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Formulaciny
EvaluacindeProyecto
deInversin
Aspectos Tericos y Prcticos
Edmundo Pimentel
ASPECTOSPRELIMINARES
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Contenido
I. DEFINICIN,CLASIFICACIONYCONTENIDODEUNPROYECTOECONOMICO. ............... 7
1. El Contexto de la Formulacin y Evaluacin de Proyectos: ........................................ 7
2. Definicin del Trmino: PROYECTO DE INVERSION. ........................................ 8
3. Clasificacin de los proyectos de inversin: ................................................................ 8
3.1.ClasificacindelosProyectosdeInversinsegnlaActividad: ................................. 8
3.2.ClasificacindelosProyectosdeInversinsegnlaModalidad: ............................... 9
4. Etapas para la Realizacin de un Proyecto: .................................................................. 9
5. Anlisis del Marco de Factores Polticos, Econmicos y Sociales: ........................... 10
DeficienciasenlaGobernabilidadTienenConsecuencias: .............................................. 12
6. Anlisis de las Etapas Para La Elaboracin de un Proyecto ...................................... 14
6.1 Primera parte: Concepcin de la Idea: ....................................................................... 14
6.2SegundaEtapa:ElEstudiodePrefactibilidad: ........................................................... 17
6.3 Tercera Etapa: Formulacin del Proyecto: ................................................................ 17
6.4 Cuarta Etapa: Evaluacin. .......................................................................................... 19
6.5 Quinta Etapa: Ejecucin del Proyecto. ...................................................................... 20
Contenido del Proyecto. ................................................................................................... 20
7. Aspectos que Deben Considerarse en la Preparacin de Proyectos Econmicos ...... 21
II.ELESTUDIODELMERCADO. ................................................................................................. 28
1. Objetivos del Estudio de Mercado .............................................................................. 28
2. Etapas del Estudio de Mercado .................................................................................. 30
2.1 Cobertura del Estudio de Mercado ............................................................................ 30
2.2 Recopilacin de la Informacin ................................................................................. 30
2.3 Anlisis de la Informacin ......................................................................................... 33
3. Naturaleza del Estudio de Mercado. ........................................................................... 33
4. Dimensionamiento del Mercado ................................................................................. 34
5. Delimitacin del rea de Influencia ........................................................................... 34
6. Anlisis de la Oferta ................................................................................................... 35
6.1. Objetivo: .............................................................................................................. 35
6.2. Anlisis de las Importaciones. ............................................................................. 35
6.3. Anlisis de la Oferta Domstica. ......................................................................... 36
6.4. Anlisis de las Exportaciones. ............................................................................. 37
6.5. Factores que influyen sobre la Oferta: ................................................................ 37
6.6. Conclusiones sobre la Oferta Domstica: ........................................................... 38
7. Anlisis de la Demanda .............................................................................................. 38
7.2. Determinacin de la Naturaleza del bien. ........................................................... 39
7.3. Uso y Aplicacin del Bien: ................................................................................. 40
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8. Cuantificacin de la Demanda .................................................................................... 41
8.1. Demanda de Bienes de Consumo Final ............................................................... 42
8.2. Demanda de Bienes No Durables ........................................................................ 43
8.3. Demanda de Bienes Durables .............................................................................. 51
8.4. Demanda de Bienes de Consumo Intermedio: .................................................... 52
8.5. Cuantificacin de Demanda de Bienes de Capital. ............................................. 61
9. Mercado Disponible Para el Proyecto.................................................................... 62
10 Anlisis de la Comercializacin. ................................................................................ 63
10.1 Definicin: ........................................................................................................... 63
10.2 Aspectos del Anlisis de Comercializacin ........................................................ 63
11 Comercializacin de Productos Agrcolas .................................................................. 64
11.1 Definicin: ........................................................................................................... 65
11.2 Objetivo: .............................................................................................................. 65
11.3 Funciones: ........................................................................................................... 65
SistemadeComercializacindeAgroproductos .................................................................. 66
12 Objetivo de la Bolsa Agrcola. ................................................................................ 68
13 Aspectos del Mercado Burstil que Modernizan la Comercializacin. .................. 69
14 Estructura Organizativa de Una Bolsa de Productos. ................................................. 70
15 Mecnica de Operacin de una Bolsa. ........................................................................ 71
15. Mercado y Tipos de Operaciones que se Realizan Dentro de una Bolsa. .................. 72
15.1 Operaciones de Fsico. ........................................................................................ 73
15.2 Operaciones de Futuros. ...................................................................................... 74
16 Conclusin. ................................................................................................................. 74
III. TAMAODELAUNIDADPRODUCTORA. ....................................................................... 79
1)Objetivo ............................................................................................................................ 79
1.1DefinicindeTamaoyCriterioparaMedirlo........................................................... 79
2)FactoresqueCondicionanelTamaodeunProyecto. .................................................... 80
c. SeleccindelTamaoAdecuado. ............................................................................... 82
IV. LOCALIZACION. ................................................................................................................ 88
1. ElModelodeVonThnenSobrelaLocalizacinAgrcola: ......................................... 88
1.2. ElModeloMatemticoCompuesto ........................................................................ 90
1.3. Validezdelmodeloenelmundoreal ..................................................................... 91
2. Teoradelalocalizacinindustrial .............................................................................. 93
2.1. Primermodelo ..................................................................................................... 94
3. Teoradeloslugarescentrales ................................................................................... 98
4. ELModelodeCompetenciaEspacial ........................................................................ 100
6. LocalizacinyDimensinptimas ........................................................................... 104
7. ElTeoremadelaMediana ........................................................................................ 105
8. CompetenciaEspacial ............................................................................................... 106
9. TeoradelaLocalizacineInvestigacinOperativa ................................................. 107
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10. Teorasdelocalizacinyformasdeorganizacinindustrial. ................................... 108
11. AspectosRecientesdelaTeoradelaLocalizacin ............................................. 111
12. Factoresdelocalizacinindustrial ............................................................................ 113
13. OrientacinHaciaOtroInsumosyFactoresdeProduccin. .................................... 123
14. Microlocalizacin. ..................................................................................................... 124
17. EjemplodeSeleccindelTamaoAdecuado ................................................... 128
1. Ingeniera del Proyecto. ............................................................................................ 131
1.1. Ensayos e Investigaciones Preliminares ............................................................ 131
1.2. Eleccin, Seleccin y Descripcin del Proceso de Produccin. ....................... 131
1.3. Eleccin de la Tecnologa ................................................................................. 132
1.4. Seleccin de la tecnologa ................................................................................. 133
1.5. Seleccin y Especificacin de los Equipos ....................................................... 136
1.6. Edificaciones requeridas y su distribucin en el terreno. .................................. 138
1.7. Cronograma de Actividades. ............................................................................. 139
1.8. Proyectos Complementarios de Ingeniera ........................................................ 139
1.9. Versatilidad de los Equipos. .............................................................................. 139
1.10. Logstica de Materiales e Insumos. ............................................................... 140
V. ANLISIS DE LAS INVERSIONES ......................................................................... 143
1. Activos Tangibles. .................................................................................................... 144
1.1. Terreno .............................................................................................................. 144
1.2. Edificaciones y Trabajos de Obras Civiles. ...................................................... 144
1.3. Maquinaria y Equipo ......................................................................................... 145
1.4. Gastos de Instalacin y Montaje de los Equipos. .............................................. 146
2. Activos Intangibles o Amortizables ......................................................................... 146
2.1. Investigaciones previas ..................................................................................... 146
2.2. Organizacin, patente y similares. .................................................................... 146
2.3. Ingeniera y Administracin del Proyecto. ........................................................ 146
2.4. Puesta en Marcha. .............................................................................................. 147
2.5. Intereses durante la construccin. ..................................................................... 147
3. Activo Circulante. ..................................................................................................... 148
3.1. Capital de Trabajo. ............................................................................................ 148
3.2. Clculo del Capital de Trabajo. ......................................................................... 149
4. Fuentes de Financiamiento ....................................................................................... 150
1 Cronograma de Inversiones. ......................................................................................... 150
2 Plan de Inversiones Resumido. .................................................................................... 151
Cronograma de Actividades ........................................................................................... 151
VII. PRESUPUESTOS DE VENTAS E INGRESOS. ................................................. 153
1. Presupuesto de Ingresos ............................................................................................ 153
1.1. Programa de Produccin. .................................................................................. 153
1.2. Destino de la Produccin. .................................................................................. 153
1.3. Poltica de Ventas y Precios de Venta. .............................................................. 154
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2. Proyeccin de las Cobranzas y de las Cuentas por Cobrar. ..................................... 156
Ingresos Previstos .......................................................................................................... 157
Cobranzas ....................................................................................................................... 157
I. Presupuestos de Costos y Egresos. ....................................................................... 157
1.1. Costo Primo. ...................................................................................................... 157
Costo De La Mano De Obra Directa .............................................................................. 160
1.2. Gastos de Fabricacin ....................................................................................... 160
1.3. Gastos de Administracin. ................................................................................ 164
1.4. Gastos de Venta. ................................................................................................ 165
II. Resumen de la Estructura de Costos. ........................................................................ 168
VIII. EVALUACIN DE PROYECTOS. ........................................................................ 171
1. Definicin. ................................................................................................................ 171
2. Tipos de Evaluacin. ................................................................................................ 171
3. Evaluacin Social ..................................................................................................... 172
4. Evaluacin Privada. .................................................................................................. 174
5. Tasa Contable de Ganancia o Rentabilidad Simple. ................................................ 175
6. Valor Presente Neto. ................................................................................................. 176
7. Tasa Interna de Rendimiento Financiero. ................................................................. 177
8. ndice de Cobertura de la Deuda. ............................................................................. 180
8.1. ndice de la Cobertura de la Deuda. .................................................................. 180
8.3. Anlisis de Sensibilidad. ................................................................................... 183
9. Evaluacin en Condiciones de Incertidumbre .......................................................... 187
IX. DESARROLLO ORGANIZACIONAL ................................................................... 191
1 Objetivo del Diseo Organizacional ............................................................................ 191
2 Alcance del diseo organizacional ............................................................................... 191
3 Metodologa .................................................................................................................. 191
4 Anlisis de la Situacin Actual de la Organizacin ..................................................... 192
5 Resultados .................................................................................................................... 193
6 Cambios Esperados en la Organizacin ....................................................................... 193
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ASPECTOS PRELIMINARES
1. El Contexto de la Formulacin y
Evaluacin de Proyectos
2. definicin Del trmino Proyecto
3. Clasificacin de los Proyectos
4. Etapas en la realizacin de un
proyecto
5. Contenido de un proyecto
6. Aspectos que deben considerarse en
la preparacin de un proyecto
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I. DEFINICIN,CLASIFICACIONYCONTENIDODEUNPROYECTOECONOMICO.
1. ElContextodelaFormulacinyEvaluacindeProyectos:
l aumento de la produccin de bienes y servicios que contribuyan a mejorara el
bienestar de la poblacin, es un reto constante que tienen planteado los
gobernantes de todos los pases, en especial los de los pases en desarrollo. Este
hecho determina un problema bsico de asignacin de recursos limitados a tratar de
satisfacer las necesidades de los diferentes sectores de dichos pases, con el objetivo de
fomentarsucrecimiento, eliminar lapobrezayredistribuirequitativamenteelingreso.El
uso preferente de recursos econmicos (recursos escasos o limitados) hacia un
determinado sector, va en detrimento del desarrollo de otros sectores y por otra parte
son ampliamente conocidas, las interrelaciones que existen entre los diferentes sectores
de la economa, que requieren del fortalecimiento de uno varios de dichos sectores
comorequisitosindispensablesparaimpulsarelcrecimientodeotros.
Laformulacindeproyectoseconmicos,esunmtodoqueayudaadecidirhaciacules
delossectoresenpugnayenqucantidad,debenserasignadoslosrecursoslimitados,en
unaformaconvenientealosobjetivossealadosenlosprrafosiniciales.
Los estudios econmicos adems de ser requeridos por Organismos Oficiales, tambin
son utilizados por Inversionistas del Sector Privado, sobre los cuales descansa parte
importante,delaresponsabilidaddepromovereldesarrollodeproyectosdeinversin.En
estos casos, los estudios econmicos son auspiciados y realizados por sectores
empresariales,tomandoenconsideracinelmarcoglobaldefinidoporelEstadoatravs
desusnormativasgeneralesysectoriales.
Para los inversionistas del sector privado los estudios econmicos son una herramienta
esencial que les permite jerarquizar las oportunidades de inversin en diferentes
proyectos, en trminos del rendimiento que generarn y del riesgo que involucra cada
proyecto.Esteordenamientolesposibilitaestablecerunnivelmximoadmisiblederiesgo
yseleccionarlosproyectosdemayorrendimientoconunriesgomenoroigualalmximo
admisible.
E
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2. DefinicindelTrmino:PROYECTODEINVERSION.
Existen varias definiciones de lo que se entiende por Proyecto de Inversin en esta
exposicin se presentan dos de ellas, que recogen los aspectos ms importantes del
referido concepto. La primera definicin, es la utilizada en el Manual de Proyectos de
Desarrollo Econmico, elaborado por el ingeniero Julio Melnicky editado por las
Naciones Unidas. La otra definicin es la sealada por el Instituto Latinoamericano de
PlanificacinEconmicaySocial(ILPES)ensuGuaparalaPresentacindeProyectos.
2.1.Definicin1:
Es el conjunto de antecedentes que permite estimar las ventajas y desventajas
econmicas que se derivan de asignar ciertos recursos de un pas para la
produccindedeterminadosbienesoservicios.
2.2.Definicin2:
Eselplanprospectivodeunaunidaddeaccincapazdematerializaralgnaspecto
deldesarrolloeconmicoosocial.Estoimplicadesdeelpuntodevistaeconmico,
proponer la produccin de algn bien o la prestacin de algn servicio, con el
empleo de ciertas tcnicas y con miras a obtener un determinado resultado o
ventajaeconmicaosocial.
3. Clasificacindelosproyectosdeinversin:
Existen diversas formas de clasificar los proyectos de inversin segn el inters del
expositor, de ellas slo sern consideradas dos, las cuales cubren los objetivos del
presentetrabajo:segnlaactividadysegnlamodalidad:
3.1.ClasificacindelosProyectosdeInversinsegnlaActividad:
De acuerdo a la actividad o caractersticas de los bienes que en el proyecto se
estimaproducir,estesepuedeclasificarencualquieradelassiguientescategoras:
a)ProyectosAgropecuarios:
Sontodosaquellosproyectosdeinversinquecubrenelcampodelaproduccin
animal,vegetalypesquera(capturayacucola).
b)ProyectosIndustriales:
Sonlosqueserefierenalaactividadmanufacturera(transformacindematerias
primas) e incluyen la actividad minera (industria extractiva). Cuando la materia
primaaserprocesadaprovienedelaproduccinagropecuaria,aestosproyectos
selesdenominaagroindustriales.
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c)ProyectosdeServicio:
Son aquellos cuyo propsito es determinar la conveniencia de instalar unidades
de servicios de carcter personal, profesional, tcnico o institucional, incluyen a
los trabajos de investigacin de apoyo a los bienes y servicios elaborados por
otras unidades productivas. En esta categora se incluyen proyectos tursticos,
educacionales, mdicos asistenciales, electrificacin, telecomunicaciones,
transporte,etc.
Acualquierproyectoincluidoenalgunadelascategorasantessealadas,quetenga
comoobjetoprimordialatenderlasnecesidadesbsicasdelapoblacin,talescomo:
alimentacin, salud, educacin, vivienda, agua, alcantarillado, energa elctrica,
vialidad, transporte y comunicaciones, riego, turismo, recreacin, etc., que sea
promovidoporelEstado,seledenomina:ProyectodeIntersSocial.
3.2.ClasificacindelosProyectosdeInversinsegnlaModalidad:
Segnlamodalidadlosproyectosdeinversinsepuedenagruparencualquierade
lassiguientestrescategoras:
a)ProyectosdeInstalacin:
Se refiere al estudio de factibilidad de usos de recursos, para incursionar en la
explotacindecualquieradelasactividadesantesmencionadas.
b)Proyectosdeampliacin:
Son aquellos proyectos referidos al estudio de las ventajas o desventajas de
ampliar la produccin de los bienes o servicios que elabora una determinada
empresa,ointroducirunanuevalneadeproduccin.
c)Proyectodetraslado:
Se refiere al estudio de la factibilidad de trasladar una unidad productiva de
bienes o servicios, de una determinada regin del pas a otra regin del mismo
pas.
4. EtapasparalaRealizacindeunProyecto:
Enlaplanificacinyejecucindeproyectoscomounprocesodedecisinexistenvarias
etapas conectadas en serie, de forma tal que el producto de una etapa se convierta en
insumodelasiguiente.
Amedidaquelarealizacindelproyectosemueveatravsdelasdiferentesetapas,se
combinanosucedenconstantementeconsideracionesdeordentcnicoeconmicoque
permiten decidir sobre la ejecucin de la etapa siguiente. Este proceso se desarrolla
dentro de un marco de factores polticos, econmicos y sociales que influyen sobre las
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caractersticasdelosproyectosysobreladecisinfinaldelosinversionistasenloquea
su aprobacin serefiere.Representaun elementoesencialparacualquierinversionista,
raznporlaquedebequedarclaramentedilucidadoenelprocesodeanlisis,enelcual
sedistinguencinco(5)etapas:
FACTORESECONMICOS,POLTICOSYSOCIALES
5. AnlisisdelMarcodeFactoresPolticos,EconmicosySociales:
La factibilidad de un proyecto, debe ser evaluada en el marco de los factores
econmicos, polticos y sociales que lo afectan. Las lneas que delimitan el mbito de
influenciadedichomarcosehacencadavezmsdifusasporlosefectosdelprocesode
globalizacin
1
. En el contexto de este libro, consideraremos que dicho marco est
constituidoporelentornosocialyeconmicodelpasdondeseproyectadesarrollarel
proyecto.
a. FactoresEconmicos
Los factores econmicos que se evalan a los efectos de determinar el riesgo pas,
son de carcter cualitativo y cuantitativo. En el primer grupo se ubican las polticas
fiscalesymonetarias,yenelsegundolassiguientesvariables:
ProductoInternoBruto(PIB)
Tasadedesempleo
ndicedeprecios(Inflacin)
Valordelasreservasdelpas
1
Porlecualentendemosalacrecientegravitacindelosprocesoseconmicos,socialesyculturalesdecarcter
mundialsobreaquellosdecarcternacionaloregional.
CONCEPCIN DE
LA IDEA
ESTUDIO DE
PREFACTIBILIDAD
FORMULACIN
DEL
PROYECTO
EVALUACIN Y
APROBACIN
EJECUCIN DEL
PROYECTO
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Comercioexterior
DeudaInternayExterna
InfraestructurayRecursosNaturales
ndicedeLibertadEconmica
b. FactoresPolticos
En el caso de los factores polticos, tambin se analizan aspectos cualitativos y
cuantitativos. Los cualitativos se refieren al tipo de rgimen, grado de
descentralizacindelasfuncionespblicas,legitimidaddelgobiernoascomosunivel
deeficaciayeficienciaquesetraducenenelconceptodegobernabilidad.
DeficienciasenlaGobernabilidadTienenConsecuencias:
Las deficiencias en la gobernabilidad son hoy obstculos centrales que limitan
significativamente las posibilidades de un desarrollo sostenible econmico y social.
Lasconsecuenciasnegativassemanifiestanporejemploenlassiguientesreas:
KofiAnnan,SecretarioGeneraldelasNacionesUnidasafirmqueLagobernabilidades
talvezelfactormsimportanteparaerradicarlapobrezaypromovereldesarrollo
5
.
Losaspectoscualitativosdelosfactorespolticosserefierenalassiguientesvariables:
ndicedegobernabilidad
ndicedetransparencia
ndicedecorrupcin
ndicededemocracia
c. FactoresSociales
Los factores sociales, del mismo modo que los econmicos y polticos, contienen
aspectos cualitativos y cuantitativos, que deben se revaluados. Entre los cualitativos
destacan los siguientes: Nivel de seguridad social, de seguridad personal ydeeficiencia
en la administracin de justicia. En el caso de las variables cuantitativas las ms
importantessonlassiguientes:
ndicedeDesarrolloHumano
ndicedeGini
ndicedePobreza
ndicedeViolencia
ndicedeCalidaddeVida
ndicedeConfianza
ProporcindelGastoSocial
5
InformeSobreeldesarrollohumano2002.PNUD
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6. AnlisisdelasEtapasParaLaElaboracindeunProyecto
6.1Primeraparte:ConcepcindelaIdea:
Es en esta etapa donde comienza el ciclo de cada proyecto, su finalidad es la de
identificar los proyectos que sean adecuados a las necesidades econmicas y
sociales del pas y se encuentra caracterizada por la naturaleza del proyecto y del
grupopromotor.
Entrelosproyectosqueseoriginandelaestrategiayplanificacinoficial,destacan
aquellos dirigidos al aprovechamiento de los recursos naturales del pas, los de
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S E C T O R
O F I C I A L
S E C T O R
P R I V A D O
R e c u r s o s N a t u r a l e s
E s t r a t e g i a N a c i o n a l
B a l a n z a d e P a g o
N e c e s i d a d e s d e l a p o b l a c i n
E x p o r t a c i o n e s
S u s t i t u c i n d e i m p o r t a c i o n e s
I n c r e m e n t o d e l a d e m a n d a
i n t e r n a
D e m a n d a i n s a t i s f e c h a
A nl i si s de l os obj eti vos y
de l os pl anes de desarrol l o
R egi onal , S ectori al y
N aci onaL .
A nl i si s de l os obj eti vos
parti cul ares y de l a
capaci dad f i nanci era
del promotor
C O N C E P C I O N
D E U N
P R O Y E C T O
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origen poltico o estratgico, los destinados a mejorar la balanza de pagos y los
sociales,dirigidosprincipalmenteaatenderlasnecesidadesbsicasdesupoblacin.
Entrelosproyectosqueseoriginanenelsectorprivado,sepuedenmencionarentre
otros, aquellos que se orientan hacia la satisfaccin de un determinado mercado,
entre los cuales se pueden citar: Los de exportaciones, dirigidos a atender el
mercadoexterno,losdestinadosasustituirimportaciones,losquepretendencubrir
el crecimiento de la demanda interna, los concebidos para abastecer la demanda
internainsatisfecha,etc.
Lasideassepuedengenerarencualquieradelosdossectoresyapartirdelmercado
ode latecnologa,pero en cualquieradeloscasosllevaimplcitalaatencindelas
necesidades del consumidor. La identificacin de las necesidades del mercado
puede llevar entonces al desarrollo de nuevas tecnologas y productos para
satisfacer estas necesidades, por otro lado las ideas tambin pueden surgir de la
tecnologadisponibleonueva.
Seleccindelproducto.
No todas las ideas nuevas deben desarrollarse para convertirlas en nuevos
productos.Lasideasparanuevosproductosdebenpasarporlomenostrespruebas:
el potencial del mercado, factibilidad financiera, compatibilidad con operaciones.
Antes de colocar la idea de un nuevo producto en el diseo preliminar se le debe
someteralosanlisisnecesarios que seorganizan alrededorde estastrespruebas.
Elpropsitodelanlisisdeseleccinesidentificarculessonlasmejoresideas.
Diseopreliminar.
Estaetapadeldiseodeunproductoserelacionaconeldesarrollodelmejordiseo
paralaideadelnuevoproducto.Cuandoseapruebaundiseopreliminar,sepuede
construir unprototipoparasometerloapruebasadicionalesyanlisis.Eneldiseo
preliminar se toma en cuenta: costo, calidad y rendimiento del producto. El
resultadodebeserundiseodeproductoqueresultecompetitivoenelmercadoy
quepuedaproducirse.
Construccindelprototipo.
La construccin del prototipo puede tener varias formas diferentes, se pueden
fabricaramanovariosprototiposqueseparezcanalproductofinal.
Pruebas.
Las pruebas en los prototipos buscan verificar el desempeo tcnico y comercial.
Unamaneradeapreciarloesconstruirsuficientesprototiposcomoparaapoyaruna
pruebademercado.Laspruebasdemercadocasisiempreduranentreseismesesy
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dos aos y se limitan a una regin geogrfica pequea.Elpropsitodeunaprueba
de mercado es obtener datos cuantitativos sobre la aceptacin que tiene el
productoentrelosconsumidores.
Diseodefinitivodelproducto.
Como resultado de las pruebas en los prototipos se pueden incorporar ciertos
cambios en el diseo definitivo. Cuando se hacen cambios, el producto puede
someterseapruebasadicionalesparaasegurareldesempeodelproductofinal.La
atencin se coloca en la terminacin de las especificaciones de diseo para que se
puedaprocederconlaproduccin.
Amedidaqueelproyectodedesarrolloavanzaalolargodecadafase,losriesgosy
el potencial delproyectoson analizados y evaluados,tantodesdeel punto devista
tcnicocomodenegocios,demaneraqueentodaslasetapasdelprocesocualquier
proposicin para el nuevo producto pueda morir o ser diferida. Que tan bien se
administreesteprocesodeterminara,nosoloelxitodelproducto,sinotambinel
futuro de la compaa. El nfasis en el desarrollo del producto puede ser externo
(dirigido al mercado), interno (dirigido a la tecnologa y la innovacin) o una
combinacin (las organizaciones sobresalientes siempre encuentran la mejor
combinacin).
ProcesoParaelDesarrollodeNuevosProductos
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6.2SegundaEtapa:ElEstudiodePrefactibilidad:
Antes de iniciar con detalles el estudio y anlisis comparativo de las ventajas y
desventaja que tendra determinado proyecto de inversin, es
necesario realizar un estudio de prefactibilidad; el cual consiste en una breve
investigacin sobre el marco de factores que afectan al proyecto, as como de los
aspectos legales que lo afectan. As mismo, se deben investigar las diferentes
tcnicas(siexisten)deproducirelbienoserviciobajoestudioylasposibilidadesde
adaptarlasalaregin.Ademssedebeanalizarlasdisponibilidaddelosprincipales
insumos que requiere el proyecto y realizar un sondeo de mercado que refleje en
forma aproximada las posibilidades del nuevo producto, en lo concerniente a su
aceptacin por parte de los futuros consumidores o usuarios y su forma de
distribucin.
Otroaspectoimportantequesedebeabordarenesteestudiopreliminar,eselque
concierne a la cuantificacin de los requerimientos de inversin que plantea el
proyecto y sus posibles fuentes de financiamiento. Finalmente, es necesario
proyectar los resultados financieros del proyecto y calcular los indicadores que
permitanevaluarlo.
6.3TerceraEtapa:FormulacindelProyecto:
Las fases de la prefactibilidad y factibilidad se distinguen entre si, tanto por la
profundidaddelosestudioscomoporlosaspectostratados.Engeneral,podramos
decir que uno de los primeros tpicos a ser analizado, despus de identificar en
formaexhaustivaalproducto,eselestudiodemercado,elcualtienecomoobjetivo
ladeterminacindesudemandaenelreadeinfluencia;lacualdebeserconcebida
en un horizonte temporal que vaya desde el momento de la puesta en marcha del
proyecto hasta el final de su vida til, entendindose esta ltima, como superodo
de duracin, el cual debe ser medido por la obsolescencia tcnica o por la
obsolescencia econmica. Esta parte del estudio incluye tambin la determinacin
de los precios; si bien es cierto que no se pueden hacer predicciones con
certidumbredelosmismosatravsdelavidatil,conviene,sinembargo,estudiar
susprobablestendenciaspararealizarunanlisisdesensibilidadqueindiquecules
seran los efectos de sus variaciones sobre los ingresos de la futura unidad
econmica.
Paraladeterminacindelademandadelanuevaunidadproductivaesfundamental
conocerculeslaofertacompetitivapresenteyfutura,analizandosuscapacidades
yporcentajesdeutilizacin,ascomotambinlosproyectosdeexpansinprevistos.
ASPECTOSPRELIMINARES
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Despus de la fase de mercado se debe incluir el anlisis de la comercializacin, la
cual consiste en determinar los mecanismos y costos necesarios para llevar el
producto en anlisis a los mercados consumidores. Existen proyectos donde la
comercializacin es tan importante y complicada que, por si sola, merece estudios
bastanteprofundos.Eselcaso,porejemplo,delaFlotaPetroleraNacional.
Estrechamentevinculadoalestudiodemercadoseencuentraeldimensionamiento
del proyecto: Qu capacidad de planta se va a instalar?, Qu porcentaje de esa
capacidadsevaautilizar?.Paracontestarestasinterrogantesesnecesarioindagar,
adems de la dimensin del mercado disponible, sobre los procesos tcnicos de
produccin,elfinanciamiento,ladistribucingeogrficadelosconsumidores,entre
otros. Es interesante tener presente que en aquellos proyectos donde los costos
fijos son relevantes, se puede obtener economa de escala en la produccin
(disminucin de los costos unitarios debido al aumento de las cantidades
producidas), pero siempre que la capacidad de absorcin del mercado, admita un
mayorvolumendeproductos.
Enrelacinaladistribucindelmercadoysuinfluenciaeneldimensionamientode
laplanta,esnecesariotenerpresentequeloscostosdecomercializacinsonaveces
tan considerables que compensan negativamente los bajos costos de produccin;
bastara pensar, por ejemplo, en la produccin de electricidad del pas, donde
contamos con sitios para producirlas a un bajocosto;sinembargo suutilizacin en
zonas muy alejadas de los centros de produccin no es conveniente debido a los
costosdetransmisinydistribucin.
ASPECTOSPRELIMINARES
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Los aspectos mencionados: mercado, tamao, ingeniera, localizacin y
financiamiento son las partes primordiales de un estudio de factibilidad. Como
consecuenciadeellossederivan:elprogramadeinversiones,tantoparaactivosfijos
como para capital de trabajo; el presupuesto de gastos e ingresos, el anlisis
institucionalyelenfoqueorganizacional.
Esdeinterstambinparaelempresarioconocerlasmedidasdepolticaeconmica
que existen en el pas tales como: incentivos fiscales, excepciones aduaneras,
convenios con otros pases, acuerdos de integracin a mercados regionales o
subregionales,rgimenlegaldelasinversionesydelaremisindecapitales,paraas
aprovechareficientementeelmarcoinstitucionalexistente.
Msadelante,sepresentarcondetalleloselementosquecomnmenteseutilizan
enlaevaluacinprivadaysocialdeproyectosdeinversin,ascomolosindicadores
financierosquemsfrecuentementeseutilizanparatalesfines.
ASPECTOSPRELIMINARES
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El anlisis probabilstico de las variables que introducen un alto grado de
incertidumbreen los resultados delproyecto,permitecalcularelriesgoasociadoal
mismo.
6.5QuintaEtapa:EjecucindelProyecto.
Esta etapa consiste en el proceso de adquisicin del terreno, as como de la
maquinaria para el desarrollo del proyecto. Incluye adems la construccin de
edificaciones industriales y de servicio, instalaciones de la maquinaria, dotacin de
servicios y puesta en marcha de la unidad productora de bienes o servicios si es el
caso. Finalmente se deben abordar los problemas de comercializacin del bien
producido, en lo concerniente al establecimiento de convenios con mayoristas,
distribuidores, usuarios, etc., a fin de garantizar o asegurar la colocacin del
producto,entresususuarios.
ContenidodelProyecto.
En trminos generales, podemos decir que un proyecto debe contener la siguiente
informacin:
a)AnlisisdelProducto
b)EstudiodelMercadoNacional
c)ConsideracinsobreelMercadoExterno
d)TamaoyLocalizacindelaUnidadProductiva.
e)AnlisisdeIngeniera
f)AnlisisdeInversin
g)PresupuestodeIngresosyGastos.
h)ConsideracindeOrdenEconmicoFinancieras
i)OrganizacindelaEmpresa
j)Consideracionesfinales.
Eldesarrollodelcontenidodecadaunodelospuntosantessealados,serealizarenlos
temas que se exponen a continuacin en los prximos captulos y el detalle de dicho
contenidosemuestraenelesquemasiguiente:
ASPECTOSPRELIMINARES
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7. AspectosqueDebenConsiderarseenlaPreparacindeProyectosEconmicos
I.ANALISISDELPRODUCTO.
1)Descripcinycaractersticasgeneralesdelproducto(QumicasyFsicas).
2)Especificacionestcnicasdelproducto.
3)Descripcindelasaplicacionesdelproducto.
4)Descripcindelostiposytamaos.
5)PrincipalesUsuariosdelosproductos
6)Caractersticasdelosprincipalesconsumidores.
7)Otrascaractersticasdelosproductos.
8)CalidadExigida(consumidor,normasoficiales,etc.).
9)Productossustitutivosycomplementarios.
10)Subproductos.
II.ESTUDIODELMERCADONACIONAL.
1)Consideracionesgenerales(cobertura).
2)Anlisisdelaoferta:
2.1.Principalesindicadoresdelsector.
2.2.Empresasmsimportantesdelsectorysuparticipacinenelmercado.
2.3.Factoresqueinfluyensobrelaoferta.
2.4.Principalesproductoresysuscaractersticas.
2.5.CapacidadInstalada
2.6.CapacidadUtilizada
2.7.ProyeccindelaOferta.
3)Exportaciones
3.1.SeriesEstadsticasdeExportacin.
3.2.DestinodelasExportaciones.
3.3.PreciosdeExportacin.
3.4.BarrerasArancelarias.
3.5.Incentivos.
3.6.Mercadostradicionalesyposibilidadesdenuevosmercados.
Estimacindelosmercadosregionales(ALALC)
SubreginAndina,readelCaribe,(G3,etc.).
3.7.Preciosdelosmercadosregionales.
ASPECTOSPRELIMINARES
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4)Importaciones.
4.1.Seriesestadsticasdeimportaciones.
4.2.Procedenciaycantidadesimportadas.Marcasypreciosenlos
pasesdedondeprovienenCostosdeAduanaseInternacin.
4.3.ArancelesdeImportacin.PreciosFOByCIF.
5)AnlisisdelaDemanda.
5.1.IdiosincrasiadelosConsumidores.
5.2.Variablesqueinfluyensobrelademanda.
5.3.Consumoaparenterealypotencial.
5.4.Consumopercpitapotencialyreal.
5.5.Tendenciayproyeccinportipodeproducto.
5.6.Distribucingeogrficadelademanda.
6)Mercadodisponibleparaelproyecto.
III.ANALISISSOBRECOMERCIALIZACION.
1)ElSistemadeComercializacindelosAgroproductos.
2)CanalesdeDistribucin.
3)FormacomosedesarrollanlasventasdeFabricantesaDistribuidores.
4)Formacomosedesarrollanlasventasdeldistribuidoral
consumidor.
5)Mrgenesdebeneficiocomercialporproducto.
6)Nmerodeestablecimientosquecomercializanelproductoycaractersticasdelos
mismos.
7)Preciosdelbienenestudio.
8)Seriesdendicesdeprecios.
9)Presentacin(tipodeenvasesoempaques)
10)AdministracindeVentas.
11)Estudiosdeotrosfactores.
12)PolticasdeIncentivosdelEstadoNaturalezayGradodelaInversinEstatal.
13)RegulacinOficialExistente.
14)ConveniosExistentes.
ASPECTOSPRELIMINARES
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IV.ASPECTOSTECNICOS.
1. Tamao.
1.1.Factoresqueinfluyensobreeltamao:
DemandaInsatisfecha.
DisponibilidaddeInsumos.
EscalasMnimatecnolgicamenteposible.
1.2.TamaoMnimoEconmico.
1.3.Tamaoptimo.
1.4.CapacidadInstalada.
1.5.CapacidadUtilizada.
1.6Programadeproduccin
2)Localizacin.
2.1.Factoresqueinfluyensobrelalocalizacin.
Costodeltransportedeinsumosvs.productosterminados.
Disponibilidadycostodetransportedelamateriaprima.
Disponibilidadycostodelamanodeobra.
EnergaElctrica.
InfraestructuraDisponible.
- OtrosFactores.
2.2.AspectosAmbientales(Enelcasodeproyectosagrcolas).
Clima.
SuelosyTopografas.
Hidrografa.
VegetacinPredominante.
2.3.NormativaLegalVigente.
DecretosyResoluciones.
OrdenanzasMunicipales.
OtrasDisposicionesOficiales.
3)PlanDeExplotacin.(Enelcasodeproyectosagrcolas).
3.1.ExplotacinAgrcolaVegetal.
Plandeutilizacindelterreno.
Preparacindetierras.
MtodosdeSiembra.
LaboresCrales.
- Cosecha y almacenamiento.
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3.2.ExplotacinAgrcolaAnimal.
Plandeutilizacindelterreno.
Plandemanejodelrebao.
Manejodepastizales.
4)RequerimientosdeInsumos.(Enelcasodeproyectosagrcolas).
4.1.InsumosAgrcolaVegetal.
Semillasuotroselementosdepropagacin.
Requerimientosdeaguayplanderiego.
Fertilizantes.
Fungicidas.
Pesticidas.
Herbicidas.
Electricidad.
Empaque.
ManodeObra.
Otros.
4.2.InsumosAgrcolaAnimal.
AlimentosConcentrados.
AlimentosNaturalesyEnsilaje.
ComplementosAlimenticios.
Medicinas.
Electricidad.
ManodeObra.
Otros.
5)RequerimientosdeServiciosMecanizados.(Enelcasodeproyectosagrcolas).
5.1.ExplotacinAgrcolaVegetal.
Equiposparapreparacindetierras.
EquiposSiembra.
Equiposparariego.
Equiposparaaplicacindeagroqumicos.
Equiposparacosecha.
Equiposdeprocesosprimarios.
Equiposparatransporte.
Equiposparasecado.
Equiposparaalmacenamiento.
Equiposparagenerarelectricidad.
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5.2.ExplotacinAgrcolaAnimal.
Equiposeinstalacinveterinarios.
Equiposparatratamientoanimal.
Equiposparaalimentacinanimal.
Equiposparaordeo.
Equiposparamatanza.
Equiposdetransporte.
Equiposparaalmacenamiento.
Equiposparagenerarelectricidad.
5.3Tecnologa
Seleccinydescripcindelprocesoproductivo.
Seleccinydescripcindeequipos.
Balancedemateriales.
Volumenyestacionalidaddelosinsumos.
- Layoutdeplanta.
VI.ANALISISDEINVERSIONES.
1. InversionesenActivosFijosTangibles.
1.1.Terreno.
1.2.Edificacionesyequipos.
1.3.Maquinariadeproduccin.
1.4.Maquinariayequiposauxiliares.
1.5.Montajedelamaquinaria.
1.6Trasladodemaquinaria(sieselcaso)
2)InversionesenActivosIntangibles.
2.1.Administracindelprograma.
2.2.Inversionesenestudiospreliminares.
2.3.Anlisisdesuelosycultivosexperimentales.
2.4.GastosdeInstalacinypromocin.
2.5.Puestaenmarcha.
2.6.Interesesdurantelainstalacin.
2.7.Imprevistos.
3)CapitaldeTrabajo.
4)ResumendelPlandeInversiones.
5)CronogramadeActividades.
6)Cronogramadeinversiones.
ASPECTOSPRELIMINARES
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VII.PRESUPUESTODEINGRESOSYEGRESOS.
a. PresupuestodeIngresos.
1.1.ProgramadeProduccinenunidadesfsicas.
1.2.Destinodelaproduccin.
1.3.Preciosdeventas.
1.4.ValordelasVentas.
1.5.IngresosPrevistos.
b. PresupuestosdeEgresos.
2.1.CostodeProduccin.
2.2.GastosdeAdministracinyventas.
2.3.GastosFinancieros.
2.4.Clasificacindeloscostosenfijosyvariables.
2.5.Estructuradecostosparadiferentescapacidades.
2.6.Costounitariodeproduccin.
VIII.PROYECCIONESEINDICADORESFINANCIEROS.
1)EstadodeGananciasyPrdidas.
2)PuntodeEquilibrio.
3)ndicedeCoberturadeladeuda.
4)FlujodeCajaProyectado.
5)AnlisisdeRentabilidad.
6)BalanceGeneralProyectado.
7)EfectossobrelaEconomaNacional.
7.1.Ocupacin.
7.2.ValorAgregado.
7.3.Divisas.
7.4.Otros.
7.5.EfectossobrelaBalanzadePago.
IX.ORGANIZACIONDELAEMPRESA.
1)JuntaDirectivadelaempresapromotoradelproyecto.
2)Organigrama.(Estructuradecargosynivelesdedecisin)
3)Funciones.
4)Requisitosparaloscargos.
X.CONSIDERACIONESFINALES.
1)ConclusionesyRecomendaciones.
ANLISISDELMERCADO
27
Objetivos
EtapasdelEstudiodeMercado
NaturalezadelEstudiodeMercado
AnlisisdelaDemanda
EtapasenlaCuantificacindelaDemanda
o DemandadeBienesdeConsumoFinal
BienesDurables
BienesNoDurables
o DemandadeBienesdeConsumoIntermedio
o DemandadeBienesdeCapital
ProyeccindelaDemanda
AnlisisdelaOferta
ComparacinEntrelaOfertaylaDemanda
AnlisisdeComercializacin
LaComercializacindeAgroproductos
LaVentaMinorista
LaVentaMayorista
ANLISISDELMERCADO
28
II.ELESTUDIODELMERCADO.
1. ObjetivosdelEstudiodeMercado
El objetivo fundamental de un estudio de mercado consiste en determinar la
factibilidaddeinstalarunanuevaunidadproductoradebienesoservicios,mediante
lacuantificacindelascantidadesquedeesosbienesoserviciosunadeterminada
comunidad estara dispuesta a adquirir a un cierto precio. Adicionalmente, los
resultadosdelestudiodelmercadoresultantilesenlasdecisionesconcernientesal
tamaoylocalizacindedichaunidadproductora.
La demanda del bien bajo estudio debe calcularse en unidades fsicas y ser una
magnitud que depender de un conjunto de factores tales como superficie y la
densidad poblacional del rea bajo estudio, aspectos demogrficos, econmicos y
sociales de la poblacin radicada en el rea de influencia, aspectos culturales y
polticosdedichapoblacin,yesencialmentedelospreciosdedichosbienes.
Por su parte, la oferta, que tambin debe cuantificarse en las unidades fsicas de
comercializacin, estar representada por la cantidad de bienes y servicios que las
unidades productoras, ubicadas en el rea de influencia, estn en capacidad de
producir. En este punto el investigador debe tener presente que la capacidad de
produccinnoesequivalente,alvolumendelaproduccinycuandohaydiferencias
importantesentreambasmagnitudes,esmuyesclarecedordeterminarsuscausas.
Lacantidaddebienesyserviciosqueunadeterminadacomunidadestdispuestaa
demandar,debesercomparadaconlacantidaddelosmismosbienesyserviciosque
estn en capacidad de suministrar las unidades productivas, que atienden esa rea
geogrfica.Unestudiodefactibilidadeconmicadebeserprospectivodebidoaque
lavidatildelosmediosdeproduccinasloexige,portantolademandaylaoferta
debenserproyectadas,porelperodoenqueseelfuncionamientodelaplanta.
2. EtapasdelEstudiodeMercado
Unestudiodemercadocomprendetres(3)etapasbsicas:DefinicindelaCobertura
del Estudioo readeInfluencia;RecopilacindeInformacinyelAnlisisdedicha
Informacin. Las principales caractersticas de cada una de las referidas etapas se
indicanacontinuacin:
2.1CoberturadelEstudiodeMercado
La primera etapa se refiere a la delimitacin del rea geogrfica a la cual se
circunscribir la investigacin que se pretende efectuar. En este punto, se debe
especificareldetalleoniveldedesagregacinconelqueserequierepresentarla
informacin, el cual puede estar referido a entidades geogrficas, tipos de
productos, etc. Es importante de destacar que la presente orientacin est
dirigida a investigaciones restringidas a mercados domsticos, cuando se prev
que el bien o servicio estudiado puede ser comercializado en los mercados
internacionales, en proporciones significativas, es necesario investigar la oferta
interna de los pases hacia los cuales se proyecta exportar, las cantidades
consumidasyelorigendelasmismas.Tambinesnecesarioanalizarlaspolticas
arancelariasdeesospases,loscostosdetransporte,almacenaje,seguro,etc.
2.2RecopilacindelaInformacin
Lasegundaabordaelproblemadeobtenerlainformacinnecesariaparacumplir
con la cuantificacin del mercado domstico disponible para el proyecto.
Bsicamenteserefiereaunainvestigacindocumentaly/odemuestreo,atravs
de la cual se recaba un conjunto de informaciones dirigidas a responder ciertos
aspectos que contempla el estudio de mercado y que permiten determinar el
volumen de la demanda y de la oferta que concurre en el rea de influenciadel
proyecto, as como las caractersticas del sistema de comercializacin y la forma
como esta se desarrolla. En trminos generales, la informacin que se requiere,
eslasiguiente:
ANLISISDELMERCADO
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a)Descripcinydestinodelbienoservicioaproducir.
Conocer e investigar las especificaciones o caractersticas de los bienes o
servicios que se estudian; tipo de bien, caractersticas fsicas y qumicas,
durabilidad,etc.
c)SeriesEstadsticas.
Se deben recopilar series estadsticas relacionadas con el bien o servicio;
talescomo:produccin,importacin,exportacin.Seriesdeprecios;encaso
deimportacin,ValorC.I.F.puertodedestino(incluidofleteyseguros),sise
producen en el pas, precio FOB puerto de fabrica y tambin es importante
conocerlospreciosaniveldedistribuidoryaniveldeusuariofinal.
ANLISISDELMERCADO
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Serieshistricasdeproduccin
Si se tienen series de produccin en el pas es necesario conocer la
capacidad de produccin existente. En qu medida se est utilizando?
Dnde estn localizadas las empresas?, Qu tipo de tecnologa utilizan?
Estaspuedenserdetipoartesanal,pequeasempresasquetrabajanabajo
rendimiento, en cuyo caso podran ser reemplazables por una fbrica que
emplee tcnicas modernas. Esta informacin se obtiene en las Cmaras o
Asociaciones,oatravsdevisitasacadaunadelasempresas.
Importacionesyexportaciones:
Esnecesarioconocerlosnivelesdeimportacin,lospreciosC.I.F.yFOBde
los pases de donde se importan (origen o procedencia de los productos,
barreras arancelarias, convenios internacionales, etc.,). Si existen
exportacionesvolmenesydestinosdelasmismas,precios,incentivosala
exportacinyconveniosinternacionalesexistentes.
Incotrminos
Los "incotrminos", del acrnimo ingls "incoterms", "INternational
COmmerceTERM",serefierenalostrminosmscomunes,bajoloscuales
se tranzan las mercancas en el comercio internacin. Seguidamente se
presentaunalistadelosprincipalestrminosconsussiglasidentificativas:
EXW(Exwork):Mercancaobienpuestoenfbrica(exfabrica)
FAS(Freealongsheep):Librealladodelbuque
FOB(Freeonboard):Libreabordodelbuque
FCA(Freecarrier):Francoaltransportador
CFR (Cost and freight): Costo y flete, parecido al FOB pero difiere en
queelexportadorasumeelcostodelflete
CIF (Cost insurance freight: Costo, seguro y flete. Riesgos a costa del
exportador.
CPT(Carriagepaidto):Transportepagadohasta.Loscostosloscubreel
exportadorylosriesgoselimportador.
CIP (Carriage, insurance paid): El importador tambin corre con los
seguros.
DAF(Deliveredatfrontier):Entregadoenlafrontera.
DES (Delivered ex ship): Entrega sobre el buque hasta el puerto de
llegada.
DEQ(Deliveredexquay):entregadoenelmuelle.
DDU(Delivereddutyunpaid):Entregadosinpagodederechos.
DDP(Delivereddutypaid):entregadoconpagodederechos.
ANLISISDELMERCADO
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Estacionalidad
Tambinesimportantedeterminarsielproductoestsujetoavariaciones
deprecioporestacionalidad,paralocualsedeberevisarlasestadsticasde
precios nacionales e internacionales, a fin de precisar el grado de
competitividad del producto nacional en relacin a los precios
internacionales.
Calidad
En lo concerniente a calidades, se debe efectuar un anlisis comparativo
con productos similares producidos en el pas o importados, en trminos
del aspecto del producto, durabilidad, porcentaje de pureza o del
componente activo que posee, presentacin del producto, empaque,
diseos,etc.
Empaque
Ademsesimportantedeterminarlaformadeempaqueopresentacindel
producto internacionalmente, as como cules son los principales pases
productoresyconsumidoresdedichoproducto.
2.3AnlisisdelaInformacin
La segunda etapa del anlisis de mercado deber responder a cuatro preguntas
bsicas que orientaneldiseode lainvestigacinsobrela demanda, laofertay
lacomercializacindelosbienesy/oserviciosenestudio.
Cuntosepodrvenderportipodeproductosydeclientes?
Culessonlascondicionesdeventaquedebenadoptarse?
Qu problemas plantea el marco de factores econmicos polticos y
sociales?
Culeslamejorestrategiadecomercializacindelproducto?
3. NaturalezadelEstudiodeMercado.
En resumen podemos concluir que un estudio de mercado consiste en una
cuantificacin de la demanda y de la oferta de un determinado bien o servicio, todo
elloreferidoaunareginpreviamentedefinida.Dichacuantificacindebeefectuarse
enlasunidadesenquesecomercializaelproductoydebeconsiderarlosefectosque
tendra sobre le proyecto las posibles variaciones de los factores econmicos,
polticos, jurdicos y sociales. En la determinacin de la regin geogrfica que se
considerarcomorea deinfluenciadelproyecto,seconsiderarnlascaractersticas
ANLISISDELMERCADO
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intrnsecas del bien, tales como: peso, volumen y perceptibilidad, as como su valor
comercial.
4. DimensionamientodelMercado
En las pginas siguientes se indican los procedimientos que usualmente se siguen
para efectuar el anlisis de la demanda de los diferentes tipos de bienes o servicios,
quelasnuevasunidadesproductorasestaranencapacidaddeproducir.
5. DelimitacindelreadeInfluencia
Esimportanterecordarqueelprimerpasoconsisteendelimitarelreadeinfluencia
del proyecto. Las reas de influencia corresponden al territorio hasta donde se deja
sentir el efecto de un determinado servicio u oferta de bienes, esta regin est en
estrecharelacinconlapoblacinousuariosqueloemplean.
Ladelimitacindelreadeinfluenciadeunproyectoestdirectamentevinculadacon
la naturaleza del bien o servicio que produce y con los sistemas de transporte
existentes.
Cuandosetratadelaproduccindeservicios,losproyectossondenaturalezalocales,
esdecirsuradiodeaccinestcircunscritoalalocalidaddondeseencuentraubicada
launidadproductoradelosserviciosysuamplitudoradiodeaccindependerdela
calidad de los servicios de transporte pblico y da la vialidad existente en esa
localidad.
Cuandolarelacinesbajaolosbienessonaltamenteperecibles,entonceselreade
influenciadelproyectoestcircunscritahastadondelasposibilidadesdetransportey
el costo de transferencia lo permita. Estos aspectos se analizarn con detalle en el
captuloreferidoalalocalizacindeproyectos.
6. AnlisisdelaOferta
6.1. Objetivo:
Determinar la cantidad de suministros disponibles para la poblacin
consumidora, producidos por fabricantes locales o importados desde otras
localidades, discriminados segn calidades, variedades y precios. As mismo, se
debenespecificarlascondicionesdeventaydedespachodedichosbienes.
6.2. AnlisisdelasImportaciones.
Es importante determinar que porcin de la oferta proviene de productores
locales y cual es importada. En el caso que se efecten importaciones debe
determinarse si son ocasionadas por alguna de las siguientes causas o por una
combinacindeellas:
Insuficienciaabsolutadelaproduccindomestica
Estacionalidaddelaproduccin
Dficitdeproduccinenalgunasvariedades.
Bajacalidadoaltospreciosdelaproduccinlocal.
Comportamientodelasserieshistricasdelasimportaciones,
expresadasenvolumenyenvalor.
Procedencia de las importaciones, condiciones vigentes para el despacho
delamercanca,costodeflete,seguros,nacionalizacin,aduana,almacn,
impuestos,etc,.
PolticaseconmicasqueafectanelComercioInternacional.
Conveniosconotrospasesoregiones.
Costodearanceles,fletes,segurosyotrosimpuestos.
ANLISISDELMERCADO
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6.3. AnlisisdelaOfertaDomstica.
Comprende el anlisis del sector productor, en el cual se especificar el nmero
deunidadesproductivas,clasificadassegnsutamaoyubicacin,sucapacidad
utilizada, personal ocupado, tecnologa aplicada, calidad de los productos,
posicin en el ranking de ventas y presentacin de los productos, as como la
porcindelaproduccinquesedestinaalmercadonacionalylaquesedestinaa
lasexportaciones.
Elestudiodelaofertaincluyeelanlisisdelaseriehistricadeproduccindelas
empresassuplidorasubicadasenelreadeinfluencia,asociadaaotrasvariables
como: ndices de Precios de los productos y de los bienes competitivos o
sustitutivos. Otro aspecto importante que debe incorporarse en el anlisis de la
oferta lo constituye el anlisis de la tecnologa utilizada por los actuales
productores (automatizados, semiautomatizado y artesanales). Obviamente que
la calidad de la produccin domstica representa un elemento esencial en el
estudiodelaoferta.
Laubicacingeogrficadelasempresasproductoras,elniveldeutilizacindesu
capacidad instalada, su vinculacin con otras empresas y posibles planes de
expansin son aspectos que deben incorporarse a esta investigacin. En
resumen, se debe obtener la informacin requerida para llenar cada una de las
celdasqueconformanelsiguientecuadro:
CuadroN1
CuantificacinyCaracterizacindelaOferta
(Porcadaproducto)
CONCEPTO Planta1 Planta2 Planta3 Planta4 TOTAL
CapacidadInstalada
1
CapacidadUtilizada
2
TecnologaPredominante
3
DestinodelaProduccin
4
PosicinenelRanking
5
Planesdemodernizacin
6
UbicacinGeogrfica
1Expresadaenunidadesfsicas
2Expresadaenporcentaje
3Especificarsiesalta,medianaobajatecnologa(automatizada,semiautomatizadaoartesanal)
4Porcentajedestinadoalmercadodomstico
5Sobrelabasedelvolumendeventaslocales
ANLISISDELMERCADO
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6Sealarexistencia(Incluyeampliaciones)
Sedebenresearlosprincipalesproblemasqueafectanalconjuntodeempresas
oferentesylosvolmenesdeimportacionesexistentes.
6.4. AnlisisdelasExportaciones.
Cuandounproyectocontempladestinarunaparteimportantedesuproduccin
parasercomercializadaenlosmercadosforneos,sedebeenfatizarelanlisisde
lasexportaciones,considerandolossiguientesaspectos:
Volumenyvalordelasexportaciones.
Destinodelasexportaciones.
Barreras arancelarias y convenios existentes con lospasesenlosque hay
posibilidadesdeexportar.
Costodeflete,seguro,nacionalizacin,almacn,aduanas,impuestos,etc.
Estacionalidaddelaofertainternacional.
CalidadesExigidas.
6.5. FactoresqueinfluyensobrelaOferta:
Entre los factores ms importantes que influyen sobre la Oferta de un
determinadobienoservicio,destacanlossiguientes:
a) ObjetivosdelaEmpresa:
Entre los objetivos de las empresas que pueden influir sobre el nivel de la
oferta tenemos los siguientes: maximizar la cantidad a vender de un
determinadoproductoaunsacrificandotemporalmentealgunosbeneficios;
maximizar la rentabilidad de la inversin. Esto puede obedecer a una
estrategia de penetracin de mercado o de dificultar el acceso de
competidores.
b)VariacionesenlosPreciosdeVenta
Un aumento en los precios de venta estimular a los oferentes a
incrementar el volumen de la produccin de los bienes que ofertan en el
mercado y una disminucin en los precios de venta genera un efecto
contrario,esdecir,unadisminucindelaoferta.
Lasregulacionesdepreciosporlargosperodosenloscualesnosepueden
trasladar a los precios de venta los incrementos en los costos de los
insumosalamismavelocidadconlaqueestosocurren
ANLISISDELMERCADO
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c)DesarrolloTecnolgico:
La Oferta de un determinado bien depende en forma importante del
avance en la tecnologa que se utilice para producirlo; pues una mejor
utilizacin de sus principales insumos se traduce en una mayor
productividad, lo cual a su vez, determina incrementos en la Oferta del
bien.
d) RegularidadySeguridaddesuministrosdelosprincipalesinsumos:
Unfactorimportantequeinfluyesobrelosnivelesdecapacidadutilizaday
costodeproduccinloconstituyelaregularidadyseguridaddesuministros
delosprincipalesinsumosutilizadosenlaproduccindelbienenestudio.
e) SituacionesCoyunturales:
Es necesario determinar si el comportamiento de los factores antes
sealados obedece a situaciones coyunturales o si por el contrario, son
situacionespermanentes,eincorporardichasapreciacionesalaproyeccin
delademanda.
6.6. ConclusionessobrelaOfertaDomstica:
El anlisis de la oferta debe permitir determinar el volumen de la oferta que los
productores locales estn en capacidad de ofrecer a los consumidores, el grado
de utilizacin previsto para esa capacidad de produccin, el destino de la
produccin, las condiciones estructurales y coyunturales bajo las que se
desarrollalaofertaascomosuproyeccindurantelavidatildelproyecto.
7. AnlisisdelaDemanda.
7.1. ObjetivodelAnlisisdelaDemanda:
Estimarlacuantarealdelademandadeunbienenunmomentodeterminadoy
aunpreciodado,paraunapoblacindeconsumidoresespecfica,entrminode
susunidadesdecomercializacin.
Elanlisisdelademandadependerdeltipodelbienoservicioqueseestudia;si
esdeconsumomasivo,sernecesarioelusodeloscoeficientesdeelasticidadya
que la cantidad demandada depender de los ingresos, del tamao de la
poblacinconsumidora,delospreciosdelproductoenestudioydeotrosbienes
relacionados, etc. Si el producto que se estudia es intermedio o de capital, su
cantidad demandada depender del los cambios estructurales de la economa
(polticaseconmicas,planesdelanacin,etc.).
7.2. DeterminacindelaNaturalezadelbien.
Como fue mencionado en prrafos anteriores, la estrategia a seguirse en la
cuantificacindelademandadeunbienoservicio,dependerenbuenapartede
su naturaleza, es decir, que debemos identificar si el producto es de consumo
finalointermedioodecapital.Ademsdebenclasificarseenproductosdurables
ynodurables.
Una vez aclarado este aspecto debemos establecer cuidadosamente cules son
las caractersticas fsicas y qumicas de dicho producto, o sea, que debemos
precisar cules son sus propiedades, tipos, tamaos, espesores, colores,
perecibilidad, vida til, etc. Por ejemplo, si nos piden cuantificar la demanda de
vlvulas,estetrminonoresultarbastanteambiguoparaanalizarlademanda
de este producto, pues ser necesario conocer a qu tipo de vlvula se est
refiriendo, es decir, si son vlvulas mariposas. vlvulas de compuerta,
vlvulas de globo, etc.; sta informacin permitir vislumbrar un poco ms
claroelpanoramadelatareaquenosproponemosemprender;sinembargo,no
es suficiente debido a que an faltaran determinar cules son los tamaos de
vlvulas cuya demanda pretendemos cuantificar por cuanto estos varan de
hasta 12 y su peso puede oscilar entre un kilogramo y varias toneladas,
finalmente se debe especificar el material utilizado en la construccin de las
mismaspueslashaydebronce,hierro,acero,aluminio,etc.
ANLISISDELMERCADO
Pgina40de196
7.3. UsoyAplicacindelBien:
El conocimiento de los usos o aplicaciones de un producto es de suma
importancia en la determinacin de su mercado natural, debido a que permitir
precisarelsegmentodelapoblacinhaciaelcualsedebedirigirlainvestigaciny
establecer las variables de dicha poblacin objetivo que deben estudiarse por
estarrelacionadasconelconsumo.
Apartirdelosusospotencialesdeunproductosedeterminaquienessonosern
susposiblesusuarios,deloscualessernecesarioconocersuidiosincrasia,locual
representa un captulo esencial en la cuantificacin de la demanda del bien. A
continuacin se presentan algunos ejemplos que permitan discernir sobre la
importanciadelestudiodelascaractersticasdelosusuariosenlacuantificacin
delademanda:
Si los bienes estudiados fuesen vehculos automotores para uso particular, una
de las caractersticas ms importantes del consumidor, es su distribucin por
escalasdeingresos,yaquesipartimosdelsupuestoquecadafamilianecesitaun
vehculo al menos, debemos estudiar en funcin de sus ingresos cules de estas
familiasestnencapacidadrealdeadquirirunoomsvehculosdeacuerdocon
sus requerimientos; la necesidad de un determinado bien por parte de una
comunidad se denomina demanda potencial y la cantidad de dicho bien que
parte de esa poblacin est en posibilidades de adquirir, se le denomina
demandareal,laestratificacindelapoblacinpornivelesdeingresospermite
determinar la demanda potencial y la demanda real de la determinada
comunidad.
En virtud que la demanda de los bienes vara ante los cambios que se producen
en los niveles de ingreso, en el tamao de la produccin consumidora, en los
precios del bien, etc. Muchos autores aconsejan incorporar el anlisis de los
coeficientes de elasticidad, pero como veremos ms adelante debidoal carcter
bivariante de este anlisis, es aconsejable sustituirlo por las tcnicas del anlisis
multivariantequepermitendeterminarelefectosimultneoqueunconjuntode
variablesejercesobrelademandadelbien.
ANLISISDELMERCADO
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El procedimiento usual que se sigue en estos casos es el de establecer
comparacionesenunplanobidimensional,analizandolosposiblesefectosdeuna
determinada variable sobre el volumen de la demanda del bien en estudio,
suponiendo que el resto de las variables permanecen constantes; este
procedimientotieneladesventajadebasarseenunsupuestopocorealista.
Unaformadeobviarelsupuestodeinvariabilidaddelascondicionesqueafectan
alademanda,exceptolaqueenesemomentoseanaliza,vienedadaporeluso
del anlisis multivariante a travs de las tcnicas de regresin mltiple,
segmentacin,anlisisdecomponentesprincipales,anlisisfactorialetc.
Todos los elementos de nuestros anlisis tienen como objetivo final encontrar
unarelacinfuncionalentrelavariableY=demandadelbienylasvariablesque
de una u otra forma afectan su comportamiento (x
1
, x
2
, ... x
n
), la cual podremos
expresardelaformaY=f(x
1
,x
2
,.....x
n
)+e.
8. CuantificacindelaDemanda
Los mtodos para cuantificar la demanda los dividiremos en dos categoras:
documentales y mediante entrevistas a los consumidores. En el caso de las
investigacionesdocumentales,seconsiderarntressubcategorasdependiendodela
naturaleza del producto objeto del estudio: Bienes de Consumo Final, Bienes de
ConsumoIntermedioyBienesdeCapital.PorsupartelosbienesseConsumoFinalse
debensubdividirenbienesdurablesybienesnodurables.
EnelcasodelasEntrevistastambinsepuedenclasificarendoscategoras:Censoso
Muestras, a su vez las muestras se subdividen en muestras opinticas y muestras
aleatorias. En el esquema que se muestra a continuacin se sintetiza la clasificacin
delosmtodosparacuantificarlademanda.
Investigacin
documental
Bienesdeconsumofinal
Bienesdeconsumo
intermedio
Bienes de capital
Opinticas
Probabilsticas
Censo
Muestras
Entrevistas
Demanda
Durables
No Durables
ANLISISDELMERCADO
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La metodologa que cada investigador decide aplicar en la cuantificacin de la
demandadebienesoservicios,dependerdelconocimientoquetengadelastcnicas
de anlisis de datos y del producto que est estudiando, as como de la informacin
disponible. En el presente curso indicaremos algunos procedimientos que faciliten a
losinvestigadoreseldimensionamientodelademanda.
En primer lugar se debe determinar a que categora pertenecen los bienes bajo
estudio, es decir, precisar si son bienes de consumo final de consumo intermedio o
bienes de capital y de acuerdo a su naturaleza, clasificarlos en bienes durables y no
durables.
8.2. DemandadeBienesNoDurables
Una forma prctica de estimar el consumo percpita real de los bienes no
durables,esatravsdelanlisisdelasserieshistricasdesuconsumoaparente,
el cual se define como los volmenes de la produccin domstica menos las
exportaciones ms las importaciones del producto. El consumo aparente ms la
suma algebraica de las variaciones de inventarios equivale a las cantidades
consumidas.
Debido a que las variaciones de inventarios no son fciles de obtener y por lo
general presentan un alto contenido de error, usualmente se trabaja con las
series histricas de los consumos aparentes, debido que en el largo plazo se
compensanlasomisionesdelosinventariosenlacuantificacindelvolumendela
demanda. La serie histrica de los consumos aparentes al ser dividida entre la
poblacinconsumidora,permiteobtenerelconsumoaparentepercpitaparalos
perodosenestudio.
Y=f(x
1
,x
2
,x
3
,......,x
n
)+e,donde:
Y=Consumoaparentepercpita.
x
1
,x
2
,...x
n
sonvariablesindependientesentresi,relacionadasconY.
e=Errordeestimacin.
ElvalorestimadodeY,debercompararseconelconsumopercpitapotenciala
losefectosdetenerunapercepcinsobrelaprecisindelaestimacin(eslgico
esperar que el consumo percpita real sea menor o igual al consumo percpita
potencial) y su proyeccin multiplicada por el tamao de la poblacin
consumidora proyectada, permitir estimar la demanda futura del bien de
consumofinal.
Acontinuacinsepresentaunejemploparadeterminarelconsumopercpitade
arrozenVenezuela,paralocualsemuestranlasserieshistricasdelasvariables
que permiten cuantificar el consumo aparente total y percpita. Las series
abarcanelperodo19801997ylasvariablesconsideradasson:
Produccin de Arroz Paddy
Transformacin de Arroz Paddy en Arroz Pulido
Importaciones de Arroz Pulido
Exportaciones de Arroz Pulido
Consumo Aparente de Arroz Pulido
Poblacin Total
Consumo Aparente Percpita de Arroz Pulido
ANLISISDELMERCADO
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CuadroN3
ProduccinyConsumodeArrozEnVenezuela
(EnToneladasMtricas)
Aos Arroz
Paddy
Arroz
Pulido
Importa
ciones
Exporta
ciones
Consumo
Aparente
Poblacin
Total
Cons.Apate.
Percpita
1980 618.908 375.447 0 27.124 348.323 15.023.880 23,18
1981 681.292 413.291 12 319 412.984 15.484.656 26,67
1982 608.523 369.147 2179 39.910 331.416 15.939.742 20,79
1983 449.475 272.664 5 17.573 255.096 16.393.726 15,56
1984 407.841 247.408 3.286 16 250.678 16.851.195 14,88
1985 471.722 286.160 0 44 286.116 17.316.738 16,52
1986 321.527 195.047 0 4.383 190.664 17.791.411 10,72
1987 373.247 226.422 14.230 1.128 239.524 18.272.157 13,11
1988 382.266 231.893 97.021 0 328.914 18.757.389 17,54
1989 313.155 189.969 19.036 2 209.003 19.245.521 10,86
1990 401.067 243.298 530 887 242.941 19.734.968 12,31
1991 610.508 370.351 249 5 370.595 20.226.277 18,32
1992 622.620 377.699 533 53.240 324.992 20.720.505 15,68
1993 723.406 438.838 326 135.894 303.270 21.216.831 14,29
1994 728.054 441.658 20.993 127.816 334.835 21.714.434 15,42
1995 756.950 459.187 20.000 60.000 419.187 22.212.493 18,87
1996 779.906 473.113 20.316 52.461 440.968 22.709.761 19,42
1997 795.504 482.575 20.827 54.220 449.182 23.206.784 19,36
Fuente:MAC,INEyclculospropios.
Enlascifrasexpuestasenelcuadroanteriorsepuedeapreciarlavariabilidaddel
consumopercpitadearrozenVenezuelaquesemanifiestaenunintervalocuya
amplitudesde15,95Kg./hab,equivalenteal95%delvalorpromediodelaserie,
el cual result ser de 16,86 Kg./hab, la desviacin tpica es de 4,17 Kg./hab, que
equivaleal25%delamediaaritmtica.Paraanalizarlavariabilidaddelconsumo
aparentepercpita,medianteelanlisisdelavarianzaseestudisurelacincon
unconjuntodevariablesquelaintuicinsugeraquepodanaportarinformacin
significativaparaexplicarsucomportamiento.
0
5
10
15
20
25
30
1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997
Cons. Apate. Percpita
ANLISISDELMERCADO
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Delasvariablesanalizadasseencontrqueaportaninformacinsignificativapara
explicar y/o predecir el consumo percpita de arroz, las que se mencionan a
continuacin:
X
1
=ProduccindeArrozPulido
X
2
=ndicedePreciosalProductordeArrozPaddy
X
3
=ndicedePreciosalProductordeSorgo
X
4
=TasadeDevaluacindelBolvar
X
5
=ndicedePreciosalMayordelArrozPulido
Dichas variables se conectan entre s a travs de la siguiente expresin
matemticaquedeterminasurelacinfuncional:
Y=1,745+6,705X
1
+0,0306X
2
0,0281X
3
+0,0097X
4
0,0201X
5
Unincrementodelprecioalproductorseestimulalaproduccindearrozpaddy,
que es una de las mayores limitantes al consumo nacional, y por tanto se tiene
mayor produccin de arroz pulido. Cuando el bolvar se devala se estimula la
produccin nacional de arroz y los bienes sustitutivos (pastas) aumentan de
precioenmayorproporcinqueelarroz.
ANLISISDELMERCADO
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Arroz Pulido: La produccin nacional de arroz pulido se ajusta a una curva
polinomialdequintogrado,conuncoeficientedecorrelacinmltipleR
2
=
0,9594,segnsepuedeapreciarenlagrficaqueseinsertaacontinuacin:
n
d
i
c
e
d
e
PreciosalProductordeArroz
Elcomportamientohistricodeestavariable,enlosltimosdiecisisaos,
revelaquesepuedeajustaraunaexponencial,cuyafrmulasemuestraen
el grfico siguiente y cuyo coeficiente de correlacin se ubica en R
2
=
0,9839.
ndicedePreciosalProductordeSorgo
Elndicedepreciosalproductordesorgo,tieneuncomportamientosimilar
al del arroz, por lo que tambin se ajusta a una exponencial, con un
coeficiente de correlacin R
2
= 0.9767, tal y como se muestra a
continuacin:
Produccin de Arroz Pulido
y =5,0107x
5
- 293,45x
4
+5953,6x
3
- 46923x
2
+109968x +315316
R
2
=0,9204
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
600.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Arroz Pulido Polinmica (Arroz Pulido)
ndice de Precios al Productor de A rroz
y = 30,726e
0,2405x
R
2
= 0,9681
0,00
500,00
1000,00
1500,00
2000,00
2500,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Indice de P recios al P roductor de arroz
E xponencial (Indice de P recios al P roductor de arroz)
ANLISISDELMERCADO
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ndicedeDevaluacindelBolvar
La tasa de devaluacin del bolvar tambin se ajusta a una curva
exponencial, con un coeficiente de correlacin R
2
= 0.9895, que indica la
confiabilidad y precisin de las proyecciones que se efectuarn al aplicar
dichoajuste.Lagrficasemuestraacontinuacin:
ndicedePreciosalMayordeCereales
El ndice de precios al mayor de los cereales, tambin presenta un
comportamiento, que se ajustacasiperfectamente a una exponencial, con
un coeficiente de correlacin R
2
= 0,9769, segn se puede apreciar en la
grficasiguiente:
y = 34,736e
0,2202x
R
2
= 0,954
0,00
500,00
1000,00
1500,00
2000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 ndice de P recios al Productor de Sorgo
Exponencial (ndice de Precios al P roductor de Sorgo)
ndice de Devaluacin del Bolvar
y = 34,185e
0,2717x
R
2
= 0,9792
0,00
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
ndice de Devaluacin del Bolvar Exponencial (ndice de Devaluacin del Bolvar)
ndice de Precios al Mayor de Cereales
y =30,081e
0,2657x
R
2
=0,9543
0,00
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
ndice de Precios al Mayor de Cereales
Exponencial (ndice de Precios al Mayor de Cereales)
ESTUDI O DEL MERCADO
49
Estadsticasdelaregresin
Coef.Correlac.mltiple 0,964536334
Coef.Determinac.R^2 0,930330339
R^2ajustado 0,895495508
Errortpico 1,39908234
Observaciones 16
ANLISISDELAVARIANZA
Concepto Gradoslibertad Sumade
cuadrados
Cuadrados
Medios
F Valorcrticode
F
CuadroN4
ProyeccinDelConsumoPercpita
Aos
Arroz
Pulido
IP
Arroz
IP
Sorgo
Idev.
Bolvar
IPM
Cereales
Cons.
Percp.
1997 479.302 664,36 735,97 762,57 667,01 24,03
1998 475.934 703,44 779,26 807,43 706,25 23,43
1999 465.539 742,52 822,56 852,29 745,48 22,36
2000 456.516 781,60 865,85 897,15 784,72 21,38
2001 461.646 820,68 909,14 942,00 823,96 21,35
2002 498.693 859,76 952,43 986,86 863,19 23,46
2003 591.007 898,84 995,72 1.031,72 902,43 29,28
Fuente:Clculospropios.
En las proyecciones del consumo percpita de arroz pulido se puede apreciar que
entre los aos 1997 y 2001 se espera un comportamiento decreciente, para luego
iniciaruncrecimientoacelerado.
Enelcasodelarroz,haypasesorientalesendondesuconsumopercpitaseacerca
y puede sobrepasarlos80kilosanuales.EnColombiayBrasilestcercano alos 40
kilogramosanuales.Enelcuadroqueseinsertaacontinuacinsemuestraelclculo
delademandadearrozpulidoydearrozpaddyparaelperodo19972003.
Aos
Consumo
Percpita
Poblacin
(habitantes)
DemandaAnual(Kgs.)
ArrozPulido ArrozPaddy
1997 24,03 23.206.784 557.678.657 919.310.643
1998 23,43 23.705.435 555.438.792 915.618.316
1999 22,36 24.207.582 541.273.548 892.267.486
2000 21,38 24.715.097 528.420.326 871.079.471
2001 21,35 25.228.358 538.631.485 887.912.151
2002 23,46 25.746.118 604.005.814 995.679.081
2003 29,28 26.267.810 769.002.587 1.267.669.569
Fuente:INEyclculospropios.
8.3. DemandadeBienesDurables
La cuantificacin de lo bienes de consumo final durables debe considerar dos
aspectos:elcrecimientodelapoblacinconsumidoraylareposicindelparquede
bienesexistentesenelreadeinfluenciadelproyecto.Enelprimercasotambinse
realiza a travs del consumo percpita, el cual se determina en forma similar al
consumo de los bienes no durables. En el segundo caso (bienes durables) la
demandasecuantificaentrminosdelavidatildedichosproductos.
Enprimerlugarseestimaelnmerodeunidadesexistentesenelreadeinfluencia
y luego se calcula la proporcin de demanda anual de dichos bienes, la cual se
calculacomoelinversodesuvidatil.Elproductodeambasmagnitudes(inversode
avidatildelproductoporelnmerodeunidadesexistentes)dacomoresultadola
estimacin del nmero de unidades anuales necesarias para reponer las que se
ESTUDI O DEL MERCADO
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desincorporandelaactividadproductivaporconceptodedesgasteuobsolescencia
tecnolgica. A dicho resultado se le debe sumar la demanda generada por el
crecimientodelapoblacinconsumidora.
P
n
=P
n1
P
n
+I
n
,donde: (1)
P
n
=Nmerodeunidadesexistentesenelperodon
P
n1
=Nmerodeunidadesexistentesenelperodon1
I
n
=Nmerodeunidadesadquiridasenelaon
8.4. DemandadeBienesdeConsumoIntermedio:
La principal caracterstica de la demanda de bienes de consumo intermedio
(insumosindustriales),esqueconstituyeunademandaderivada,esdecir,derivade
la demanda de los bienes de consumo final. Los fertilizantes ni los envases de
hojalataserannecesariossinoexistiesedemandadealimentos.
Aunque la demanda industrial puede ser inelstica, la demanda obtenida por cada
empresa puede ser extremadamente elstica. Tal ser el caso si los productos que
compiten son esencialmente homogneos yhaymuchosvendedores, esdecir,siel
mercadoseacercaalascondicionesdelacompetenciapura.
En el caso de los condimentos, si los que pueden obtenerse de todos los
abastecedores son bsicamente similares, y uno de ellos aumenta el precio y los
demsnolohacen,loscompradoresprobablementedesplazarnsuscomprasalos
competidores. Por consiguiente, es posible que exista una competencia casi pura
entrelosproveedoresdeunproducto,aunquelademandaindustrialseainelstica.
Sielgerentecomercialafrontaunademandainelsticaytieneunproductooriginal,
quizsprotegidoporunpatente,puedeencontrarseenunaposicinmuyfavorable.
Asmismo,sisolohayunospocoscompetidoresyhanconvenidotcitamenteenno
asignar especial importancia al precio en sus mezclas comerciales, los precios
pueden tener a un nivel ms elevado que el que alcanzaran en mercados muy
competitivos.
ElPrecioPuedeinfluiralaDemanda:
La compra industrial generalmente es menos emocional que las compras de
consumo. El comprador de artculos industriales suele conocer con bastante
exactitudquycuntonecesita.Sielproductopuedeobtenerseenmuchasfuentes
suponiendo que los productos que compiten son homogneos es posible que se
asigne fundamental importancia al precio, si suponemos que la calidad, las
condicionesdeentregayotrosserviciossonconstantes.Lacompetenciadeprecios
puedeservigorosaamedidaqueelmercadeoseacercaalacompetenciapura.
Pero cuando los productos que compiten son heterogneos, es posible que se
necesitenegociarms.Lasinfluenciasmltiplessobrelacomprapuedenllegaraser
importantes,ylosmotivosemocionalestalvezrepresentenunpapelmsdestacado
en la decisin de compra. Es posible que se manifieste mucho menos inters en el
precio, y este hecho se reflejar en el tipo de mezclas comerciales elaboradas con
destinoaesosproductos.
Las variaciones de las ventas de las ventas en el nivel de fabricacin pueden ser
incluso ms acentuadas cuando otros clientes intermedios intentan anticiparse al
aumento de la demanda. Los acondicionadores de aire para el hogar se venden
sobre todo cuando llega la estacin clida. Es posible que se reciban importantes
pedidos de compresores para acondicionadores de aire antes de que se inicie la
temporada estival de ventas. Pero si el verano no es realmente caluroso puede
ocurrir que los minoristas, los mayoristas y los fabricantes de acondicionadores
tengan exceso de existencias, de modo que se interrumpirn del todo pos pedidos
de compresores. En cambio, si sobreviene una prolongada ola de calor, pueden
agotarselosstocksdeacondicionadoresdelosminoristas,inicindoseunareaccin
retrgradaencadenaendireccinalosfabricantesdeloscomponentes.
En esta situacin es posible que los minoristas y los mayoristas intenten crear
existencias antes de la temporada. Por lo tanto, se agotaran las existencias
productor. Pueden formularse pedidos urgentes en relacin con la planta y las
mquinas nuevas, originando sbitas condiciones de auge que favorecen a los
fabricantesdeesosartculos.
Hay dos mtodos generales de imputacin de costo: como capital y como gasto.
Ambos estn determinados esencialmente por la normativa legal del Impuesto
sobrelaRenta.
Loscompradoresdeartculosindustrialesrealizanunalaborrelativamenteescasade
bsqueda, comparados con los compradores de artculos de consumo. La prctica
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aceptadaesqueelvendedoracudaalcomprador,esdecir,queaqunocorresponde
adoptar un sistema de clasificacin de los productos basado esencialmente en el
comportamientodecomparacindelosartculos.
Essistemadeclasificacinqueutilizaremosestdeterminadoporelconceptodelos
compradores acerca de los productos y el modo de utilizarlos. Las categoras de
artculosindustrialesson:1)instalaciones;2)equiposcomplementarios;3)materias
primas;4)componentesymateriales;5)abastecimientos,y6)servicios.
Sibienlaclasificacindeartculosdeconsumoesprovisionalyquizsarbitraria,la
de artculos industriales se ajusta directamente al modo en que los departamento
de compras industriales y los sistemas de control contable operan cotidianamente.
Por ejemplo, los compradores a menudo se especializan por categoras de
productos. Y las plantas siderrgicas utilizan categoras similares a nuestras
clasificaciones de los artculos industriales en relacin con la compra, el
mantenimiento,elcosteodelospedidosyelcontrol.
MateriasPrimas:productosagrariosynaturales.
Las materias primas son productos que han sido elaborados solo en la medida
necesaria para permitir el transporte y la manipulacin seguros, cmodos y
econmicos.Adiferenciadelasinstalacionesylosaccesorios,lasmateriasprimasse
conviertenenpartedeunproductofsico.
Las materias primas son rubros de gastos, y es posible que los agentesdecompras
las adquieran rutinariamente (como recompras directas). Pero los altos ejecutivos
tal vez intervengan en la compra cuando ciertas materias primas representan gran
partedeloscostosdelaempresa.comoocurreconeltrigoenlosmolinosharineros.
Msan,conelfindegarantizarlasfuentesdeabastecimiento,puededarseelcaso
de que los altos ejecutivos ayuden a negociar los contratos anuales de ciertas
materiasprimasimportantes.
Lanecesidaddelaclasificacinesunodelosfactoresimportantesquedistinguena
estos productos de otros artculos industriales. La naturaleza produce lo que le
place,yalguiendebeseleccionaryclasificareltrigo,elmaz,eltabaco,elalgodny
otros productos similares con el fin de satisfacer a los diferentes segmentos del
mercado. Algunas de las categoras ms elevadas de frutas y verduras pueden
dirigirsealmercadodeartculosdeconsumoquepautapreciosespeciales,mientras
que las categoras inferiores sern tratadas como artculos industriales y utilizados
paraproducirjugos,salsasypastelescongelados.
Lamayoradeloscompradoresdeproductosagrariosyasabequdestinodaralos
artculos, y generalmente prefieren que los productos estn seleccionados y
clasificados.Perocomolosgrandescompradorespuedenverseendificultadespara
conseguirlascantidadesdelascategorasylostiposquedesea,sehadesarrolladoel
sistema de produccin por contrato. En este caso el comprador busca
conscientemente posibles fuentes de abastecimiento y firma contratos que
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garantizanalproveedorunmercadoparasusartculos.Estaprcticaproducevarios
efectos. Tiende a convertir al proveedor en parte dela actividad del comprador, y
elimina un producto del mercado competitivo. Esta situacin puede ser deseable
desde el punto de vista de los proveedores, porque los separa de un mercado
puramentecompetitivo.
Una alta proporcin de los productos agrarios tiene una demanda comercial
inelstica, aunque el elevado nmero de pequeos productores se encuentre en
condiciones de competencia casi pura. La demanda del mercado es mas elstica
cuandohaymuchossustitutos(porejemplo,lacarnedevacayladecerdo,oeltrigo
enlugardelmaz).Perodentrodelasgamasusualesdeprecios,lademandadelos
productos agrcolas generalmente es inelstica; de modo que a los productores
agrcolas les conviene controlar la produccin y los precios, quizs aplicando los
programasoficiales.
MotivosdeCompra
Comoenelcasodelosproductosagrarios,loscompradoresdeproductosnaturales
generalmente necesitan categoras especficas y fuentes confiables de oferta para
asegurar la produccin permanente de sus propias plantas. Por consiguiente, los
grandes compradores a menudo procuran adquirir o por lo menos controlar sus
fuentes de suministro. Aqu se trata de un objetivo ms fcil que en el caso de los
productosagrarios,porqueaparecenimplicadasinstalacionesdeproduccinmenos
numerosasymsamplias.
Los vendedores de los mercados que no se integran formalmente con los usuarios
suelen comprobar que sus clientes compran en grandes cantidades y estn
interesados en asegurarse fuentesfidedignas deabastecimiento. Generalmente se
realiza este objetivo mediante contratos o entendimientos, quizs negocios por
losejecutivosdealtonivelyreferidosalascategorasestndarolasespecificaciones
delosproductos.
8.5. CuantificacindeDemandadeBienesdeCapital.
En la cuantificacin de la demanda de los bienes de capital (maquinaria, equipo
cientfico,camiones,etc.)esimportanteconsiderartresaspectosbsicos:
Requerimientoporusuario.
VidatildelBien.
Parqueexistente.
La demanda total (D
T
) ser el resultado de la demanda por reposicin (D
R
) y la
demandaporcrecimientodelsector(D
C
):
D
T
=D
R
+D
C
Porsuparte:
D
R
=P
n
/V
u
yDC=Pn*T
C
Donde:
P
n
=Parqueexistenteenelaon
V
u
=Vidatil
T
C
=Tasadecrecimientodelsectordelaeconoma
Una vez que se ha estimado la demanda de dichos bienes, se compara con la oferta
domsticadelosmismos.Ladiferenciaentrelademandaylaofertadedichosbienes
constituyeelmercadodisponibleparaelproyecto.
9. MercadoDisponibleParaelProyecto.
La diferencia entre los volmenes de la demanda y la oferta proyectadas, permite
determinar el mercado disponible para el proyecto, si la diferencia es positiva, se dice
que hay un dficit de oferta y su magnitud debe compararse, con la escala mnima
tecnolgicamente posible y/o con el tamao mnimo econmico exigido por los
inversionistas. Sienamboscasos eltamaodelmercadodisponibleresultasuperior,se
concluyeenlafactibilidaddelproyectodesdeelpuntodevistadesumercado.
10 AnlisisdelaComercializacin.
Es un proceso mediante el cual se planifica y organizan las actividades necesarias para
que en el momento preciso, una mercanca o servicio, destinado a venderse est en el
lugarindicadoyensudebidomomento.
10.1 Definicin:
Se entiende por comercializacin, el conjunto de actividades relacionada con la
circulacindelosbienesyserviciosdesdelossitiosenqueseproducenhastallegar
alconsumidorfinal.
10.2 AspectosdelAnlisisdeComercializacin
Es un hecho conocido los inconvenientes de los intermediarios y su costo en el
productofinal,elexcesodepropagandaempleadoenlacomercializacinetc.,estos
aspectosrepresentanunarealidadylosanlisisqueseefectendebernadaptarse
a ella. El estudio de comercializacin revela numerosos problemas entre los que
puedendestacar:
Queloscanalesdedistribucinseanmanejadosporunasolaempresayaseaa
travsdelcontroldelosmediosdel transporte, recursos financieros, etc., lo
quepuededarlugaralos abusosdeldistribuidor.
Queladistribucindeciertosbienesimpliqueexigenciastcnicascomopueden
serserviciosdereparacin,abastecimientoderepuestos,asesoratcnica,etc.
Para ello, es necesario conocer previamente las condiciones de ventas que ofrece la
competenciaalconsumidoryelciclodevidadelosproductos:
CiclodeVidadelosProductos
11 ComercializacindeProductosAgrcolas
Elabastecimientoeficientedeproductosalimenticiosparalapoblacinconsumidora,es
unproblemaqueanivelmundialsehaconvertidoenunconstanteretoyacuyasolucin
sehandestinadoimportantesrecursoshumanos,tecnolgicosyfinancieros.Losestudios
han concluido en que dicho problema no depende exclusivamente del volumen de la
produccin sino que adems debe considerarse un segundo factor: El sistema de
comercializacin, el cual gravita ostensiblemente sobre el primero y es determinante
parapodergarantizarelsuministrodealimentosalapoblacinconsumidora.
Crecimiento
Decadencia
CostosUnitarios
decrecientes
VentasCrecientes
UtilidadesCrecientes
CostosCrecientes
VentasDecrecientes
UtilidadesDecrecientes
VentasAltas
CostosBajos
UtilidadesAltas
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11.1 Definicin:
Entenderemos por Sistema de Comercializacin de Productos Agropecuarios, al
circuito por el cual deben pasar los referidos productos para llegar desde los sitios
dondeseproducen,hastaelconsumidorfinal.
11.2 Objetivo:
Los Sistemas de Comercializacin tienen por objetivo el satisfacer la demanda del
consumidor en condiciones adecuadas de: cobertura, cantidad, calidad, variedad,
oportunidadyprecios.
11.3 Funciones:
Para cumplir con el objetivo antes planteado, al Sistema de Comercializacin
concurren un conjunto de agentes diversos, entre cuyas principales funciones, se
pueden mencionar las siguientes: transporte, Seguros, Financiamiento, Seleccin,
Empaque,AsumiryTraspasarlaPropiedad,InformaryAlmacenar.
En este segundo nivel se ubican los silos para secado y/o almacenamiento, los
mataderos, los frigorficos y los centro de acopio. A continuacin se describen
brevementecadaunadedichoscomponentes:
**Silos:Sondepsitoscilndricosoprismticos,dealturaconsiderable,quese
carganporlapartesuperiorysevacanporabajo,destinadosalalmacenamientoy
conservacin de cereales, semillas, etc. Por lo general son propiedad de la
agroindustria que los utiliza para acondicionar y almacenar los productos que
posteriormente va a procesar, o son propiedad del Estadoquien loconstituyepara
auspiciarlaactividadagrcola.EnVenezuelaelEstadoposeecercadecincuenta(50)
silos,loscualesenconjuntotienenunacapacidaddesecadosuperioralascuarenta
miltoneladasdiariasypuedenalmacenarmsdeunmillnquinientasmiltoneladas
diarias.
**AlmacenesFrigorficos:Songrandesalmacenesquedisponendecmarasabajas
temperaturas para conservar y/o mantener congelados productos perecederos.
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Adems disponen de tneles de congelacin que permiten graduar el tiempo y la
temperaturaalaquesedeseacongelardichosproductos.
SistemadeComercializacindeAgroproductos
PRODUCCIN AGROPECUARIA
Agrcola Vegetal Agrcola Animal Pesca
Secado y
Almacenado
Centrosde
Acopio
Mataderos
Frigorficos
MAYORSTAS Bolsa Agrcola Agroindustria
EXPORTACIONES
Consumo
Animal
Consumo
Humano
Cadenas de
Supermercados
Mercados Campesinos
Mercados
Perifricos
Mercados Libres
Pequeos Detallistas,
Abastos, Bodegas,
Carniceras,
Pescaderas
CONSUMIDOR FINAL
Importacin
Complementaria
Productos
Terminados
INSUMOS
T
R
A
N
S
P
O
R
T
E
F
I
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A
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C
I
A
M
I
E
N
T
O
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**Centros de Acopio: Constituyen la estructura bsica de recepcin y
almacenamiento de la produccin agropecuaria. Estn conformados por locales
conlasinstalacionesnecesariasparaellavado,desinfeccin,seleccin,adecuacin
y empaque de los productos que luego van a ser distribuidos a travs de los
distintoseslabonesdelacadenadecomercializacin.Suadministracindebeestar
bajo la responsabilidad directa de los productores, lo cual le permite orientar en
forma ms eficiente sus productos hacia los agentes que concurren al Sistema un
mayorpoderdenegociacin.
*IntermediosyServicios:
Constituye el tercer nivel del Sistema de Comercializacin de Agroproductos y est
conformadopor:LaAgroindustria,LosMayoristasylaBolsaAgrcola.
Enlaactividadcomercialagropecuaria,generalmentelosmayoristasseagrupanen
los mercados terminales o centros de mayoristas que constituyen un elemento
esencial en el comercio de rubros agropecuarios de las grandes ciudades. En
Venezuela, la mayora de los grandes centros urbanos carecen de estos
importantes mercados terminales, a los cuales deben llegar los productos
provenientesdeloscentrosdeacopio.
LaBolsaofreceinformacinsobreprecios,mercados,cosechas,ascomounlugar
opuntodereuninparasussocios.Adems,emitereglamentosparaorganizarlas
operaciones y dar claridad al mercado, implanta normas de calidad, fija los
volmenes de los contratos y trata de resolver los problemas que se presenten
entrelaspartescontratantesenformaamigableoimparcial.
12 ObjetivodelaBolsaAgrcola.
Elobjetivogeneraldeunabolsaeseldedesarrollarelsistemadecomercializacindelos
productos que cada uno de sus socios produce, maneja, financia, almacena, exporta,
distribuyeoconsumeyaselevargananciasdelaactividadeconmicaquedesarrollan.
Esimportantesealar,laBolsatambinpuedecontribuirallogrodeobjetivosespecficos
relacionados con cambios estructurales y de poltica, que traspasan el mbito de la
comercializacin, estos seran: a) Romper la estructura oligopsnica que caracteriza al
mercado mayorista de productos agropecuarios (pocos compradores); b) Apoyar la
seguridad alimentaria mediante un adecuado y permanente suministro de alimentos al
mercadonacional;c)Ayudaralproductoradefinirloscostosmetadeproduccin,apartir
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de los precios del mercado; d) Promover el desarrollo de la agroindustria y la
agroexportacin.
13 AspectosdelMercadoBurstilqueModernizanlaComercializacin.
ElmercadoesunodeloscomponentesdelSistemadeComercializacinysedefineconla
concentracin y enfrentamiento de las fuerzas de la oferta y la demanda para
determinacin de un precio. Pero, adicionalmente el mercado burstil se caracteriza por
lassiguientessituaciones,condicionesyresultadosquelodiferenciayperfecciona:
o Transparencia:Fundamentada en eldescubrimientodelospreciosenunambientede
libreaccesoalmercadoconsuficienteinformacin.
o Liquidez:Auspiciadaporlaafluenciadesuficientenmerodeofertasydemandasque
generanadecuadonmerodetransacciones.
o Garanta:Fundamentadaenlosrequisitosexigidosalosparticipantesautorizadosyen
losdepsitosquestosdebenconstituirpararespaldarlasoperaciones.
o Informacin: Dado por el libre acceso a toda la informacin que genera el propio
mercado.
o Participacin: Dada por el libre acceso al que desee entrar o salir del mercado de
cualquierproductoagropecuario.
o Reglamentacin: Dada por los acuerdos y condiciones establecidas por los miembros
deunaBolsaqueconstituyenelreglamentointernodeoperacioneselcualseenmarca
dentrodelasleyescomercialesdelpas.
o Riesgos:Losriesgosporampliasvariacionesdeprecios,desabastecimientosysobre
ofertastiendenadesaparecerconlainformacin,laprogramacinylaelaboracinde
contratosporanticipado.
14 EstructuraOrganizativadeUnaBolsadeProductos.
Generalmente la Bolsa est conformada por socios accionistas que constituyen la
Asamblea General la cual nombra la Junta Directiva, que es el rgano responsable de
administrar la sociedad. La Bolsa tiene una Gerencia General que dispone de unidades
asesorasenaspectoslegales,decontrolyvigilanciacomercial,ascomodeunconsejode
rbitrosojuecespararesolverlosproblemasderivadosdelincumplimientodecontratosy
deunacomisinresponsabledecalcularlospreciosdecadarueda(indispensablecuando
enlaBolsaserealizancontratosdefuturo).
Adems,laBolsadebecontarconunaunidadpararealizarestudiosdemercadoyanlisis
de precios y base, una unidad responsable de la administracin y liquidacin de
operaciones y una unidad que dirija las actividades de compraventa en la rueda. Una
parte importante de la Bolsa es la conformacin que se de a la rueda o corro. Segn las
personasqueparticipanenelmismo,stapuedeserdedosformas:
Cuandolossociossonloscorredores,laruedaocorroesmuyconcurrida,puestodoslos
accionistaspuedenactuarcomotales,entantocadaunotengaunacuentadegarantaen
la Bolsa que respalde las operaciones que realice. En el segundo caso, cuando existen
puestosdeBolsa solo asistealaruedauncorredorporcadapuesto,llevanalmandatoy
representacindesusrespectivosclientesparaenfrentarsuspropuestas.Aligualqueen
el caso de los corredores, cada puesto de Bolsa debe tener sus cuentas en la Bolsa y
depositarsusrespectivasgarantaspararespaldarlasoperaciones.
LaCasadeCompensacinseconvierte,unavezcreadouncontratoentredospuestosde
Bolsa o entre dos corredores, en comprador frente al vendedor y de vendedor frente al
comprador.
TodoelquerealizaoperacionesenlaBolsa,estenlaobligacinderegistrarloscontratos
en la casa de compensacin y de ah en adelante, la misma funge y garantiza a
compradoresyvendedorestodaslasobligaciones.Tantoelcompradorcomoelvendedor
deben situargarantasporcada contratoque tengan abierto alfinalizar lasesindelda.
ConestemecanismoesquelaCasadeCompensacingarantizalasoperaciones.
15 MecnicadeOperacindeunaBolsa.
Toda persona que desee participar en las operaciones de una Bolsa lo puede hacer,
siempre y cuando acuda a un socio que acte como corredor o a un puesto de Bolsa
autorizado segn sea el caso. La persona que desea comprar o vender en la Bolsa debe
darlemandatoalcorredoroalpuestodebolsa,indicarleelpreciodereferenciaparaque
intervenga y especificarles la calidad, cantidad y las condiciones de entrega y
financiamiento.
TanprontocomosepregonalaoperacinacordadapordosCorredores,todoslosdems
tienen la opcin de adjudicarse esta operacin, ofreciendo un mejor precio en caso de
tenerunmandatodecompra,uofreciendounproductoconlasmismasespecificacionesa
un menor precio, en caso de tener un mandato de venta. Transcurrido cierto tiempo sin
quehayapujas,laoperacinsecierrayseregistraelcontratoantelaBolsa.
Una modalidad consiste en hacer ofertas y demandas sin previo acuerdo, para que sean
inscritasenlapizarrayquedenabiertashastaqueaparezcauncompradorounvendedor
queesteinteresadoenellas.Estamodalidadeslaquesepracticaencorroselectrnicos
en donde cada corredor introduce al computador sus ofertas y demandas, la mquina
coteja la informacin ejecutando aquellas operaciones que coinciden y dejando abiertas
las dems para la utilizacin de pujas. En ambas modalidades pueden existir las pujas
haciaarribaoCorredoresporparticiparenlaoperacin.
15. MercadoyTiposdeOperacionesqueseRealizanDentrodeunaBolsa.
Las operaciones que se realizan dentro de una Bolsa son muy parecidas a las de un
mercado de competencia perfecta. En ellas participa indirectamente una cantidad
apreciabledecompradoresyvendedores,permitiendoquelospreciosseestablezcanpor
mediodeunintercambioabiertoenelrecintodelaBolsa,endondetodoslosqueacten
como compradores y vendedores se presentan personalmente, en el caso de corro de
socios,ovamandatoatravsdelospuestosdeBolsa.
Generalmente, las transacciones y operaciones que se realizan en las Bolsas son de dos
tipos:
a)Operacionesdedisponibleoentregainmediata.
Son operaciones sobre productos que estn almacenados y disponibles para
ser entregados en un perodo no mayor de 48 horas. Se realizan por
descripcin, sin la presencia fsica del producto, en donde el precio se fija en
funcinde lacalidad y ellugardeentrega.Enestemercadonosemovilizael
producto,sinordenesdecompraventa,certificadosdedepsito,decalidad
y peso. Esto facilita el enfrentamiento de la oferta y la demanda, lo cual
contribuyeaconcentrarelmayorvolumenposibledeellasyfijalospreciosen
condicionesdecompetencia.
b)OperacionesaTrmino.
Tambin se conoce como contratos por anticipado, debido a que los
productores o los almacenistas se comprometen, mediante un contrato, a
entregarenunafechafuturayaunpreciodefinido,aunindustrial,exportador
oconsumidorunadeterminadacantidaddeproducto.
Elmercadodefuturospuedeserdescritocomoellugardondelosvendedoreshacen
lapromesadeentregaralgoquepuedenonoposeeryloscompradoresdeaceptar
algo queellospueden ononecesitar.enestosediferenciadelmercadoatrmino,
enelcual,siexistelaobligatoriedaddeentregaryrecibirelproducto.Loscontratos
de futuro pueden ser liquidados de dos formas: a. Anulando el contrato con una
transaccin inversa de compraventa efectuada previo a su vencimiento y, b.
Vendiendo el contrato a una tercera persona, quien adquiere el compromiso y
continaconlaoperacin.
16 Conclusin.
Talcomosehaindicado,labolsaesunmecanismoenelcualpuedenparticipartodaslas
personas que lo deseen; su finalidad es darle transparencia, amplitud y garanta a las
operaciones,yapoyarlapromocindelosserviciosyfuncionesdelacomercializacin.El
desarrollodeunaBolsaseiniciaconelobjetode:
i) Introducirnormasdecalidad;
ii) Crearconfianzaentrelaspartes;
iii) Acostumbrarapagardiferencialesdepreciosporcalidad;
iv) Usarinformacindelmercado;
v) Eliminarpresionesdeventasobrelosproductores;
vi) Reducircostosdecomercializacin;
vii) Ampliarelmercado.
**MercadosCampesinos:
Son organizaciones rurales, establecidas en sitios cercanos a los centros de
produccin, conformadas por pequeos productores que por alguna razn no
puedenonolesconvieneacudiraloscentrosdeacopio,peroquesipuedenllegara
estos centros de venta al consumidor. La promocin y creacin de los Mercados
Campesinos,debeserresponsabilidaddelosConsejosMunicipalesruralesy/odela
CorporacindeAbastecimientodelosServiciosyalimentos,(LACASA).LosMercado
Campesinos,representanunasolucinparalacomercializacindelaproduccinde
lospequeosproductoresyunbeneficioparalosconsumidoresdeesaspoblaciones
rurales,queobtienenproductosmsfrescosybaratos.
**CadenadeSupermercados:
Son establecimientos comerciales, tpicos de las urbanizaciones con alta
concentracin de poblacin, generalmente se instalan en Centros Comerciales o
reas con fcil acceso peatonal y vehicular, con amplios estacionamientos y con
dotaciones adecuadas para la exhibicin y conservacin de la mercanca, donde el
consumidorpuedeconlibertadseleccionarelproductoquedeseaencualquierade
sus marcas, precios, presentaciones, etc. Estos establecimientos se abastecen
directamente de los productores, centros de acopio y agroindustrias, asumen el
transporte y almacenaje de la mercanca, para lo cual poseen su propia
infraestructura.
**MercadoPerifricosyMercadosLibre:
Son establecimientos comerciales que se caracterizan porque se fundaron en las
periferias de las grandes ciudades, aunque posteriormente algunos de ellos
quedaron inmersos en ella debido al crecimiento urbanstico. Las diferencias
principales que existen entre estos tipos de mercados, radican en la calidad de sus
instalaciones, en la periodicidad de sus operaciones y en los organismos que los
administran. Los mercado perifricos poseen slidas estructuras, techos de
platabanda, pisos de granito, paredes cubiertas de baldosas, vialidad asfaltada y
reas de servicios para almacenamiento, refrigeracin, estacionamiento y
circulacin de camiones, recoleccin y tratamiento de desperdicios, etc. Los
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mercados libres tienen construcciones rsticas y livianas, pisos de cemento y en
generalmenosinfraestructura.
Los Mercado Perifricos usualmente operan durante seis das a la semana y son
administradospor los Alcaldes delos ConsejosMunicipales.Losmercadoslibresen
su mayora estn dirigidos por comercializacin, aunque tambin la agroindustria y
los productores agrcolas poseen algunos puestos. Son abastecidos por los
mayoristas, la agroindustria o los Centros de acopio. Atienden directamente al
pblico consumidor y se caracterizan por disponer poco volumen de cada
mercanca,peromuchavariedad.
**Detallistas:
Representan el eslabn de la cadena comercial que posee mayor nmero de
establecimientos comerciales que atienden directamente al pblico consumidor.
Son pequeos establecimientos, generalmente administrados por sus dueos,
ubicados cerca de los consumidores, que poseen un amplio surtido de mercancas,
adquiridasenfuncindelosrequerimientosdesuclientela.Sumayorventajaesque
la confiere una amplia capilaridad al Sistema de Comercializacin y que dado lo
focalizada que se encuentra su clientela, puede anticipar sus gustos y
requerimiento, su nivel de eficiencia y rentabilidad es el menor de todos los
establecimientosqueintegranelSistema.
LaeficienciadelSistemadeComercializacinsemideentrminosenlacantidadde
productos cosechados y la cantidad de productos disponibles para el pblico
consumidor. En Venezuela, en el reade perecederosse estimaque lamerma que
seproduceenelSistemaesdeaproximadamenteun40%.
Desdeelpuntodevistacualitativo,eldesarrollodelSistemadeComercializacinse
puede apreciar en la calidad del producto que llega al consumidor final y del valor
agregado que los productores pueden incorporarle a sus productos. Un aspecto
fundamental que influye en forma determinante en relacin al deterioro de la
produccinyelincrementodesucosto,eseltransportedelosproductosperecibles,
elcualnoserealizaenlascondicionesadecuadas.
TAMAO
OBJETIVO
DEFINICION
FACTORESQUELOCONDICIONAN
SELECCIONDELTAMAOADECUADO
TAMAOMINIMOECONOMICO
TAMAOOPTIMO
PROGRAMADEPRODUCCION
LOCALIZACIN
DEFINICION
LOCALIZACIONPTIMA
FACTORESQUELACONDICIONAN
MICROLOCALIZACION
TENDENCIASACTUALESENLALOCALIZA
CIONDEPLANTASINDUSTRIALES
SELECCIONYERECCIONDEEDIFICIOS
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III. TAMAODELAUNIDADPRODUCTORA.
1)Objetivo
El estudio del tamao consiste bsicamente en determinar el mejor nivel de produccin
paraelcualdebeserdiseadalaunidadproductoradebienesoservicios.
1.1DefinicindeTamaoyCriterioparaMedirlo.
Definiremoscomotamaodeunproyectoalnmerodeunidadesdeundeterminado
bienoservicio,quepuedanproducirseconlosfactoresinvolucradosenelprocesode
fabricacindedichobien,duranteunciertoperododetiempo.
Entodoprocesodeproduccinsedistinguendostiposdecapacidades:Capacidadde
Diseo o Terica y Capacidad Efectiva o Viable. La Capacidad Terica es la
capacidad tcnicamente posible de alcanzar y generalmente corresponde a la
capacidadinstalada,segnlasespecificacionestcnicasygarantassuministradaspor
elproveedordelosequiposeinstalacionesqueseutilizanenelprocesoproductivo.
Lacapacidadefectivadeproduccineslamximaproduccinquepuedelograrseen
condiciones normales de trabajo, teniendo en cuanta un conjunto de aspectos tales
como: Caractersticas del equipo instalado, Condiciones tcnicas de la planta,
problemas de suministros, Feriados, Paros Normales, mantenimiento, Cambios de
troqueles y/o especificaciones del producto, mezclas de productos, disminucin de
productividad,sistemadegestinaplicado,etc.
Cuandosetratademedirlacapacidaddeproduccindeunbienencuyoprocesode
elaboracin deben cumplirse varias fases o etapas, conectadas en serie (el producto
deunaesinsumodelasiguiente),setomarcomocapacidaddeproduccinladela
fase o etapa del proceso que resulte ser la ms restrictiva. As mismo se analizar la
inversin adicional requerida para equiparar dicha fase con el resto, y determinar la
posibleexistenciadeuncuellodebotella,enelreferidoprocesodefabricacin.
Losprocesosdeproduccinsuelenclasificarseendoscategoras:ProcesosContinuos
yProcesosIntermitentes.Loscontinuossonaquellosenlosquelasoperacionesestn
sincronizadas en funcin de una fase fundamental del proceso, que por lo general
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nunca sedetieneyeslamsrestrictivadelproceso.Losprocesosintermitentesson
aquellosenlosqueunaovariasfasesdelproyectopuedendetenerse,sindisminuirel
volumen de la produccin y el diseo de las distintas fases no se efecta en base a
unaoperacinsimultneadeellas.
2)FactoresqueCondicionanelTamaodeunProyecto.
En la determinacin del tamao adecuado quedebe tener unproyecto,se hace necesario
realizarenprimerainstanciaunanlisisdelosfactoresquelocondicionanolimitan,entre
loscualessepuedensealarlossiguientes:
a) Elmercado
b) Latecnologa
c) ElFinanciamiento
d) DisponibilidaddeInsumo
e) Laorganizacin
f) DisponibilidaddeTransporteyotrosservicios.
a)Mercado:Constituyeellmitedeltamaodeunproyecto,porcuantosilacapacidadde
produccin excede la capacidad de absorcin del mercado an a largo plazo, los
costos unitarios de produccin tendern a aumentar en proporcin directa con los
mrgenes de capacidad ociosa (no utilizada) resultantes, lo cual se reflejara en una
mayorcompetitividadenrelacinalpreciodeventadelbien.
d)Localizacin(DisponibilidadDeInsumos:Comosesabetamaoylocalizacinsondos
aspectos del proyecto muy vinculados entre s. Por eso la localizacin puede ser un
factor de inviabilidad de ciertos tamaos. Eso ocurre en los proyectos que utilizan
materias primas de alta densidad de transporte
6
, o una baja densidad de valor
7
;
cuando el aumento del tamao de la planta puede forzar el proyecto a importar
materias primas desde lugares muy distantes, tornando los costos de produccin
superiores al mximo permisible. Es decir, que en la zona donde se ubicar la nueva
unidad productora de bienes o servicios, existe una disponibilidad limitada de
materialesbsicosodeotrosinsumos.
Elproblemadelocalizacintambinsueleserinherentealospases,sobretodoalos
pasesendesarrollo,dondelaescasadisponibilidadderecursos,divisasydeinsumos
de produccin bsicos, tales como materia prima o productos intermedios, puede
perjudicareldesarrollodeproyectosquerequierangrandesinversiones.
1
Llamando as a la relacin del costo de traslado de la materia prima hasta la planta por el costo total de
produccin.CT/CP.
7
LlamandoasalarelacindelvalordeproductoporsupesoV/peso
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OPCIONESDETAMAO
MercadoDisponible
Opcionesde
Tamaos
Posibles
Tecnologa
c. SeleccindelTamaoAdecuado.
Considerandoentoncesqueeltamaoyaestdelimitadoensumximoporlacapacidad
de absorcin del mercado y en su mnimo por la inexistencia de tecnologas que
produzcan rentablemente abajo de cierto nivel, combinado con las posibilidades
empresariales y locacionales, restar un gran nmero de opciones posibles de las cuales
sedebertomarlaquevaacorrespondereltamaoptimodeproyecto.
a) Tomar una de las opciones viables de acuerdo con los criterios vistos en el
puntoanteriordetamao.
b) Desarrollarelproyectoconsiderandoesaopcin.
c) Determinarloscostoseingresos,utilidadyrentabilidaddedichaopcin.
d) Repetiresasoperacionesdecalcularlosingresos,utilidadylarentabilidadpara
lasotrasopciones.
e) Determinarculdelasopcionesanalizadaseslamejor.
f) Tomaresaopcincomoeltamaoparaelproyecto.
g) Elaborarelproyectoenformadetalladaydefinitivacomoesetamao.
Elprocesodeseleccinantesdescritoexigelassiguientesaclaratorias:
a) Enloqueserefierealdesarrollodelasopcionesviableshayquesimplificarese
procesotomadosolamentelasqueparezcanmsaproximadasdelnivelptimo
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de acuerdo a la experiencia de los proyectistas para desarrollarlas de una
manerarpidaysimplificada.
Elcriteriodelcostounitariomnimosebasaenlosprincipiosdeeconomadeescala.Por
laeconomadeescalaseentiendeelhechodequeunaelevacinenlaproduccin(enuna
misma planta, trabajando ms horas o una planta con equipos ms eficientes an ms
caros)permitereducir,hastaunciertopunto,elcostodecadaunidadproducida.As,enla
proporcin que se aumenta la produccin, tanto el costo de cada uno de los productos
(costo unitario) como el costo de la ltima unidad producida (costo marginal) tiende a
bajarcuandolaproduccincrece.
Porotraparte,sedebetenerpresentequeelmontodelainversinporunidadproducida
tiende a disminuir a medida que aumenta la capacidad de produccin de la planta. Para
evaluar los efectos que se obtendran por economas de escalas, se puede aplicar el
siguientealgoritmo:
0
T
T
t
donde,
I
t
=InversinnecesariaparaeltamaoT
t
I
o
=InversinnecesariaparaeltamaoT
0
T
0
=Tamaodereferencia
=Factordeescala
Elfactordebevariarentreceroyuno(0<<1).Si=1,nohayeconomasde
escalaysiesmayoraunohaydeseconomas.
d. TamaoMnimoEconmico.
En general los costos unitarios de fabricacin varan inversamente con el tamao de un
sistema de produccin dado. Suponiendo continuidad de los medios de produccin
respectivosyfijadoselporcentajedeutilizacindelacapacidaddeunsistemaproductivo,
lacurvacostovs.tamao,paraestesistematieneengenerallaconfiguracinsiguiente:
0100180390490680830
Unidades
El tamao que debera tener ese sistema para que operando al 85 % de su capacidad
produjeraauncostode10US$/Unidad,seradelordende830unidadesporao.Ahora
bien, si se verifica que los precios de mercado no permiten sino a un margen muy
estrechodeganancias,lolgicoserabuscarunaplantademayortamao.
Del punto de vista tecnolgico habra otra decisin alternativa: buscar un proceso de
produccin que condujeraaun menorcosto.Sinembargo, nosehace nfasissobreesta
90 Curvadecostosunitarios
70
50
40
30
10
C
o
s
t
o
s
u
n
i
t
a
r
i
o
s
Alosefectosdeentenderelcomportamientodelacurvadecostosunitarios,recordemos
queloscostostotalessepuedenclasificarenCostosFijosmsCostosVariables,esdecir:
CT=CF+CV=>CT
u
=CF
u
+CV
u
,
El subndice u denota que son costos unitarios, los cuales tienen un comportamiento
inversoaldeloscostostotales,esdecir,antevariacionesdelvolumendeproduccin,los
costos variables unitarios permanecen constantes, mientras que los costos fijos unitarios
disminuyencuandoaumentaelvolumendelaproduccin.
Enconclusin,sepuedesealarquecadatamaotendrasociadouncostounitariopara
un nivel determinado. En general, el tamao que garantiza la mnima rentabilidad
aceptable por los inversionistas, o el que permite alcanzar la Tasa de Recuperacin
EconmicaMnimaAtractiva(TREMA)sedenominaTamaoMnimoEconmico.
e. TamaoOptimo
El tamao ptimo es aquel que hace mnimo el costo del capital invertido por unidad
producidadurantetodalavidatildelproyecto;esdecir,esaquelqueminimizaloscostos
unitarios de produccin durante la vida til de los equipos involucrados en el proceso
productivoyportantomaximizaelmargendegananciasdelinversionista.
MontodelaInversin
Vidatildelosequipos
CostosUnitariosdeproduccin.
Caractersticasdelmercado.
Precio
deventa
Margende
Ganancia
CostoUnitario
TamaoMnimo
EconmicoTamaoptimo
To=CapacidadalCostoUnitarioMnimo.
Te=Capacidadalcostounitarioaceptablequepermitealcanzarelmnimomargende
gananciasqueseestdispuestoaaceptar.
Desudefinicinseconcluyequeelclculodeltamaoptimosereduceaunproblemade
programacin lineal, donde la funcin objetivo maximizar los beneficios, y su dual, es
minimizarelcostounitario.
g. ProgramadeProduccin.
Unavezquesehadefinidocualeseltamaomsadecuadoalasposibilidadesdelgrupo
promotor y a las condiciones del pas, se procede a determinar la capacidad efectiva de
produccinlacualservirdebaseparalaelaboracindelprogramadeproduccin.
Laelaboracindelprogramadeproduccinconsisteenprepararunplandeproduccinen
el cual se prever el nmero de unidades que deber fabricarse de cada bien o servicio
quelaplantaesteencondicionesdeproducir.
Te
To
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Laestimacindelasunidadesaproducirsegeneralmentesehaceporperodosanualesy
se basa en las expectativas del mercado, curva de aprendizaje de los operarios de los
equiposyenlacapacidaddeproduccindelaplantaenconjunto.
1. ElModelodeVonThnenSobrelaLocalizacinAgrcola:
Losestudiossobrelocalizacin,comomuchosotros,entreelloslosestadsticos,tienen
su origen en la actividad agrcola, curiosamente los primeros estudiosos del tema que
postularonsusteorasymodelosmatemticos,sondeorigenalemn.Seconsideraque
fueelteutnJ.H.vonThnen(17831850)elautorqueinicilateoradelalocalizacin
clsica.
Para explicar su teora Von Thnen en 1820 desarroll varios modelos matemticos
que explican las relaciones entre las variables estudiadas y el efecto de la distancia
entre los centros de produccin y los centros de consumo sobre la ubicacin de las
explotaciones agrcolas. Se pregunt por qu los lotes de tierra, con las mismas
caractersticastenandiferentesusosyconcluyquelosusosdiferentesseexplicaban
porladistanciaentreloscentrosdeproduccinyelmercado.
Elnicomercadocompratodalaproduccinagrcoladelaregin,ysetransportapor
elcaminomscorto(unalnearecta).Elespacioasdefinidosesuponeistropodesde
el punto de vista del transporte, de tal forma que los productos agrarios se acarrean
desde cada punto de la llanura a la ciudad en lnea recta (un sistema de distancias
eucldeas).
Enestascondicionessesuponequetodoslosagentesdelaeconomasecomportande
manera semejante en asuntos econmicos, es decir, tienen las mismas necesidades y
S
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habilidades, producen por igual, poseen un conocimiento total del espacio y se
conducenracionalmenteparaalcanzarelmximorendimiento.
EnestemarcodecondicionesVonThnenemplelavariablenica:distanciadesdela
granja hasta el pueblo central de comercio. Si la actividad agrcola se pudiese
concentrar, como la produccin industrial, se situara cerca del mercado yladistancia
serauncosteinsignificanteenelpreciodelproducto.
Perocomolaagriculturarequieregrandescantidadesdesuperficieparacadagranjaes
necesario que se siten a diferentes distancias. Por lo tanto, los productos se
transportarn desde diferentes distancias, lo que provoca un aumento del coste para
losproductosmslejanos.Esdecir,larentadelocalizacin(U)esigualalrendimiento
(r) multiplicado por el precio (p) menos el coste (c), menos el rendimiento por la tasa
deembarque(t)yladistancia(d)
8
.
Enestaecuacinexisteunasolavariable,larenta,que
depende de un solo factor que puede variar, la
distancia; el resto de los parmetros varan para cada
tipo de mercancas pero son constantes en todas
partesparaunmismotipodemercanca.
Siloquevaraeslatasadeembarqueladistancia
almercadoaumentaconladisminucindelatasa
deembarque;ydisminuyeconsuaumento.
8
http://es.wikipedia.org/wiki/Teor%C3%ADa_de_la_localizaci%C3%B3n_de_von_Th%C3%BCnen
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Gramneas
(extensivas)
Gramneas
(intensivas)
Productos
Forestales
Hortalizas
Mercado
1.2. ElModeloMatemticoCompuesto
EneldenominadoModeloMatemticoCompuestoseconsideraquelarentade
localizacin, a cualquier distancia del
mercado, depende de cuatro
parmetros:rendimiento,precio,costey
tasas de embarque. Dependiendo de las
caractersticasdelosproductossecrear
un sistema gradado de cosechas. Por
ejemplo:elpreciodeunkilodetomates
es mayor que el de un kilo de trigo
porque los tomates son ms perecederos y su manipulacin produce ms costes,
por lo tanto se cultivarn ms cerca. Pero hasta dnde? Se cultivarn tomates
mientraslarentadeubicacinseamayorquelarentadeubicacindeltrigo.
El modelo se puede
complicar con cuantos
cultivos se requieran y
generar un esquema
en el que los usos del
suelo se sitan
concntricamente
alrededordelmercado,
como se ve en la
grfica.
Evidentementeenelmundorealnosedanlascondicionesdeespacioisotrpico
9
planteadas,existendiferenciasdeferacidaddelatierra,diferenciasdetopografa
y de acceso a los mercados a causa de las vas de comunicacin (ms rpidas o
9
La isotropa se refiere a la caracterstica de los cuerpos cuyas propiedades fsicas no dependen de la direccin.
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msbaratas),ysuelehabermsdeunmercadoenlaregin.Todoelloprovocara
que el modelo concntrico adopte un aspecto irregular, aunque bsicamente
vlido. Pensemos que el modelo de Von Thiunen pertenece a los comienzos del
sigloXIX,cuandoannoestabancreadoslosmercadosnacionales.
1.3. Validezdelmodeloenelmundoreal
Curiosamente el modelo adquiere mayor validez en los grandes mercados, con
capacidadparatransportarmercancadesdezonasmuylejanas.Ladistribucinde
las actividades econmicas en los pases menos desarrollados se explica en gran
medidaconestemodelo;perotambinenlospasesdesarrollados:asseexplica
el patrn de zonificacin econmica (a escala continental) dentro de Estados
Unidos y Canad, y tambin buena parte de la localizacin de las actividades
econmicasenlapennsulaibrica.
Pero adems, tambin explica los usos del suelo, tanto en la agricultura de
subsistencia como en la industrial. En los alrededores inmediatos de los centros
poblados se encontraban las huertas de frutas y hortalizas, las mejor regadas y
abonadas, que se cultivaban de forma intensiva. Luego se situaban las tierras
dedicadasalasleguminosasyloscultivosderegado,mslejosestabaelcerealde
secano,trigoyescanda,msalllospastosybaldos,yporltimoelbosque,que
proporcionabaleaycaza.
Enelarrozalasiticoseorganizaelpaisajeruralencamposdearrozalesregulares
en las tierras llanas, en contraposicin con las tierras de secano, que se sitan a
continuacin.Trasellasencontramoslaspendientescubiertasdebosques.Esenla
tierra de secano, que peridicamente se queda en barbecho, donde pasta el
ganado.Aunquenoesmuyintensalaintegracindelaganaderaenlaagricultura.
Las parcelas no son muy grandes, entre 5 y 10 reas. Las ms grandes son las
granjas, seguidas de las parcelas de secano y las ms pequeas son los arrozales
intensivos.
Laproduccinindustrial,observadaeneliniciodelprocesodedesarrolloindustrial
enlaszonasmontaosas,debidoalaproximidadafuentesdeenergatalescomo
bosques o recursos hidrulicos, se traslad a las ciudades en cuanto estas
dispusieron de energa suficiente a precios competitivos con las zonas
montaosas.Resaltalaintroduccindelcarbncomoenergaydesarrollodelos
ferrocarriles,ascomoelfciltransportedelaenergaelctrica.
EldesarrollodelaganaderaenNuevaZelanda(ovino)sevioextraordinariamente
favorecido por la introduccin de cmaras frigorficas (fro) en los barcos, y el
consecuente descenso del coste de transporte en las exportaciones hacia
Inglaterra.
EldesarrollodelaagriculturaintensivadeHuelva(fresones)seviofavorecidopor
laposibilidaddeaprovecharlaimportantecapacidaddecargadelosavionesque
unanSevillacondiferentesciudadeseuropeas.
CuandolaRevolucinindustrialllegadifundirseportodaEuropaalgunosgegrafosy
economistassepreguntaronculeraelmejorsitioparaconstruirunaplantaindustrial.
Fue a comienzos de siglo XX cuandoelalemnAlfred Weber(en1909) desarrolluna
teora pura sobre la localizacin industrial en el espacio, que an sigue vigente, al
menosensuslneasbsicas.Losintentosporbuscarunmodelotericoqueexpliquela
localizacinindustrialdatandesdecomienzosdelsigloXIX.
Para su teora Weber supuso un espacio istropo, pero, con recursos productivos
localizadosenunpuntoyconelmercadoenotropunto.Engeneralsuteoraseaplicaa
laindustriapesada,aunquetambinpuedeaplicarsealaindustrialigera.
a) Lateoraestudiacuatrofactoresfundamentales:
b) Ladistanciaalosrecursosnaturales,
c) Ladistanciaalmercado,
d) Loscostesdelamanodeobray
e) Las economas de aglomeracin, es decir, el ahorro que se produce porinstalarse
dondehayotrasindustriasycompartirservicios.
Los dos ltimos factores pueden depender de decisiones polticas. No se incluyen las
fuentesdeenerga,aunquepuedenconsiderarseunrecursoms.
Entrelasmateriasprimassedistinguendostipos:losrecursosubicuos,quesepueden
encontrarencualquierparte;ylosrecursoslocalizados,quesloseencuentranenun
punto.Sernestosltimoslosquedeterminenlalocalizacindelafbrica.
Elfactorfundamentaldelquetratalateoraesladistancia:ladistanciadelaplantade
produccin a los recursos y al mercado. Lo que se localiza es la planta de produccin,
queesellugardefabricacin.Tambinconsideraqueloscostesdeproduccinsonlos
mismosentodaspartes.Conestossupuestos,loidealesquelaplantaseubiqueenel
lugardondeloscostesdetransporteestnminimizados.Weberrepresentarsuteora
enuntringulo,enelcual,dosvrticescorrespondenalosproductosquenecesitaen
suelaboracinyotrovrticeesellugardemercado.
10
Artculo tomado de la Enciclopedia Libre Universal en Espaol.
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Lonormalesque,enlaelaboracindecualquierbien,senecesitemsdeunproducto.
Incluso productos elaborados por otras empresas. Weber distingue entre: materiales
puros que se venden tal y como se encuentran en la naturaleza, como los tomates; y
los materiales brutos, que han sufrido algn tipo de elaboracin y han perdido peso,
comolamaderaparamuebles.
Webernoconsideraensuteoralasfuentesdeenerga,aunquepuedenincluirsecomo
materia prima, ya que es posible considerarlas como un coste ms de produccin, y
tienecaractersticasmuysimilaresalasmateriasprimas.
Enlateoraseconsiderandostiposdematerialesdeproduccin:losubicuos,comoel
agua, la arena o cualquiera que pueda encontrarse en cualquier parte; y los recursos
localizados,quesloseencuentranenundeterminadopuntoysonesencialesparala
elaboracin.Estosltimossonlosquetendrnmspesoenlalocalizacindelaplanta,
aunqueexistenregionesenlasque,loqueWeberconsideramaterialesubicuos,nolo
sontanto.
2.1. Primermodelo
EnunprimermodeloWeberconsideraqueloscostesdeproduccinsonigualesen
todaspartes,porloqueelpreciodelproductoslopuedevariarenfuncindelos
costes de transporte. La planta se instalar all donde los precios de transporte
seanmnimos.Paraloquehayqueconsiderarlacantidadderecursoquesepierde
en el proceso de elaboracin, los cuidados especiales para el transporte y del
aumentodelvaloraadido.
Donde:
coni=0,1,2.
Elcosteunitariodetransportedelproductoest
0
ydelinsumoiesti(i=1,2).
Qeslacantidaddeproductofabricada.
Porcadakgdemateriaprimalaplantaobtendrqkgdeproducto.Elproductose
enviar a un mercado localizado en L, con unos costes unitarios de transporte de
cu
n
/kg.km. Si los costes unitarios de transformacin son c(x), se trata de
determinarelpuntoptimodelocalizacindelaplantaindustrial.
Considerandoinicialmentequeloscostesc(x)sonconstantes,loscostestotalesde
transportarlamateriaprimavendrandadosporlarectaetiquetadacomo1,losde
transportar el productoporlarecta2y los costestotalesde transporte seranlos
sealadoscomo1+2(rayadiscontinua)enlafigurasiguiente.
En el primer supuesto Weber considera que los costes de produccin son iguales
entodaspartes,porloquesloesposibleunavariacindelpreciounitariodebido
aloscostesdetransporte.La ubicacin de laplantaseralldondelospreciosde
transporteseanmnimos.Estospreciosestnenfuncindelaprdidadepesoen
elprocesodeelaboracin,delafragilidadodelaumentodelvaloraadido.
Enparte,esteesquemaexplicalaconcentracindelaganaderaintensivaenzonas
prximas a los grandes mercados de consumo o en vas de transporte hacia esos
mercados(porejemplo,laNacionalNIIenLrida).Enelcasodelganadovacunoen
las zonas de montaa es viable una ganadera orientada a la reproduccin y a la
cradeanimalesjvenes,cuandoexistealgunaventajadesdeelpuntodevistadel
aprovechamiento de los recursos de la zona para la alimentacin, que son
finalizadosenlaproximidaddelosgrandesmercados.
2.2. Segundomodelo
En un segundo modelo Weber considera la importancia del coste de la mano de
obraydelaseconomasdeaglomeracin.Cuandoestosfactoresnosonuniformes
el ahorro que se obtiene por instalar la planta donde son ms baratos puede
compensarelaumentodelcostedetransporte.
Webertambintuvoencuentaelefectodelaseconomasdeaglomeracin.Porel
hechodeestarsituadaenunareginindustrial,unaplantapuedebeneficiarsede
ahorrosencuestionescomoelaccesoalosmercados,alasvasdecomunicacin,a
la mano de obra especializada, a los servicios comunes y a los proveedores. Sin
embargo, estos ahorros pueden desencadenar una competencia por la tierra y
dispararseelpreciodelsuelo,anulandolosposiblesahorros.
Comoocurreentodoslosmodeloslateoraesmssimplequelarealidad,peroes
muy til paracomprendermuchos fenmenosde localizacinindustrial.La crtica
ms grave que se le puede hacer a este modelo es que no tiene en cuenta ni los
costes de extraccin del recurso, ni las limitaciones y costes del almacenamiento;
dos factores que pueden hacer subir mucho el precio unitario del producto.
Tampoco tiene en cuenta que cuanto mayor sea el valor aadido a un producto
menosdependedeltransporteparagenerarplusvalasycrearbeneficios.
3. Teoradeloslugarescentrales
11
LaTeoradeloslugarescentralesesunateorageogrficadeductivadesarrolladaporel
gegrafoalemnWalterChristaller
12
(18931969),expuestaporprimeravezensuobra
Los lugares centrales, en Alemania meridional de 1933 y que se convertira en una de
lasteorasesencialesdelanuevageografacuantitativa.Ellugarcentralqueabastecea
mayornmerodepoblacinserelidealparalalocalizacinempresarial.
LateoradeChristallersebasacomolasanterioresenunespacioisotrpico,enelque
la localizacin empresarial (no solamente la industrial, sino tambin la del sector
terciario) se realizara en el denominado lugar central, para abastecer a la mayor
poblacinposible,distribuidaportodoelterritorioenelentornodellugarcentral
11
"http://es.wikipedia.org/wiki/Teor%C3%ADa_de_los_lugares_centrales"
12
Gegrafo alemn cuantitativo cuya contribucin principal a la disciplina, la Teora de los lugares centrales,
recogidaensuobraLoslugarescentralesenAlemaniameridional(1933),supusounarevolucinenladcada
de los cincuenta y sesenta dentro del pensamiento geogrfico al postular una teora sobre la distribucin y
jerarquizacindeloslugarescentralesenunespacioistropo.Sentabalasbasesparaexplicarlaorganizacin
delasredesurbanas,teorizandolaspautasdeordenacindelosncleosurbanosconsideradoscomocentros
deserviciosqueequipanalapoblacincircundante.
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Segn esta teora, un lugar central sera aquel que pudiese ofrecer servicios de
determinadas clases. Cada empresa de servicios tendr un umbral de demanda
mnimo,necesarioparapoderinstalarse.Elumbraldedemandaes,pues,lapoblacin
mspequeaalaquesedebeprestarunservicioparaalcanzarunpuntodeequilibrio
entre gastos e ingresos. Cada servicio, y cada producto, tendrn un umbral diferente,
dependiendodesuprecio.Paracalcularesteumbralhayquetenerencuentaelprecio
del producto y el coste del transporte. La distancia mxima, o coste del
desplazamiento, a la que se desplaza un cliente para obtener el producto se le llama
alcance,alcancefsicodelmercado.
Sisituamosunaempresaenunlugarestetenderaconcentrarlapoblacinyaservira
loshabitantesdellugarcentralyatodoelalcance.Si
el alcancees mayor que elumbralhabrunreano
cubierta por la empresa, ya que la poblacin ms
alejada tender a no desplazarse para adquirir ese
servicio, a no ser que se acumulen consumos de
servicios, yen esta reasurgirnotrasempresasdel
mismo tipo, hasta lograr un equilibrio. El rea del
alcance de una empresa tendr forma hexagonal,
paragarantizarlaprestacindeeseservicioatodoel
espacioisotrpico.
Partiendodeunespacioistropoconunadistribucinhomogneadelapoblacinydel
poder adquisitivo, el coste del producto se incrementara en funcin de los factores
distancia y precio del transporte. Del mismo modo la capacidad de compra de la
poblacindeunproductodisminuirenfuncindesucosteyportantodeladistancia.
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Siguiendoesterazonamientosededucequeexistirunlmiteapartirdelcualyanoes
rentableadquirirunproductooservicioalexistirotrolugarmsprximo.
La teora de Christaller crea una red de reas de influencia circulares en torno a los
centros deservicios olugarescentralesqueen elmodeloacabantransformndoseen
teselas hexagonales al ser esta la figura geomtrica ms cercana al crculo, la cual no
deja espacios intersticiales sin cubrir al gravitar hacia uno u otro ncleo. La existencia
de lugares centrales que ofrecen una mayor y ms variada gama de servicios permite
deducirunajerarquadencleos,creandoreasdeinfluenciayrelacionesentreunosy
otros.
Elpreciodelproductodeterminarelumbralquenecesitalaempresa.Cuantomsalto
seaelpreciomayorserelumbralmnimo,pero,tambin,mayorserelalcance.Esto
permite establecer una jerarqua delugarescentrales.Loslugarescentralesdeprimer
orden son los ms pequeos y numerosos, y los de orden ms alto hay menos. De
ordenmayorslohayuno.Ellugarcentraldeordenmayortienetodoslosserviciosde
los rdenes inferiores. Los lugares centrales de orden ms alto tienen los servicios de
loslugarescentralesinferiores.Cuantomayoresunlugarcentralmspoblacintiene.
Enelmodelogeomtrico,elnmerodelugarescentralesserasiempreunmltiplode
3, pero la red de transporte introduce cambios en el acceso y el coste del
desplazamiento, por lo que el nmero de lugares centrales es un mltiplo de 4.
Adems,silareginesdefronteraelnmerodelugarescentralespuedeserhastaun
mltiplode7.
Sin tomar con excesiva rigidez la teora, esta se cumple en la realidad con bastante
mayor frecuencia de lo que se podra esperar de la irregularidad del espacio real. No
obstante,laevolucinhistricasueledesvirtuarla.Elmayorproblemaquenoresuelve
lateoraeslainfluenciaqueladensidaddepoblacintienesobreeltamaodelalcance
y el umbral. Las diferencias de densidad de poblacin, que la propia teora admite al
concentrar la poblacin en los lugares centrales, pueden hacer que el alcance de una
empresaseasiempresuperiorasuumbral.
4. ELModelodeCompetenciaEspacial
Hotelling (1929) propuso un modelo de competencia espacial, que pese a su sencillez
muestra la fuerza de la tendencia a la concentracin espacial de los competidores,
aunque el resultado de esa competencia no minimice los costes de transporte, y por
tanto no puede considerarse un resultado racional desde una perspectiva de
planificacin.
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Este principio se ha extrapolado a otro tipo de "espacios". Por ejemplo, explicara por
qu casi todos los productores devinotiendenaproducirvinosparecidos;porques
difcilencontrargrandesdiferenciasenlosprogramaspolticosdelospartidospolticos;
porqulaspelculassontanparecidas;porqulosprogramasdetelevisinserepiten
temticamenteaciertashorasentodaslascadenas,etc.
Agrandesrasgos,podradecirsequesiunconjuntodeempresasestncompitiendoen
condiciones de diferenciacinmnima(p.e.espacialmenteagrupadas),entoncesexista
la posibilidad de que alguna empresa encuentre un mercado "lejano" a la
concentracinenelquepuedaentraryobtenerbeneficios(sitodosestnproduciendo
vino "con cuerpo", puede haber un buen mercado para una empresa que entre en el
mercado de "vinos ligeros"). Pero, inmediatamente, comenzar una dinmica de
relocalizacionesque,finalmente,acabarenunequilibriodemnimadiferenciacin.
5. readeMercadodelasPlantasIndustriales
UntercermodeloclsicoeseldesarrolladoporLsch(1943).Enestemodelosesupone
queexisteunaplantaindustrial,localizadapuntualmente,queabasteceaunconjunto
deconsumidoresdispersosenelespaciocircundante.
Dadalacurvadedemandaindividualesquematizadaenlafigura(a),silaplantafijaun
precio para el producto dado por OP, la demanda de los consumidores ms prximos
ser OQ, pero conforme los consumidores se encuentren localizados ms lejos de la
planta,elprecioalqueadquirirnelproductoserP=OP+tx,siendotelcosteunitario
detransporteyxladistanciaalaplantadelosconsumidores.
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0
q
p
P
Q
0
q
p
CMLP
CDE
M N
(a)
Lacurvadedemandaespacial(supuestacncavaporLsch)CDEpermitira,enfuncin
de la curva de costes medios a largo plazo, CMLP, alcanzar una dimensin a la planta
esquematizada por el segmento MN en la figura (b), que tambin determina el radio
delcrculoqueconstituirelreademercadodelaplanta.
EstemismomodelofueplanteadoporOlson(1959)paraelcasodeunplantaindustrial,
localizada puntualmente, que adquiere la produccin dispersa en su espacio
circundante (concretamente, una central lechera). Mediante su modelo, calcul la
dimensinptimadelaplanta,lacualdeterminaunreademercadoparalaplanta.
Dada una determinada curva de costes medios a largo plazo, determinada por la
tecnologadeproduccindisponible(loquesellamarcurvadecostesmediosalargo
plazo de funcionamiento), CMLPF, al sumarle la curva de costes medios de transporte
CMT (que por simplicidad se supondr que es una recta), se obtiene una curva de
costes medios de funcionamiento y transporte, CMFT, en forma de U cuyo mnimo
(b
)
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sealaraladimensinptimadelaplantaencondicionesdecompetenciaperfecta.En
lafigurasiguientesehanesquematizadodossituaciones:
(a)concostesunitariosdetransporteelevadosy
(b)conmenorescostesdetransporte.
(a)
(b)
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En gran parte, la expansin de los cultivos intensivos en Valencia, Murcia, Almera,
Maresme, etc. estara favorecida por las infraestructuras industriales y comerciales
existentes en esas zonas. Por el contrario, el porcentualmente menos importante
desarrollodeestostiposdecultivosenzonasclimticayedficamentedegraninters,
como el valle del Guadalquivir, estara explicado por la ausencia de esas
infraestructuras.
6. LocalizacinyDimensinptimas
Moses (1958) seal que en el modelo de Weber implcitamente se supone que no
existen diferencias geogrficas en los costes de produccin, y que la funcin de
produccinesdecoeficientesfijos.Debidoaellolalocalizacinptimaeselpuntoen
el que se minimizan los costes de transporte. Esta idea llev a un grupo de
investigadoresaexaminarlossupuestosimplcitossobrelafuncindeproduccinenel
modelodeWeber.As,Khalilietal.,sealaronque:
d(x,x)=0
(k/x)>0
[
2
k(x
1
,x
2
)/x
1
x
2
]=0;esdecir:d(x
1
,x
2
)=d(x
2
)d(x
1
)
Siendodlafuncinqueexpresaladistancia,yx
i
lascoordenadasdeunpunto.
Un resultado adicional, sealado por Jurez (1985), es que para una planta industrial
quetransformalaproduccinagraria,cuandoseconsideralainfluenciadeunmercado
puntualexterioralazona,sloenelcasodequeloscostesdetransportedelproducto
transformado por la industria sean nulos, la localizacin de la planta se situar en la
medianadelazonadeproduccin.Sielcostedetransportedelamateriaprimaagraria
ydelproductoacabadocoincide,entonceslalocalizacinptimaseencuentraentrela
frontera de la zona de produccin agraria y el mercado, siendo indiferente cualquier
puntoentreambos.
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Solamentecuandoelcostedetransportedelamateriaprimaagrariaseasuperioraldel
producto transformado, la localizacin se producir en la regin agraria, pero ni
siquiera en la mediana, sino cercana a la frontera ms prxima al mercado. En este
contextodebeentendersecomocostedetransporteelcosteunitariodetransportarla
materiaprima, t
m
,yelcoste unitario detransportarelproductoacabadomultiplicado
porelfactordeconversinproductoacabado/materiaprima,,,esdecir,t
p
.
Esdecir,enlascondicionesdelaagriculturatradicional,lamejorauniformedelasvas
de transporte habra permitido una distribucin espacial ms equilibrada de las
actividadeseconmicas,ydelasinfraestructurasdesarrolladascomoconsecuenciadel
procesodemodernizacin.Sinembargo,unamejoradelasvasprximasalosncleos
urbanos habra favorecido la concentracin de la actividad productiva en las
inmediacionesdelosgrandesncleosurbanos.
Obsrvese que esta concentracin afectara tanto a las actividades agrarias (va los
modelosdeThnenyLschOlson)comoalaindustrialesycomerciales(vaelmodelo
de Weber). Esta concentracin, en la siguiente fase, va el teorema de la mediana,
favorecerade nuevola concentracinenlaszonasurbanas,actuandoconmsfuerza
quelamejoraposteriordelasvasdetransporteenelmediorural.
8. CompetenciaEspacial
Hotelling (1929) propuso un modelo de competencia espacial, que pese a su sencillez
muestra la fuerza de la tendencia a la concentracin espacial de los competidores,
aunque el resultado de esa competencia no minimice los costes de transporte, y por
tanto no puede considerarse un resultado racional desde una perspectiva de
planificacin.
Este principio se ha extrapolado a otro tipo de "espacios". Por ejemplo, explicara por
qu casi todos los productores devinotiendenaproducirvinosparecidos;porques
difcilencontrargrandesdiferenciasenlosprogramaspolticosdelospartidospolticos;
porqulaspelculassontanparecidas;porqulosprogramasdetelevisinserepiten
temticamenteaciertashorasentodaslascadenas,etc.
Agrandesrasgos,podradecirsequesiunconjuntodeempresasestncompitiendoen
condiciones de diferenciacinmnima(p.e.espacialmenteagrupadas),entoncesexista
la posibilidad de que alguna empresa encuentre un mercado "lejano" a la
concentracinenelquepuedaentraryobtenerbeneficios(sitodosestnproduciendo
vino "con cuerpo", puede haber un buen mercado para una empresa que entre en el
mercado de "vinos ligeros"). Pero, inmediatamente, comenzar una dinmica de
relocalizacionesque,finalmente,acabarenunequilibriodemnimadiferenciacin.
9. TeoradelaLocalizacineInvestigacinOperativa
LosmodelosderivadosdelastcnicasdelaInvestigacinOperativasecaracterizanpor
considerar fuentes de materias primas, instalaciones industriales y mercados
localizados puntualmente, exclusivamente como consecuencia de las tcnicas de
clculodisponibles.Paralaaplicacindeestastcnicasalaszonasproductivasagrarias
(y a cualquier actividad que no se desarrolle puntualmente), es necesario dividir el
espacioenzonasysuponertodalaproduccinconcentradaenunpunto,elcentrode
gravedaddelafuncindedensidaddeproduccinencadazona(Stollteimer,1963).
Dadalasdificultadesdedeterminacindeesospuntosmediantelastcnicasdeclculo
habitualmenteutilizadas,frecuentementeseincurrenenimportantessubestimaciones
de los costes de transporte en origen, obtenindose como consecuencia plantas
sobredimensionadas. La lgica del mercado resolver ese error frecuentemente
mediante las relocalizaciones que resulten menos costosas. Dado que las pequeas
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unidades productivas, en teora, incurren en menores costes de relocalizacin,
probablemente estos errores de planificacin varen el espacio productivo,
contribuyendoaacentuarlastendenciasalaconcentracin.
10. Teorasdelocalizacinyformasdeorganizacinindustrial.
Entre las distintas panormica de las teoras de la localizacin industrial, es necesario
conectarcadaunadelascorrientesconelcontextoeconmicoenelquedesenvuelve,
y con el tipo de organizacin industrial y econmica dominante. As, cuando surge la
teora tradicional existe un predominio de las empresas de tamao pequeo, con un
slocentroproductivo,yconunosmediostcnicossimples.Ademslascaractersticas
de los medios de transporte hacen que determinados factores como las materias
primas, las fuentes de energa y el costo de transporte tengan una fuerte incidencia
sobrelasdecisionesdelocalizacin.
Todoelloestimpulsadoporunatendenciadecarcteropuestoaladelafaseanterior
ladobletendenciahacialadescentralizacinyhacialaespecializacinflexible.
Descentralizacin,queensentidoestricto,suponeunafragmentacindelacadenade
valor,odesintegracindelprocesodeproduccinenunnmerocrecientedefases,lo
que incrementa la divisin del trabajo en el seno de una empresa multi planta, y
favorece elsurgimiento de pequeasempresas industrialeso de servicios,queactan
comoproveedoras,clientesocolaboradoras.
Especializacinflexibleesunaestrategiaqueconsisteeninnovacinpermanente,enla
adaptacinalosincesantescambiosenlugardelintentodecontrolarlos.Sebasaenun
equipo flexible (polivalente), en unos trabajadores cualificados y en la creacin, por
13
Unclusterconsisteenlaaglomeracinespacial,enunlugarconcreto,deungrupodeempresas(competidoras,
complementarias o independientes) e instituciones, pblicas o privadas, que estn interconectadas por
tecnologas, infraestructuras y habilidades comunes, de modo que existe la interaccin entre ellas en mbitos
como la comunicacin, la logstica o el personal. Esto permite aprovechar sinergias y economas de alcance,
lograndoasunamayorproductividadycrecimientoempresariales.
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medio de la poltica, de una comunidad industrial que slo permita las clases de
competenciaquefavorecenlainnovacin.
Por estas razones y ante la falta de adecuacin de los modelos tericos generales, los
estudios de localizacin industrial ms recientes se han apoyado ms en deducciones
empricasquetericastratandodeincorporar,ademsdevariableseconmicas,otras
detiposocial,culturaleinstitucional.
ParaParr(2002),elanlisisdelalocalizacinindustrialesimportanteparacomprender
fundamentalmente la estructura del espacio econmico que determina el tamao de
las ciudades. Es decir, grandes centros industriales representan una oportunidad de
crecimiento para las regiones y una fuente en la formulacin de estrategias para el
desarrollo regional y la generacin de encadenamientos o clusters de diversas
empresas. Esto se ve reflejado en la formacin de grandes centros urbanos. Tal
urbanizacingenerarunaseriedeexternalidadespositivasqueseverreflejadaenun
mayorprogresoeconmicodelaregin.
Algunasdelasmejorassepuedentraducirenmejoresserviciospblicos,accesibilidada
las comunicaciones de mayor desarrollo tecnolgico, ampliacin del servicio de
transporte, mayor heterogeneidad entre las empresas y una amplia gama de
especialidadesenlamanodeobra.
En la amplia literatura de la teora de la localizacin hay dos visiones bajo las cuales
existen incentivos tales como las economas de escala para que las empresas se
localicen en un espacio determinado. Por un lado, tenemos el enfoque de las
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economasinternasqueestablecenquelaformacindeeconomasdeaglomeracines
determinada por la dimensin de la produccin de una empresa, basada en una serie
defactoresquesedesprendedesumismaeleccin.
Segn Krugman (1998) las fuerzas centrpetas son las tres fuentes clsicas
marshallianas de las economas externas. Un gran mercado local crea los
encadenamientos hacia atrs sitios con buen acceso a mercados grandes son lugares
preferidos para la produccin de bienes sujeto a economas de escala y
encadenamientos hacia delante un mercado local grande justifica la produccin local
de bienes intermedios, disminuyendo los costos a los productores. Una concentracin
industrialsignificativa,creaunmercadolaboralfuerte,especialmenteparahabilidades
especializadas, as a los empleados se les hace ms fcil encontrar empleadores y
viceversa. Adems, una concentracin local de las de la industria podra crear ms o
menoseconomasexternaspurasvalatransferenciadeinformacin.
Las fuerzas centrfugas se encuentran representadas de igual forma por tres factores.
Los factores inmviles ciertamente las regiones y los recursos naturales, y, en un
contexto internacional, las personas tambin actan contra la concentracin de la
produccin, del lado de la oferta (cierta produccin debe dirigirse a donde los
trabajadores estn) y del lado de la demanda (los factores dispersivos crean un
mercado disperso, y cierta produccin tiene un incentivo a localizarse cerca de los
consumidores).
Para Krugman y Livas (1992), el modelo de geografa econmica debe incluir una
tensin entre una fuerza centrpeta que tiende a impulsar el crecimiento de la
poblacin y la produccin dentro de aglomeraciones y una fuerza centrfuga que
tienda a romper tales aglomeraciones. Una fuerza centrpeta puede incluir economas
externas y una variedad de efectos de mercados, tales como los enlaces hacia atrs y
hacia delante mencionados anteriormente. La fuerza centrfuga puede incluir
deseconomas externas, tales como la congestin y contaminacin, rentas de la tierra
urbana,yelatractivodedesplazarselejosdelasaltaslocalidadesurbanascompetitivas
alosdemenoscompetitividadrural.
12. Factoresdelocalizacinindustrial
14
14
ArtculodelaEnciclopediaLibreUniversalenEspaol.
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Muchas son las cosas que se pueden hacer. Aunque aqu nos centramos en la
industria es aplicable a cualquier sector de la economa. En primer lugar pueden
mantenerunamanodeobrabarataycualificada,omejordicho,conunarelacin
calidadprecioadecuadaalasnecesidadesdelasempresas.
Los costos de transferencias agrupan costos fijos y costos variables; los primeros
estn constituidos por los gastos de terminal, carga, descarga, seguros,
amortizaciones sobre el capital y gastos administrativos. Los segundos refieren al
incrementotarifarioqueesfuncindeladistanciarecorrida.Sobreelconjuntode
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procesosindustrialesexistente,nohayhomogeneidadenelimpactoproducidopor
los costos de transferencia; en algunos la influencia es mayor que en otros y por
endesuorientacinestarprincipalmenteinfluenciadaporeltransporte.
Siconsideramosquelasactividadesdetransformacinexigenconectarcentrosde
ofertademateriaprimaconcentrodeconsumodeproductosmanufacturados;el
punto ptimo de localizacin estar dado por el que logre minimizar los costos
totalesdetransferencia.Dossonlosaspectosqueinfluyenensudeterminacin:
a) Elsistematarifariodelasredesdetransporteexistente
b) Elpesoyelvolumenrelativosdelamateriaprimaconrespectoalproducto
final.
i. Orientacinhacialamateriaprima
ii. Orientacinhaciaelconsumo.
Elprocesodeseleccinsesimplificapartiendodelsiguientesupuestobsico:
Los costos de produccin son similares en todos los posibles lugares de
localizacin, es decir, que se considerarn constantes todos los costos de
produccin excepto el costo del transporte. El proceso general que permite
seleccionarlaubicacingeogrficafinaldelanuevaunidadproductoradebieneso
servicios,puederesumirsedelasiguienteforma:
Losprocesosqueutilizanmateriasprimascuyamovilizacinfsicasuponeungasto
por unidad de producto terminado comparativamente mayor que el necesario
para transportar el bien elaborado, tienden a localizarse en las cercanas de las
fuentesdelosinsumos.
Algebraicamente:
Orientado hacia
la materia prima
Orientado hacia
el mercado
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PPE
PMP
>1
PPE
PMP
<1
Donde:
PMP = peso y/o volumen total de materia prima a ser transportadas por unidad
delproductoelaborado.
PPE=pesoy/ovolumendelaunidaddeproductoelaborado.
Este mtodo es muy utilizado (tambin se puede sustituir el PMP por el costo
unitariodetransporteyelPPEporelpreciodeventadelproducto),sinembargose
le critica que solo considera el peso y el volumen omitiendo dos aspectos que
influyensignificativamenteenlasdecisioneslocacionales:
b) Valor del bien a transportar por unidad de peso. A mayor valorpor unidad de
peso se reduce proporcionalmente los costos de transferencia sobre el costo
totaldelproducto.Losprocesosqueproducenbienesconesascaractersticas,
tendrnmayormovilidadespacial.
Lacercanaalasfuentesdemateriaprimafueunfactordelocalizacindecisivoen
el pasado, cuando el coste del transporte era muy elevado, y los medios y la red,
insuficientes. Las primeras fbricas se situaban junto a las fuentes de materia
primaydelaenerga.Hoy,lasmateriasprimasylosrecursosenergticos,comoel
petrleo, la electricidad o el gas natural, se transportan a largas distancias en
grandescantidades.Actualmente,sololasindustriasquenecesitanmuchaenerga
optan por situarse cerca de plantas hidroelctricas y en torno a los grandes
puertos.
FactorManoDeObra
Cuandoladecisinlocacionalhasidoadoptadasolamenteenfuncindelosgastos
de transferencia, la presencia de opciones con fuertes ahorros en mano de obra,
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pueden hacer variar la primitiva ubicacin del punto de localizacin. El anlisis se
efectasuponiendoigualeslosdemscostos.
Eldesplazamientodelpuntodondeseminimizaelcostodeltransporteadondese
ahorra en mano de obra, tiene lugar cuando el efecto ahorro por mano de obra
msquecompensaelcostoadicionaldetransferencia,esdecir,cuando:
CM
u
CM
u
>CT
r
CT
r
A B B A
Suponiendoqueloscostosdeproduccinexceptolamanodeobra,sonigualesen
AyenB,siendoAelpuntoptimoanterioryBelpuntonuevo.
CM
u
=costosmediosunitarios
CT
r
=costosdetransferenciaunitarios.
FactoresAmbientales
Existenfactoresambientalesdeatraccinorechazodeunaplanta.Dependiendode
la cantidad de residuos que genere en su proceso de elaboracin del producto, la
plantapodrsermsomenoscontaminanteparaelmedioenelqueseubica.Esta
contaminacin genera rechazo y oposicin de ciertos grupos, cuando se instalan
plantas contaminantes para el medio cerca de ncleos de poblacin, regiones
naturalesfrgilesodeespecialintersensuconservacin.
Pero, adems de los recursos naturales y energticos, muchas plantas tienen una
dependenciamsinmediatadelmedioambiente.Aveces,lasnecesidadesdeaguao
dezonasverdescercadelaplanta,nopermitenlalocalizacindelaplantamsque
endeterminadoslugares.
FactoresClimticos
Losclimasextremosson,tambin,unfactorlimitanteparalalocalizacinindustrial.
Las mquinas no funcionan bien, o se estropean antes, en climas muy fros, muy
clidos, muy secos, o muy hmedos. El proceso industrial pierde eficacia. Adems,
estosclimassecorrespondencondensidadesdepoblacinmuybajas,esdecir,por
un lado estn lejos de los mercados, y por otro lejos de los trabajadores, a los que
hayquealojarenlasinmediacionesacostadelaempresa.
Siatendemosalalocalizacinglobal,tenemosque,elclimaesunfactorlimitantede
laactividadindustrial,mximecuandodelclimadependelacapacidadregeneradora
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de la naturaleza. Adems, los climas extremos dificultan el funcionamiento de la
propiaplantaylaaglomeracinenlascercanasdelafuerzadetrabajo.
DesconcentracinIndustrial
Untercerfactorimportanteeslapolticaempresarial.Enestesentidocobraespecial
importancia la poltica de desconcentracin de las grandes empresas
multinacionales. La desconcentracin significa que una empresa fabrica los
diferentes componentes de su producto en plantas industriales repartidas en el
mundo.
Producir en varias fbricas tiene muchas ventajas: no se depende de la coyuntura
econmica de una regin, se aprovechan las ventajas comparativas, es posible
trasladar una planta de un sitio a otro sin comprometer los resultados de la
empresa, etc. La desconcentracin no slo afecta al proceso productivo, tambin
incluye el domicilio social y fiscal de la empresa, que se instala all donde paga
menos impuestos. No obstante, en los pases ricos queda lo ms importante, los
rganosdedecisin.
Sinembargo,enlospasesindustrializadossequedalomsimportante:loscentros
dedecisin,lamanodeobraespecializadaymscualificadaylainvestigacin.Esta
poltica de desconcentracin busca, en muchos casos, no depender de una sola
plantaparalafabricacindeunproducto,sinoquesefabricanloscomponentesen
varias factoras y se montan en una, con lo que no dependen de la crisis de una
reginoplanta.
InvestigacinCientfica
Porltimo,nodebemosdesdearlaimportanciadelainvestigacinenlaubicacin
deunaplantaindustrial.Enlaactualidad,muchosbienesdependendelestadodela
investigacin cientfica, o en todo caso la fabricacin de los mismos. Las nuevas
mquinaspuedenaumentarlaproductividaddelafuerzadetrabajo,loquesignifica
que el valor aadido es mayor y el producto ms ubicuo. Adems, la investigacin
puede generar una industria de vanguardia en las regiones en las que existe.
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Muchos capitales estn dispuestos a invertir en este campo. La investigacin
cientficapuedeserunfactordelocalizacindeprimerorden.
Los factores que inciden en la localizacin industrial han variado a lo largo del
tiempo debido a los cambios tecnolgicos y de organizacin empresarial. En la
actualidad son, ante todo, de carcter econmico (la abundancia de recursos
naturales,ladisponibilidaddemanodeobra,laproximidadalosmercados,labuena
comunicacin, etc.), pero tambin han adquirido importancia aspectos como el
conocimiento directo del territorio, la calidad del medio ambiente o la percepcin
delempresario.
ElgrficoprecedentefuetomadodeWilkipedia
Si se prosigue con el mismo esquema de anlisis, otros pueden ser los factores de
produccin o insumos que tengan la relevancia necesaria como para influir en la
localizacindelaunidadproductora.
Enlamedidaenquesecotejanvariosinsumosyfactores,elanlisisseplanteabajo
el supuesto que en cada evaluacin, el costo total de produccin en las opciones
locacionales, permanece constante, excepto para el factor o insumoevaluado.Una
listatentativa(noexhaustiva)detalesfactoresoinsumoscomprende:
a) Orientacinhaciaelintersdelcapital.
b) Orientacinhaciacostedelatierra(costosocial,usosalternativos)
c) Orientacinhacialosimpuestos.
d) Orientacinhacialadisponibilidaddeinstalacionesdeinfraestructuras.
e) Orientacinhaciaconsideracionespersonales.
f) Satisfaccindemetassociales.
Enteoraenemplazamientomsfavorabledeunaplantaesaquelpuntoenelque,
considerando al negocio en su conjunto, el costo total de produccin y entrega de
lasmercancasatodoslosclienteseselmsbajo.Estecostototalincluyeelcostode
todos los factores que se han mencionado anteriormente, as como cualesquiera
consideracionesespecialesquesedebanalcarcterdelaempresa.Enrealidad,sin
embargo, la decisin sobre la localizacin de la planta no se basa siempre en la
razn, porque en un nmero de ocasiones mucho mayor que el que admite la
direccin industrial, las ligas financieras o comerciales de la empresa o la fantasa
personaldealgnaltofuncionarioejercenelequilibriodelpoderenesteaspectoy
enesecasolascircunstanciasseimponenaloscostos.
Ademslaenvergaduradelcontroladministrativodecualquieraltofuncionarioode
un grupo de funcionarios es tal, por lo general, que, independientemente de la
ayuda de sus subordinados, la alta direccin de una planta muy grande no puede
abarcarclaramentelaenormidaddelasactividadesqueestnbajosucontrol.Otros
problemas, como la dificultad de contar con la tremenda cantidad de personal
necesario, as como con transportes internos y los problemas de servicio y
mantenimientodeunagranfbrica,sonfrecuentes.
Muchosfabricantesdeartculosparausodomstico,hancreadounareddeplantas
filiales para fabricar cajas de plstico, manijas, etc., que se requiere para sus
productos; otros para abastecer de partes elctricas y otros para dispositivos
electrnicos.Todasestaspartessemontandespusdeuntodoenlaplantacentral.
Muchas compaas de automviles utilizan una variacin de esta descentralizacin
vertical, ya que la planta matriz enva piezas y montajes parciales a sus filiales en
todo el pas, en las que se realiza el montaje final del automvil, generalmente
dentrodelreadelmercadoqueseestasirviendo.
16. SeleccinyEreccindelosEdificiosdelaPlanta.
En la seleccin de los edificios de la planta hay que ponderar las ventajas relativas
delosdostiposbsicosdeconstruccinexistentes,enrelacinconlanecesidadde
laempresadequesetrate.Cadaunodeestostipos,eledificiodeunsolotipoyel
devarios,ofrececiertasventajasclaras.Lasventajasquegeneralmenteseatribuyen
alasconstruccionesdeunasolaplantaconrelacinalasdevariospisosson:
Mayorfacilidaddeexpansin,graciasalaampliacindelosedificiosexistentes.
Mayorcapacidaddecargadelsueloymenoresvibracionescuandoseemplean
equiposymaterialespesados.
Las exigencias con respecto a las propiedades del suelo para los cimientos son
menosseveras.
Mejorluzyventilacinnatural.
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Mayorflexibilidadenladisposicindelaplanta.
Mayor espacio de piso disponible, porque no se necesita espacio para
elevadoresyescaleras.
Es posible hacer rutas mas eficientes, particularmente en el caso de la
fabricacinenserie.
Loscostosdemanejosdematerialessonmenores.
Esposibleunamejorsuperintendencia.
a. Seutilizandemaneramseficienteslosterrenos,particularmentecuandoel
espaciodisponibleeslimitado.
b. Elcostodelaconstruccinpormetrocuadradodesueloesmenor.
c. Elacondicionamientodelclimaresultamasbarataporqueelreadetechos
esmenor.
d. Son ms resistentes al fuego, porque generalmente se usa el cemento
armadoensuconstruccin.
e. Laconstruccinesmsadecuadaparaelcasodeterrenosconpendiente.
f. Lospisossuperioressehallanmaslibresderuidos,oloresyporquerasdela
calle.
g. Sepuedeutilizarelflujoporgravedaddelosmateriales.
h. Sepuedenhacerdisposicionesmscompactas,medianteunarreglovertical
delasreasdeproduccin.
CuadroN6
ConsumoPromediodePaalesDesechables
SegnEdadesdelosUsuarios
Edad(Meses) Tamao %delaPoblacin Consumodiario
06 T
1
3,10 8
712 T
2
2,46 6
1324 T
3
1,94 4
CuadroN7
ProyeccindelMercadodePaalesDesechables
(EnMiles)
Aos Poblacin Demanda Oferta DemandaInsatisfecha
1 19.735 1.193.000 1.110.000 83.000
2 20.226 1.222.700 1.130.000 92.700
3 20.721 1.252.600 1.160.000 92.600
4 21.217 1.282.600 1.180.000 102.600
5 21.714 1.313.600 1.180.000 132.600
6 22.212 1.342.700 1.180.000 162.700
7 22.710 1.372.800 1.180.000 192.800
8 23.207 1.402.900 1.180.000 222.900
9 23.705 1.433.000 1.180.000 253.000
10 24.208 1.463.400 1.180.000 283.400
Lasopcionestecnolgicasofrecidasporlosproveedoresdeequipos,seresumenen
elcuadroqueseinsertaacontinuacin:
Para evaluar las propuestas se tom como mxima produccin anual el 85% de la
capacidaddeproduccinanualsealadaporlosproveedores:
CuadroN9
ParmetrosdelosProyectosal85%
CONCEPTO A B C
VolumendelaProduccin 45.900 76.500 153.000
ValordelaProduccin 321.300 535.500 1.071.000
CostoTotal 297.700 480.600 944.550
CostoUnitario 6,49 6.28 6,17
Utilidad 23.600 54.900 126.500
Rentabilidad 39,33 61.00 79,06
UnanlisispreliminarindicaraquelaopcinCeslademayorrentabilidadylade
menor costo unitario y por tanto debera ser la opcin a seleccionar si no existen
limitacionesfinancieras.Peroelanlisisesincompletoporquenotomaencuentala
capacidaddeabsorcindelmercado,lacualrevelaquesoloapartirdelsextoaola
plantapodroperaral85%desucapacidaddeproduccinyquelosprimeroscinco
aos la capacidad utilizada variar entre un 46,11% y un 73,67%. En promedio la
planta durante los diez aos producir128.350.000 unidades anuales, equivalentes
al71,31%desucapacidadinstalada.PortantoelcostototalserdeBs.874.297.500
anuales que equivalen a un costo unitario de 6,81 Bs. /Ud. Y la utilidad ser de Bs.
24.152.500 que equivale a una rentabilidad promedio del 15,10%. En conclusin la
mejoropcintecnolgicaesB.
ANLI SI S DE I NGENI ER A
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CAPITULOV
ANALISISDEINGENIERIA
EnsayoseInvestigacionesPreliminares
SeleccinyDescripcindelProcesoProductivo
EdificacionesRequeridas
DistribucindelosEquiposenPlanta
CronogramadeActividades
ProyectosComplementarios
LogsticadeMaterialeseInsumos.
ANLI SI S DE I NGENI ER A
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1. IngenieradelProyecto.
La ingeniera del proyecto es una fase tcnica vinculada al sistema de produccin que se
pretendeutilizareintervienetantoenlaetapadelaformulacindelproyectocomoensu
etapaderealizacin.
1.EnsayoseInvestigacionesPreliminares
2.Eleccin,SeleccinyDescripcindelProcesodeProduccin
3.Seleccinyespecificacindelosequipos
4.EdificacionesrequeridasysuDistribucinenelTerreno
5.CronogramadeActividades
6.ProyectoscomplementariosdeIngeniera
7.VersatilidaddelosequiposyPosibilidadesdeAplicacin
8.LogsticadeMaterialeseInsumos.
AntesdepasaradetallarcadaunodelosaspectosquecomprendelafasedelaIngeniera
de Proyecto en su etapa de formulacin, se debe sealar que su objetivo primordial es
llegaradisearlafuncindeproduccinptima,quemejorutilicelosrecursosdisponibles
en la elaboracin del producto deseado alcanzando la mejor calidad y el mejor costo
posible.
1.1. EnsayoseInvestigacionesPreliminares.
En todo proyecto de ingeniera, es necesario realizar algunos ensayos e
investigaciones previas que resultan de naturaleza muy variada y van desde la
investigacin documental de estudios similares hechos con anterioridad, hasta el
anlisisdelamateriaprima,pruebasderesistenciadeterrenosparaconstruccinde
edificaciones,estudioshidrolgicos,aspectoslegales,etc.
1.2. Eleccin,SeleccinyDescripcindelProcesodeProduccin.
Una vez que se ha determinado cual debe ser el tamao de la planta en base alas
restricciones tcnicas y econmicas, se debe seleccionar la alternativa de
produccin que ms se adecue a las condiciones sociales y econmicas del pas o
regindondesevaainstalarlanuevaunidadproductora.
Existen una serie de factores que deben considerarse en la seleccin del proceso
productivo;entrelosmsimportantestenemoslossiguiente:
ANLI SI S DE I NGENI ER A
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a) MontodelaInversinRequerida
b) CostosUnitariosdeProduccin.
c) Accesibilidadalatecnologa.
d) ManodeObraespecializada(RequerimientoyDisponibilidad)
e) ManodeObraTotalRequerida(Problemaslaboralesygeneracindeempleo).
1.3. EleccindelaTecnologa.
La tecnologa
15
se ha convertido en un factor tan importante en las empresas y en
nuestras vidas que muchos la consideran como el eje fundamental del crecimiento
econmico.Elimplacableavancedelatecnologasehadenominado"determinismo
tecnolgico",conlocualsequieresignificarquelatecnologadeterminaelcursode
la sociedad. En la dcada de los cincuenta la sociedad mantuvo una confianza
excesiva en la tecnologa como fuente de desarrollo econmico y social, en la
actualidad, en postura es ms moderada, la considera como el motor fundamental
del desarrollo econmico, pero se sabe que no es una condicin suficiente para el
desarrollosocial.
La seleccin de tecnologas inadecuadas, conduce a desarrollos no sustentables y
puede ocasionar severos daos al medio ambiente o constituirse en prdidas de
empleos. En otros casos se pueden generar incompatibilidades entre la tecnologa
seleccionada y la cultura predominante en la sociedad lo cual se traduce en una
fuentedeinviabilidadparaelproyecto.
15
Una definicin de la tecnologa es la aplicacin de conocimientos para resolver los problemas humanos. Una definicin ms
limitada la siguiente: El conjunto de procesos, herramientas, mtodos, procedimientos, equipos y personas, que se utiliza
para producir bienes y servicios.
ANLI SI S DE I NGENI ER A
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El administrador debe preocuparse por las caractersticas de rendimiento de la
tecnologa y no por sus detalles tcnicos. Las decisiones de seleccin de tecnologa
sondeextremaimportanciayrequierendeatencinespecial.
Los promotores deben de estudiar el proceso de operaciones a profundidad antes
de hacer una seleccin de tecnologa. El administrador debe de evaluar las
caractersticas de rendimiento de la tecnologa junto con sus implicaciones
econmicasyadministrativas.
1.4. Seleccindelatecnologa.
Entre las decisiones ms importantes que deben tomar los gerentes de proyectos,
estnaquellasqueserefierenlaseleccinoaldiseodelprocesofsicomedianteel
cualseproducirlosbienesyservicios.
Lasdecisionesdeldiseodelprocesointeractanencadaunadelascuatroreasde
decisindelafuncindeoperaciones.Lasdecisionesdecapacidadafectaneltipode
proceso seleccionado. El tipo de diseo del proceso a su vez afecta los trabajos
disponibles y el tipo de fuerza de trabajo empleada. El proceso tambin afecta la
calidad del producto, debido a que algunos procesos se controlan mas fcilmente
queotros.
Engeneralseconsideraqueexistentrestiposdesistemasdeproduccin,loscuales
se diferencian por el volumen y las caractersticas del os productos elaborados.
Seguidamentesedescribeenformaresumidacadaunodedichosprocesos:
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a.Procesolineal.
Secaracterizaporunasecuenciadeoperacioneslinealqueseaplicaparafabricar
el producto o para dar el servicio. Las operaciones de flujo lineal se pueden
dividirendostiposdeproduccin:masivaycontinua.
Aunqueambostipos deoperacionessecaracterizanportenerflujoslineales,los
procesos continuos tienden a estar ms automatizados y los productos son mas
estandarizados. Las operaciones en lneas tradicionales son estrechamente
eficientes,perotambinmuyinflexibles.
En los ltimos aos la nueva tecnologa esta haciendo posible que las lneas de
ensamble sean ms flexibles. Esto se logra mediante el uso de control
computarizado y de la reduccin de los tiempos necesarios para el cambio de
equipo.Comoresultadoseobtieneunaflexibilidadsustancial.
Lasoperacionesenlneasolosejustificanenunnmerolimitadodesituaciones.
Los requisitos generales son un alto volumen y un producto o familia de
productos estandarizados. Sin embargo, las empresas deben analizar con
cuidadoladecisindeusaroperacionesenlnea.Estaseleccinnodebebasarse
simplemente en la eficiencia. Deben considerarse otros factores como el riesgo
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delaobsolescenciadelproducto,laposibleinsatisfaccineneltrabajodebidaal
aburrimiento.
b.ProcesoIntermitente.
Se caracteriza por la produccin de lotes a intervalos intermitentes. En estos
casostantoelequipocomolamanodeobraseorganizanencentrosdetrabajo.
Un producto o un proyecto, fluir, entonces solo a aquellos centros de trabajo
quelesseannecesariosynoutilizarlosdems.
Lasprocesosintermitentesnecesarioscuandoserequieremuchaflexibilidadpara
manejar una gran variedad de productos y tamaos. Las instalaciones de
transporteentrelasoperacionesdebensertambinflexiblesparaacomodarsea
la variedad de de insumos y a la gran diversidad de rutas que pueden requerir
estos.
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c.ProcesoporProyecto.
La forma de operaciones por proyecto se utiliza para producir productos nicos
tales como una obra de arte, un edificio. Cada unidad de estos productos se
elabora como un solo artculo. Estrictamente hablando, no existe un flujo del
productoparaunproyecto,sinembargoexisteunasecuenciadeoperaciones.En
este caso las operaciones individuales o tareas se deben de colocar en una
secuenciatalquecontribuyaalosobjetivosdefinitivosdelproyecto.
La forma de operaciones por proyecto se utiliza cuando hay una gran necesidad
de creatividad y de conceptos nicos. Resulta difcil automatizar los proyectos
puesto que solamente se hacen una vez; sin embargo, en ocasiones se puede
utilizarequipoparapropsitogeneralesconelobjetodereducirlasnecesidades
demanodeobra.
Laseleccindelatecnologadebefundamentarseenladisponibilidaddeinsumos
nacionales, combinndola con otros factores de recursos asequibles. Lo ms
recomendable es basar el proceso tecnolgico en materias primas e insumos
nacionales, para evitar el alto riesgo que significa el depender de artculos
importados.
Luegodehaberseleccionadolatecnologaquesehadeutilizar,sedebedescribir
detalladamenteelprocesoproductivo,identificandoencadafase,elequipoque
intervienedichoproceso,ascomosucapacidaddeproduccin.Ademssedebe
comparar las ventajas o desventajas del proceso o equipo utilizado respecto de
otrossimilares.
Ladescripcindelprocesosefacilitaconayudadeesquemassimplesodiagramas
decirculacinquecontribuyanapresentarloenunaformamsclarayprecisa.
1.5. SeleccinyEspecificacindelosEquipos.
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La seleccin de la tecnologa y la del equipo son dos actividades que en la mayora
de los casos son interdependientes, dado que una condiciona a la otra.
Frecuentemente,elcostodetrasferenciadelatecnologaesparteintegrantedelas
condiciones de venta del equipo y es suministrada como parte integrante de las
condicionesdeventadelequipo,sincostosadicionales,niotrostiposdeconvenios,
esdecir,aladquirirlosequipossetienederechoasuknowhowoperacional.
Enestaetapahayqueconsiderardosaspectosimportantes,elprimeroserefierea
laseleccindeltipodeequipoquesepretendeutilizaryelsegundoalaeleccinde
un equipo especfico dentro de la variedad de marcas que de ese tipo de equipo
existenenelmercado.
Enlaseleccindeltipodeequipoqueseutilizarenelprocesoproductivosedebe
considerarunaseriedefactores,entreloscualesdestacanlossiguiente:
a) NaturalezadelProyecto.
b) EscaladeProduccin.
c) GradodeMecanizacinquelasfasesdelprocesoproductivopermiten
d) Alternativatecnolgicadeproduccinseleccionada.
Obviamente que para realizar la seleccin de los equipos, debe disponerse de una lista
exhaustiva de las mquinas, piezas e instalaciones que se requieren para desarrollar el
procesoproductivo.Asmismo,sedebeprepararunalistadetodaslaspiezasderecambio
yherramientas(consusrespectivosprecios)quesernrequeridasparasustituiralasque
seanafectadasporeldesgasteoperacional.
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1.6. Edificacionesrequeridasysudistribucinenelterreno.
En este aspecto, se deben analizar los tipos de edificaciones que se requieren en el
proyecto, por supuesto, que las caractersticas de tales edificaciones dependern de
la naturaleza del proyecto, sin embargo, existen otros aspectos que influyen sobre
ellas,talescomolasexigenciasqueaestenivelplanteanOrganismosOficiales,entre
los que se pueden mencionar: Ingeniera Municipal, Ingeniera Sanitaria, Bomberos,
MinisteriodelAmbienteyRecursosNaturales,MinisteriodeAgriculturayCra,etc.
a)ObrasPreliminares:
Demolicinyeliminacindeconstruccionesexistentes.
Nivelacinyadecuacindelterreno
Drenajes.
Conexinaserviciosdeinfraestructura.
b)Edificaciones:
Navesindustriales.
Edificiosdeservicios.
Almacenes
LocalesdeAdministracin
Obrasrecreacionales
Comedor,cocina,etc.
c)Obrasexteriores:
CercadoyPorteradeacceso.
CasetasdeVigilancia.
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Jardinerayobrasdeornamento.
VialidadInterna
Iluminacin
Estacionamiento
Murosdecontencin.
d)ObrasComplementarias:
Obrasparaplantasdeenergaauxiliar.
Obrasparaequiposanticontaminantes
Pozoprofundoparaextraccindeagua.
Viviendasparaelpersonal,etc.
1.7. CronogramadeActividades.
Estafaseconsisteenestimareltiemporequeridoparalarealizacindecadaunade
lasactividadesnecesariasparalainstalacindelproyecto,elptimoloconstituyeel
menortiempoposibleparalaejecucindetodaslaactividadesenconjunto.
Laelaboracindelcronogramadeactividadesesdefundamentalimportanciaenla
planificacindelproyectopuesenbaseaelseprogramanlasinversionesylapuesta
enmarchadelaplanta.
1.8. ProyectosComplementariosdeIngeniera.
Comprende aquellos proyectos no vinculados directamente con el proceso
productivo pero que resultan imprescindibles para el buen desarrollo de las
actividades de la planta, entre ellos se encuentran los siguientes: Proyectos para
evitar la contaminacin ambiental, proyectos de vialidad, proyectos de vivienda y
transporteparaelpersonaldelaplanta,etc.
1.9. VersatilidaddelosEquipos.
Como complementa las bondades que puedan tener ciertos equipos en la
elaboracin de determinados productos, es conveniente sealar la posibilidad de
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que esos mismos equipos en forma alternativa, puedan ser utilizados en la
elaboracindeotrosbienes.
I.10. LogsticadeMaterialeseInsumos.
Unaspectorelevantedelproyectoloconstituyelalogsticadematerialeseinsumos,
a travs de la cual es posible contactar las posibilidades de abastecimiento de los
principalesproductososerviciosquerequerirlaplantaqueseproyectainstalar,as
comolascondicionesdesuministrodedichosproductos.
Cuandolamateriafundamentalesdeorigenagropecuario,esnecesarioprecisarun
conjunto de aspecto de importancia fundamental en el desarrollo de proyectos,
entrelosaspectosmsimportantessepuedenmencionarlossiguientes:
Cantidadesdisponiblesytendenciadelaproduccin.
Productividadypreciosdelsector
Estacionalidad de la produccin y requerimiento de infraestructura para
almacenamiento.
Porotraparte,tambinsedebeespecificarloscoeficientesdeconsumodemateria
prima por unidad de producto elaborado, lo cual se conoce con el nombre de
balancedeinsumoproducto,balancedematerialesbalancedemasas.
Elbalancedematerialesjuntoconelprogramadeproduccinsirveparaestimarel
volumen de materiales que debern ser utilizados en determinado periodo, as
comoelcostodelosmismos.
Otro aspecto que debe analizarse, lo constituye las condiciones de materia prima,
talescomo:lugardeentrega,fechadedespacho,pedidosmnimosycondicionesde
pago.
DiseoySupervisindelasobrasciviles,talescomo:Edificaciones,casetas,
vialidad,pozos,cercas,etc.
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Supervisin y direccin de las instalaciones industriales: Instalaciones
elctricas,hidrulicas,neumticas,contraincendio,anticontaminantes,etc.
Supervisin y direccin de la instalacin de la maquinaria y equipos
requeridosenelprocesoproductivo.
- Supervisindelapuestaenmarcha.
Losrequeridosparalainstalacindelproyecto.
Losrequeridosparasufuncionamiento.
Alprimerodelosgruposselesuelellamarcapitalinmovilizadoocapitalfijomientrasque
el segundo se le denomina capital circulante o de trabajo. A continuacin se explica la
metodologaparadeterminarelmontodelasinversionesrequeridasporunproyecto.En
primer lugar se har mencin a las inversiones fijas o capital inmovilizado, las cuales se
designan as debido a que se adquieren una vez durante la etapa de instalacin del
proyectoyseutilizanalolargodesuvidatil.
Dentro del capital inmovilizado o fijo, existen activos sujetos a depreciacin tales como
maquinarias,edificaciones,equiposyotrosactivosquenosufrendepreciacincomoloes
elterreno.
Los activos fijos tambin se clasifican en activos tangibles e intangibles mientras que los
primerosrepresentanlasedificaciones,terrenos,maquinarias;lossegundosserefierena
intereses durante la construccin, patenta, asistencia tcnica para montaje, gastos de
organizacin, costos de la ingeniera del proyecto, etc. Estos, a diferencia de los activos
tangiblesnoseaprecianalolargodelavidatilsinoqueporlogeneralseamortizanen
un perodo menor al de la depreciacin, establecido por las polticas contables de cada
compaa.
Bsicamente,elclculodelasinversionesdeunproyectodebercontemplar:
Especificacin y componente de la inversin en trminos fsicos. Punto este que pues
definidoporlosestudiosdeingeniera.
Valoracin de los componentes de la inversin a precios de mercado para el momento
quelosactivossernadquiridos.
1. ActivosTangibles.
1.1. Terreno.
Representa el costo de adquisicin de la parcela donde se instalar la planta
productora.Debetenerseespecialcuidadodecargaralasinversionesdelproyecto,
solo el costo del rea requerida para su funcionamiento y no el de las futuras
ampliaciones. Es importante destacar, que el monto de la inversin en el terreno,
corresponde al costo de adquisicin y no a su valor de mercado. Su monto se
determina a travs de un avalo o de una cotizacin, puede ser estimado sobre la
base de las transacciones presentadas al registro mercantil de la circunscripcin
judicialcorrespondiente.
1.2. EdificacionesyTrabajosdeObrasCiviles.
Lo edificios que se construyen con el fin de alojar las maquinarias y equipos
correspondientes al proceso productivo, se conocen como edificaciones de
produccin. Existen otras reas como las de servicios al personal, administrativas,
etc.,cuyoscostosdebentambincomputarseenesterubro.
1.3. MaquinariayEquipo.
Representanlosequiposnecesariospararealizarelprocesoproductivoeincluyealos
equipos de apoyo al proceso. Las inversiones de este rubro debern estimarse en
base a cotizaciones y/o facturas proformas de los equipos y maquinarias, obtenidas
enbasealasespecificacionesdelaingenieradelproyecto.
ClasificacindelosEquipos.
EquiposdeProduccin.
EquiposdeProceso
EquiposElctricosyMecnicos.
InstrumentacinyControl.
EquiposAuxiliares.
Transporte:Carros,camionetas,autobuses,montacargas,etc.
ServiciosIndustriales:equiposdeEnergaElctrica,Suministrodeagua (estacin de
bombeo)
Plantasdegeneracindeenergaelctrica,vapor,airecomprimido.
Plantasdeemergenciadeenergaelctricaobateralaboratorios.
Equiposdealmacn:gras,montacargas.
AireAcondicionado,Ventilacinforzada.
Equipodeempaque
Plantadetratamientosdedesperdicios,afluentes,etc.
1.4. GastosdeInstalacinyMontajedelosEquipos.
Representan los gastos en que se incurrirn en el montaje de la maquinaria. Por lo
regularcuandosetratademaquinaria.importadadeciertatecnologa,elproveedor
delamismagarantizasufuncionamientosolosielmontajeesrealizadoosupervisado
por su personal tcnico, en cuyo caso la estimacin de los gastos de montaje de esa
maquinaria,lasuministrarelproveedordelequipo.
Engeneral,laestimacindelashorashombrerequeridasparaelmontajeascomo
elpersonalnecesario(montadoreselctricos,mecnicos,etc.)serncalculadasenla
Ingeniera del Proyecto, por tanto para estimar las inversiones por concepto de
instalacinymontajedebernsolicitarsecotizacionesdelcostodelaHHombrepor
tipodeobrerocalificado,aempresasespecializadasenelramo.
2. ActivosIntangiblesoAmortizables.
2.1. Investigacionesprevias.
Comprende los gastos e investigaciones preliminares, costo de anteproyecto y del
proyecto econmico, as como los gastos de seleccin de tecnologa, equipos y
proveedores.
2.2. Organizacin,patenteysimilares.
Se incluyen en este rubro los gastos legales y notariales y los impuestos especiales
originadosporlacreacindeunanuevaempresa.Lapatente,derechodeautor,etc.,
se considerarn segn la forma en quehasidocontratado. Sise canceladeunasola
vez, ser considerada como inversin pero si se paga en funcin de las unidades
vendidasrepresentaruncostodeproduccin.
2.3. IngenierayAdministracindelProyecto.
Serefierealosgastosenqueincurrenenlaingenierayadministracindelasobras,o
sea,pagosalpersonaltcnicoyadministrativoquesupervisaydirigelasobras.
Unavezquesehaestimadoeltiempoqueserequerirparalapuestaenmarchade
la planta, se procede a cuantificar el costo que representa, mediante una
estimulacin del costo de la materia prima, personal y otros insumos que debern
utilizarseenlosensayosdeproduccin.
2.5. Interesesdurantelaconstruccin.
Suclculodependerdelascaractersticasdelosprstamosqueserncontratados
para la ejecucin de las obras. Deber diferenciarse aquellos intereses que se
imputan a las inversiones y los que se cargan a las operaciones. Bsicamente, los
intereses que se causan durante el perodo de construccin, instalacin y montaje
delamaquinariayhastalapuestaenmarchadelamisma,seconsideranimputable
alasinversiones.
Losinteresesduranteelprocesodeinstalacindelaplantasegeneranpordosvas,
unaeslarelativaalcostodelserviciodeladeudaquepudiesenhabercontradolos
promotores para financiar los requerimientos de inversin del proyecto. En este
caso y sobre la base de un cronograma de inversiones, se calcula mediante inters
simple, a la tasa activa promedio, el monto de los intereses generados por la
contratacindeunprstamo.
3.1. CapitaldeTrabajo.
Se refiere a las necesidades de efectivo para financiar el inventario mnimo de
materiaprimainicialyotrosmaterialesdefabricacin,requeridosenlaelaboracin
del producto, as como para el financiamiento de la mano de obra y de otras
erogaciones en que ha de incurrir durante un determinado perodo. Es decir,es la
cantidad mnima de recursos monetarios que se requiere para mantener un
determinadoniveldeoperaciones.
Elmontodelcapitaldetrabajodependedecuatroaspectosfundamentales:
a)CiclodeProduccin.
En el perodo que tarde el proceso productivo para elaborar las unidades de
losbienesquesevanacomercializar.
b)PolticadeCobranza.
Serefierealperodoenqueserealizanloscobrosdelasunidadesvendidas,
el cual debe ser establecido por la administracin de la empresa en
concordanciaconelsectorenelcualopera.
c)InventariodeMateriaPrimayOtrosMateriales.
Dependiendo de que la materia prima sea de origen nacional o no y de los
pedido mnimos aceptados por sus proveedores deber programarse el
inventario mnimo requerido, el cual depender principalmente del tiempo
desuministrodecadapedido,contadoapartirdelafechaenquesolicitael
materialalproveedor.
d)InventariodeProductosTerminados.
El inventario de productos terminados es una funcin del nmero y de la
variedad de artculos que se han previsto elaborar, del carcter estacional
quetengaelconsumodeesosartculos,desugradodeperecibilidadydela
formaenquesedesarrollanlospedidosdelosclientes.Lodeseableesqueel
volumendelaproduccinquesemantengaencalidaddeinventario,seala
menorposible.
3.2. ClculodelCapitaldeTrabajo.
Paracalcularelcapitaldetrabajoinicialdeunproyecto,esaconsejablepreparar
un flujo de caja mensual, el cual se dividir en tres sectores importantes, el
primero corresponde a los ingresos mensuales, que comprenden las siguientes
partidas:
CobrosPrevistos.
Prstamos
Otros.
En la determinacin de las cobranzas, es necesario considerar aspectos tales
como: poltica de cobros, polticas de inventarios de productos terminados,
devolucionesydescuentosespeciales.
El segundo sector de flujo de caja consiste en los usos que se le dar a los
ingresos, los cuales se subdividen en Costos de Produccin y Amortizacin de
Crditos (solo la porcin que corresponde al principal de la cuota de
amortizacin). El tercero de los sectores est conformado por el disponible, el
cualsesubdivideendisponibledelmesydisponibleacumulado.
Elcapitaldetrabajoinicial,estarrepresentadoporelmayorvalorabsoluto,del
disponible negativo que se haya acumulado. A este resultado debe sumrsele el
valor de los materiales directos e indirectos que los administradores de la
empresaconsideranconvenientesmantenerencalidaddeinventariodemateria
prima.
Consideremosqueciertaunidadproductivatieneprevistoelaborarbienesporun
valorde100millonesdebolvaresmensuales,cuyocostodeproduccinseubica
en80millonesdebolvaresmensuales.Setieneprevistoconformaruninventario
de productos terminados equivalente aun mes de la produccin. Las ventas se
ANLI SI S DE I NVERSI ONES
Pgina150de196
cobranenun20%alcontado,30%atreintadasy50%asesentadas.Serequiere
uninventariodemateriaprimaporBs.30millones.
ClculodelCapitaldeTrabajoInicial
Concepto Mes1 Mes2 Mes3 Mes4
Ventas 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000
Cobros 0 20.000.000 50.000.000 100.000.000
Costos 80.000.000 80.000.000 80.000.000 80.000.000
Saldodelmes 20.000.000 60.000.000 30.000.000 20.000.000
Saldoacumulado 20.000.000 80.000.000 110.000.000 90.000.000
Elcapitaldetrabajoequivalealmenorsaldoacumuladonegativo,elcualsetomaen
valorabsolutoyselesumaelvalordelosinventariosdemateriaprima,esdecir,Bs.
110.000.000,00+30.000.000,00=140.000.000,00.
4. FuentesdeFinanciamiento.
Una condicin muy importante para el xito de un proyecto es el conocimiento que
puedan tener sus promotores de las posibilidades de financiamiento a las que tienen
accesoylascondicionesenqueestaslesonofrecidas.
En algunos proyectos los mayores costos de produccin estn representado por los
gastos financieros, de ah la importancia deseleccionarlamejoralternativafinanciera
delasexistentesenelmercado.
Enelplandeinversionessedebedesglosarporrubrosdeinversinlasdistintasfuentes
de financiamiento que han sido previstas, manteniendo presente las condiciones de
financiamientoquerigenenelpas.
El esquema de financiamiento ms aconsejable es aquel donde se plantea la
contratacin de prstamos a largo plazo, para suplir los recursos necesarios para la
adquisicindeactivosfijos(construcciones,maquinarias,etc.,),mientrasqueelcapital
detrabajoesfinanciadoacortoplazo.
5. Cronograma de Inversiones.
A partir del cronograma de actividades se construye el cronograma de inversiones, el
cual resulta un instrumento til en la planificacin financiera del proyecto, porque
adems de permitir estimar los montos y las oportunidades de los requerimientos de
dinero,permitecalcularloscostosqueporconceptodeintersseincurrenduranteel
perododeinstalacindelproyecto.
ANLI SI S DE I NVERSI ONES
Pgina151de196
Porlogeneraldichocronogramaconsisteenunatabladedobleentrada,dondeenun
sentido se coloca el tiempo y en el otro los rubros a ser financiado, en el cruce de
ambos, se colocan los montos correspondientes al rubro y al perodo de tiempo
correspondiente.
6. PlanDeInversionesResumido.
Es aconsejable resumir en un cuadro el monto de las inversiones requeridas por el
proyecto, las cuales deben clasificarse por rubros de inversin y fuentes de
financiamiento,comosemuestraacontinuacin:
Cuadro N 11
Plan de Inversiones Resumido.
(En Bolvares)
Rubros Aporte Propio Prestamos Inversin
Total
Terreno
Edificaciones
Equipos de Produccin
Equipos Auxiliares
Equipos de Servicios
Montaje de los Equipos
Investigaciones Previas
Puesta en Marcha
Intereses durante la Instalacin
Imprevistos
Administracin del Proyecto
Capital de Trabajo
TOTAL
Participacin Porcentual % % %
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD/ MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Gastos de Preinversin
Adquisicin del Terreno
Construccin de Edificaciones
Adquisicin Maquinaria y Equipos
Montaje Maquinaria y Equipos
Puesta en Marcha
Imprevistos
Intangibles
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
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CAPITULOVII
PRESUPUESTODEINGRESOSYEGRESOS.
1. PresupuestodeIngresos
2. CobrosyCuentasPorCobrar
3. PresupuestodeCostosyEgresos
3.1. CostoPrimo
3.2. GastosdeFabricacin
3.3. GastosdeAdministracinyVentas
3.4. GastosFinancieros
4. EstructuradeCostosProyectada.
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
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VII. PRESUPUESTOSDEVENTASEINGRESOS.
Un presupuesto es un plan financiero que se elabora para conocer la magnitud de los
ingresosquepercibirelproyectoylosusosqueselesdaradichosingresos;constituye
unvaliosoinstrumentodedireccinyseleutilizaenlaplanificacinycontroldegestin.
Suutilizacinpermiteunusomsracionalylucrativosdelosrecursosdeunaempresay
su cuantificacin depende de un conjunto de aspectos, los cuales se exponen a
continuacin:
1. PresupuestodeIngresos
La determinacin de los ingresos de un proyecto depende fundamentalmente del
tamao de la unidad productora y del estudio del mercado por cuanto, mediante los
resultados del mismo se podrn definir la cantidad de productos que pueden ser
colocadosenelmercadoyaquprecios.
1.1. ProgramadeProduccin.
La determinacin del programa de produccin est basada en los resultados del
estudio de mercado, la capacidad de produccin de los equipos vinculados al
proceso productivo y al aprendizaje necesario de la mano de obra directa en el
manejo de las instalaciones. El anlisis de esos factores combinados permite
establecerelprogramadeproduccindelproyecto,portipodeproducto,segnfue
expuestoenelcaptulocorrespondientealtamaodelproyecto.
1.2. DestinodelaProduccin.
En funcin de las polticas de la empresa, de las caractersticas y variedad de los
productos a fabricar as como de los aspectos ms importantes del mercado
consumidor, ser necesario mantener un determinado volumen de inventarios de
productosterminados,portantoencasodesernecesario,delaproduccindecada
ao,unapartesedestinaralaventayelrestoainventarios.
Esconvenienterealizaruncuadrodedestinodelaproduccinafinesdefacilitarla
cuantificacindelosingresosdelproyecto,talcomoacontinuacinpresentamos:
B
2
.
.
.
Q
12
(1K
12
)
.
.
.
K
12
Q
12
.
.
.
Q
22
(1K
22
)+K
12
Q
12
.
.
.
K
22
Q
22
....
.
.
.
Q
n2
(1K
n2
)+K
n2
,
2
Q
n1
,
2
.
.
.
K
n2
Q
n
.
.
.
B
n
Q
1n
(1K
1n
) K
1n
Q
1n
Q
2n
(1K
2n
)+K
1n
Q
1n
K
2n
Q
2n
.... Q
nn
(1K
nn
)+K
n1
,
n
Q
n1
,
n
Q
nn
K
nn
Las ventas totales del ao 1, expresado en unidades fsicas se calculan mediante las
siguientesfrmulas:
( )
( ) ( )
=
=
+ =
n
j
j i j i ij
n
j
ij I
Q K K Q V
1
1 1
1
1
,donde:
Q
ij
=Ventasenelaoidelproductoj
K
ij
=Fraccindelaoydelosinventariosdelproducto. K
ij
<1y,j
n=Nmerodeperodosdondehayvariacionesenelvolumendelaproduccin.
1.3. PolticadeVentasyPreciosdeVenta.
Deacuerdoconlapolticadeventadelineadaporlacompaa,losingresospodran
variar debido a quien es posible que se prevea otorgar descuentos por grandes
volmenesoseconcedanpreciospromocionalesafindepenetrarelmercado.
Condescartarenestepuntolanecesidaddedefinirlascondicionesbajolascualesla
compaaesperavender;precios,plazosdeventas,contadoy/ocrdito.Conocidas
lascondicionesdeventaspuedenestimarselascobranzasdecadaaoconobjetode
calcularenflujodecajadelproyecto.
Enlo concernientealospreciosdeventadecadaproducto,enlacuantificacinde
losingresosquegenerarelproyectoseaplicanlosprecioscorrientesodemercado
de cada producto, se debe precisar si los mismos son a puerta de fbrica. en el
almacndelcomprador,encuyocasodebenconsiderarseloscostosdetransportey
seguros que acarreara la movilizacin de los productos vendidos. Si el proyecto
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina155de196
contemplaelaborarunamezcladeproductos:B
1
,B
2
......B
n
,Entoncessedeber
especificarelpreciounitariodecadaunodeellos:P
1
,P
2
,.....P
n.
respectivamente.
Es importante destacar que cuando se trata de una proyeccin a largo plazo, los
preciosdeventadebenpermanecerinvariablesyelvalordelasventassemodificar
soloporefectosdelascantidadesvendidas.
Porltimodebetenersepresentequesegnlapolticadeventaacordada,existirn
mayoresomenoresgastosporconceptodepublicidadypropagandaoporcomisin
sobreventas,puntosquedebenserdefinidosaobjetodeestimarelpresupuestode
gastos de la compaa. Debe recordarse que estos aspectos, fueron definidos en el
anlisisdecomercializacin.
CuadroN13
ValorEstimadoDeLasVentas
(EnBolvares)
Productos
AO1 AO2.....AOn
B
1
Q
11
(1K
11
)P
1
{Q
21
(1K
21
)+K
11
Q
11
}P
1
........{Q
n1
(1K
n1
)+K
n1
,
1
Q
n1
,
1
}P
1
B
2
:
:
:
Q
12
(1K
12
)P
2
:
:
:
{Q
22
(1K
22
)+K
12
Q
12
}P
2
.......{Q
n2
(1K
n2
)+K
n1
,
2
Q
n1
,
2
}P
2
::
::
::
B
N
Q
1n
(1K
1n
)P
n
{Q
2n
(1K
2n
)+K
1n
Q
1n
}P
n
...... . { Q
nn
(1K
nn
)+K
n1
,
n
Q
n1
,
n
}P
n
Elvalordelasventastotalesdelaoy,seobtienenaplicandolasiguientefrmula:
( ) [ ]
=
+ =
n
j
i ij ij ij ij i
P Q K K Q V
1
1
Difcilmentelosplazosdecobrosexcedenaunao,portantosiseconsideraquet
1
,
.....t
n
sonfraccionesdeunao,talesquet
j
<1aoentoncessepuedencalcular
lascobranzasdelaoyenlaformasiguiente:
AosVentasCobranzas.Ctas.XCobrar
1V
1
=
n
j
j
t V
1
1
1
=
n
j
j
t V
1
1
2 V
2
= =
+
n
j
j
n
j
j
t V t V
1
1
1
2
1
=
n
j
j
t V
1
2
i V
i
=
+
n
j
j i
n
j
j i
t V t V
1
1
1
1
=
n
j
j i
t V
1
n V
n
=
+
n
j
j n
n
j
j n
t V t V
1
1
1
1
=
n
j
j n
t V
1
V
1
=5.000,oo;t
1
=0,2x1/12 =0,2/12
V
2
=8.000,oo;t
2
=0,3x2/12 =0,6/12
V
3
=10.000,oo;t
3
=0,5x2,3/12=1,5/12
V
j
=2,3/120,1916666
Elcomportamientodelasventasylascobranzasserelsiguiente:
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina157de196
CuadroN14
IngresosPrevistos
(EnBolvares)
Aos Ventas Cobranzas CuentasPorCobrar
1 5.000,00 5.000,00(0,8083334)=4.042 958
2 8.000,00 6.467,00+.958=7.425 1.533
3 10.000,00 8.083,00+1.533=9.616 1.917
4 10.000,00 8.083,00+1.917=10.000 1.917
2. PresupuestosdeCostosyEgresos.
Tiene como finalidad inmediata estimar con la mayor precisin posible los costos en
que se incurrir durante un ejrcito contable, en el cumplimiento de las actividades
que dieron origen a la constitucin de la compaa. Generalmente se calculan para
perodos anuales y se deben valorar a precios corrientes, vigentes en el mercado, los
cualestambinsedebenmantenerinvariablesduranteelperododelaproyeccin.
Deacuerdoasuparticipacinenelproductoelaborado,loscostossepuedenclasificar
en:
2.1.CostosPrimos
2.2.GastosdeFabricacin
2.3.GastosdeAdministracinydeVenta
2.4 GastosFinancieros
Por otra parte, cuando se trate de un proyecto de ampliacin, deben estimarse los
costos totales de cada partida y los costos incrementales atribuibles a la produccin
adicionalqueseobtendrconmotivodelacitadaampliacin. En las pginas que
siguen se explica brevemente los principales parmetros que se toman en
consideracinenelclculodecadaunadelasreferidaspartidas:
2.1. CostoPrimo.
Esteconceptoesexclusivodelaactividadmanufacturerayserefierealpagodelos
factores que intervienen directamente en el producto, los cuales son
transformados durante el proceso productivo. Entre los principales componentes
delcostoprimopodemoscitarlossiguientes:
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina158de196
a)MateriaPrima
Constituyen los insumos materiales bsicos que sern transformados para la
obtencin del producto final, como por ejemplo, la arcilla , en la produccin del
ladrillo,elmazenlafabricacindeharinademazprecocidad,etc.
Enelanlisisdeingenierasecalculanlosrequerimientosdeestosinsumosbsicos
paraobtenerunaunidaddeproductoyporotraparte,enlalogsticademateriales
e insumos del proyecto, la disponibilidad de los mismos, sus costos y sus fuentes
deabastecimiento.
Debetenersepresentequesipartedelamateriaprimaesimportada,seincluirn
nosolosuscostos,sinotambinlosgastosquesecausarnporeltransportedesde
suorigenhastaelsitiodondeseubicarlaplanta,adems,losgastosdeaduanay
los impuestos con que sea gravada. Por otro lado, si los insumos son de
procedencia nacional, tampoco deben ser obviados los gastos del transporte y
almacenamiento.
CuadroN15
CostoAnualdelaMateriaPrima.
MateriasPrimas Costo
Unitario
Coeficiente
Tcnico
Ao(CostoTotal)
1 2 3 4
TOTAL
donde:
Costo Unitario: Es el costo de cadaunidaddeinsumoelcual debe contener no
solosucostodeadquisicinsinotambinlosgastosincurridos
en su transporte hasta la planta donde posteriormente sern
procesados.
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina159de196
CoeficienteTcnico: Permite cuantificar que cantidad de insumo requiere por cada
unidaddeproducto.Sudeterminacindebehaberseefectuado
enelanlisisdeingenieradelproyecto.
CostoTotalde Seobtienealmultiplicarelcostounitario
MateriaPrima: delamateriaprimaporelplande
produccindeproductosterminadospor
elcoeficientetcnico.
Entre las materias primas que se utilizan para producir madera aglomerada
tenemos madera de baja calidad y resinas, siendo los requerimientos de los
mismos por m
3
de madera aglomerada; 1.100 TM/m
3
y 0,130 TM/m
3
respectivamente.SielcostounitariodelamaderaesdeBs.100/TMydelaresina
de3.000Bs/TMylosplanesdeproducirdemaderaaglomeradade1.000m
3
enel
primeraoy2.000m
3
enelsegundoao,elcostototaldelamateriaprimapara
esosaosserelsiguiente:
CuadroN16
BalancedeMaterialesde
MaderaAglomerada
Materia
Prima
Costo
Unitario
Coeficiente
Tcnico
CostoTotal(Bs)
1er.Ao 2do.Ao
Madera 100Bs/TM 1,10TM/m
3
110.000 220.000
Resina 3.000Bs/TM 0,13TM/m
3
390.000 780.000
Total 500.000 1.000.000
b)ManodeObraDirecta:
Es otro concepto perteneciente al costo primo y se refiere al costo del personal
directamente vinculado con el proceso productivo. Los requerimientos de mano
de obra en el proyecto as como su calificacin deben haber sido previamente
definidos en el estudio de Ingeniera. Debe tenerse presente que dichos
requerimientos pueden estar referidos a plantas ubicadas en pases de mayores
productividades que pueden influir en que se incurra en subestimaciones, en los
costosaporesteconcepto.
CuadroN17
CostoDeLaManoDeObraDirecta
(EnBolvares)
Cantidad Actividad Salario
Mensual
Remuneracin
Anual
RemuneracinAnualMas
PrestacionesSociales
Total
2.2. GastosdeFabricacin.
Seincluyedentrodeesteconceptolosgastosdelosserviciosobiendeinsumos
complementarios a la produccin, los cuales conjuntamente con el costo primo,
conforman en costo de venta de los productos terminados. Cuando no es una
actividadindustrialsedenominaGastosdeExplotacin.
a)ManodeObraIndirecta.
Lamanodeobraindirectaseencuentrarepresentadaporelcostodelpersonal
quetrabajaenelsitiodeproduccin,peroquenointervienedirectamenteenel
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina161de196
proceso productivo. A continuacin se presenta cada una de las categoras
ocupacionalesquelaintegranascomoelnmerodepersonasyelsueldoque
percibirncadaunadeellas.
Asmismo,sedebesealarelpersonalocupadoactualmenteyelpersonalque
sernecesariocontratarencasodetratarsedeunaampliacin.
b)MaterialesIndirectos
Son todos aquellos insumos que no sufren transformacin en el proceso
productivotalescomopinturas,tornillos,materialdelimpieza,lubricantes,etc.
Entrelosmaterialesindirectoslosquemayorpesotieneaefectosdecostoson
los de empaque. Las caractersticas de estos, como deber recordarse, deben
haberse definido en el estudio de mercado cuando se analiza el producto, su
formaypresentacin,Ejemplo,enlatadosobienencajasdecartn,oenvueltos
enpolietileno,etc.Losrequerimientosdelosmismosdebenhaberseestudiado
en el anlisis de Ingeniera y determinarse las necesidades por unidad de
productofinal,talcomocoeficientetcnico.
Seprocedeenestecasoenformasimilaralacuantificacindeloscostosdela
materiaprima.
c)Repuestos
Se pueden considerar como materiales indirectos, no obstante los mismos
representan un costo importante dentro de la estructura de costos de un
proyecto cualquiera. Su determinacin depende del tipo de maquinaria y
equipoylosproveedoresdelosequiposporloregularsealanlasnecesidades
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina162de196
de repuestos para los primeros aos as como su costo probable. Cuando no
existan referencias, su costo anual se puede estimar entre un 30% a 5% del
costoFOBdelamaquinariayequipos.
d)EnergayCombustible
Estosgastosserefierenalconsumodeenergaelctrica,carbn,kerosene,gas,
diesel, etc. Los requerimientos de cada uno por unidad de producto deben
haber sido determinados en el estudio de ingeniera; su costo se determina a
partirdelconsumoestimadoydelospreciosotarifasvigentesparacadacaso.
e)Depreciacin.
Esteconceptoesuncostoqueseincluyecomotalparacuantificarlaprdidade
valor que experimentan los activos tangibles renovables con el transcurso del
tiempo.
Ladepreciacinesuncostoenqueseincurreperonorepresentaunasalidade
caja,sinomsbienconstituyeunareservaparareponerelactivoperdidoypor
endemantenerelpatrimoniodelacompaa.
Enestecasoelmontodelainversinencadaunodelosactivosfijostangibles
sedivideporelnmerodeaosconsideradoscomovidatildedichoactivoyel
montoobtenidosecargacomouncostoanual.
Debemos tener presente que el monto de los intereses causados por los
crditos contratados que se amortizan, solo se refieren a los del perodo de
instalacindelanuevaunidadproductoradebienesoservicios.
i)Materialdeempaque.
Elnmerodeunidadesdeempaquequerequerirlaempresa,sedeterminaen
funcin del balance de materiales y del programa de produccin, luego se
multiplicaporsusrespectivoscostosunitarios.
j)Asistenciatcnica.Royalties,Etc.
Serefierealpagoqueperidicamentelaempresadeberefectuaraldueode
la tecnologa o de la marca bajo la cual elabora sus productos, su clculo se
efecta de acuerdo a las bases establecidas en el contrato de cesin de la
tecnologaodelamarca.
k)ImpuestosIndirectos.
Son los impuestos que la empresa deber pagar al municipio por concepto de
patentedeindustriaycomercio,derechodefrente,etc.Suclculoseefectaen
basealoestablecidoenlarespectivaOrdenanzaMunicipal.
l)OtrosGastosdeFabricacin.
Abarcaunconjuntodepartidasnoincluidasenlasdescritasanteriormenteque
seagrupanbajoestadenominacin.
2.3. GastosdeAdministracin.
Estosgastosserefierenalaserogacionesenqueseincurraneneldesempeodela
actividadadministrativadelaunidadproductoradebienesyservicios,eincluyelos
siguientesconceptos:
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina165de196
a)CostodelPersonalAdministrativo.
Se calcula en forma similar a la mano de obra directa o indirecta y serefiere a
los sueldos del personal administrativo como son: Junta directiva, Presidente,
Vicepresidente, Gerente General, Contador, Secretarias, Recepcionistas,
Mensajeros,AuxiliaresAdministrativos,etc.
b)AseoyVigilancia.
Se refiere al costo de la limpieza de las reas administrativas y el pago de los
servicios de vigilancia del rea de produccin y del rea administrativa, se
calcula en funcin de las tarifas vigentes de las compaas que prestan estos
serviciosencasodequevallanasercontratados,oenbasealsueldoanualdel
personalygastosenmaterialesencasodeutilizarsepersonaldelaempresa.
c)Alquileres.
Comprende el pago por concepto de alquiler de la sede administrativa de la
empresa o de los equipos a ser utilizados por el personal administrativo, se
calculaenbasealasofertasquepresentanlascompaasoarrendadoras.
d)GastosVarios.
Incluye todos los gastos administrativos no detallados o especificados a travs
deunapartidaespecfica;sumontodependedelaspartidasaserincluidas.
e)GastosGeneralesdeAdministracin.
Bajo este titulo se incluyen un grupo de partidas como: agua y electricidad,
papelera, telfono, correos, servicios profesionales, etc., todos vinculados a la
actividadadministrativa.
2.4. GastosdeVenta.
Los resultados del estudio de mercado permitirn conocer el producto en estudio
debe hacer frente a una competencia importante, o bien existen sucedneos, o la
elasticidaddelademandaeselevada,siestassituacionessepresentanesnecesario
definirunaverdaderaestrategiadecomercializacin,queincluyanosololafijacin
de precios, sino tambin las medidas de produccin del producto, sistemas de
distribucin,canalesdedistribucin,comisionessobreventasydescuentos.
Enlacomercializacindelproductodebetenersepresenteeldiseoylacreacinde
un sistema de distribucin del producto, esto no solo desde el punto de vista
organizativo sino tambin de costos de venta,transporte y facturacin;deloantes
indicado los de transporte son bastante importantes y pueden influir sobre la
rentabilidaddelproyecto.
Los principales gastos atribuibles a la actividad de venta son las siguientes: sueldos
de vendedores, comisiones sobre ventas, gastos de publicidad, actividades
promocionales, etc. Se calcularn en funcin de las normas que haya estipulado la
administracindelaempresaencadacaso.
Esimportanterecordarqueparaproyectarloscostosvariablessedebenconsiderar
que los precios unitarios de los materiales o insumos a utilizarse as como el de la
mano de obra directa, permanecern constantes y el referido costo variable
experimentar alteraciones en funcin de las variaciones previstas en el nivel de
produccin.
En el caso de los costos fijos, es conveniente suponer que no se alteran por efecto
de escalatorias de precios y que se mantienen iguales durante el perodo
considerado.
3.5.GastosFinancieros.
Serefierealosinteresesquesecausanencadaaosobreelsaldodelosprstamos
contratadosporlacompaa,destinadosalfinanciamientodelosactivoscirculantes.
Engeneralsedistinguendostiposdeprstamos:prstamosamedianoylargoplazo
y los prstamos a corto plazo, frecuentemente, los prstamos a mediano y largo
PRESUPUESTO DE I NGRESOS Y EGRESOS
Pgina167de196
plazo son utilizados para financiar activos fijos y los prstamos a corto plazo se
destinan al financiamiento del activo circulante, o ms especficamente al
financiamientodelCapitaldeTrabajo.
Enalgunoscasosseincurreenlaprcticadefinanciaractivosfijosconprstamosa
corto plazo, porque estos son ms fciles de contratar; este hecho constituye una
accinpocorecomendableparalaestructurafinancieradelproyecto,porloquese
recomiendanorecurriraella,salvocasosextremos.
( )
( ) M
i
i
Cuota
n
+
=
1
1
1
Dondeieslatasadeinterscorrespondientealaperiodicidaddelacuota(mensual,
trimestral, semestral o anual), n es el nmero de perodos en que se pagar el
prstamoyMeselmontodelprstamo.Silaperiodicidaddelacuotaesmenora
unao,debesumarseparacadaaoelnmerodevecesquesepaganlosintereses,
a fin de calcular el monto pagado anualmente, este monto ser menor, que el
calculado con la tasa equivalente anual. Por ejemplo, para una periodicidad de
pagos mensual con inters del 1%, en cada ao se sumarn doce veces la porcin
quecorrespondeainteresesdelacuotamensual,estemontosersustancialmente
menorqueeldecalcularunacuotaanualal12%.
CuadroN18
TabladeAmortizacin
(Enbolvares)
Aos Intereses Capital Saldo
1 120.000,00 157.409,73 842.590,27
2 101.110,83 176.298,90 666.291,37
3 79.954,96 197.454,77 468.836,60
4 56.260,39 221.149,34 247.687,26
5 29.722,47 247.687,26 0,00
Fuente:Clculospropios
4 ResumendelaEstructuradeCostos.
Despus de haber calculado y proyectado cada una de las partidas que conforman el
presupuestodecostos,esaconsejablepresentarlosresultadosenformaresumida,enun
cuadrocomoelqueseexponeacontinuacin:
7.1.DefinicinyObjetivos.
7.2.EvaluacinSocial
7.3.EvaluacinPrivada.
7.4.EvaluacinenCondicionesdeCerteza
7.4.1.T.C.deGanancias
7.4.2.PuntodeEquilibrio
7.4.3.ValorPresenteNeto
7.4.4.TasaInternadeRetorno.
7.4.5.RelacinBeneficioCosto.
7.5.EvaluacinenCondicionesdeIncertidumbre.
7.5.1.CondicionesyCriterios.
7.5.2.IncertidumbreyRiesgo.
7.6.EvaluacinSocial
7.6.1.LaSeleccindeProyectosylaPlanificacin
Nacional.
7.6.2.PrincipalesDiferenciasentrelaEvaluacin
PrivadaylaEvaluacinSocial.
7.6.3.LosParmetrosNacionales.
7.6.4.ObjetivosdelaEvaluacinSocial.
7.6.5.LaRentabilidadSocial.
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina171de196
VIII. EVALUACIN DE PROYECTOS.
1. Definicin.
aevaluacindeunproyectopermitedeterminarlaconvenienciayoportunidadde
oportunidad de su realizacin en lugar de la de otros; es decir, calificarlo y
compararlos con otros proyectos a fin de jerarquizarlos en orden de importancia
importanciadeacuerdoalosinteresesdecadainversionista.
Entrelosobjetivosdelaevaluacindeunproyectosepuedensealar:
Permitealosorganismosdeplanificacindelpas,conocersilarealizacindel
proyectoatiendealosobjetivosdepolticaeconmica.
2. TiposdeEvaluacin.
Hay dos grandes formas de evaluar proyectos: (a) desde el punto de vista del
empresario privado y (b) desde el punto de vista social. El primero cae dentro del
campodelamicroeconomaytieneporobjetivodeterminarlamejorutilizacindelos
recursos de un inversionista privado dentro de un conjunto de opciones de inversin.
La evaluacin social cae en el campo de la macroeconoma y la seleccin de los
proyectossebasaenlaescogenciadeaquellosquemejorsatisfaganlosinteresesdela
Sociedad. Consiste en comparar los beneficios y los costos que un determinado
proyectosignificaparalaSociedadydeterminarsucontribucinalingresonacional,as
comosudistribucineneltiempo.
Los objetivos del inversionista privado son las ganancias bien sea, en trminos
absolutos o en relacin al capital invertido; igualmente desde su punto de vista solo
medirlosefectosdirectosdelproyecto(beneficiosycostos)ylaasignacindelprecio
a los bienes y servicios relacionados, se efectuar a precios de mercado o precios
L
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina172de196
corrientes. Los rendimientos de la inversin en un determinado proyecto sern
comparado con el costo promedio del capital de sus inversionistas y ser aceptados
solosiresultanmayoresoigualesadichocosto.
3. EvaluacinSocial
Desde el punto de vista social, la asignacin del precio a los bienes y/o servicios
relacionadosconelproyecto,seharapreciossociales,preciossombraodeescasez,
los cuales tienden a representar el verdadero valor para la sociedad de los factores o
productosinvolucradosenelproyecto.Ejemplo.Enunpasdondeexistedesocupacin
yenunproyectoseplanteaemplearpartedeesamanodeobra,elcostodelamisma
para el proyecto ser de cero (0). Por otra parte, desde el punto de vista social,
mediremos adems de los efectos directos del proyecto, los efectos indirectos,
entendindoseporestos,susbeneficiosycostossecundarios;unejemplopermitirdar
una idea de estos beneficios y costos; un proyecto tal como la adquisicin de una
planta elctrica, construccin de un acueducto o de una carretera posiblemente no
sean atractivos para el empresario privado, mientras que si medimos sus efectos
indirectos tales como disponibilidad de energa, agua y acceso para la colectividad,
estosbeneficiosindirectospodrancompensarlosrecursosempleadosenlarealizacin
delosmismos.
Unproyectodeinversinsersocialmenterentablesielbienestareconmicoporel
generado, resulta mayor o igual al bienestar del pas sin dicho proyecto. En la
evaluacin social se tratan de corregir las distorsiones existentes en el mercado,
(subsidios al empleo, a bienes y servicios, impuestos al trabajo, etc.)si estas no
existiesen,ambosmtodosdeevaluacincoincidirn.Portantolaevaluacinsocialse
hacemsnecesariacuandoexistenmayoresdistorsiones.Bajoelmismorazonamiento
se concluye que los precios sombras son iguales a los precios de mercado en
situacionesdondenoexistandistorsiones.
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina173de196
Desdeel punto de vista socialexisten variosindicadoresparamedirlarentabilidadde
un proyecto, uno de los ms utilizados es el Valor Presente Neto (VPN), es muy
recomendabledadoqueconsidera los beneficiosycostosinherentes alproyectoylos
actualiza a una tasa de descuento que indica el costo del capital requerido para
financiarlainversin.Sufrmuladeclculoeslasiguiente:
=
=
+
=
n
j
n
j
j
j
i
F
VPN
0
0
) 1 (
Sii
j
esigualentodoslosperodoslafrmulasesimplificaalasiguienteexpresin:
+ =
n
j
j
j
i F VPN
0
) 1 (
DondeF
j
eselflujonetodecajadelaoj.
( )
j j j
E I F =
I
j
representalosingresosdecajaenelaoj
Ejrepresentalosegresosdecajaenelaoj
+ =
n
j
j
j
i E VAC
0
) 1 (
DondeE
j
representalassalidasdecajaquetendrelproyectoenelaoj
Cuando se evalan proyectos con vida til diferente, se recomienda utilizar el Valor
anualEquivalente(VAE),cuyoalgoritmodeclculoeselsiguiente:
+
=
n
j
j
i
VPN
VAE
0
) 1 (
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina174de196
Si en el VAE se reemplaza el Valor Presente Neto (VPN) por el Valor Actual de Costos
(VAC) se obtiene el Costo Anual Equivalente (CAE) que es un indicador muy utilizado
para compara proyectos con vida til diferentes y beneficios similares o difciles de
cuantificar.Suexpresinmatemticaeslasiguiente:
+
=
n
j
j
i
VAC
CAE
0
) 1 (
4. EvaluacinPrivada.
Yahabamossealadoqueenlaevaluacinprivadaelcriterioqueregaeslaobtencin
de beneficios ya sea absolutos, o en funcin del capital invertido. Ahora bien, existen
varios mtodos que se utilizan para evaluar proyectos desde el punto del grado de
certeza que se tenga sobre los resultados esperados de los referidos proyectos, dichos
mtodos se clasifican en Inversiones en Condiciones de Certeza e Inversiones en
CondicionesdeIncertidumbre.
Como primer tpico de este aspecto, nos referimos a la evaluacin de las inversiones
encondicionesdecertezaparalocualconsideraremoslossiguientessupuestos:
Elcostodelcapitalseconsideraconocido.
Sesupondrlaperfectadivisibilidaddelasinversiones.
Losproyectossonindependientesentresi.
Existetotalcertezaacercadelresultadodelainversin.
A 200.000 B 600.000
==0,40==0,30
MA500.000 MB 2.000.000
De modo que diremos que la empresa A presenta un mayor riesgo operativo que la
empresa B. A continuacin algunos criterios comnmente usados en la evaluacin de
proyectosdeinversiones:
5. TasaContabledeGananciaoRentabilidadSimple.
Este es un criterio de base contable y resulta de dividir la ganancia media anual
(despus de impuestos) entre el activo promedio invertido en el proyecto. Enalgunos
casos,stemtodosebasaenlainversinoriginalenlugardelainversinpromedio.
Ejemplo2.
Supongamos que setuvieran trespropuestasdeinversin,cadaunaauncostodeBs.
9.000,00yconunavidaeconmicadetres(3)aos,enloscualesseesperaobtenerlas
siguientesgananciascontablesyflujosdefondos.
CuadroN20
ResultadosEsperadosdelosProyectos
Aos
ProyectoA. ProyectoB. ProyectoC.
Ganancia
Contable
FlujoNeto
deFondos
Ganancia
Contable
FlujoNeto
deFondos
Ganancia
Contable
FlujoNeto
deFondos
1 3.000 6.000 2.000 5.000 1.000 4.000
2 2.000 5.000 2.000 5.000 2.000 5.000
3 1.000 4.000 2.000 5.000 3.000 6.000
Utilizando amortizacin lineal, las tres propuestas tendran la misma tasa contable de
ganancias; sin embargo la mayora preferira el proyecto A, puesto que otorga mayor
provechoduranteelprimerao.
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina176de196
6. ValorPresenteNeto.
Constituyeunindicadordegranutilidadenlaevaluacindeproyectosdeinversin.Se
considera que una firma debe aceptar proyectos de inversin. Se considera que una
firma debe aceptar proyectos de inversin, cuando estos aumenten su valor Actual
Neto.
Supongamosunproyectoqueoriginaingresosdefondos(antesdelospagosdecapital)
alfinaldelosaos1,2,...,n.SielcostodecapitalesunaconstanteK,elvaloractualde
losingresosenefectivopor:
( )
=
+
=
n
t
t
t
k
b
B
0
1
Si los pagos en efectivo (incluyendo el desembolso inicial) son Co,C
1
,...Cn, el valor
actualdeestospagoseselsiguiente:
( ) 0 1
n
t
t
t
C
C
K =
=
+
porlotantoelvaloractual
netoser:
( ) 0 1
n
t
t
t
A
VA
K =
=
+
dondeA
t
=B
t
C
t
.
Ejemplo3:
Una litografa contempla la adquisicin de una impresora, siendo el flujo de fondo
incremental,expresadoenmilesdebolvares,elsiguiente:
CuadroN21
FlujosdeFondos
Aos 0 1 2 3 4 5
FlujodeFondos Bs.4.100 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
V.A.Ndelaimpresoraenfuncindelcostodecapital.
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina177de196
CuadroN22
ValorActualNetoyCostodelCapital
K V.A.N
5% Bs.229,48
6% Bs.112,36
7% Bs.00,00
8% Bs.107,29
9% Bs.210,35
10% Bs.309,21
11% Bs.404,10
12% Bs.445,22
7. TasaInternadeRendimientoFinanciero.
Estatasaesunndicedelarentabilidaddelproyectoeindicaelintersqueuncapital
gana,(aunquelapalabraintersseusanormalmentesoloendepsitosbancarios).Esla
utilidad expresada como porcentaje que genera una inversin y nos permite comparar
esainversinconotras.
Esaquellatasadedescuentoquehagaqueelvalorpresentenetodelflujodeefectivos
sea igual a cero, o bien; es la tasa de descuento mediante la cual se iguala el valor
presente de los beneficios o ingresos con el valor presente de los costos, egresos o
inversin.
Paraelclculodelatasaseconsideraquetodalainversinseharconfondospropios
de la empresa, independientemente que en la realidad se obtengan crditos para la
realizacindelproyecto.
Lametodologaaseguirparasuclculoeslasiguiente:
i. Calcular los ingresos (beneficios) netos por venta del proyecto durante su
vidatil.
ii. Calcularlosegresostotalesparaelmismoperodo.(seexcluyenlosintereses
paraefectosdeesteclculo).
iii. Obtener la utilidad bruta atribuible al proyecto (ingresos por venta menos
egresostotales).
EVALUACIN DE PROYECTOS
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iv. Calcularelmontodelimpuestosobrelarentayelrepartodeutilidadesalos
trabajadores,tomandocomobaselautilidadbrutaobtenida.
a. Inversin en activos fijos. Todas las inversiones fijas necesarias para la realizacin
del proyecto, as como las inversiones adicionales que ste requiere durante su
vidatil.
b. IncrementosanualesenelCapitaldeTrabajo.
c. Al trmino del ltimo perodo de la vida til del proyecto se supone existir una
recuperacindeactivos;yaquelasinversionesfijastendrnunvalorderescateo
desechoylosactivosqueformanelcapitaldetrabajoseconvertirnendinero.
Por lo que toca al capital de trabajo, podemos asumir que ste se recuperar
ntegramente.Enloreferentealaasignacindeunvalorderescatedelosactivosfijos
podraresultarunavaluacinsubjetiva,porloqueafaltadeunapautaquenosdeun
valorcercanoalarealidad,setomaelvalornetoovalorenlibrosdelosmencionados
activos.
Contodoslosdatosanteriorespodemoscalcularelflujonetodefondosdelproyectoy
mediante el procedimiento de prueba y error determinar cul es la tasa interna de
rendimientofinancierodelmismo.
EVALUACIN DE PROYECTOS
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CuadroN23
ClculodelaTasadeRendimientoFinancierodelProyecto.
(Empresa)DuranteSuMnimaVidaAnual.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
Cobranzas
2
Amortiz.yDeprec.
3
SaldoAnterior
4
TotalFuentes
5
CostosTotales
6
ISLR
7
Dispon.P.Amortizar
8
EfectivoMnimoReq.
9
Pagodelprincipal
10
Disp.P.Accionistas
11
Capital+Intereses
12
FlujoNeto
(4)=1+2+3.(7)=456,(10)=789,(12)=10+11
Fn=FlujoNeto
n
+ActivosNoDepreciados+CuentasporCobrar
n
+EfectivoMnimoRequeridoPasivosdelAon
EVALUACIN DE PROYECTOS
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8. ndicedeCoberturadelaDeuda.
Este ndice debe ser usado para efectos de la fijacin del plazo del crdito. O sea,
observar si en un plazo de amortizacin dado, la empresa podr hacer frente al
servicio de su deuda a largo plazo y si existe un margen de seguridad razonable, la
empresapodrafrontarsuscompromisosalargoplazo.
En el caso de que el ndice del proyecto sea bajo para un determinado plazo del
crdito, pero el de la empresa en su conjunto sea aceptable, se puede tomar como
bueno el plazo fijado y el sacrificio que har la empresa para subsidiar el proyecto
representauncostoadicionalparastaporlaampliacin.
8.1. ndicedelaCoberturadelaDeuda.
i. El propsito de calcular el ndice de cobertura de la deuda (ICD) es determinar
cuntas veces puede una compaa hacer frente al servicio de su deuda a largo
plazo con su propia generacin de efectivo. El ICD se calcula generalmente para
deudaalargoplazoyaqueseasumequeladeudaacortoplazoseempleapara
financiaractivoscirculantestalescomocuentasporcobrar,inventarios,etc.
ii. LafrmulapropuestaparalossubproyectosFONEIessimilaralausadaporelIFC.
Lafrmulaes:
EVALUACIN DE PROYECTOS
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( )
( ) t I p
t I D UN
ICD
+
+ +
=
1
1
UN=UtilidadNeta,
D=Depreciacinyamortizacin
I=Interesesdeudaalargoplazo
t=Tasasdeimpuestosyrepartodeutilidadesalostrabajadores.
p=pagoprincipaldesudaalargoplazo.
a) UtilidadNeta.
c) Sumarlospagosdeinterssobredeudaalargoplazo.Estospagosredujeron
1 ingreso gravable en una cifra igual al inters sobre los pagos multiplicada
porlatasaconquesegravaalacompaa,v.gr.,lafirmahabrapagadoms
impuestossinotuvieraladeuda;deahquesedeber.
EVALUACIN DE PROYECTOS
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d) Restar los pagos de inters sobre deuda a largo plazo multiplicados por la
tasa del impuesto y reparto de utilidades a los trabajadores. As, se ha
formadounaexpresinquedaelefectivogeneradodespusdeimpuestosy
repartos de utilidades a los trabajadores y antes de cubrir la deuda a largo
plazo.Laexpresines:
Utilidadneta+cargosquenoimpliquenefectivo+pagosdeinterssobre
deuda a largo plazo pagos de inters sobre deuda a largo plazo
multiplicado por la tasa de impuestos y reparto de utilidades a los
trabajadores.Factorizandoeltrminocomn,Pagosdeinterssobredeuda
alargoplazo,sehaformadoelnumeradordelafrmuladeICD.
a) Amortizacindedeudaalargoplazo,v.gr.,lasporcindedeudaalargo
plazoquesevenceenelperodoparaelquesecalculaelICD.
b) Sumar los pagos de inters sobre deuda a largo plazo. Pero comose ha
dicho,elpagodeinteresesreducelosimpuestosyrepartodeutilidades
a los trabajadores de la compaa en una cifra igual a los pagos de
inters multiplicados a los trabajadores aplicables a la empresa (esto
puede considerarse como que una parte de los intereses es pagada
porelGobierno).Paraestimarlaobligacinimpositivaquesereduce,se
tendraque:
c) Restar los pagos de inters sobre deuda a largo plazo multiplicados por
la tasa de impuestos. Se ha formado, despus de factorizar el trmino
pago de inters sobre deuda a largo plazo el denominador de la
frmuladeICD.
EVALUACIN DE PROYECTOS
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CuadroN24
ndicedeCoberturadelaDeuda
CONCEPTO 1976 1977 1978 1979 1980
UtilidadNeta 800 1.000 1.500 1.650 1.800
Depreciacinyamortizacin 100 100 100 75 75
Interesesdeudaalargoplazo 750 750 500 350 150
TasaFiscal 42% 42% 42% 42% 42%
Rut. 8% 8% 8% 8% 8%
ICD. 3.4 1.1 1.1 1.1 1.2
Desarrollo:
1976: 800+100750(.5)=1275=3.4
750(.5)375
1977: 1000+100+750(.5)=1475=1.3
750+750(.5) 1125
1978: 1500+100+500(.5)=1850=1.1
1500+500(.5) 1750
1979: 1650+75+350(.5)=1900=1.1
1500+350(.5)1575
1980: 1800+75+150(.5)=1950=1.2
1500+150(.5)1575
8.3. AnlisisdeSensibilidad.
a. Para efectos del anlisis de sensibilidad es conveniente considerar aquellas
variables que realmente tengan una repercusin econmica significativa para el
proyecto.Demaneraevaluativasepresentanalgunasdeellas:
b. Aumentos en el precio de los principales insumos, sin que sea factible que la
empresa los repercuta en su precio de venta por estar sujeto el producto a un
preciotope.
EVALUACIN DE PROYECTOS
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c. Un aprovechamiento menor de la capacidad al programado en virtud de
contratacindelademanda.
e. Disminucinenlasventasdelaempresaporunasituacinespecialconsumidoro
cliente,(cuandoungranporcentajedelaproduccinestdestinadoaunsectoro
un solo cliente que tradicionalmente ha resentido bajas en su nivel de actividad
porcausasespecificas.Ej.industriadelaconstruccin.
g. Capacidadrealmenoralaprogramada,enelcasodemaquinariamodificada.
8.3.CalculodelValorAgregadoNacional.
1.VAN=VBPIC
VAN=Valoragregadonacional.
VBP=Valorbrutodelaproduccin.
IC=InsumosImportados.
2.InsumosImportados.
Depreciacinmaquinariayequiposimportados.
Amortizacinactivosimportados.
Gastosderepuestosimportadosparamantenimiento
Remuneracinmanodeobraextranjera.
Materiasprimasyotrosinsumosimportados.
EVALUACIN DE PROYECTOS
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InteresesaCapitalextranjero(prstamosexternos).
Pagosporasistenciatcnicayroyalties.
Utilidadesalcapitalextranjero.
3.ElVANmnimoaceptableesunproyectoesdel30%,calculado
VAN=30%
VBP
4. El VAN utilizado por el Instituto de Comercio Exterior (ICE) para el clculo de los
incentivosalaexportacin,secalculadelamismaformasloqueseponderaanivel
de rama industrial por un coeficiente; lo que hace que este VAN tenga un menor
valor. Esta correccin la hace el ICE, porque en las materias primas e insumos
nacionalesincorporadosenlosproductos,asuveztieneninsumosimportados.
8.4EstructuradelValordelaProduccin
Se refiere a la determinacin del valor agregado al producto durante su proceso de
elaboracin. Se diferencia el costo de los insumos materiales del valor agregado y se
determinalaproporcinqueesteltimorepresentadelvalordelaproduccin:
EVALUACIN DE PROYECTOS
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CuadroN25
Generaciny/oAhorroNetodeDivisasdelProyectodelaEmpresa
(Mile
sde
Bolva
res)
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7
GENERACIONDEDIVISAS
Exportacinde
a)Volumen(tons)
b)Valor(milesdepesos)
AHORRODEDIVISAS
SustitucindeImportaciones
a)Volumen(Tons)
b)Valor(milesdepesos)
SALIDADEDIVISAS
CostoCIFdelequipodeimportacin
CostosCIFdemateriaPrima
Regalas
Otras
GENERACIONNETA
GENERACIONNETAENELPERIODO
GENERACIONNETAAVALORPRESENTE
EVALUACIN DE PROYECTOS
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9. EvaluacinenCondicionesdeIncertidumbre
Todapropuestadeinversindebeserevaluadabajodosconcepciones:Encondiciones
de certeza y en condiciones de incertidumbre. La primera es el mtodo clsico que
consiste en determinar la conveniencia de ejecutar el proyecto a travs de uso de los
indicadoreseconmicos,talescomo:ValorPresenteNetooTasaInternadeRetorno.La
segundaconcepcinsebasaenlaevaluacindelaincertidumbreasociadaalproyecto.
Entenderemos por incertidumbre el grado de incapacidad que se tenga para predecir
un evento y la medida de esa incertidumbre ser el riesgo, por tanto el riesgo ser la
probabilidaddeocurrenciadeeseevento.
readeProyectos
Aceptables
Ladeterminacindelriesgoasociadoaunproyectodeinversintieneunaimportancia
similar a la determinacin de la rentabilidad de esa inversin, dado que cualquier
decisin en torno a la aceptacin del proyecto debe considerar simultneamente la
R
i
e
s
g
o
d
e
l
P
r
o
y
e
c
t
o
TasaInternadeRetorno
RiesgoMximoAdmisible
TREMA
Recta del Riesgo y
de la TIR
EVALUACIN DE PROYECTOS
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informacinsobrelarentabilidadysobreelriesgo.Porelcontrario,noseracriticable
rechazar una propuesta de inversin sobre la base de la informacin aportada por
algunodelosindicadoresdelasdimensionesconsideradas:rentabilidadoriesgo.
Losindicadoresmscomnmenteutilizadosenlaevaluacindeproyectosdeinversin
elValorPresenteNeto(VPN)ylaTasaInternadeRetorno(TIR),ambosconstituyenuna
funcin de los flujos de fondos que generar el proyecto. Estos flujos de efectivos
dependern del comportamiento de un conjunto de variables, algunas endgenas al
proyectoyotrasexgenas,nonecesariamenteindependientesentreellas,talescomo:
Ventas, cobranzas, tasa de inflacin, tasas de inters pasivas y activas, vida til, costo
delosinsumos,valordelosmediosdeproduccin,tasaimpositiva,etc.
Cuando una de esas variables tiene asociado un alto grado de incertidumbre, o dicho
deotraforma,cuandoalgunadelasvariablesqueinfluyensobreelflujodeefectivoes
aleatoria, el problema se reducir a determinar la distribucin de probabilidad del
indicador que se utilice para evaluarel proyecto. Este problemaresultarelativamente
sencillosilaaleatoriedadesatribuibleaunasolavariable,dadoqueseconcentraraen
determinarladistribucindelafuncindeunavariablealeatoria.
Sedeterminaladistribucindecadaunadelasvariablesconsideradasaleatorias,
esdecir,severificasiseajustaaalgunodelosmodeloprobabilsticosconocidoso
seespecificaelmodeloempricoasociadoaesavariablealeatoria.
EVALUACIN DE PROYECTOS
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Secalculaelinversodelafuncindedistribucindecadamodeloprobabilstico.
Para cada perodo proyectado se generan nmeros aleatorios entre ceo y uno y
se les aplica los inversos de las funciones de distribucin para generar vectores
aleatorios, que tendrn tantas componentes como variables aleatorias se hayan
identificado.
A cada vector aleatorio se le aplica la frmula del criterio que se use para
determinarlarentabilidad(VPN,TIR,etc.)yestoserepiteunnmerograndede
veces,Mientrasmsvecesserepita,msaproximadaserlaestimacin.
Finalmente se procede a encontrar la distribucin de frecuencias del criterio
utilizado, lo cual permitir efectuar los clculos probabilsticos requeridos y por
tantoestimarelriesgoasociadoalproyecto.
ModeloTriangular
Al considerar tres escenarios la distribucin probabilsticas de los flujos netos puede
asimilarse a una distribucin triangular en la que se distinguen tres situaciones: Una
optimista, una intermedia y una pesimista. Dicha distribucin posee una Funcin de
Distribucin conocida que se expresa en trminos de los parmetros (escenarios).
Luego se puede calcular el inverso de la funcin de distribucin (F(x))
1
y aplicar el
resultado a los nmeros aleatorios entre ceo y uno generados por el computador.
Para cada resultado se aplica el algoritmo de clculo del flujo de caja y para una n
tupla de flujos de cajas se calcula la TIR o el VPN. El resultado se genera ms de mil
veces(Mientrasmayoreselnmerodesimulacioneselresultadoesmspreciso)yse
obtiene una distribucin emprica de el VPN o de la TIR, mediante la cual se puede
calcular el riesgo como una medida probabilstica, por ejemplo: P{VPN>o}. En la
prctica el conocimiento de la funcin de densidad de la distribucin triangular y de
sus parmetros permite aplicar un procedimiento ms sencillo. Dada la funcin de
densidad:
( )( )
( ) b x a para a x
a b a c
,
2
( ) = x f
( )( )
( ) c x b para c x
b c a c
,
2
EVALUACIN DE PROYECTOS
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( ) c b a X E + + =
3
1
) ( ( ) bc ac ab c b a X Var + + =
2 2 2
18
1
) (
abc
Por tanto se puede calcular el valor esperado y la varianza del VPN y construir una
variable aleatoria tipificada Z. Se establece el riesgo mximo que estara dispuesto a
aceptar el inversionista (por ejemplo 10%) lo cual significa que la probabilidad que el
VPNseamayorquecerodebeseralmenosdel90%.Seevaladichaprobabilidaddela
formasiguiente:
P {VPN>0} =
( )
( )
>
VPN Var
VPN E
Z P
0
, el resultado se ubica en una tabla de probabilidad
correspondiente a una normal de media cero y varianza uno y si es menos de 0,9 se
rechazayencasocontrarioseaceptaelproyecto.
EVALUACIN DE PROYECTOS
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IX. DESARROLLOORGANIZACIONAL
1 ObjetivodelDiseoOrganizacional
Losprincipalesobjetivosdeundiseoorganizacional,sonlossiguientes:
a) Crear un modelo organizativo que sea eficiente, dinmico y flexible, pero a la vez
robusto,capazdesoportarlaevolucinyloscambiosconstantes.
b) Mejorarlacalidadyreducirduplicidadeseneldesarrollodeltrabajo.
c) Incrementarlasatisfaccintantodelaciudadanacomodelostrabajadores.
d) Definir, proponer y documentar una nueva estructura que permita una relacin
racionalyeficienteentrerecursosdisponibles.
e) Implantacindenuevosesquemasorganizativos.
f) Definirelmodelodedistribucindecompetenciasenlaorganizacinestructural.
g) Elaborarlasdisposicionesnormativasnecesariasparalaadecuacinalosmodelos
propuestos.
h) Elaborar un manual de funciones y responsabilidades como instrumento
organizativocomplementarioalmodelodeorganizacinestructural.
i) Definir unsistemadeevolucindelrendimientooevaluacindeldesempeoque
sirvacomobaseparalaimplantacindeunsistemaderetribucinderesultados.
2 Alcancedeldiseoorganizacional
Losprincipalesalcancesdeldiseoorganizacionalseexponenacontinuacin:
a) Actuacinsobrelosprocesosorganizacionales.
b) Reestructuracindepuestos.
c) Definirunmodeloadecuadodeorganizacinestructural.
3 Metodologa
Losaspectosmsimportantesquedebenconsiderarseenlametodologaparaeldiseo
organizacionalseilustranenelgrficosiguiente:
EVALUACIN DE PROYECTOS
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4 AnlisisdelaSituacinActualdelaOrganizacin
El anlisis de la situacin actual de una determinada organizacin comprende la
realizacindeunconjuntodeevaluaciones,entrelascualesdestacanlassiguientes:
a) DiagnsticodelaestructuraorganizativadelaAdministracin.
b) Inventarioycaracterizacindelasunidadesorganizativas.
c) Fortalezasydebilidadesdelaorganizacinactual.
d) Determinacindelospuestosdetrabajoexistentes.
e) Situacindelsistemadeinformacindelaorganizacin.
f) Deteccindenecesidadesypropuestasdelaslneasdemejora
g) Obtencindepuntosyreasdemejora.
h) Definicin del mapa de procesos de cada una de las reas y del conjunto de la
organizacin.
M MO OD DE EL LO O 1 1. . J JU US ST TI IF FI IC CA AC CI I N N Y Y A AL LC CA AN NC CE ES S D DE EL L D DI IA AG GN N S ST TI IC CO O
Diagnstico de la
Organizacin
(Enfoque Sistema
Socio Tcnico)
OPORTUNIDADES
DE MEJORAS
INTERNAS
NECESIDADES
EXTERNAS
Principales
Objetivos
- Propuesta -
Diagnstico Organizacional
Factores de Organizacin
Diseo / Equipamiento
Funcionamiento / Ambiente
Desempeo Organizacional
Entorno de trabajo
Competencias de Gestin
Expectativas Institucionales
Identificacin de necesidades
Factores del Modelo Sustentable
Desempeo Gerencial
Competencias de Direccin
Medicin del Desempeo
Sistema de Control Interno
Plan Estratgico de
Desarrollo Organizacional
PLAN DE ACCIN
PARA EL CAMBIO Y
DESARROLLO
ORGANIZACIONAL
Proceso de
Intervencin
Implantacin del
Modelo Organizacional
Estructura / Espacios
Procesos /Equipos
Recursos Humanos
Gestin de la Calidad
Evaluacin de Equipos de
Trabajo y Procesos en el
Sistema Socio-tcnico
Identificacin de los Cambios
para lograr la Efectividad
Organizacional y
Calidad en la Gestin
Procesos
Tcnicos y
Admini strativos
Medio Ambiente Externo
Medio Ambiente Interno
Entradas Salidas
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina193de196
i) Desarrollodelanuevaestructuraorganizativaydelsistemadeinformacinqueles
densoporte.
j) Deteccindecarenciasderecursos.
k) Desarrollodelospasosparalatransformacin
l) Definicindeunapolticadegestin.
m) Definicindediferentessolucionesoalternativasestructuralesposibles.
n) Valoracindelospuestosdetrabajo.
o) Definicindecompetenciasyfuncionesdelostrabajadores,porreas.
p) Establecimientodelospuntosdeinteraccinintereintradepartamentales.
q) Delimitacinclaradelajerarquainterdepartamental.
r) Implantacin
s) Comunicacindelnuevomodeloestructuraldeformadescendente.
t) Gestionareficientementeelcambio,describiendolamatrizdeimpactonecesidad.
u) Desarrollodeaccionesdemotivacin.
v) Establecimientodeindicadoresparalamedicinderesultados.
5 Resultados
El diseo de nuevas estructuras organizativas y la revisin de los sistemas de control
hacenqueeltrabajadorseresponsabilicedesusactividadesymejoreelcompromisode
ste con el Ayuntamiento. Entre las principales ventajas esperadas del diseo de una
nuevaestructura,resaltanlassiguientes:
a) Mejoradelagestininterna.
b) Mejoradelaeficiencia.
c) Optimizacinderecursos.
d) Se introducen valores de gestin y de responsabilidad, cambiando la cultura
burocrticaactual.
e) Establecimientodelaspolticasderecursoshumanos.
f) Flexibilizacindelasformasdegestindelosrecursoshumanos.
g) Visindeltrabajoorientadohacialaciudadana.
6 CambiosEsperadosenlaOrganizacin
Los procesos de cambios organizacionales principalmente estn enfocados hacia la
adaptacin de la organizacin al medio donde se desempea, sobre la base del
diagnsticoorganizacional,dondesedefinenoportunidadesynecesidades,ascomolos
cambios internos requeridos, an no desarrollados y los cambios externos para la
adaptacinalmediocambiante.Enelgrficosiguienteseilustraestasituacin:
EVALUACIN DE PROYECTOS
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DEFINIR ESTRATEGIAS
CMO ACTUAR EN EL FUTURO?
MODELO ORGANIZATIVO
GESTIN DE CALIDAD Y
EFECTIVIDAD
CONOCER
QU SE REQUIERE CAMBIAR?
PLAN DE GESTIN ESTRATGI CA
ADAPTACI N Y CRECI MI ENTO
I NTEGRAL E I NTEGRADO
SI TUACIN ACTUAL Y
SITUACIN DESEADA
DI AGNSTI CO DE LA
ORGANI ZACI N
CAMBIOS INTERNOS
NO DESARROLLADOS
OPORTUNIDADES
Dimensionamiento
funcional.
Adecuacin y
Dimensionamiento
Estructural.
Competencias del
Personal.
Gerencia y liderazgo.
Eficiencia de
Procesos.
Rendimiento y
Resultados.
CAMBIOS EXTERNOS
A SATISFACER
NECESIDADES
Tendencias del
Sector.
Exigencias
operativas. de
Crecimiento y
Rol.
Efectividad e
Imagen
Costos y
Recursos
Financieros.
E EJ JE EC CU UT TA AR R C CA AM MB BI IO OS S
E EQ QU UI IL LI IB BR RI IO O Y Y A AL LI IN NE EA AC CI I N N C CO ON N
P PL LA AN N E ES ST TR RA AT TE EG GI IC CO O
E EN N F FO OR RM MA A S SI IM MU UL LT T N NE EA A
DESARROLLO
NORMATIVO DE
MODELO
REGLAMENTO INTERNO
DE POLTICAS CLARAS Y
COHERENTES
MANUAL DE
ORGANIZACIN Y
FUNCIONAMIENTO
INTERNO
ADECUACIN DE LA
ESTRUCTURA
ALINEACIN CON EL
PLAN ESTRATGICO
FORTALECIMIENTO
DEL TRABAJO
REESTRUCTURACION Y
REDIMENSIONAMIENTO
PROCESOS DE
GESTIN Y
TECNOLOGA
CULTURA DE LA
CALIDAD
PRESTACION DE
SERVICIO
EFECTIVO
SITEMATIZACIN
Y
SIMPLIFICACION
MANEJO DE LA
INFORMACION
RECURSOS
HUMANOS
CAPACIDAD DE ADAPTACION Y DISPOSICION A
LOS CAMBIOS // SISTEMA DE EVALAUCIN E
INCENTIVOS
CAPACITACIN PARA
EL DESARROLLO DE
COMPETENCIAS
CLASIFICIACIN
Y VALORACIN
DE CARGOS
COMPARTIR
VALORES DE
VISIN Y MISIN
MANUAL DE
CARGOS
ADECUACIN DE
PERFILES A LAS
NUEVAS
HABILIDADES
PROMOVER
CAMBIOS DE
APRENDIZAJE Y
CONDUCTA
MOTIVACION, COMPROMISO
CON LA ORGANIZACIN,
FLEXIBILIDAD PARA
APORTAR IDEAS Y
SOLUCIONES A LOS
CAMBIOS.
M MO OD DE EL LO O 2 2. . P PR RO OC CE ES SO O D DE EL L P PL LA AN N D DE E C CA AM MB BI IO O P PA AR RA A E EL L D DE ES SA AR RR RO OL LL LO O O OR RG GA AN NI IZ ZA AC CI IO ON NA AL L
EVALUACIN DE PROYECTOS
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M MO OD DE EL LO O 4 4. . ENFOQUE DE LA INTERVENCIN INTEGRADO
P Pa ar ra a o ob bt te en ne er r e el l S Si is st te em ma a d de e G Ge es st ti i n n p po or r C Co om mp pe et te en nc ci ia as s d de es se ea ad do o s se e d de eb be e g ge en ne er ra ar r e el l e es st ti il lo o d de e
d di ir re ec cc ci i n n y y c cl li im ma a a ap pr ro op pi ia ad do o b ba as sa ad do o e en n v va al lo or re es s, , a a t tr ra av v s s d de e u un n e en nt to or rn no o d de e m mo ot ti iv va ac ci i n n d de e l lo os s
e em mp pl le ea ad do os s, , d di is sp pu ue es st to os s a a c cu um mp pl li ir r l lo os s l li in ne ea am mi ie en nt to os s c cl la ar ro os s y y l lo og gr ra ar r e el l p pr ro op p s si it to o d de e o ob bj je et ti iv vo os s
c co om mp pa ar rt ti id do os s e en n u un n P Pl la an n
Cultura
Organizacional
por
Competencias
Individuales y de
Grupos
La Formacin de los RRHH
por mezcla de:
Competencias Visibles:
Conocimientos, habilidades
Competencias no visibles:
Sentimientos,
Percepciones, Valores
Competencias delegadas:
Polticas, Normas,
Procedimientos
Es necesario identificar, medir y gestionar el
estilo directivo para poder influir positivamente
en el Diseo de una Gestin por Competencias
E ES ST TR RA AT TE EG GI IA A R RH H
R RE ES SU UL LT TA AD DO OS S
D DE EL L D DI IS SE E O O
C Co om mp po or rt ta am mi ie en nt to o
O Or rg ga an ni iz za ac ci io on na al l
B Ba as sa ad do o e en n
C Co om mp pe et te en nc ci ia as s
D Di is se e o o R Re ea al l c co on n
E Eq qu ui id da ad d
P Pr ro oc ce es so os s, ,
D De ec ci is si io on ne es s, ,
E Es st tr ru uc ct tu ur ra a, ,
I In nf fo or rm ma ac ci i n n y y
M Mo ot ti iv va ad do or re es s
A Ap pr re en nd di iz za aj je e y y
C Cr re ec ci im mi ie en nt to o
M Me ej jo or ra as s e en n l la a
O Ob bt te en nc ci i n n d de e
E Ef fe ec ct ti iv vi id da ad d y y
C Ca al li id da ad d e en n l la a
G Ge es st ti i n n
S Si is st te em ma a d de e G Ge es st ti i n n
ENTORNO DE TRABAJO /CLIMA
L La a f f o or rm ma a e en n q qu ue e s se e h ha ac ce en n l l a a c co os sa as s
30% RH del
Personal
55% por Competencia
Gerencial
15% Capacidad de
Liderazgo
L La a E Ef f e ec ct t i i v vi i d da ad d, , E Ef f i i c ci i e en nc ci i a a y y C Ca al l i i d da ad d d de e
l l a as s C CO OM MP PE ET TE EN NC CI IA AS S d de ep pe en nd de en n d de e
E ES ST TI IL LO O D DE E D DI IR RE EC CC CI I N N - - V VA AL LO OR RE ES S
P Pl l a an n y y A Ad dm mi i n ni i s st t r ra ac ci i n n E Es st t r ra at t g gi i c ca a
s su us st t e en nt t a ad do os s e en n: :
Finalmente,seprocedeadesarrollarelprocesodeldiseoorganizacionalatravsdeun
enfoque sistmico, alineando la organizacin con sus principales objetivos, en l forma
queseilustraacontinuacin:
M MO OD DE EL LO O 3 3. . D DI IS SE E O O D DE EL L M MO OD DE EL LO O O OR RG GA AN NI IZ ZA AC CI IO ON NA AL L C CO OM MO O U UN N
S SI IS ST TE EM MA A D DE E G GE ES ST TI I N N P PO OR R C CO OM MP PE ET TE EN NC CI IA AS S Y Y E EX XC CE EL LE EN NC CI IA A
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Planificacin
Relaciones / Decisiones
Procesos / Informacin
COMPETENCIAS
Perfiles de los Cargos/ Motivadores /
Comportamiento / Entorno Trabajo /
Valores
Estratgica
Estructural
Tecnolgica
Cultural
EVALUACIN DE PROYECTOS
Pgina196de196
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