COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

BALANCE GENERAL AJUSTADO

AL 30/11/2004
ACTIVO
Activo corriente
Caja y Bancos
Cuentas x cobrar com.
Cuentas x cobrar diversas
Existencias
Gastos pagados x adel.

30500
29500 (1)
2400 (2)
32500
2200
Total de activo circulante

97100

Activo no corriente
Cuentas x cobrar (LP)
Activo fijo
menos deprec. Acum.
Total activo fijo neto
Intangibles
Total de activos

0
8800
-133
0
8667
0
8667
105767

COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

Estado de Resultados ajustados
al 30/11/2004
Ventas
Costos de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm.
Utilidad operativa
Gastos financieros
Util. Antes de impuestos
Impuestos 30%
Utilidad neta

Cuentas T

34500
-24500 (4)
10000
-7150
2850
-300
2550
-765
1785

CUENTAS DEL ACTIVO

(1)36000
(10) 5000
(11) 20000

(6) 2400

Caja y Bancos
1500(2)
3600(3)
4000(4)
16000(5)
2400(6)
3000(7)
61000

30500
30500

Gastos pagados x adel.

200 (13)

2400

(5) 32000
(8) 25000

Cuentas x cobrar com.

(9) 18000
(10) 11500

Muebles y equipo
(4) 8800

200
2200

Existencias
12000(9)
12500(10)

57000

29500

8800

Cuentas x cobrar L.P.

24500
32500

CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas x pagar com.
16000(5)
25000(8)

0
41000
Utilidades retenidas

Otras cuentas x pagar

41000

0
26017
Imp. X pagar

0
965

CUENTAS DE RESULTADOS
Ventas
18000(9)
16500 (10)

0
34500

Costos de ventas
(9) 12000
(10) 12500

34500

Gastos financieros
(11) 300

300

0
300

24500

S DEL PERU SAC

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo
Cuentas x pagar com.
Otras cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Total de pasivo

Patrimonio
Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio
Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

41000
26017
965 (3)

nota 1

67982

nota 2

nota 3
36000
0
1785
37785

105767

nota 4

Cuentas x cobrar com.

Otras cuentas x cobrar

(3) 2400

0
29500
Muebles y equipo

2400

0
2400

Depreciacin acum.
133(14)

0
8800

0
133

Cuentas x cobrar L.P.

(2) 1500

0
0

Otras cuentas x pagar

4800(4)

133

Intangibles
1500(2)

1500

1500
0

Capital
36000(1)

20300(11)
650 (12)
267 (15)
26017

Imp. X pagar
200(7)
765(16)

0
36000

36000

Resultado del Ejercicio

(16)765
2550

965

Costos de ventas

0
24500

765
1785

2550

Gastos de ventas y adm.

(2) 1500
(3)1200
(7) 3200
(12) 650
(13) 200
(14) 133
(15) 267
7150
0
7150

Cuentas x cobrar com.

al 30 de noviembre

29500

Cuentas x cobrar diversas

al 30 de noviembre

Impuestos por pagar

pensiones
IR

Costos de ventas
inv. Inicial
(+) compras
(-) inv. Final

2400

965
200
765
965
24500
0
57000
32500
24500

COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

BALANCE PROYECTADO
AO 2005
(en miles soles)
ACTIVO
Activo corriente
Caja y Bancos
Cuentas x cobrar com.
Cuentas x cobrar diversas
Existencias
Gastos pagados x adel.

343700
29500 (1)
0 (2)
266500
2200
Total de activo circulante

641900

Activo no corriente
Cuentas x cobrar (LP)
Activo fijo
menos deprec. Acum.
Total activo fijo neto
Intangibles
Total de activos

0
8800
-1733
0
7067
0
7067
648967

COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

Estado de Resultados ajustados
al 30/11/2004
Ventas
Costos de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm.
Utilidad operativa
Gastos financieros
Util. Antes de impuestos
Impuestos 30%
Utilidad neta

Cuentas T

600000
-450000 (4)
150000
-100200
49800
-12000
37800
-11340
26460

CUENTAS DEL ACTIVO

(1) 30500
(2) 600000

Caja y Bancos
(4) 14400
(5) 192000
(6) 2400
(7) 36000
(13) 30000
(14) 12000
630500

Cuentas x cobrar com.

(1) 29500

286800
343700

29500

Gastos pagados x adel.

Muebles y equipo

(1) 2200

(1) 8800

2200

(1) 32500
(5) 384000
(8) 300000

0
2200

Existencias
(3) 450000

716500

8800

Cuentas x cobrar L.P.

450000
266500

CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas x pagar com.
(1) 41000
(5) 192000
(8) 300000

0
533000
Utilidades retenidas
(1) 1785

Otras cuentas x pagar

533000

0
37017
Imp. X pagar

0
1785

1785

0
14705

CUENTAS DE RESULTADOS
Ventas
(2) 600000

Costos de ventas
(3) 450000

600000
600000
Gastos financieros
(14) 12000

0
12000

(1) asiento de apertura

operaciones de proyeccin

12000

450000

S DEL PERU SAC

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo
Cuentas x pagar com.
Otras cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Total de pasivo

Patrimonio
Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio
Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

533000
37017
14705 (3)

nota 1

584722

nota 2

nota 3
36000
1785
26460
64245

648967

nota 4

Cuentas x cobrar com.

Otras cuentas x cobrar

(1) 2400
(10) 2400

0
29500
Muebles y equipo

2400
0

Depreciacin acum.
(1) 133
(11) 1600

0
8800
Cuentas x cobrar L.P.

0
1733

1733

Intangibles

0
0

Otras cuentas x pagar

(1) 26017
(9) 7800
(12) 3200

0
0

Capital
(1) 36000

37017

Imp. X pagar
(1) 965
(7) 2400
(16) 11340

2400

0
36000

36000

Resultado del Ejercicio

(16) 11340 (15)37800

14705

Costos de ventas

0
450000

11340
26460

37800

Gastos de ventas y adm.

(4) 14400
(6) 2400
(7) 38400
(9) 7800
(10) 2400
(11) 1600
(12) 3200
(13) 30000

100200

0
100200

Cuentas x cobrar com.

Al 31 Diciembre 2005

Cuentas x cobrar diversas

Al 31 Diciembre 2005

Impuestos por pagar

pensiones
3365
IR
23940
27305
Costos de ventas
inv. Inicial
(+) compras
(-) inv. Final

29500

14705

450000
32500
684000
266500
450000