ENCUESTA DE FRAUDE Y CORRUPCIN EN MXICO, RESUMEN EJECUTIVO:

El 77% de las empresas que operan en Mxico ha tenido cuando menos un fraude en el
ltimo ao. De estos casos, el 4% fue cometido por personal de las propias empresas.
!os fraudes m"s comunes cometidos por empleados de las propias empresas ha sido el
ro#o de in$entarios % la asociaci&n fraudulenta con pro$eedores % clientes.
En uno de cada cuatro casos, el monto defraudado fue superior al mill&n de pesos
'aproximadamente (), ))) d&lares americanos* % en uno de cada die+ la cifra lle,& a superar
los - millones de pesos 'aproximadamente 4--, ))) d&lares americanos*.
!as empresas defraudadas enfrentaron, como consecuencia del il.cito, pro#lemas como
incrementos en costos de operaci&n, prdida de confian+a entre empleados % daos a la
ima,en de la empresa.
En el )% de los casos, el fraude fue detectado por medio de controles internos %
auditor.a interna.
/in em#ar,o, en 0% de los casos, el fraude se descu#ri& hasta seis meses despus de
ha#erse cometido el il.cito.
!os principales factores que contri#u%eron a que se cometieran los fraudes fueron1 fallas
en la super$isi&n del personal, la falta de controles internos % una deficiente infraestructura
tica.
En ,eneral, el defraudador fue un hom#re de entre 2- % 3- aos, con una anti,4edad en
la empresa defraudada de uno a tres aos % ocupando una posici&n de mando medio u
operati$o.
El 44% de las empresas que operan en Mxico ha reconocido ha#er reali+ado al,n pa,o
extraoficial a ser$idores p#licos.
En promedio las empresas destinan un -% de sus in,resos anuales al pa,o de so#ornos.
El ni$el de ,o#ierno donde m"s incidencia existe de este tipo de pa,os extraoficiales es
el municipal.
/eis de cada die+ empresas consideran que los pa,os extraoficiales a ser$idores
p#licos tienen un impacto si,nificati$o en sus pro%ecciones de in$ersi&n en Mxico.
El 7% de las empresas reconoce que la corrupci&n tiene un efecto ne,ati$o en su
competiti$idad.
EL DENUNCIANTE ANNIMO Y SU PROTECCIN
En la actualidad, el sistema normati$o % el con5unto de instituciones que se dedican al control de
la corrupci&n no fa$orecen que el ser$idor p#lico, testi,o o c&mplice de irre,ularidades o actos
de corrupci&n, lle$e a ca#o una denuncia ante autoridades que sean competentes % efecti$as
para el control de corrupci&n. 6ampoco facilitan que el denunciante le d se,uimiento como
parte interesada en el procedimiento para apo%ar la inte,raci&n del expediente al aportar
prue#as % testimonios % e$entualmente denuncie la ineficacia de las instancias de in$esti,aci&n
ante las cuales denunci&. 7or el contrario, el sistema le,al e institucional $i,ente desincenti$a la
denuncia, tanto an&nima 'pues no ,enera resultados efecti$os* como nominati$a, pues adem"s
de no ,aranti+ar resultados, ,enera al $aliente que se atre$i& a lle$ar a ca#o la denuncia, altos
costos por represalias por parte del sistema. !as redes actuales de complicidad en la corrupci&n
,eneran una colusi&n in$oluntaria por parte de ser$idores p#licos honestos e .nte,ros, a los
que ha#r.a que in$itar a denunciar en condiciones de protecci&n adecuada.
!a propuesta le,islati$a #usca atender dichas deficiencias, al fa$orecer e incluso premiar al
ser$idor p#lico que se atre$a, as. sea en forma an&nima, a denuncias irre,ularidades % actos
de corrupci&n, % ,aranti+ar al mismo tiempo su de#ida protecci&n, tanto en el plano personal
como profesional.
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> El denunciante an&nimo es un ser$idor p#lico o cualquier persona que ten,a contacto o
relaci&n por cualquier moti$o con la administraci&n p#lica % que, en atenci&n a los principios de
la honestidad administrati$a % la imparcialidad en la actuaci&n ,u#ernamental, % para contri#uir
a fa$or de la lucha contra la corrupci&n asume, en condiciones de protecci&n de su identidad, la
$alerosa tarea de sealar actos irre,ulares, con la finalidad de que las autoridades competentes
in$esti,uen % procedan consecuentemente.
> !a denuncia an&nima se har" acompaar de cualquier informaci&n que pudiera aportar
elementos para demostrar que un acto irre,ular fue cometido, est" por ser perpetrado o le fue
comunicado al denunciante para pedirle su participaci&n? el denunciante an&nimo identificar"
los actos irre,ulares %, en la medida de lo posi#le, la forma como las autoridades competentes
puede alle,arse de prue#as en el curso de las in$esti,aciones? podr" sealar testi,os, aportar
indicios, constancias % prue#as en el proceso.
> El denunciante an&nimo podr" fun,ir como parte interesada en la denuncia % por tanto, podr"
impu,nar los resultados de la in$esti,aci&n deri$ada de su denuncia.
> 7ara ,aranti+ar la equidad procesal, la identidad del denunciante, la identidad de las personas
acusadas, de los testi,os % los presuntos autores de actos irre,ulares de#er" ser prote,ida en
el marco de una denuncia an&nima.
> 6oda informaci&n acopiada, inte,rada al expediente que se sustancie % relacionada con una
denuncia an&nima estar" clasificada en los trminos de la !e% @ederal de 6ransparencia %
8cceso a la <nformaci&n 7#lica Au#ernamental.
> En los casos en los que, tras la denuncia an&nima, se conclu%a que un acto irre,ular se
cometi& efecti$amente, proceder" la pu#licidad en los trminos de la !@68<7A en lo que se
refiere a las irre,ularidades % sus presuntos responsa#les, entre los que podr.a estar el ser$idor
p#lico o la persona que actu& como denunciante an&nimo. 9o o#stante, la identidad del
denunciante an&nimo como denunciante ser" prote,ida como informaci&n confidencial, por lo
que s&lo ser" comunica#le a terceros con la pre$ia autori+aci&n por escrito del denunciante.
> !a denuncia an&nima que deri$e en la preser$aci&n del patrimonio p#lico o su recuperaci&n
podr" ,enerar recompensas para sus promotores.
> /e entiende por denuncia an&nima la que se encuadra en esta le% % se diri,e a las
autoridades competentes de lle$ar a ca#o las in$esti,aciones en los trminos que procedan? no
se entender" como denuncia an&nima en el marco de esta le% la que se pu#lique o di$ul,ue en
medios de informaci&n en forma an&nima 'a tra$s de filtraciones a los medios de
comunicaci&n, por e5emplo*.
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!a persona que ha,a una denuncia en el marco de esta le%1
> ;omunicar" nicamente los datos % contenidos de informaci&n ra+ona#lemente necesarios
para inte,rar la denuncia.
> <dentificar" las fuentes de informaci&n Dinclu%endo personas> o sitios que pudieran
proporcionar prue#as, indicios o constancias necesarias para la in$esti,aci&n.
> /e,uir" las re,las % procedimientos relati$os al acceso, tratamiento, conser$aci&n %
comunicaci&n de informaci&n, datos % documentos.
> /e a#stendr" de emitir declaraciones falsas, ter,i$ersadas o en,aosas, desorientar u
o#staculi+ar las in$esti,aciones, destruir, modificar, falsificar o esconder e$idencia, prue#as o
constancias.
> Ceali+ar" su denuncia an&nima #a5o 5uramento escrito % protesta de decir $erdad % tras
manifestar por escrito que tiene pleno conocimiento de las penas en las que incurre quien
miente deli#eradamente ante autoridad competente.
> !as personas que pudieran fun,ir como testi,os en el procedimiento ,o+ar"n de la protecci&n
pre$ista en esta le% para los denunciantes an&nimos? su participaci&n en el procedimiento ser"
li#re.
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> Euedan prohi#idas las represalias en contra del denunciante an&nimo, as. como insti,ar u
ordenar su e5ercicio.
> !a persona que ten,a moti$os ra+ona#les para creer que ha sido $.ctima de represalias por la
sospecha de que sea un denunciante an&nimo o porque lo ha%a sido, podr" que5arse ante las
autoridades competentes, dentro de los 4- d.as h"#iles a partir de que el que5oso tu$o
conocimiento o e$idencia de la represalia.
> !a inda,aci&n relati$a a la que5a por represalia se lle$ar" a ca#o sin formalismos % con la
ma%or celeridad.
> !os ser$idores p#licos quedan o#li,ados a proporcionar toda la informaci&n solicitada por la
autoridad in$esti,adora de la que5a de represalia? la falta de cola#oraci&n es causa de
responsa#ilidad administrati$a.
> !os procesos de in$esti,aci&n o escrutinio del personal, e$aluaci&n, reu#icaci&n, suspensi&n,
remoci&n o cualquier mo$imiento de personal que ha%an iniciado antes de una denuncia
an&nima no se asumir"n como represalias por una denuncia an&nima, sal$o las autoridades
in$esti,adoras ten,an prue#as contundentes so#re el caso.
> En caso de determinarse que se efectuaron represalias ante la denuncia an&nima, los
ser$idores p#licos responsa#les de#er"n, sin per5uicio de las responsa#ilidades
administrati$as, ci$iles o penales en las que hu#ieren incurrido, tomar las medidas necesarias
para la reparaci&n de los daos al que5oso.
> !a resoluci&n so#re la que5a por represalias podr" ser impu,nada por el que5oso ante las
instancias de re$isi&n pre$istas en la le%.
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!as autoridades encar,adas de la inte,raci&n de la in$esti,aci&n quedan o#li,adas a1
> 7rote,er la informaci&n que reci#en del denunciante an&nimo con car"cter de confidencial.
> B#ser$ar las condiciones del si,ilo en sus in$esti,aciones, as. como del acopio de e$idencias
pre$istas en las disposiciones le,ales.
> !lamar a los testi,os sealados por el denunciante an&nimo #a5o la condici&n de
confidencialidad % ofrecer las ,arant.as so#re la estricta protecci&n de su identidad.
> 8copiar la informaci&n necesaria para lo cual podr" solicitar todo tipo de informaci&n %
testimoniales.
> 6ener acceso a la informaci&n clasificada relacionada con la in$esti,aci&n en curso,
relacionada con la denuncia.
> En su caso, $erificar la e$oluci&n patrimonial, $alorar el conflicto de intereses as. como solicitar
a las autoridades competentes su cola#oraci&n para $erificar los mo$imientos en las cuentas
#ancarias de las personas in$olucradas.
> 8 solicitud expresa, dar informaci&n al denunciante an&nimo so#re el curso de sus
in$esti,aciones % notificarle su resoluci&n concluida.
> 7roporcionar acceso al expediente concluido completo a las autoridades que en su caso,
re$isen la resoluci&n.
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