
nuestros trabajadores.
1.5 VISIN
Nuestra visin es ser lderes en produccin y comercializacin de panes de
todo tipo, innovando continuamente para dar satisfaccin a nuestros clientes,
aumentar nuestra rentabilidad y crecimiento en el mercado local en base a
trabajo en equipo, compromiso y optimizacin de recursos.
1.6 SU CONTRIBUCIN A LA ECONOMA DEL PAS
La puesta en marcha de este Proyecto proporcionar trabajo formal estable a
cada colaborador bajo planilla lo que a su vez favorecer a sus respectivas
familias con sus ingresos y su seguro social.
El presente proyecto tiene por finalidad la instalacin de una panadera, que
satisfaga las necesidades de la poblacin de La Victoria. A medida que la
poblacin aumenta, crece las necesidades del satisfacer alimenticio en las
familias, ingiriendo alimentos necesarios para la supervivencia y es por este
problema el que nos lleva a buscar soluciones que se van a centralizar en la
canasta familiar acorde con el nivel de ingreso familiar tenemos un producto
para nuestro estudio: el pan

CAPITULO II
ESTUDIO DEL MERCADO

2.1 DEFINICIN DEL PBLICO OBJETIVO


Para determinar el rea geogrfica del mercado en estudio hemos considerado
3 factores:

Geogrfica: Ser ubicado en el Departamento de Lima en el distrito de

La Victoria.
Demogrfica: Estamos dirigidos a los hogares del nivel socio
econmico bajo, medio y medio alto del distritos de La Victoria,
especficamente en el Jirn Enrique Len Garca. Altura de la cuadra 14

de Canad.
Fuente: Pgina web SIGE INEI
Estilo de vida: El estilo de vida est orientado a personas que
consumen pan las cuales acuden a panaderas y bodegas para adquirir
el bien.

2.2 DEFINICIN DEL MERCADO A ESTUDIAR

2.3 GENERACIN DE LOS OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO


ANALISIS ESTADISTICO DE LOS RESULTADOS DE LA ENCUESTA
1.- Considera que el pan es un elemento bsico e indispensable en su
consumo diario?
Respuestas
S
No
TOTAL

Personas
27
3
30

%
90%
10%
100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que el 90% considera al pan como


producto bsico e indispensable en su consumo diario a diferencia del 10% no
lo considera as.
2.- Qu cantidad de pan consumen en su hogar diariamente?
Cantidad de consumo de
pan
Menos de 5
Entre 5 a 10
Ms de 10
TOTAL

Personas
8
16
6
30

%
27%
53%
20%
100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que 16 personas (53% de la muestra)


consumen entre 5 y 10 panes diariamente.
3.- En qu lugares compra usted el pan?
Opciones
Supermercados
Panaderas
Se lo entregan en casa
TOTAL

Personas
4
21
5
30

%
13%
70%
17%
100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que una gran mayora de las personas
encuestadas el 70% adquiere el pan en panaderas, seguido del 17% de
personas que prefieren que se lo entreguen en casa.

4.- Qu tipo de pan prefiere consumir?

Opciones
Pan francs
Pan chiabata
Pan cachito
Pan baguette
Otros
TOTAL

Personas
18
6
1
3
2
30

%
60%
20%
3%
10%
7%
100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que hay un alto porcentaje de consumo


de pan francs, seguido por pan chiabata y el pan baguete.
5.- Cunto paga actualmente por pieza de pan?
Precio
Menos de 20 cntimos
Entre 20 y 30 cntimos
Ms de 30 cntimos
TOTAL

Personas
16
12
2
30

%
53%
40%
7%
100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que el precio del pan podra costar
hasta 30 cntimos la unidad, ya que representa el 93% contra el 7% que
probablemente lo compre en supermercados.
Para la demanda:
El pan es un producto de primera necesidad en nuestro pas, conforme nos
refleja el estudio del mercado que hemos realizado a travs de la aplicacin de
las encuestas, nos arroja que el 90% de las treinta personas encuestadas lo
incluyen en su alimentacin diaria.
Asimismo, este producto puesto que es de primera necesidad es consumido a
diario durante todo el ao. Con relacin al precio de este producto este podra
llegar a costar hasta 0.30 cntimos
Para la competencia:
De acuerdo a la revisin del SIGE INEI se ha encontrado que existen:

11 panaderas como competencia directa

05 bodegas como competencia indirecta

Respecto, a la diferenciacin del producto seria:


Son los nicos en el mercado del mercado el cual se diferencia por su bajo
precio
Con relacin a las debilidades de los competidores estos tienen baja calidad el
cual les resta aceptacin con el pblico objetivo.
Para los proveedores de mercaderas, materia prima y/o insumos necesarios:
Para la implementacin de las maquinarias la primera opcin sera Industrias
NOVA, quienes son los pioneros en la implementacin de locales de este rubro.
Adems de contar con una segunda opcin para las maquinarias como
Industrias Surco.

Para abastecimiento de insumos para la fabricacin del pan, contamos con dos
proveedores: Distribuidoras de Alicorp que garantizan harinas, levaduras, etc.
de primera calidad, la cual nos alcanzar los productos hasta nuestro local en
La Victoria.
Para el precio:
De acuerdo con los resultados de las encuestas el precio oscila entre S/. 0.20 y
S/. 0.30 cntimos. Asimismo se observa un precio elevado mayor a S/. 0.30
ofertado normalmente en los supermercados.
Para los canales de distribucin:
Nuestro local contar con dos horarios de atencin:
Lunes a domingo de:

06:00 am. a 10:00 am

05:00 pm. a 09:00 pm

CAPITULO III
ORGANIZACIN, TEGNOLOGIA E IMPLEMENTACION
3.1 DESCRIPCIN DEL GIRO DEL NEGOCIO
El presente proyecto consiste en la implementacin y puesta en marcha de una
empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes en sus
diferentes presentaciones y sabores.
3.2 NOMBRE LEGAL Y NOMBRE COMERCIAL
La empresa que se desea constituir llevar la siguiente razn social MUNAY
PAN S.R.L. el nombre del negocio ha sido determinado este nombre ya que
ser la variedad de nuestros panes a producir lo que har que nos
diferenciemos de la competencia, adems la denominacin en quechua, tiene
una connotacin de Queremos Pan.

3.3 PROPSITO PARA QUE SE IMPLEMENTAR EL NEGOCIO.


a) Ser una nueva y mejor alternativa para los consumidores de pan,
brindndoles una mejor atencin y un producto de muy buena calidad.
b) Constituir nuestro proyecto como lder en la zona de influencia,
desplazando a la competencia.
c) Obtener rentabilidad con el proyecto a fin de que sea viable, tcnica y
econmicamente.
d) Generar mayores ingresos para el autofinanciamiento y capitalizacin
del negocio, proporcionando una rentabilidad adecuada al inversionista.

3.4 TIPO DE ORGANIZACIN (ESTRUCTURA JURDICA)


La constitucin de la Microempresa dada la magnitud de la inversin estar
constituida por una sociedad con personera jurdica; bajo la modalidad de
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L.), que
se constituir en la Ciudad de Lima, de acuerdo a lo establecido por la Ley
General de Sociedades Ley N 26887 promulgada el 05 de diciembre del 1997,
publicada en el diario oficial El Peruano, el 09 de diciembre de 1997, vigente
desde el 01 de enero de 1998.
Conforme a la Ley N 28015 del 3 de julio del 2003 que norma Las Micro y
Pequeas Empresas MYPE. Siendo el nmero de trabajadores menor a 10
estarn sujetos al rgimen laboral de actividad privada.
3.5 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
El aporte de capital social por parte de la unidad ejecutora ascender a S/.
70,295.67 y estar compuesto de la siguiente forma.

Aportes iguales de S/ 17,573.92 por cada miembro de la unidad


ejecutora.

DESCRIPCION
MONTO S/.
Gastos de constitucin
750.00
Alquiler de local
1,400.00
Personal calificado (mensual)
6,838.14
Equipos para implementar
48,160.00
Mobiliario y enseres
6,100.00
Servicios bsicos (agua, luz, Gas)
1,500.00
Capital de trabajo mnimo
4,000.00
Total a Invertir en (nuevos soles)
70,295.67
Monto de aporte por
socio
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Socio 4
descriptiva.

Cantidad
17,573.92
17,573.92
17,573.92
17,573.92

3.5.1 Estructura
orgnica

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Gerente
(Administrador)

Produccin

Ventas

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES (MOF)


1. Administracin
Funciones del Gerente
El cargo ser rotativo cada ao entre los integrantes del grupo, quien
desempee las funciones que sern mencionadas a continuacin:

Representar legal y socialmente a la empresa en todas las actividades

Determinar las polticas de la empresa

Determinar objetivos, planes y programas que se requieran en su


oportunidad

Organizar, dirigir, ejecutar y controlar la administracin de los recursos


econmicos y financieros materiales y de personal

Velar por el buen desempeo del personal


Establecer los canales de comercializacin del producto

Funciones del Contador


Realizar un trabajo eventual quedando determinadas sus funciones como
sigue:

Llevar la contabilidad de la empresa

Informar sobre la marcha de la empresa

Mantener a la empresa siempre al da en el pago de impuestos

2. Produccin
Estar a cargo de maestro panadero y de tres ayudantes en forma permanente
laborando durante todo el ao y con las siguientes funciones:

Elaborar programas de produccin

Supervisar el cumplimiento de los programas de produccin

Establecer los requerimientos de insumos necesarios para la


produccin, coordinando con el administrador

Evaluar el rendimiento de la produccin

Velar por mantener siempre la calidad del producto

Analizar y coordinar sobre los nuevos avances en la elaboracin del


producto

Los ayudantes debern turnarse para realizar diariamente la limpieza


de la empresa y mantener en buen estado los materiales que se
utilizan.

3. Ventas
Estar a cargo de los vendedores y un cajero, los cuales trabajaran en forma
permanente en la empresa y tendrn las siguientes funciones:

Controlar la entrega de pan a los vendedores en triciclos

Informar al administrador peridicamente el desarrollo de las ventas

Realizar estudios de mercado para analizar la competencia en lo


relativo

a precio y calidad

El cajero bsicamente se encargar del cobro de las ventas


efectuadas

Atender siempre con amabilidad y cortesa a los clientes

3.5.2 MICRO LOCALIZACIN


Presentamos las opciones que tenemos para elegir el lugar en que iniciaremos
nuestro proyecto Panadera MUNAY PAN S.R.L.:
Opcin
A
B

Ubicacin
Esquina de Av. Canad con Av.
Parinacochas
Jirn Enrique Len Garca (Alt.
cdra. 14 Av. Canad)

Facilidad

Cercana

Acceso

Mercado

2 Meses

Regular

Bueno

2 Meses

Excelente

Excelente

rea

Alquiler

Garanta

120m2

$500

120m2

$400

Cuadro de Ponderacin:
Calificacin

Ponderacin

Excelente

Bueno

Regular

Malo

Fuente: Elaboracin Propia


Mtodo ponderado de calificacin
Alternativas
Factores

Ponderacin

Calificacin

Puntaje

Calificacin

Puntaje

Costo de
Alquiler

0.20

0.8

1.2

Garanta
Cercana del

0.10

0.6

0.6

Mercado
Facilidad de

0.40

2.4

3.2

acceso al local

0.30
1.00

4
20.00

1.2
5.00

8
28.00

2.4
7.40

Totales

Fuente: Elaboracin Propia

El presente cuadro nos muestra la ponderacin realizada por el grupo de los


diversos factores que componen la eleccin de la mejor alternativa de
localizacin, siendo el ms significativo la Cercana al Mercado con un 40% de
importancia.
Los resultados del anlisis muestran que la zona donde debemos ubicar
nuestro proyecto es la opcin B en Jirn Enrique Len Garca La Victoria
(Altura cdra. 14 Av. Canad).
Mapa que muestras las ubicaciones de las opciones A y B:

10

3.6 TECNOLOGA
La exigencia de los consumidores, que cada da existe en el mercado, pues
este cada da exige un mejor producto o servicio por adquirir, en se sentido, la
panadera busca ofrecer un producto de ptima calidad, el esfuerzo humano y
la capacidad de invencin, dieron y dan forma a los nuevos equipos que
cuentan con mquinas eficientes y altamente productivas.

3.6.1 Descripcin del Producto y/o Servicio


El pan es un alimento bsico que se elabora cociendo una mezcla de harina o
grano molido, agua o leche, y varios ingredientes ms. La harina puede ser de
trigo (el grano ms utilizado), centeno, cebada, maz, arroz, papas y soya.
Dependiendo de los ingredientes utilizados, el pan puede ser con levadura o
cimo. El primero se hace combinando un agente que produce la fermentacin
y subida del pan, en general levadura, con el resto de los ingredientes,
normalmente azcar, sal y grasa, adems de la harina y el lquido. El pan
cimo se compone en esencia de harina y lquido y no lleva levadura. El pan
est compuesto bsicamente por carbohidratos, protenas, grasas, fibra,
vitaminas y minerales, los cuales lo convierten en un alimento clave para la
nutricin. Los carbohidratos, como almidn y glucosa, son absorbidos con
facilidad por el cuerpo y se constituyen en una fuente de energa, mientras que
las protenas son las sustancias que forman el tejido muscular. La fibra regula
el sistema digestivo, y las vitaminas, como la B1 y minerales como el calcio,
hierro y fsforo son micronutrientes que regulan todas las funciones del
organismo.

11

En primer lugar se hace un anlisis FODA, para determinar todos los aspectos
importantes para nuestro proyecto de inversin.

FODA
Este anlisis consiste en evaluar las Fortalezas y Debilidades de la panadera
que estn relacionadas con el ambiente interno (recursos humanos, tcnicos,
financieros, tecnolgicos, etctera) y Oportunidades y Amenazas que se
refieren al entorno externo (Microambiente: Proveedores, competidores, los
canales de distribucin, los consumidores) (Macro ambiente: economa,
ecologa,

demografa,

etctera)

de

la

empresa.

La importancia en la realizacin de este anlisis, consiste en poder determinar


de forma objetiva, en que aspectos el negocio tiene ventajas respecto de su
competencia y en qu aspectos necesita mejorar para poder ser competitiva

Fortalezas (de la empresa)

Economas de escala: La produccin ser equilibrada para no decaer


en el balance.

Recursos Humanos bien capacitados: Maestro Panadero con


experiencia en el rubro

Panadera y pastelera, ayudantes capacitados en la elaboracin de


panes, vendedores educados en atencin al cliente.

Calidad total: Calidad y precio en el pan. Fijar bien los ojos ante
cualquier falla.

Oportunidades (que la empresa)

Nuevos Mercados: el ampliar nuestro negocio nos va a dar ms


oportunidades para promover el desayuno.

Mercado en crecimiento: el expandirnos sera una gran ventaja contra


otros competidores.

12

Debilidades (de la empresa)

Altos costos de produccin: Tal vez la produccin nos cueste mucho,


por eso tendremos en cuenta a los proveedores.

Retraso en la entrega de la mercadera: Deberemos aprender a


manejar la situacin con calma.

Recursos Humanos sin capacitacin: sera muy peligroso porque los


clientes son los que nos llevaran adelante y por atenderlos mal no
volveran.

Amenazas (que corre su empresa)

Ingreso de nuevos competidores al sector: nos afectara, pero para


manejar bien la situacin hay que poner un plan a prueba para
diferenciarnos

Productos sustitutos: otros productos que ingresen al mercado, tal vez


con la misma calidad y menor precio, pero tendramos estrategias para
vencer.

Ingreso de productos importados: En el merado vemos algunos


productos importados similares, y no lo tendremos en cuenta en el
proyecto (al menos no por ahora por el volumen de comercializacin).

3.6.2 Seleccin del proceso productivo


Existen dos maneras de producir pan:
1. Forma Directa:
Al saco de harina se le mezcla con 18 litros de aguas agregndose en
invierno 2 paquetes de levadura instantnea (si es temporada de verano
solo se echa un paquete), se le aade 200 gr. de manteca, 1 kilo de azcar,
250 gr. de sal y de kilo de mejorador.

13

Luego se procede al amasado. Dejando reposar media hora, posteriormente


se empieza a trabajar con el afinado dejando reposar 20 minutos. As ya
est lista para que entre al horno.
2. Forma Indirecta:
Primero se vierte la harina a la taza donde se va a trabajar, luego se echan
los 18 litros, de 2 a 1 paquete de levadura, el azcar y el mejorador.
Una vez que todos los ingredientes estn dentro de la tasa se prende la
mquina, es entonces que recin se agrega la manteca. Cuando ya est
hecha la masa se deja reposar unas 6 a 7 horas, luego que se ha dejado
reposar se procede con el afinado pasando a cortar la masa tomando forma
del pan, es as como entra al horno a 250 grados centgrados.
El proceso productivo elegido por el grupo es el directo por realizarse en
menor tiempo
3.6.3 Descripcin del proceso productivo por etapas

Recepcin de la materia prima. En este se recibe el insumo principal


como es la harina, as como todos los materiales complementarios
para empezar con la elaboracin del pan.

Mezclado - Hidratado. Se mezcla la harina con agua, hasta obtener


una pasta sin grumos, se le agrega sal para regular la fermentacin.

Amasado. Hace que la accin del agua sobre la harina sea lo ms


intensa posible, luego se procede al amasado disolviendo las materias
primas, en esta fase e convierte a la harina previamente mezclada en
una masa bastante blanda, para luego agregarle una cantidad de
fermento que casi siempre es una masa cida.

Sobado - Dividido. La masa es llevada a la sobadora que permite dar


una mejor elasticidad de esta, luego se pasa a la mquina divisora

14

Afinado - Cortado. La masa e colocada en la bandeja previamente


espolvoreada de harina el cual se le da forma de acuerdo al tipo de
pan a producir

Coccin. La masa es llevada en los carros a la cmara de coccin,


para este proceso los hornos suelen estar a temperaturas de 250 C a
300C, durante este proceso la masa pierde aproximadamente el 25%
de peso.

Enfriamiento. Sacados los panes sobre las bandejas esperan tomar la


temperatura normal para estar listos.

Distribucin. Comprende la ltima fase del proceso mediante el cual


el producto se distribuye para su venta.

3.6.4 Requerimientos del negocio en unidades fsicas y monetarias


Cabe sealar que las mquinas que se adquieran estn dotadas con los
ltimos adelantos tecnolgicos y modernos contando con la garanta y respaldo
de la firma de la cual obtendremos el equipo.
Listado de maquinara y equipo
a) Maquinara y Equipo

1 Horno Rotativo

1 Amasadora / Sobadora

1 Divisora de Mesa

1 Batidora

1 Balanza

1 Caja Registradora

15

1 cortadora de embutidos

b) Mobiliario y Enseres

1 Mesa de caja registradora

2 Vitrinas Conservadora

2 Andamios

2 Vitrinas

1 Mesa de acero

3.6.5 Mano de Obra


Para el funcionamiento de la empresa se requiere del siguiente personal:

01 Asistente administrativo- Cajero

01 Maestro panadero

01 Operario (panadero)

01 Ayudante panadero

01 Contador

01 Vendedor

3.6.6 Control de Calidad


El control de calidad de los panes estar a cargo del maestro panadero, el cual tendr
como tarea principal verificar si en el proceso de la elaboracin del pan se est
cumpliendo con las normas de calidad que se requiere como son: peso, tamao, textura,
forma, color y sabor.
3.6.7 Programa de Produccin

16

En el siguiente cuadro se observa el programa de produccin diaria y anual


para el horizonte del proyecto, cabe sealar que el proyecto operar 360 das y
diariamente producir 5000 panes y anualmente 1, 800,000 panes.

PROGRAMA DE PRODUCCION (UNIDADES)


AO
1
2
3
4
5

PRODUCCION EN UNIDADES
DIARIA

1,900
3,800
5,700
5,700
5,700

MENSUAL

57,000
114,000
171,000
171,000
171,000

ANUAL

684,000
1,368,000
2,052,000
2,052,000
2,052,000

Fuente: Elaboracin Propia


El presente cuadro nos muestra la produccin diaria, mensual y anual del
proyecto siendo constante durante todo el horizonte del proyecto.

3.6.8 Flujograma del proceso productivo y de ventas del producto y/o


servicio

17

3.7 IMPLEMENTACIN REAJUSTAR EL CALENDARIO A PLAZOS MENORES.

El presente cuadro nos muestra el cronograma de implementacin del


proyecto, el cual consta de un periodo estimado de 03 meses.

CAPITULO IV
INVERSIONES
4.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
La inversin total del proyecto asciende a S/. 67,376.60 de los cuales el
84.61% representa inversin de activo fijo (tangible e intangible) y el 15.39% es
de inversin de capital de trabajo.

18

El activo fijo tangible asciende a la suma de S/. 54,260.00 y el activo fijo


intangible a S/. 3,750.00
CUADRO N 13
CUADRO DE INVERSIONES
CUADRO DE INVERSIONES
T.C.
DESCRIPCION

DESCRIPCION
Activo Fijo Tangible
Activo Fijo Intangible
Capital de trabajo
TOTALES

SOLES

DOLARES

54,260.00
2,750.00
10,366.60

19,378.57
982.14
3,702.36

2.8
%

80.53
4.08
15.39

67,376.60 24,063.07 100.00

4.2 INVERSION FIJA TANGIBLE


En el cuadro N 14 se muestran los diferente componentes del activo fijo
tangible, dentro de los cuales los ms significativos son el horno rotativo, la
amasadora-sobadora, la divisora de mesa y la batidora la cual representan el
75.03% de la inversin de activo fijo.

CUADRO N 14
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION
Maquinas y equipos
Horno rotativo
Amasadora
Divisora de mesa
Batidora
Balanza
Caja registradora
Cortadora de embutidos

CANTIDAD
2
1
1
1
1
1
1

19

PRECIO
18000
8000
260
1000
500
1200
1200

TOTAL
48,160.00
36,000.00
8,000.00
260.00
1,000.00
500.00
1,200.00
1,200.00

Muebles y enseres
Mesa caja registradora
Vitrinas conservadora
Andamios
Vitrinas mostrador
Mesa de acero

1
1
2
2
2

500
700
350
600
1500

6,100.00
500.00
700.00
700.00
1,200.00
3,000.00

S/.

54,260.00

TOTAL (equipos, muebles, enseres)


Fuente: Elaboracin Propia

4.3 INVERSIN FIJA INTANGIBLE


En el cuadro N 15 se muestra los componentes del activo fijo intangible, en
este rubro se consideran gastos de constitucin, publicidad, garanta de alquiler
e imprevistos
CUADRO N 15
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FIJA INTANGIBLE
RELACION DE GASTOS INTANGIBLES
DESCRIPCION

DESCRIPCION
Alquiler de Local
Garanta - Alquiler de local
Gastos de constitucin
Publicidad volantes y otros

U.M.

CANT.

MONTO

TOTAL

Mes
Mes
Global
Global

1
1
1
1

900.00
900.00
750.00
200.00

900.00
900.00
750.00
200.00

S/.

2,750.0
0

TOTAL GASTOS INTANGIBLES

4.4 CAPITAL DE TRABAJO


Los requerimientos de capital de trabajo se han estimado en base a las
necesidades de un mes de materia prima, insumos, materiales, mano de obra y
otros, los se puede apreciar en el cuadro N 16.

CUADRO N 16
ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO

20

CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION

DESCRIPCION
Alquiler de Local
Mano de Obra
Servicios bsicos
Materia Prima

U.M.

CANT.

Mes
Mes
Mes
Mes

2
2
2
4

MONTO

TOTAL

900.00
3,419.00
600.00
132.15

1,800.00
6,838.00
1,200.00
528.60

S/.

10,366.60

TOTAL GASTOS INTANGIBLES

CAPITULO V
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
5.1 INGRESOS POR VENTAS
La empresa producir diariamente 1900 panes y operar 360 das al ao por 1
ao, de acuerdo a lo estimado la empresa espera obtener un ingreso anual de
S/ 136,800.00 por el 1er ao, luego incrementara su produccin anual de
acuerdo al siguiente cuadro.
INGRESOS DE VENTA
21

AO

PRODUCCION EN UNIDADES
DIARIA

1
2
3
4
5

1,900
3,800
5,700
5,700
5,700

MENSUAL

57,000
114,000
171,000
171,000
171,000

INGRESOS EN SOLES

ANUAL

DIARIA

MENSUAL

684,000
1,368,000
2,052,000
2,052,000
2,052,000

380.00
760.00
1,140.00
1,140.00
1,140.00

11,400.00
22,800.00
34,200.00
34,200.00
34,200.00

ANUAL

136,800.00
273,600.00
410,400.00
410,400.00
410,400.00
1,641,600.
S/.
00

5.2 EGRESOS
Los egresos del proyecto se han calculado en base a los costos y el equipo los
ha clasificados de la siguiente manera.
5.2.1 COSTOS DE FABRICACIN
Se ha analizado todos aquellos costos necesarios para el proceso de
fabricacin del pan, a los cuales se les ha dividido en costos directos e
indirectos.

5.2.1.1 COSTOS DIRECTOS


Compuesto por los costos de materia prima, insumos y mano de obra directa
a)

Materia prima e insumos

22

La mano de obra directa est constituida por el servicio aportado por los
maestros panaderos y los ayudantes de produccin que se dedicaran a la
PRESUPUESTO MENSUAL DE MATERIA PRIMA
PAN FRANCES
DESCRIPCION
DE MATERIA
PRIMA
Harina de trigo
Saco 50 Kls
Levadura
Azcar
Sal
Mejorador de
masa
Manteca
Agua
Aceite

U.M.

P.U.

DIARIO
Cantidad

Saco

MENSUAL

Total

80.00

1.00

80.00

Kg

6.40

1.00

6.40

Kg

2.20

1.25

2.75

Kg

1.20

1.00

1.20

Kg

8.00

0.50

4.00

Kg

6.40

2.00

12.80

1.00

25.00

25.00

5.00

TOTAL MATERIA PRIMA


TOTAL DE PANES A
ELABORAR
PRECIO UNITARIO POR
PAN

Das

Total

30.0
0 2,400.00
30.0
0
192.00
30.0
0
82.50
30.0
0
36.00
30.0
0
120.00
30.0
0
384.00
30.0
0
750.00
0.00

S/.

132.1
5

Und.

1,900

3,964.50
57,000.0
30
0

S/.

0.07

0.07

ANUAL
Mes

Total

12

28,800.0
0

12

2,304.00

12

990.00

12

432.00

12

1,440.00

12

4,608.00

12

9,000.00

12

0.00

12

47,574.0
0
684,000.
00
0.07

transformacin de la materia prima los cuales recibirn por sus servicios la

23

CUADRO N20
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - INDIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
CANTIDA
D

DESCRIPCION

SUELD
O MES

SUB
TOTAL

DIRECTA

Asistente administrativo- Cajero


Maestro panadero
Operario ( panadero)
Ayudante panadero
Vendedores

1
1
1
1
0

Sub total en Mano Obra Directa

1500
900
800
750
750

S/.

Carga social

54.13%

Total Mano de Obra Directa

S/.
CANTIDA
D

DESCRIPCION

SUELD
O MES

1,500.0
0
900.00
800.00
750.00
0.00
3,950.0
0
2,138.1
4
6,088.1
4
SUB
TOTAL

INDIRECTA (Recibos por honorario)

Contador
Vendedor

1
1

150
600

150.00
600.00

Total Mano de Obra indirecta

S/.

750.00

TOTAL DE MANO DE OBRA

S/.

6,838.1
4

24

7.2.1.2 COSTOS INDIRECTOS


La energa elctrica y el gas utilizado para el funcionamiento del horno max.
600.00 ha sido considerada como un costo indirecto ya que no influye
directamente en la elaboracin del pan. Anualmente arroja un costo de S/.
7,200

GASTOS DE OPERACIN
Son los egresos que la empresa incurre en su normal funcionamiento
operacional, que se compone en gastos administrativos y gastos de venta.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
En este rubro se encuentran las remuneraciones del Gerente General servicios
diversos (pago de agua, luz).

GASTOS DE VENTA
Son todos los gastos que se requieren para el buen desenvolvimiento de la
seccin de ventas tales como: La remuneracin del personal mnimo como son:
un vendedor y del cajero.

5.3 DEPRECIACIN DE INTANGIBLES


Para la depreciacin de los activos fijos tangibles se ha considerado el mtodo
matemtico simple teniendo un desembolso anual de S/ 5,426. En relacin a lo
intangibles se amortizan durante la vida til del proyecto (10 y 5 aos).

CUADRO N 22
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES

25

Activo fijo tangible 10%


CONCEPTO

Maquinaria y equipo
Muebles y enseres

Soles

Vida til
Aos

Monto
depreciado
anual

48,160
6,100

10
5

4,816
610

Total S/.

5,426

Activo Fijo

43,344
5,490

48,834

5.4 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO


En el cuadro N 23 se muestra la clasificacin de los costos fijos, costos
variables, as como el clculo del punto de equilibrio en unidades fsicas.
5.4.1 COSTOS VARIABLES
Los costos variables han sido determinados tomando en cuenta los
requerimientos de materia prima e insumos, de acuerdo al volumen de
produccin.
5.4.2 COSTOS FIJOS
Son todos aquello egresos que no tienen ninguna relacin con los niveles de
produccin, se dan o varan en funcin del tiempo, ms no con los niveles de
actividad, estos costos son mano de obra directa, personal administrativo,
depreciacin / amortizacin, servicios, y publicidad.

26

5.4.4 CALCULO DE LA CANTIDAD MINIMA A VENDER PARA NO CAER EN


PERDIDA
La cantidad mnima a vender para no caer en prdida para el horizonte de
tiempo 5 aos es el que se muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N 23
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO

PROYECCION 5 AOS
1

S/.
63,528.81

S/.
100,057.62

S/.
100,057.62

S/.
100,057.62

S/.
100,057.62

Mano de Obra
Directa

S/. 36,528.81

S/. 73,057.62

S/. 73,057.62

S/. 73,057.62

S/. 73,057.62

Mano de Obra
Indirecta

S/. 9,000.00

S/. 9,000.00

S/. 9,000.00

S/. 9,000.00

S/. 9,000.00

Servicios ( luz,
agua, gas)

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 10,800.00

S/. 10,800.00

S/. 10,800.00

S/. 10,800.00

S/. 10,800.00

S/.
47,574.00

S/. 95,148.00

S/.
142,722.00

S/.
142,722.00

S/.
142,722.00

Materia Prima e
insumos

S/. 47,574.00

S/. 95,148.00

S/.
142,722.00

S/.
142,722.00

S/. 142,722.00

COSTO TOTAL

S/.
111,102.81

S/.
205,138.24

S/.
205,138.24

S/.
205,138.24

S/.
205,138.24

Produccin
Unidades

684,000

1,368,000

2,052,000

2,052,000

2,052,000

Costo Variable
Unitario

S/. 0.07

S/. 0.07

S/. 0.07

S/. 0.07

S/. 0.07

S/.
136,800.00

S/. 273,600.00

S/.
410,400.00

S/.
410,400.00

S/. 410,400.00

S/. 0.20

S/. 0.20

S/. 0.20

S/. 0.20

S/. 0.20

S/. 25,697

S/. 68,462

S/. 205,262

S/. 205,262

S/. 205,262

128,496

342,309

1,026,309

1,026,309

1,026,309

COSTOS FIJOS

Alquiler de local
COSTOS
VARIABLES

Ingreso por
Ventas
Precio de Venta
Unitario
Punto de
Equilibrio
PE en Unidades

27

CAPITULO VI
ESTADOS FINANCIEROS
6.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Es un documento en el que se escriben los pronsticos de ingresos y egresos
en efectivos, se denomina flujo, porque los ingresos y egresos son referidos a
periodos tanto mensuales como anuales que permiten apreciar como fluye el
dinero tanto en entrada y salida como su saldo resultante.
CUADRO N 24
FLUJO DE CAJA - PROYECTADO A 5 AOS
DESCRIPCION

2,052,000.0
0
0.20

INGRESOS
684,000.00

1,368,000.00

0.20

0.20

2,052,000.0
0
0.20

136,800

273,600

410,400

410,400

410,400

47,574.00

95,148.00

11,893.50

11,893.50

11,893.50

6,838.14

6,838.14

6,838.14

6,838.14

6,838.14

7,200.00
10,800.00
5,426.00

7,200.00
10,800.00
5,426.00

7,200.00
10,800.00
5,426.00

7,200.00
10,800.00
5,426.00

7,200.00
10,800.00
5,426.00

4,104.00

8,208.00

12,312.00

12,312.00

12,312.00

81,942.14

133,620.14

54,469.64

54,469.64

54,469.64

Activo Fijo
Tangible

10,852.00

10,852.00

10,852.00

10,852.00

10,852.00

Activo Fijo
Intangible

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

Capital de
Trabajo

2,073.32

2,073.32

2,073.32

2,073.32

2,073.32

13,475.32

13,475.32

13,475.32

13,475.32

13,475.32

Produccin
Precio Unitario
TOTAL DE
INGRESOS
EGRESOS
Materia Prima
Gastos
Administrativos
Servicios
Alquiler
Depreciacin
Impuesto a la
Renta
TOTAL DE
EGRESOS

2,052,000.00
0.20

INVERSIONES

TOTAL
INVERSIONES

28

ACUMULACION

41,382.545

126,504.55

29

342,455.05

342,455.05

342,455.05

6.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


El estado de Ganancia y Prdidas es un documento y no una cuenta por lo tanto no es otra cosa que la copia ordenada y detallada de
los saldos que figuran en forma global de una empresa

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

(-) GASTOS DE OPERACIN

136,800.00

273,600.00

410,400.00

410,400.00

410,400.00

47,574.00

95,148.00

11,893.50

11,893.50

11,893.50

89,226.00

178,452.0
0

398,506.5
0

398,506.5
0

398,506.5
0

24,838.14

24,838.14

24,838.14

24,838.14

24,838.14

64,387.87

153,613.8
7

373,668.3
7

373,668.3
7

373,668.3
7

3,219.39

7,680.69

18,683.42

18,683.42

18,683.42

61,168.47

145,933.1

354,984.9

354,984.9

354,984.9

- GASTOS DE MERCADEO
- GASTOS ADMINISTRATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

(-) GASTOS FINANCIEROS


UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

42

(-) IMPUESTO RENTA DE TERCERA 30%

UTILIDAD NETA

18,350.54

43,779.95

106,495.48

106,495.48

106,495.48

42,817.93

102,153.2
2

248,489.4
6

248,489.4
6

248,489.4
6

43

CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA
7.1 EVALUACION ECONOMICA
Para realizar la evaluacin econmica se utiliz una tasa de descuento del 00%
7.1.2 VALOR ACTUAL NETO
El proyecto arroja un valor actual neto de S/. 0000 el cual es positivo indicando que
el proyecto es rentable.
7.1.3 TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de retorno (000 %) comparada con la tasa de descuento (000%) es
mayor, lo cual nos indica que el proyecto es rentable.
7.1.4 RELACIN COSTO / BENEFICIO
El coeficiente beneficio costo es igual a 00000 y como es mayor a 1, nos reafirma
que el proyecto es rentable.
7.1.5 PERIODO DE RECUPERO DE INVERSIN
El periodo de recuperacin de capital es de 0 ao y 00 das
CUADRO N 26
INDICADORES DE EVALUACIN
TASA DE DESCUENTO

00%

VAN

S/. 00000

TIR

00%

COSTO BENEFICIO

00

PRI

0 ao, 0 das

Fuente: Elaboracin Propia

44

CONCLUSIONES

El tamao de nuestra empresa nos dara una capacidad de produccin de 1900


panes diarios con posibilidad de aumentar dicha produccin a 5700 a partir del 3er
ao.

La Inversin de nuestro proyecto ser de S/. 67,376.60 de los cuales el activo fijo
tangible ser de S/. 54,260.00, intangible S/. 2750.00 y el capital de trabajo de S/.
10366.60

El proyecto ser financiado con recursos propios de los socios aportando cada uno
de ellos la suma de S/ 17,573.92

La empresa se constituir bajo la modalidad de sociedad comercial de


responsabilidad limitada SRL

El punto de equilibrio para el horizonte del proyecto es de 128,486 unidades para el


primero ao del proyecto.

El estado de ganancias y prdidas nos arroja utilidades de S/. 42,817.93 para el


primer ao del proyecto y mantiene una tendencia a aumentar durante los 5 aos del
horizonte del proyecto.

La evaluacin econmica arroja resultados positivos por lo cual se podra afirmar que
nuestro proyecto es viable.

45