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Practica Conciliacion Bancaria
Practica Conciliacion Bancaria
"EL ROBLE" para el mes de Abril de 2003 y el Estado de Cuenta presentado por el Banco para ese mes
ese mes:
EXPLICACIN
DEPOSITO APERTURA N 1
DEPOSITO N 2
CHEQUE N 101
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N 102
DEPSITO N 3
DEBE
100,000.00
84,000.00
17,000.00
39,200.00
2,400.00
27,000.00
10,000.00
21,000.00
13,600.00
7,500.00
CHEQUE N 103
CHEQUE N 104
CHEQUE N 105
DEPSITO N 4
DEPSITO N 5
CHEQUE N 106
CHEQUE N 107
SALDO Bs.
HABER
15,000.00
60,000.00
24,000.00
13,500.00
SALDO
100,000.00
184,000.00
167,000.00
206,200.00
203,800.00
230,800.00
220,800.00
199,800.00
186,200.00
178,700.00
193,700.00
253,700.00
229,700.00
216,200.00
216,200.00
EXPLICACIN
DEBE
DEPOSITO APERTURA N 1
DEPOSITO N 2
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N 101
DEPOSITO N 3
CHEQUE N 102
N. DEB. EMISIN TARJETA DE DEBITO
CHEQUE N 104
DEPSITO N 4
CHEQUE N 105
N.DEB.001
CHEQUE N 106
N.DEB. 002
CHEQUE N 1254
SALDO Bs.
HABER
SALDO
100,000.00
84,000.00
39,200.00
100,000.00
184,000.00
223,200.00
206,200.00
233,200.00
230,800.00
220,800.00
204,500.00
219,500.00
212,000.00
197,000.00
173,000.00
153,000.00
143,000.00
143,000.00
17,000.00
27,000.00
2,400.00
10,000.00
16,300.00
15,000.00
7,500.00
15,000.00
24,000.00
20,000.00
10,000.00
b-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por Bs. 10.000,00
d-) Notas de Dbito:
N.Deb 001
Bs. 15.000,00
Bs. 20.000,00
SE PIDE:
> Hacer la Conciliacin Bancaria al 30/04/2003 y al 31/05/2003(Metodos Saldos Correctos)
> Hacer los Registros Contables necesarios
EXPLICACIN
DEBE
HABER
SALDO AL 30/04/2003
May-03
May-07
May-07
May-07
May-08
May-10
May-13
May-17
May-17
May-19
May-19
May-29
May-30
May-30
54,000.00
DEPOSITO N 6
2,700.00
15,000.00
20,000.00
24,000.00
N.Deb 001
N.Deb 002
CHEQUE N 108
DEPSITO N 7
N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO
CHEQUE N 109
CHEQUE N 110
CHEQUE N 111
N.DEB. EMISIN CORTE DE CUENTA
DEPOSITO N 8
DEPSITO N 9
SALDO Bs.
15,000.00
40,000.00
30,000.00
1,900.00
10,000.00
1,000.00
291,000.00
15,000.00
SALDO
216,200.00
270,200.00
267,500.00
252,500.00
232,500.00
208,500.00
223,500.00
263,500.00
233,500.00
231,600.00
221,600.00
220,600.00
511,600.00
526,600.00
526,600.00
FECHA
2003
EXPLICACIN
DEBE
SALDO AL 30/04/2003
May-01
May-03
May-03
May-07
May-09
May-10
May-13
May-18
May-19
May-20
May-29
May-30
May-30
May-31
DEPOSITO N 5
DEPOSITO N 6
N.CR 0025 (Correccion error mes anterior)
CHEQUE N 103
CHEQUE N 108
DEPSITO N 7
SALDO
143,000.00
60,000.00
45,000.00
10,000.00
143,000.00
203,000.00
248,000.00
258,000.00
237,000.00
213,000.00
228,000.00
268,000.00
266,100.00
265,100.00
255,100.00
546,100.00
585,600.00
584,900.00
584,900.00
21,000.00
24,000.00
15,000.00
40,000.00
CHEQUE N 110
N.DEB. EMISIN CORTE DE CUENTA
CHEQUE N 111
DEPOSITO N 8
DEPOSITO N 52
COMISION ENVIO CHEQUERA
SALDO Bs.
HABER
1,900.00
1,000.00
10,000.00
291,000.00
39,500.00
700.00
SE PIDE:
> Hacer la Conciliacin Bancaria al 30/04/2003 y al 31/05/2003(Metodos Saldos Correctos)
> Hacer los Registros Contables necesarios
64,318,800.00
98,824,000.00
11,588,000.00
178,800.00
144,000.00
5,498,400.00
560,000.00
40,000,000.00
EJERCICIO N 5: El Estado de Cuenta del Banco Del Sur, muestra un saldo de Bs. 2.347.800 al 30/04/2003.
El saldo de esa cuenta en los libros de la Empresa Vivienca, muestra para esa misma fecha Bs. 4.646.000.
Comparando los cheques cancelados con el Mayor de la empresa, se encuentra que los siguientes cheques
no han sido presentados para su cobro:
Cheque N
639
622
Monto (Bs)
210,000.00
840,000.00
SE PIDE:
EXPLICACIN
DEPOSITO N 1689001
CHEQUE N 35791
CHEQUE N 35792
DEP. N 1689002
NOTA DE CREDITO 101
NOTA DE DEBITO 201
CHEQUE N 35793
CHEQUE N 35794
DEPOSITO N 1689003
CHEQUE N 35795
CHEQUE N 35796
DEPOSITO N 1689004
CHEQUE N 35797
CHEQUE N 35798
DEPOSITO N 1689005
CHEQUE N 35799
DEPOSITO N 18690013
DEPOSITO N 1689006
DEPOSITO N 1689007
REF.
DEBE
HABER
1,575,000.00
350,000.00
33,250.00
560,000.00
612,500.00
52,500.00
140,000.00
49,875.00
1,251,250.00
323,750.00
140,000.00
32,375.00
115,500.00
201,250.00
402,500.00
63,875.00
142,625.00
161,000.00
123,375.00
SALDO
1,575,000.00
1,225,000.00
1,191,750.00
1,751,750.00
2,364,250.00
2,311,750.00
2,171,750.00
2,121,875.00
3,373,125.00
3,049,375.00
2,909,375.00
2,941,750.00
2,826,250.00
2,625,000.00
3,027,500.00
2,963,625.00
3,106,250.00
3,267,250.00
3,390,625.00
ESTADO DE CUENTA:
BANESCO
CUENTA CORRIENTE N 54568-8889-0
PROVINCA SRL
FECHA
2002
Oct-02
Oct-06
Oct-06
Oct-06
Oct-06
Oct-09
Oct-13
Oct-16
Oct-23
Oct-27
Oct-27
Oct-27
Oct-29
Oct-30
Oct-31
DESCRIPCIN
DEPOSITO N 1689001
CHEQUE N 35791
NOTA DE CREDITO 101
NOTA DE DEBITO 201
DEP. N 1689002
CHEQUE N 35793
DEPOSITO N 1689003
CHEQUE N 35794
DEPOSITO N 1689004
CHEQUE N 35796
CHEQUE N 381205
DEPOSITO N 1689005
CHEQUE N 35798
NOTA DE CREDITO 102
NOTA DE DEBITO 202
DEBE
HABER
1,575,000.00
350,000.00
612,500.00
52,500.00
56,000.00
140,000.00
125,125.00
498,750.00
32,375.00
140,000.00
64,750.00
402,500.00
201,250.00
262,500.00
13,125.00
SALDO
1,575,000.00
1,225,000.00
1,837,500.00
1,785,000.00
1,841,000.00
1,701,000.00
1,826,125.00
1,327,375.00
1,359,750.00
1,219,750.00
1,155,000.00
1,557,500.00
1,356,250.00
1,618,750.00
1,605,625.00
INFORMACIN ADICIONAL:
a-) El depsito N 1689002 hecho por la empresa por Bs. 56.000,00 fue registrado en los libros de la empresa en forma errnea
b-) El Cheque N 35797 emitido por la empresa por Bs. 11.550,00 para cancelar una obligacin con
proveedores, fue registrado en los libros en forma errnea.
c-) El depsito N 18690013 corresponde a la Cuenta de la Empresa en el Banco Mercantil
d-) El depsito N 1689003 fu registrado por el banco en forma errnea
e-) El cheque N 35794 fue registrado por el banco en forma errnea
f-) El cheque N 381205 fue cargado a la cuenta por equivocacin del cajero del banco
g-) Notas de Dbito:
N 201
N 202
EXPLICACIN
REF.
DEPOSITO N 35731
CHEQUE N 098761
CHEQUE N 098762
DEPOSITO N 35732
CHEQUE N 098763
CHEQUE N 098764
DEPOSITO N 35733
CHEQUE N 098765
CHEQUE N 098766
DEPOSITO N 35734
CHEQUE N 098767
CHEQUE N 098768
DEPOSITO N 35735
CHEQUE N 098769
DEPOSITO N 35736
DEPOSITO N 35737
DEPOSITO N 367389
DEBE
HABER
3,060,000.00
680,000.00
64,600.00
1,088,000.00
272,000.00
96,900.00
2,431,000.00
629,000.00
272,000.00
62,900.00
224,400.00
391,000.00
782,000.00
124,100.00
312,800.00
239,700.00
277,100.00
SALDO
3,060,000.00
2,380,000.00
2,315,400.00
3,403,400.00
3,131,400.00
3,034,500.00
5,465,500.00
4,836,500.00
4,564,500.00
4,627,400.00
4,403,000.00
4,012,000.00
4,794,000.00
4,669,900.00
4,982,700.00
5,222,400.00
5,499,500.00
ESTADO DE CUENTA:
BANCO PROVINCIAL
CUENTA CORRIENTE N 1625-546-58
COMERCIAL ROJAS C.A
FECHA
2002
Aug-01
Aug-04
Aug-06
Aug-11
Aug-12
Aug-18
Aug-22
Aug-25
Aug-27
Aug-27
Aug-29
Aug-31
DESCRIPCIN
DEPOSITO N 35731
CHEQUE N 098761
DEPOSITO N 35732
CHEQUE N 098763
DEPOSITO N 35733
CHEQUE N 098764
DEPOSITO N 35734
CHEQUE N 098766
CHEQUE N 0098252
DEPOSITO N 35735
NOTA DE DEBITO 0051
CHEQUE N 098768
DEBE
HABER
3,060,000.00
680,000.00
108,800.00
272,000.00
243,100.00
969,000.00
62,900.00
272,000.00
125,800.00
782,000.00
255,000.00
391,000.00
SALDO
3,060,000.00
2,380,000.00
2,488,800.00
2,216,800.00
2,459,900.00
1,490,900.00
1,553,800.00
1,281,800.00
1,156,000.00
1,938,000.00
1,683,000.00
1,292,000.00
INFORMACIN ADICIONAL:
a-) El depsito N 35732 hecho por la empresa por Bs. 108.800,00 fue registrado en los libros de la empresa en forma errnea
b-) El Cheque N 098767 emitido por la empresa por Bs. 22.440,00 para comprar material de oficina
EJERCICIO N 1: A continuacin se presenta la cuenta "Banco Sofitasa" del libro mayor de la Empresa
ROALCA y el Estado de Cuenta presentado por el Banco a fin de mes:
LIBRO MAYOR:
BANCO SOFITASA
FECHA
2002
April-01
April-01
April-02
April-03
April-04
April-04
April-05
April-10
April-10
April-15
April-17
April-21
April-22
April-29
April-30
April-30
April-30
April-30
EXPLICACIN
DEPOSITO N 0016341
CHEQUE N 263601
DEPOSITO N 0016342
CHEQUE N 263602
DEPOSITO N 0016343
CHEQUE N 263603
CHEQUE N 263604
CHEQUE N 263605
DEPOSITO N 0016344
DEPOSITO N 0016345
CHEQUE N 263606
CHEQUE N 2630607
CHEQUE N 2630608
DEPOSITO N 0016346
DEPOSITO N 0016347
CHEQUE N 263609
CHEQUE N 263610
CHEQUE N 263611
REF.
DEBE
HABER
1,250,000.00
62,500.00
425,000.00
135,000.00
1,750,000.00
590,000.00
77,500.00
725,000.00
90,000.00
575,000.00
52,500.00
30,000.00
35,000.00
850,000.00
750,000.00
57,500.00
85,000.00
90,000.00
SALDO
1,250,000.00
1,187,500.00
1,612,500.00
1,477,500.00
3,227,500.00
2,637,500.00
2,560,000.00
1,835,000.00
1,925,000.00
2,500,000.00
2,447,500.00
2,417,500.00
2,382,500.00
3,232,500.00
3,982,500.00
3,925,000.00
3,840,000.00
3,750,000.00
ESTADO DE CUENTA:
BANCO SOFITASA
CUENTA CORRIENTE N 1674-005421-2
EMPRESA ROALCA
FECHA
2002
April-01
April-02
April-02
April-04
April-04
April-10
April-10
April-10
April-15
April-15
April-15
April-17
April-22
April-29
April-30
April-30
April-30
April-30
DESCRIPCIN
DEPOSITO N 0016341
CHEQUE N 263601
DEPOSITO N 0016342
DEPOSITO N 0016343
NOTA DE DEBITO 1001
DEPOSITO N 0016344
CHEQUE N 263604
CHEQUE N 86451
DEPOSITO N 0016345
NOTA DE CREDITO N 0010
CHEQUE N 263605
CHEQUE N 263606
CHEQUE N 2630608
DEPOSITO N 0016346
CHEQUE N 263610
CHEQUE N 263609
NOTA DE DEBIT0 1201
CHEQUE N 263611
DEBE
HABER
1,250,000.00
62,500.00
425,000.00
1,750,000.00
195,000.00
900,000.00
77,500.00
153,750.00
575,000.00
800,000.00
725,000.00
52,500.00
350,000.00
850,000.00
85,000.00
57,500.00
77,500.00
90,000.00
SALDO
1,250,000.00
1,187,500.00
1,612,500.00
3,362,500.00
3,167,500.00
4,067,500.00
3,990,000.00
3,836,250.00
4,411,250.00
5,211,250.00
4,486,250.00
4,433,750.00
4,083,750.00
4,933,750.00
4,848,750.00
4,791,250.00
4,713,750.00
4,623,750.00
INFORMACIN ADICIONAL:
a-) El depsito N 0016344 hecho por la empresa por Bs. 900.000,00 fue registrado en los libros
por Bs. 90.000,00.
b-) El Cheque N 263608 emitido por la empresa por Bs. 35.000,00 fue registrado en el banco por
Bs. 350.000,00
c-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por Bs. 153.750,00
d-) Notas de Dbito:
N 1001
N 1201
CHEQUE DEVUELTO
INTERESES DE MORA
Bs. 195.000,00
Bs. 77.500,00
(Cobranza a un cliente)
Bs. 800.000,00