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TESIS Control de Caja
TESIS Control de Caja
NDICE GENERAL
pp.
LISTA DE TABLAS
LISTA DE GRFICOS
...
RESUMEN
INTRODUCCIN
CAPTULOS
I. EL PROBLEMA
Planteamiento del
problema.
Objetivos de la
investigacin.
Justificacin de la
investigacin...
Alcances y limitaciones.
v
vi
vii
1
4
5
6
7
12
28
33
34
35
36
37
38
40
V. LA PROPUESTA
Presentacin de la
propuesta
52
REFERENCIAS....................
64
ANEXOS
68
Entrevista.....
Formatos para la validacin del
instrumento..
iv
73
LISTA DE TABLAS
N
DESCRIPCIN
PAG.
1 Operacionalizacin de las variables... 32
2 Informacin que se lleva en el rea de caja.. 40
3 Funcionamiento actual de la caja del Instituto Universitario
Tecnolgico de Ejido..... 41
4 Aplicacin de un sistema automatizado para el control interno
del rea de caja.. 42
5 Frecuencia con que se debera realizar el control interno. 43
6
7
8
9
1
0
1
1
44
45
46
47
48
49
LISTA DE GRFICOS
N
DESCRIPCIN
PAG.
1 Diseo del caso tcnico.... 39
2 Registro de la informacin que se lleva en el rea de caja. 41
3 Cmo funciona el rea de caja 42
4 Sistema automatizado para mejorar el control interno del rea
de caja.. 43
5 Control interno en el rea de caja 44
6 Ambiente grfico agradable del sistema...
7 Normas internas de la institucin para el control interno del
rea de caja......................
8 Registro de las actividades del rea de caja...................
9 Manual de normas y procedimientos para el rea de
caja
1 Principal problemas en el rea de caja..
0
1 Aprobacin por parte de los usuarios en relacin a la
1 implementacin de un sistema automatizado en el rea de caja
para el control interno
vi
45
46
47
48
49
50
INTRODUCIN
Fase 3 Diseo del nuevo sistema, esta fase incluye el desarrollo de los
objetivos bsicos, el desarrollo de los requerimientos de informacin de
CAPTULO I
EL PROBLEMA
Objetivos de la Investigacin
General
Especficos
Justificacin de la Investigacin
ms importantes: planear,
Alcance y Limitaciones
Alcance
Limitaciones
CAPTULO II
MARCO TERICO
Antecedentes de la Investigacin
operaciones
acciones.
Es
comn
escuchar,
que
procedimientos,
rentabilidad
administrativo en la empresa.
cualesquiera
otro
aspecto
procedimientos
actividades,
que
permitan
establecer
10
de las
11
Bases Tericas
Administracin
A principios del siglo XVIII las empresas se desarrollaron con gran
lentitud, no obstante siempre existi el trabajo organizado y dirigido en la
historia de la humanidad, la historia de las empresas y sobre todo la historia
de la Administracin, es por ello que definiremos a la administracin como
una ciencia social compuesta de principios, tcnica y prctica, y cuya
aplicacin a conjuntos humanos permiten establecer sistemas racionales de
esfuerzo cooperativo, a travs de los cuales se puede alcanzar propsitos
12
Planificacin
Es la base fundamental del proceso administrativo, ya que en ella la
empresa predetermina las actividades a desarrollar y los resultados que se
deben obtener en las operaciones de un futuro deseable, posible y probable,
es decir: selecciona y hace suposiciones respecto al futuro para formular las
actividades necesarias para realizar los objetivos organizacionales.
Organizacin
Es el ordenamiento de todas y cada una de las reas de la empresa,
es una de las funciones principales que le atae a la administracin en forma
permanente, porque con ello es muy seguro lograr los resultados que se
esperan. Establece relaciones efectivas de comportamiento en las personas
de manera que puedan trabajar juntas con eficiencia y obtengan satisfaccin
personal al hacer tareas seleccionadas, bajo condiciones ambientales dadas
para el propsito de realizar alguna meta u objetivo.
Ejecucin
Va a constituir el elemento esencial, que le va a dar el inicio a una
actividad preestablecida a la puesta en marcha de un objetivo ya definido. Es
hacer que todos los componentes del grupo quieran realizar los objetivos de
la empresa y que sus miembros se esfuercen por alcanzarlos.
Control
Es quizs uno de los elementos ms importante del proceso
administrativo, ya que nos permite estar pendientes e informados de todos
13
14
15
Ambiente de Control
Valoracin de Riesgos
Actividades de Control
16
Informacin y Comunicacin
informacin
operacional,
financiera
relacionada
con
el
Monitoreo
17
rea de Caja
Funciones
Personal
Administrativo,
Obrero,
Docentes
Estudiantes.
3. Custodiar el Fondo Rotatorio de Caja Chica para controlar el manejo
efectivo del mismo.
4. Liquidar nminas y entregar comprobantes de pago al Personal
Administrativo, Obrero y Docente.
5. Recibir del departamento de recursos humanos la tarjeta Bono Ley de
Programa de Alimentacin al Personal Docente Administrativo y
Obrero.
18
Normas y Procedimientos
cestaticket,
el
mensajero
para
ser
correspondientes.
19
depositados
en
los
bancos
Apertura
Cierre
Pagos
El monto mximo a cancelar por cada gasto con cargo a los fondos de
caja chica no podrn ser superior a un veinte (20) por ciento de las unidades
tributarias establecidas en la apertura.
20
Autorizacin de pagos
Comprobantes de egresos
Reposicin
Registro contable
Nmina
21
Viticos
Proveedor
Ayuda estudiantil
Comprobante de pago
22
Sistema Contable
23
Sistema de informacin
estos
sistemas
dan
apoyo
24
un
espectro
de
tareas
25
Sistema experto
especfica,
que
nos
permite
usarla
para
resolver
problemas
Base de datos
26
Lenguaje de programacin
Visual Basic
Ambiente Grfico
27
Ventana
Bases Legales
al
control
que
ejerce
la
Administracin,
es
decir,
los
comprende
el
conjunto
de
sistemas,
rganos,
normas
principios
constitucionales
de
28
legalidad,
eficiencia,
solvencia,
transparencia,
responsabilidad,
equilibrio
fiscal
coordinacin
macroeconmica.
29
Reglamento
Sobre
la
Organizacin
del
Control
Interno
en
la
organismos
de
la
Administracin
Pblica
Nacional
Central
Descentralizada funcionalmente.
La Publicacin Tcnica N 2
30
dos
fases:
1)
Conocimiento
comprensin
de
los
31
Objetivos Especficos
1. Indicar
las
normas
Variables
de
Dimensiones
Normas
Indicadores
Aplicaciones
los
la
caja
del
IUTE.
3. Localizar
rea de Caja
las
debilidades
Registro
informacin
Normas
de Funcionamiento
Fcil Manejo
Control Interno
Ambiente Grfico
IUTE.
4. Establecer las pautas de un
sistema de control interno del
rea de caja del IUTE.
Elaboracin propia
1
2
3
4
5
6
7
Control
Proceso Administrativo
8
9
tem
rea de Caja
Manual
Procedimiento
Falta
del
sistema
automatizado
Opinin de los usuarios
10
CAPTULO III
MARCO METODOLGICO
En
toda
investigacin
cientfica
es
necesario
delimitar
los
Modalidad
33
Proyecto Factible
Diseo de la Investigacin
34
Poblacin y Muestra
Poblacin
35
Muestra
36
Instrumento
Validez y Confiabilidad
Validez
37
Confiabilidad
38
Inquietud
(Automatizacin para
Optimizar los procesos )
Problema a Investigar
(La Debilidad y Falta de
actualizacin en el control
Interno en el rea de caja del IUTE )
Objetivos
1.Indicar las normas del IUTE aplicables
al manejo de la caja.
2.Describir los procesos administrativos que
se desarrollan en la caja del IUTE.
3.Localizar las debilidades y oportunidades del
sistema de control interno en la caja del IUTE.
Revisin de Literatura
(Manuales, de normas y
Procedimientos, Leyes, etc)
Investigacin
Obtencin de Datos
(Observacin Directa
y Entrevistas)
Importancia
(Alcanzar mayor Efectividad)
Revisin Terica
Datos Recolectados
Anlisis
de los
Resultados
(Propuesta)
39
Solucin
(Sistema
Automatizado)
CAPTULO IV
Tabla 2.
Informacin que se lleva en el rea de caja
ALTERNATIVAS
FRECUENCIA
SI
NO
TOTAL
2
1
3
PORCENTAJE
67,00
33,00
100,00
40
NO
33%
SI
NO
SI
67%
tem 2 Como considera usted el funcionamiento actual del rea de caja del
Instituto Universitario Tecnolgico de Ejido?
Tabla 3.
Funcionamiento actual de la caja del Instituto Universitario Tecnolgico
de Ejido.
ALTERNATIVAS
BUENO
REGULAR
MALO
TOTAL
FRECUENCIA PORCENTAJE
3
100,00
100,00
41
0%
0%
BUENO
REGULAR
MALO
100%
Tabla 4
Aplicacin de un sistema automatizado para el control interno del rea
de caja
ALTERNATIVAS
SI
NO
TOTAL
FRECUENCIA PORCENTAJE
3
100,00
3
100,00
42
NO
0%
SI
NO
SI
100%
Tabla 5.
Frecuencia con que se debera realizar el control interno
ALTERNATIVAS
DIARIO
SEMANAL
MENSUAL
SEMESTRAL
TOTAL
FRECUENCIA PORCENTAJE
3
100,00
100,00
43
0%
0%
DIARIO
0%
SEMANAL
MENSUAL
SEMESTRAL
100%
Tabla 6.
Ambiente grfico del sistema automatizado para el control interno del
rea de caja
ALTERNATIVAS
SI
NO
TOTAL
FRECUENCIA PORCENTAJE
3
100,00
3
100,00
44
NO
0%
SI
NO
SI
100%
Tabla 7.
Normas internas de la institucin para el control interno del rea de
caja.
ALTERNATIVAS
SI
NO
TOTAL
FRECUENCIA
PORCENTAJE
3
3
100,00
100,00
45
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Tabla 8.
Forma de registro de las actividades del rea de caja
ALTERNATIVAS
MANUAL
AUTOMATIZADO
NO SE REALIZA
TOTAL
FRECUENCIA PORCENTAJE
3
3
100,00
100,00
46
0%
0%
MANUAL
0%
AUTOMATIZADO
NO SE REALIZA
100%
Tabla 9.
Manual de normas y procedimiento para el rea de caja
ALTERNATIVAS
SI
NO
TOTAL
FRECUENCIA PORCENTAJE
3
3
100,00
100,00
47
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Tabla 10.
Problemas que se presentan por el no uso de un sistema automatizado
para el control interno en el rea de caja.
ALTERNATIVAS
TIEMPO
ORGANIZACIN
INFORMACIN
SUPERVICIN
TOTAL
FRECUENCIA PORCENTAJE
2
67,00
1
33,00
100,00
48
0%
33%
TIEMPO
0%
ORGANIZACIN
INFORMACION
67%
SUPERVICION
tem 10 Cree usted que a los usuarios del rea de caja le gustara la
implementacin de un sistema automatizado para el control interno?
FRECUENCIA PORCENTAJE
3
100,00
100,00
49
0%
0%
AUTOMATIZADO
MANUAL
OTRO
100%
del
Instituto
Universitario
Tecnolgico
de
Ejido,
debera
ser
50
51
CAPITULO V
PROPUESTA
Estructura
52
Fundamentacin de la Propuesta
La Factibilidad Econmica
La Factibilidad Tcnica
La Factibilidad Operativa
La Factibilidad Social
53
OBJETIVOS DE LA PROPUESTA
Objetivo general
Objetivos especficos
54
BASES DE DATOS
Usuarios
Nombre del Campo
Longitud
Tipo
Cd._ usuario
Numrico
Nombre_ usuario
20
Texto
Cargo _ usuario
20
Texto
Registro de beneficiario
Nombre del Campo
Longitud
Tipo
Cod_ beneficiario
Numrico
Nombre_ beneficiario
20
Texto
Clasificacin _estatus
20
Texto
Comprobante de pago
Nombre del Campo
Longitud
Tipo
Cod_ beneficiario
Numrico
Nombre_ beneficiario
20
Texto
Fecha_ comprobante
Fecha
Fecha _ retiro
Fecha
55
Cheques
Nombre del Campo
Longitud
Tipo
Cod_ beneficiario
Numrico
Nombre_ beneficiario
20
Texto
Fecha_ retiro
Fecha
Fecha _ cheque
Fecha
numero _ cheque
15
Numrico
Monto _ cheque
15
Numrico
Razn _social
15
Texto
Longitud
Tipo
Cod_ beneficiario
Numrico
Nombre_ beneficiario
20
Texto
Fecha_ retiro
Fecha
Fecha _ cheque
Fecha
Numero _cheque
20
Numrico
Monto _cheque
15
Numrico
Longitud
Tipo
Cod_ beneficiario
Numrico
Nombre_ beneficiario
20
Texto
Fecha_ retiro
Fecha
Fecha _ cheque
Fecha
Numero _cheque
20
Numrico
Monto _cheque
15
Numrico
Ayudas Econmicas
Nombre del Campo
Viticos
Nombre del Campo
56
Longitud
Tipo
Cod_ beneficiario
Numrico
Nombre_ beneficiario
20
Texto
Fecha_ firma
Fecha
Fecha _ comprobante
Fecha
Longitud
Tipo
Cod_ usuario
Numrico
Nombre_ usuario
20
Texto
Fecha_ reposicin
Fecha
Fecha _ cierre
Fecha
Numero _cheque
20
Numrico
Monto _cheque
15
Numrico
Caja chica
Nombre del Campo
CODIGO DE SEGURIDAD
LOGIN:
PASSWORD:
57
USUARIO
CODIGO:
NOMBRE USUARIO:
CARGO:
Aceptar
Modificar
Eliminar
Consultar
BENEFICIARIO
CODIGO:
NOMBRE BENEFICIARIO:
CEDULA O RIF:
CLASIFICACION O ESTATUS :
RAZON SOCIAL :
Aceptar
Modificar
58
Eliminar
Consultar
COMPROBANTE DE PAGO
CODIGO:
NOMBRE BENEFICIARIO:
CEDULA O RIF:
FECHA DE L COMPROBANTE:
Aceptar
FECHA DE RETIRO :
Modificar
Eliminar
Consultar
CHEQUE
CODIGO:
NOMBRE BENEFICIARIO:
CEDULA O RIF:
FECHA DE RETIRO:
FECHA DE CHEQUE:
NUMERO DE CHEQUE:
MONTO DE CHEQUE:
RAZON SOCIAL:
Aceptar
Modificar
AYUDAS ECONOMICAS
Eliminar
59
Consultar
VIATICOS
CODIGO:
NOMBRE BENEFICIARIO:
CEDULA O RIF:
FECHA DE RETIRO:
FECHA DE CHEQUE:
NUMERO DE CHEQUE:
MONTO DE CHEQUE:
Aceptar
Modificar
Eliminar
Consultar
COMPROBANTE DE PAGO
CODIGO:
NOMBRE BENEFICIARIO:
CEDULA O RIF:
FECHA DE FIRMA:
Aceptar
FECHA DE RETIRO:
Modificar
Eliminar
60
Consultar
CAJA CHICA
CODIGO:
NOMBRE USUARIO:
FECHA DE REPOSICION:
FECHA DE CIERRE:
MONTO DE CHEQUE:
Aceptar
Modificar
Eliminar
61
Consultar
CAPTULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
algunas dependencias, por ende la factibilidad desde todos los sectores para
la implementacin del mismo.
62
Recomendaciones
63
REFERENCIAS
64
65
66
ANEXOS
67
Anexo N 1
68
Apreciado Funcionario:
La Investigadora
69
ALTERNATIVAS
SI
NO
tem 2 Como considera usted el funcionamiento actual del rea de caja del
Instituto Universitario Tecnolgico de Ejido?
ALTERNATIVAS
BUENO
REGULAR
MALO
SI
NO
ALTERNATIVAS
DIARIO
SEMANAL
MENSUAL
SEMESTRAL
70
ALTERNATIVAS
SI
NO
ALTERNATIVAS
SI
NO
ALTERNATIVAS
MANUAL
AUTOMATIZADO
NO SE REALIZA
ALTERNATIVAS
SI
NO
71
ALTERNATIVAS
TIEMPO
ORGANIZACIN
INFORMACIN
SUPERVICIN
tem 10 Cree usted que a los usuarios del rea de caja le gustara la
implementacin de un sistema automatizado para el control interno?
ALTERNATIVAS
AUTOMATIZADO
MANUAL
OTRO
72
Anexo N 2
Ciudadano
Presente
Estimado ______________
Me es grato dirigirme a usted, en la oportunidad de saludarle y al mismo
tiempo solicitarle su valiosa colaboracin como experto en el rea de
_______________________, para validar los instrumentos de recoleccin de
informacin (Entrevista) a ser aplicada en el trabajo de investigacin titulado
Sistema de Control Interno en el rea de Caja del Instituto
Universitario Tecnolgico de Ejido, el cual es presentado para optar al
ttulo de Tcnico Superior Especialista en
Sistema de Informacin
Contable.
74
Atentamente,
75
Objetivos
t
e
m
*Escala Evaluativa
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0
Observaciones
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
76
VALIDACIN
Sistema de
Validado por:
________________________________________
C.I.:
Profesin:
Lugar de Trabajo:
Cargo que desempea:
Firma:
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
77