S) 2,000.00 S) 10,000.00 1,391,040.00 (6b S) 145,000.00 134,400.

00 (1
6) 1,391,040.00 6b) 1,391,040.00 18,900.00 (7
1,401,040.00 1,391,040.00 191,250.00 (14
S) 10,000.00 1,536,040.00 344,550.00
S) 1,191,490.00
S) 15,000.00 S) 49,000.00 414,000.00 (6a S) 15,000.00 365,000.00 (5
5) 365,000.00 2) 150,000.00
414,000.00 414,000.00 3) 125,000.00
4) 75,000.00
365,000.00 365,000.00
S) 34,000.00 170,000.00 (2 S) 100,000.00 S) 200,000.00
1) 240,000.00
274,000.00 170,000.00
S) 104,000.00
S) 100,000.00 S) 145,000.00 S) 40,000.00
45,000.00 (S 50,000.00 (S 60,000.00 (S
138,000.00 (1
183,000.00
Cuentas por Pagar Prstamo Bancario a Largo Plazo Anticipo de Clientes
Edificio Terreno
Almacen de Materiales y
Suministros
Mquinaria Industrial Vehiculos Licencia Industrial
Caja chica Caja General Bancos
Cuentas por Cobrar Almacen Productos Terminados Inventario produccin en Proceso
356,000.00 (S 275,000.00 (S 1) 36,000.00 37,043.48 (9
7) 1,043.48
37,043.48 37,043.48
3) 34,000.00 62,430.00 (17 3) 25,000.00 36,000.00 (18 14) 191,250.00 191,250.00 (3
3a) 14,960.00 3a) 11,000.00 89,760.00 (3a
12) 13,170.00 36,000.00 36,000.00 13,000.00 (7
12a) 300.00 191,250.00 294,010.00
62,430.00 62,430.00 102,760.00 (S
2,400.00 (1 1,200.00 (1 2) 20,000.00 75,000.00 (8
3) 20,000.00
3a) 63,800.00
7) 51,106.52
154,906.52 75,000.00
S) 79,906.52 79,906.52 (Aj
12,750.00 (3 6a) 414,000.00 493,906.52 (16 15) 1,242,000.00 1,242,000.00 (6
Aj) 79,906.52
493,906.52 493,906.52
9) 37,043.48 186,300.00 (6 6) 24,840.00 6) 12,420.00 12,420.00 11)
149,256.52 (S
Retenciones Por Pagar Costo de Venta Ventas
Impuesto Retenido Por Pagar
IVA 15%
Impuesto pagado por anticipado IR
2%
Impuesto pagado por anticipado
IMI 1%
Gasto de Venta Gasto de Admon Gasto Acumulado por Pagar
Control CIF Reales
Impuesto Retenido Por Pagar IMI
1%
Impuesto Retenido Por Pagar IR
2%
Impuesto Pagado por anticipado
IVA 15%
Capital Social Utilidades Retenidas
1,000.00 (7 13,000.00 (7 300.00 (12a
500.00 (7 29,000.00 (S 20,000.00 (s
2,416.67 (7 1,666.67 (7
31,416.67 21,666.67
20,000.00 (S 8) 75,000.00 75,000.00 (4 10) 12,420.00
1,666.66 (7
21,666.66 S) 12,420.00
12,420.00 (10 (11 12,420.00 12,420.00 (12 16) 493,906.52 1,242,000.00 (15
750.00 (12 17) 62,430.00
12,420.00 13,170.00 18) 36,000.00
750.00 (S 592,336.52 1,242,000.00
19) 649,663.48 649,663.48 (s
649,663.48 (19
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Depreciacion Acumulada
Mquinaria Industrial
CIF APLICADO
Impuesto Pagado por anticipado
(anticipo IR 1%)
Impuesto Retenido por pagar
(anticipo IR 1%)
Impuesto Municipales por Pagar PERDIDA Y GANANCIA
Estimacion para Cuentas
Incobrables
Amortizacion Seguro de Maquinaria Amortizacion Papeleria
Amortizacion Licencia Industrial Depreciacion Acumulada Vehiculos Depreciacion Acumulada Edificio
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES CORRIENTES
CAJA CHICA 2,000.00 ANTICIPO DE CLIENTES 60,000.00
CAJA GENERAL 10,000.00 CUENTAS POR PAGAR 183,000.00
BANCOS 1,191,490.00 IMP. RETENIDO POR PAGAR 165,276.52
CUENTAS POR COBRAR 15,000.00 IMP. MUNICIP. POR PAGAR 750.00
ESTIMACION CTAS POR COBRAR (300.00) RETENCIONES POR PAGAR 12,750.00
IMPUESTO PAGADO POR ANTICIPADO 37,260.00 GASTO ACUM. POR PAGAR 102,760.00
ALMACEN DE MATERIAL Y SUMINISTRO 104,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTES 524,536.52
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,359,450.00
NO CORRIENTES
NO CORRIENTE PRESTAMO BANCARIO L/P 50,000.00
TERRENO 100,000.00
EDIFICIO 200,000.00 TOTAL PASIVOS 574,536.52
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO (21,666.67)
MQUIN. Y EQUIPO 100,000.00 PATRIMONIO
DEPREC. ACUM MQUIN Y EQUIPO (21,666.66) CONTRIBUIDO
VEHICULOS 145,000.00 CAPITAL SOCIAL 275,000.00
DEEPRECIACION ACUM VEHICULOS (31,416.67) GANADO
LICENCIA INDUSTRIAL 40,000.00 UTILIDADES RETENIDAS 356,000.00
AMORTIZACION LICENC. INDUSTRIAL (500.00) UTILIDAD DEL PERIODO 649,663.48
AMORTIZACION PAPELERIA (1,000.00) TOTAL PATRIMONIO 1,280,663.48
AMORTIZACION SEGURO MAQ. (13,000.00)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 495,750.00
TOTAL ACTIVOS 1,855,200.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
1,855,200.00
ELABORADO POR:______________________ REVISADO POR:____________________________ AUTORIZADO POR:________________________
CORPORACION INDUSTRIAL "EL HOGAR"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MAYO DEL 2013
COMPRA CIF APLICADO
150,000.00 *0.50 75,000.00
MD 200,000.00
MI 40,000.00
240,000.00 414,000.00 16.56 * 200% 33.12
IVA 15% 36,000.00 25000 UD 16.56
276,000.00 49.68
50% CRDITO
138,000.00 costo unitario
50% CONTADO precio de venta
138,000.00 unitario
IR 2% (2,400.00)
IMI 1% (1,200.00)
134,400.00 VENTA 25000 Ud * 49.68 1,242,000.00
IVA 15% 186,300.00
1,428,300.00
IR 2% (24,840.00)
IMI 1% (12,420.00)
1,391,040.00
DEPRECIACIONES

EDIFICIO 200,000.00 20,000.00 1,666.67
10 AOS 12 meses
MQUINARIA 100,000.00 20,000.00 1,666.66
5 AOS 12 meses
VEHICULOS 145,000.00 29,000.00 2,416.67
5 AOS 12 meses
TOTAL DEPRECIACIONES DEL MES 5,750.00
AMORTIZACIONES
LICENCIA 500.00
PAPELERIA 1,000.00
SEGURO CONTRA INCENDIO MQ. 13,000.00
TOTAL AMORTIZACIONES 14,500.00
BANCOS
COMBUSTIBLE 12,000.00
HERRAMIENTAS 2,400.00
VARIOS 4,500.00
TOTAL A PAGAR 18,900.00
SERVICIOS BSICOS
CON IVA SIN IVA IVA
ENERGIA 8,000.00 6,956.52 1,043.48
AGUA 5,000.00
TOTAL 11,956.52 1,043.48 13,000.00
SUB APLICACIN 79,906.52 3.1962608 ut
25000 UD costo unitario
del ajuste
ESTE AJUSTE SE HARA CONTRA EL COSTO DE VENTA YA QUE SE VENDIERON TODAS LAS UNIDADES EN SU TOTALIDAD.
COSTO ESTIMADO 16.56 16.56
COSTO REAL 16.50+3.1962608 19.70
LOS COSTOS INDIRECTOS ESTIMADOS ESTAN EN UN 15% POR DEBAJO DE LOS COSTOS REALES INCURRIDOS,
POR LO TANTO HAY UNA SUB-APLICACIN EN LOS CIF.
CIF APLICADO < CIF REALES
NMINA DEL MES
MOD 125,000.00 7,812.50 117,187.50 21,250.00 2,500.00 10,416.67 10,416.67 10,416.66 55,000.00
MOI 20,000.00 1,250.00 18,750.00 3,400.00 400.00 1,666.67 1,666.67 1,666.66 8,800.00
VENTA 34,000.00 2,125.00 31,875.00 5,780.00 680.00 2,833.33 2,833.33 2,833.34 14,960.00
ADMON 25,000.00 1,562.50 23,437.50 4,250.00 500.00 2,083.33 2,083.33 2,083.34 11,000.00
TOTAL 204,000.00 12,750.00 191,250.00 34,680.00 4,080.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00 89,760.00
CIF REALES
CIF REALES
D.T.M INDEM.
TOTAL
PRESTACIONES
SALARIO
INSS
LABORAL
TOTAL
DEVENGADO
INSS
PATRONAL
INATEC 2% VACAC.
MATERIAL INDIRECTO UTILIZADO
INVENTARIO INICIAL DE MI 4,000.00
COMPRAS MI 40,000.00
COMPRAS TOTALES 40,000.00
MI DISPONIBLE A LA PRODUCCION 44,000.00
INVENTARIO FINAL MI (24,000.00)
MOI 20,000.00
CRGA DERIVADA DE LA NMINA 63,800.00
DEPRECIACION EDIFICIO 1,666.67
DEPRECIACION MQUINARIA 1,666.66
DEPRECIACION VEHICULOS 2,416.67
AMORTIZACION LICENCIA INDUSTRIAL 500.00
AMORTIZACION PAPELERIA 1,000.00
AMORTIZACION SEGURO CONTRA INCENDIO MQUINARIA 13,000.00
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 12,000.00
HERRAMIENTAS 2,400.00
VARIOS 4,500.00
LUZ 6,956.52
AGUA 5,000.00
TOTAL GIF 154,906.52
ELABORADO POR:_______________________________
CORPORACION INDUSTRIAL "EL HOGAR"
HOJAS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
AL 31 DE MAYO DEL 2013
COMPRAS NETAS MD 200,000.00
INVENTARIO INICIAL MD 30,000.00
INVENTARIO FINAL DE MD (80,000.00)
MD UTILIZADO 150,000.00
MOD 125,000.00
COSTO PRIMO 275,000.00
GIF 75,000.00
COSTO TOTAL MANOFACTURA 350,000.00
INVENT INIC. PROD. EN PROCESO 15,000.00
INVENT. FINAL PROD EN PROCESO -
COSTO TOTAL DE ARTICULOS PRODUCIDOS 365,000.00
INVENT. INICIAL PROD TERM. 49,000.00
INVENT. FINAL PRODUCTOS TERMINADOS -
AJUSTE POR VARIACION EN EL COSTO DE VENTA 79,906.52
COSTO DE VENTA 493,906.52
___________________ ______________________ _____________________________
ELABORADO POR: REVISADO POR: AUTORIZADO POR:
CORPORACION INDUSTRIAL "EL HOGAR"
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTA
DEL 01 AL 31 DE MAYO DEL 2013
VENTAS 1,242,000.00
COSTO DE VENTA (493,906.52)
UTILIDAD BRUTA 748,093.48
GASTOS DE VENTAS (62,430.00)
GASTOS DE ADMINISTRACION (36,000.00)
GASTOS OPERATIVOS (98,430.00)
UTILIDAD DE OPERACIN 649,663.48
UTILIDAD DEL EJERCICIO 649,663.48
___________________ ___________________ _______________________
ELABORADO POR: REVISADO POR: AUTORIZADO POR:
CORPORACION INDUSTRIAL "EL HOGAR"
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 AL 31 DE MAYO DEL 2013