UNVERSDAD DE OCCDENTE

Unidad Culiacn


Estrategia y Desarrollo de Nuevos Productos
Lic. Mireya Coronel



Proyecto
Emprendedores:
.
.
Pia Capaceta Brissya P.



Culiacn, Sinaloa Noviembre de 2009.




INDICE
Introduccin 1
Antecedentes 2
Comportamiento deI consumidor 3
Idea SeIeccionada 4
Nombre de Ia empresa 5
Giro de Ia empresa 5
Ubicacin 6
Misin 7
Visin 7
Puntos de Venta 8

Objetivos de Ia Empresa 8
cort plazo
mediano plazo
largo plazo

Ventaja Competitiva 9

Distingos Competitivos 9

CaIificaciones para entrar aI rea 10

Productos o Servicios que ofrece Ia empresa 11

Impedimentos 12

MERCADO 13
Objetivos del rea de mercadotecnia
Cort plazo
Mediano plazo
Largo plazo

Investigacin de Mercado 14
caractersticas del segmento del Mercado

Demanda PotenciaI 15
Corto plazo
Mediano plazo
Largo plazo

Participacin de Ia competencia en eI Mercado 16
Tabla 1.

Tipo de Estudio 17

Encuestas 18
Resultados obtenidos 19
20

ConcIusiones deI Estudio reaIizado 21

Distribucin de Ios Puntos de ventas 22
Sistema de Distribucin

Diseo eI Proceso 23

Promocin deI Producto o Servicio 24

Promocin de Ventas 25
Etiqueta

Fijacin y PoItica de precio 26
27

Costo Unitario de Produccin 28

Punto de EquiIibrio 29

Sistema y PIan de ventas (administracin) 30

PRODUCCION 31
Objetivos del rea de Produccin
Corto plazo
Mediano plazo
Largo plazo

Especificaciones deI Producto 32
figura1. 33
Descripcin del Proceso de Produccin

EIaboracin 34

Diagrama de FIujo deI Proceso 35
diagrama 1.

Equipo e InstaIaciones 36
Tabla 2.

Materia Prima 37
Tabla 3.
Proveedores de Materia Prima 38
Tabla 4. Ficha de trabajo

Capacidad InstaIada 39

Ubicacin de Ia Empresa

Diseo y distribucin de Ia pIanta 40
Mano de obra requerida
Tabla 5.
Procedimiento de mejora contina

Programa de Produccin 41
Tabla 6.
Grafica 1. 42

ORGANIZACIN 43
Objetivos del rea de organizacin

Estructura OrganizacionaI 44
Objetivos de la Empresa

Formato para definir Ios procesos operativos de Ia empresa 45
Tabla 7.

Formato para descripcin de puestos
Tabla 8.

Organigrama de Ia Empresa 46
Organigrama (dibujo)
Funciones Especificas por puesto 47
48

Capacitacin deI PersonaI 49
El proceso de seleccin a seguir por la empresa

Contratacin 50
nduccin
Desarrollo del Personal 51
Marco Legal de la organizacin
Aspectos Fiscales a considerar
Obligaciones laborales a considerar para contratar personal 52
Aspectos Legales 53

FINANZAS 54
Objetivos del rea de Finanzas
Listado de actividades a desarrollar 55

Resumen Ejecutivo 56
Organigrama 2. 57
Estado de ResuItados 58
Tabla 9.

Presupuesto de Ingresos y Egresos 59
Tabla 10.


Anexos 66


















INTRODUCCIN


En una poca de globalizacin y de alta competitividad de productos o
servicios, como lo es en el cambiante mundo del marketing es necesario estar
alerta a las exigencias y expectativas del mercado, para ello es de vital
importancia asegurar el xito de las empresas, hacer uso de tcnicas y
herramientas, una de ellas es llevar a cabo un estudio de mercado, en conjunto
con una serie de investigaciones como lo son, competencia, los canales de
distribucin, lugares de venta del producto, que tanta publicidad existe en el
mercado, precios, etc.

Es muy frecuente que los empresarios no tengan claro que es lo que venden.
Muchas veces parece irrelevante preguntarse que vendemos. Evidentemente,
todos los vendedores conocen los productos que ofrecen a los consumidores.
Pero no necesariamente conocen que buscan los consumidores en nuestros
productos.

La frase clave es conocer el mercado; Las necesidades del mercado, es decir
de los consumidores son las que dan la pauta para poder definir mejor que es
lo que vamos a vender y a quienes as como dnde y como lo haremos.

ANTECEDENTES
La Mermelada
La historia de la mermelada est ligada al descubrimiento y desarrollo de los
diferentes tipos de edulcorantes, en primer lugar la miel, luego la caa de
azcar y posteriormente la remolacha.
El final del siglo XX siempre estar marcado por lo importante que es para el
hombre la aparicin de los nuevos mtodos de conservacin de los alimentos.
El primer mtodo de conservacin que se hizo de manera industrial y que llego
a los rincones mas ignotos del mundo fue el de la conserva enlatada y uno de
los primeros productos conservados con calor fue precisamente la fruta, como
consecuencia de una fuerte crisis de sobreproduccin en Gran Bretaa y a raz
de la cual se instalaron grandes factoras para producir conservas de fruta con
azcar, es decir mermelada. Gracias a la mermelada, mayores capas de
poblacin podan acceder a la fruta. La confitura o mermelada se caracteriza
por la inclusin de pulpa de fruta o de fruta entera; la confitura de fruta entera
es a veces llamada conserva y difiere de la jalea en que esta ultima solo usa el
zumo de la fruta, generalmente muy colado para hacerla lo mas cristalina
posible.
Una buena mermelada debe presentar un color vivo, olor y sabor frescos. Tiene
que haber cuajado adecuadamente. Para ello es conveniente tomar una serie
de precauciones, tales como utilizar frutas sanas y en el punto ideal de
madurez, limpiarlas bien de pepitas, huesos, etc. La coccin, debe hacerse en
los recipientes ms apropiados, los mejores son las cazuelas de hierro de
fondo grueso, sobre el que se debe aplicar de forma homognea un foco de
calor muy suave. Es imprescindible remover constantemente la mezcla con una
cuchara de madera de mango largo, para evitar que se pegue en el fondo, y
mantener la olla destapada durante la coccin. Tan importante como la
elaboracin es un adecuado proceso de envasado y la conservacin del
producto en lugares secos, frescos y oscuros.

COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR

Se considera el ingreso del consumidor para darnos cuenta de los posibles
clientes que estarn adquiriendo el producto para llevar acabo el impulso
hacia la compra.
En los resultados obtenidos mediante las aplicaciones de las encuestas los
resultados fueron que el consumidor es de la clase media alta en la ciudad
con un ingreso de $ 3,000 a 5,000 quincenales. Sin embargo existe el resto
que obtienen $ 1.500 son tambin posibles consumidores ya que pueden
comprar el producto pero de una manera amas limitada.

El consumidor se deja llevar mediante la observacin del producto lo analiza,
la calidad d e la que esta elaborado es nutritivo ayuda a mantener una
alimentacin balanceada por las protenas y vitaminas que contiene y por su
precio de $ 25.00 econmico con su presentacin de 350gr.

Los hbitos de consumo se dan mediante las tendencias que es lo novedoso
del mercado tener el producto de lanzamiento para estar dentro de un grupo
ayuda al proceso de compra por que es una mermelada con un sabor
diferente a los que existen en el mercado y el consumidor se deja llevar por
la novedad la curiosidad de saber que es., cual es su sabor. La
mermelada de tomate ser tambin como un postre para el consumidor tal
como: el helado, galletas, repostera. Es por eso que la mermelada de tomate
ser un complement para el gusto de satisfacer el paladar del cliente.









Mermelada de tomate

Es un postre alimenticio con materia prima 100 % natural a base tomate que
se consume fri, untable en rebanadas de pan y pedazos de galleta, en un
envase individual de cristal muy practico para consumirse y a un precio
econmico.

Villa Mermelate


Es una empresa enfocada en la industria alimenticia para la elaboracin de
postres caseros, agradable y dulce para el paladar del consumidor. Utilizando
como ingrediente principal materia prima de alta calidad.


Giro de Ia empresa

ndustrial

Es una empresa que forma parte de la industria de alimentos enfocndose
bsicamente en la elaboracin de postres caseros, nutritivos, utilizando como
materia prima, principalmente el tomate.








Tamao de Ia empresa

Esta considerada como una microempresa ya que cuenta con menos de 20
trabajadores.




















Misin

Fortalecer un producto ya tradicional en los hogares mexicanos ofreciendo a
las familias un producto casero y a su vez agradable al paladar, brindando la
oportunidad de degustar un postre natural.








Visin

Formar parte del mercado de mermeladas y dar a conocer nuestra mermelada
a base de materia prima 100% Sinaloense, llegando a extender el mercado a
nivel nacional, logrando as el posicionamiento del producto siendo el lder
nacional en produccin y ventas.






Puntos de venta, es decir, ViIIa MermeIate ofrece
O Producto nutritivo y natural , sobre todo 100% Sinaloense (cuidando de
la salud de los consumidores)
O Accesible al consumidor
O Delicioso ( por los sabores que mezclan sus ingredientes)
O Producto innovador
O Ofrece nuevas alternativas de sabor
O Elaborado con las mejores materias primas

Objetivos de Ia empresa

Corto pIazo

Elaborar el producto con las caractersticas deseadas y con un envase que
permita su prctico consumo. Empezar a distribuirlo en las principales tiendas
de autoservicio como oxxo y otras tiendas de conveniencia.
Mediano pIazo

Distribuirlo en tiendas de conveniencia y supermercados dentro del rea local.

Largo pIazo

Permanecer en el mercado y expandir la distribucin en otros municipios del
estado.
Ventaja competitiva

O Es un alimento listo para consumirse y se puede acompaar con una
variedad de platillos.
O Es muy nutritivo ya que est elaborado con tomate el cual tiene un alto
contenido protenico.
O Su sabor nico gracias al proceso de elaboracin con materia prima
100% natural.







Distingos competitivos

Atencin personalizada para eventos especiales.
Respuesta inmediata para cualquier tipo de queja, aclaracin o
recomendacin.





CaIificaciones para entrar aI rea

O Conocimientos del rea de alimentos
Por la simplicidad del proyecto no es necesario consultar a ningn
experto ya que la elaboracin de mermelada implica un proceso bsico.

O Conocimientos en el rea de mercadotecnia
Referente a esta rea existen conocimientos que nos respaldan ya que
cursamos actualmente la carrera de LME.

O Conocimientos del rea de administracin
As mismo, nuestra licenciatura nos proporciona herramientas para
poner en marcha un negocio y llevar una buena administracin ya que
es la clave para lograr los objetivos fijados.











Productos o servicios que ofrece Ia empresa
La mermelada de tomate Villa Mermelate caracteriza como producto principal
al tomate y como subproductos se tienen agua, azcar y pectina ctrica. Es
adems un producto de uso comestible con propiedades nutritivas, energticas,
y dietticas para llevar a cabo una alimentacin balanceada, con un sabor
vainilla agradable al paladar, con un tono tinto de apariencia brillosa y un olor
dulce y suave. Su consistencia es viscosa y caramelizada y est elaborada
bajo altos estndares de calidad y su proceso de produccin est certificado
por la Secretaria de Salud, embotellada al alto vaco en un frasco de cristal
esterilizado de 15cm que contiene 350 gramos, con una etiqueta frontal en
colores llamativos y su presentacin viene decorada con un trozo de tela a
cuadros rojiblanco.
Villa Mermelate es un producto que combina muy bien con alimentos salados
y se puede utilizar tanto en fro como en caliente, adems es un producto
dispuesto por su diversidad de usos y combinaciones de consumo como lo son
untable, en greivi, o bien, acompaada de pan tostado, mermelada de galletas;
otra opcin es utilizarla como ingrediente extra o de adorno para platillos de
banquete o simplemente tener un frasco de tomate para degustar en cualquier
momento en la comodidad de su hogar.

Producto bsico: Mermelada
Producto real: Villa Mermelate
Producto aumentado: 100% natural y rico en vitaminas


mpedimentos
Es necesario tener en cuenta que existen muchas limitaciones al entrar a un
nuevo mercado, como por ejemplo debemos tener una fuente de financiacin
importante (inversores), debemos tener disponibilidad de capital de trabajo y
financiero, como as tambin debemos tener en cuenta las depreciaciones y
amortizaciones de nuestros activos. No se deben dejar de lado las variaciones
econmicas que afectan da a da el poder adquisitivo de los potenciales
concurrentes.
Es recomendable entender como se comporta el mercado y la demanda, es
decir como percibe el consumidor nuestro servicio, en que tipo de competencia
nos encontramos, que restricciones polticas, legales y econmicas debemos
afrontar, como es el caso del pago de los impuestos, las retenciones bancarias,
o fenmenos macroeconmicos como la inflacin y la recesin, etc.
Bsicamente es necesario conocer las fuerzas competitivas de este tipo de
negocios, y como estas afectan a la cadena de valor de nuestra empresa.
El anlisis de nuestro entorno nos puede permitir aprovechar oportunidades, y
prevenir amenazas con anticipacin pudiendo realizar un negocio rentable.

Mltiples factores influyen en el xito o fracaso de un proyecto. En general,
podemos sealar que si el bien o servicio producido es rechazado por la
comunidad, esto significa que la asignacin de recursos adoleci de defectos
de diagnsticos o de anlisis, que lo hicieron inadecuado para las expectativas
de satisfaccin de las necesidades del conglomerado humano. Debido a esto,
es indispensable evaluar un proyecto para as decidir sobre la conveniencia de
llevarlo a cabo.
MERCADO

Objetivos deI rea de mercadotecnia


Corto pIazo: Competir en el mercado de mermeladas y dulces localizados
en la ciudad de Culiacn, alcanzando un nivel de ventas de 2,220 frascos
mensuales.

Mediano pIazo: Distribuir el producto en tiendas de conveniencia y
supermercados ubicados en la ciudad de Culiacn vendiendo 26,640
frascos anuales.

Largo pIazo: Permanecer en el mercado y distribuir el producto en otros
municipios del estado de Sinaloa alcanzando un nivel de ventas de 53,280
frascos.









Investigacin de mercado

Tamao de mercado
Segmento de mercado.-
En el corto plazo el segmento de mercado va dirigido a la familia en general
de clase media alta.



Caractersticas deI segmento de mercado.-
1) Familias sinaloenses que gusten de consumir productos 100% natural y
dulces por lo menos una vez al mes.
2) Acostumbrar a ingerir alimentos nutritivos y de sabor agradable a base
de tomate.
3) Preferencia por parte de los consumidores a diferencia de los productos
sustitutivos.








Demanda potenciaI

Con base a la investigacin llevada acabo en relacin con la poblacin de
Culiacn a familias de clase media alta.


Corto pIazo: para que sea rentable deber cubrirse el 50% del mercado
potencial, es decir tener una produccin de 111 cajas de mermeladas al
mes.

Mediano pIazo: se espera un crecimiento del mercado potencial de
20%.

Largo pIazo: se espera un crecimiento de expansin en varias regiones
de Sinaloa (Mochis y Mazatln)










Participacin de Ia competencia en eI mercado




Nombre Ventajas competitivas Desventajas Ubicacin

McCORMICK,
O Posicionamiento en
eI mercado
O AmpIia gama de
productos
O Muchos cIientes de
aIto perfiI

Baja innovacin


Mxico DF.

CIemente
Jacques
O Es conocida en eI
mercado
O Buena presentacin
O Buen sabor


Poca gama de
productos


Mxico DF.

PapaIote
O Producto innovador
O Sabores exticos
O Productos naturaIes

Precio aIto

Poca pubIicidad

CuIiacn, sin.





Tipo de estudio

Se eligi realizar un estudio Cuantitativo ya que de esta forma se calcular la
demanda potencial y la aceptacin del producto por parte del consumidor.
A diferencia de un estudio cualitativo o Focus Group que arrojan resultados
mas sesgados o limitados a la manera de contestar todos en un mismo grupo,
el estudio cuantitativo se realiza de manera personal mediante encuestas y le
da al consumidor la libertad de elegir cualquier opcin o responder realmente
cules son sus necesidades.
















Encuestas
HoIa somos aIumnos deI programa emprendedor de Ia Universidad de
Occidente y queremos introducir en eI mercado un producto 100%naturaI.
Es una mermeIada eIaborada a base de tomate, que se pueden ingerir
como postre o un acompaante para un pIatiIIo, Para consumir aIimentos.

1. ACOSTUMBRA USTED A CONSUMR TOMATE?
S_____ NO____
2. COMO ACOSTUMBRA A CONSUMRLO?
NATURAL____ EN SALSA____ NDUSTRALZADO____
3. A CONSUMDO USTED ALGUNA VEZ LA MERMELADA DE TOMATE?
S____ NO____
4. S SU RESPUESTA ES S, HA SDO DE SU AGRADO EL CONSUMO?
S____ NO____
5. S SU RESPUESTA FUE NO, LE GUSTARA CONOCER Y CONSUMR ESTE
PRODUCTO?
S____ NO____
6. DEL 1 AL 5, EN QUE PUNTOS DE VENTA LE GUSTARA ENCONTRARLO?
Siendo el 1 el que ms le agrada.
*SUPERMERCADOS (especifique el de su preferencia) ________________
*PASTELERAS_____________
*CREMERAS______________
*TENDAS DE CONVENENCA______________
*RESTAURANTES NATURSTAS_____________
7. PARA UNA MERMELADA DE TOMATE, QUE PRECO CONSDERA USTED
CONVENENTE?
DE 20 A 30_____ DE 15 A 20______ DE 10 A 15______
8. ESTA DEACUERDO QUE ES UN PRODUCTO NUTRTVO Y DELCOSO?
S____ NO____
9. CONSDERA ESTE UN PRODUCTO ADECUADO PARA COMPLEMENTAR UNA
DETA SALUDABLE?
S____ NO____

Gracias por su tiempo, Su opinin es muy importante.


ResuItados obtenidos
1. Acostumbra usted a consumir tomate?
Si 34
No 2

2. Cmo acostumbra a consumirlo?
Natural 23
Salsa 22
ndustrializado 22

3. Ha consumido usted alguna vez la mermelada de tomate?
Si 7
No 29

4. Si su respuesta es s, Ha sido de su agrado el consumo?
Si 7
No 29

5. Si su respuesta fue no, Le gustara conocer y consumir este producto?
Si 17
No 12



6. Del 1 al 5, en qu puntos de venta le gustara encontrarlo? (siendo el 1 el
que ms le agrada).
Sper Pastelera Crema Tienda de
autoservicio
Restaurant
1 23 0 0 3 5
2 4 6 1 8 5
3 2 3 5 6 6
4 0 6 11 2 4
5 0 9 7 6 4

7. Para una mermelada de tomate, Qu precio considera usted conveniente?
$20 a $30 10
$15 a $20 9
$10 a $15 5

8. Est de acuerdo que es un producto nutritivo y delicioso?
Si 24
No 0

9. Considera este un producto adecuado para complementar una dieta
saludable?

Si 24
No 0

ConcIusiones deI estudio reaIizado

Los resultados que arrojo el estudio de mercado por medio de las fuentes
primarias explica que la mayora de los Sinaloenses acostumbra a consumir
tomate en diferentes formas sin embargo no todos tienen la inquietud de
consumir un nuevo producto realizado a base de dulce de tomate por lo tanto
se tendrn que evaluar los riesgos con respecto ala competencia que ofrece
de igual manera mermeladas de sabores innovadores, pero estos son del
agrado del publico, de tal forma que tendrn que implementarse una serie de
actividades de promocin y degustacin de Villa Mermelate para que el
consumidor se familiarice con este sabor y se acostumbre a ver el producto en
los supermercados o puntos de venta de su preferencia.













Distribucin de Ios puntos de venta

Sistema de distribucin

Al principio el equipo se encargara de la distribucin a los minoristas, misma
que se realizara con el medio de trasporte con el que cuenta la empresa; con el
previo conocimiento de la cantidad de cajas a entregar, estos minoristas harn
llegar el producto a los consumidores finales. A medida que la demanda
aumente, consideraremos adecuada la contratacin de una a dos personas que
realicen esta operacin

Por qu selecciono este sistema?

Consideramos que esta opcin es la ms conveniente ya que la distribucin del
producto villa mermelate al consumidor final es la mas sencilla y segura










Diseo deI proceso

Productor Minorista Consumidor Final
Productores Agentes Minoristas
Productores consumidores

Productores-minoristas-consumidores: en este canal tendramos un
contacto con los minoristas que exhiban y vendan productos como es el caso
de los abarrotes, mini sper.
Es un canal comn y te da una idea de la fuerza que se tiene para establecer
contactos.
Productores-agentes-minoristas: en este canal consiste en vender nuestro
producto en zonas lejanas, llevar el producto a distancias (km) para poder que
todo tipo de consumidores tengan el acceso de poder conocer el producto
para poder realizar la accin de compra.
Productores-consumidores: este canal es la va mas corta y rpida, el
consumidor acudir directamente a la planta para realizar la compra
estrictamente por mayoreo. Al realizar la compra en la fbrica, vincula la
distribucin del producto y la comercializacin al mayorista con el consumidor
final.
Responsable de cada paso de la cadena de distribucin
Productor: integrantes del equipo
Coordinadores. sai Garcia
Minorista: supermercados y restaurantes

Promocin deI producto o servicio

La promocin es una manera de conseguir a sus clientes y clientes
potenciales caminar a travs de esa puerta, de all, est todo sobre ventas.
Sin embargo, pueden elegirse varios mtodos de promocin. El ms
favorable a elegir para el proyecto de Villa Mermelate es la publicidad directa
que incluye el uso de las siguientes herramientas:


peridicos
compartimientos
TV
ebsite
radio



A travs de estos medios se espera dar a conocer la mermelada de tomate al
mercado objetivo hacindole llegar la oferta de producto as como la
disponibilidad y localizacin del mismo






Promocin de ventas


















Fijacin y poItica de precio

Presentamos eI resumen de costos directos de fabricacin mensuaIes

Materia Prima e Insumos = 21,029.45
Mano de obra = 9,900.00
________________________________________
TotaI costos directos ($) = 30,929.45


En este caso Ia depreciacin mensuaI sera:
13,328.00
_____________ = $ 1,110.80
12 meses

La empresa genera mensualmente la siguiente relacin de gastos indirectos:

Depreciacin mensual = 1,110.80
Limpieza y desinfeccin = 400.00
Reparacin, Mantenimiento = 500.00
Servicios (Luz, Agua y otros) = 3,083.00
____________________________________________
TotaI costos indirectos ($) = 5,083.80


Gastos deI periodo
Sueldo de administrador = 2,400.00
Renta de local = 1,500.00
Materiales de administracin = 610.00
__________________________________________
TotaI gastos deI periodo ($) = 4,510.00




Costo totaI de fabricacin

Costos directos = 30,929.45
Costos indirectos = 5,083.80
Gastos del periodo = 4,510.00
________________________________________
TotaI costos de fabricacin ($) = 40,523.25








COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

Para conocer cul es el costo unitario de produccin hemos de dividir el costo
total de fabricacin entre el nmero de botellas producidas mensualmente


Costo de produccin
Costo Unitario = ___________________
Produccin mensuaI

40,523.25
Costo Unitario = ___________ = 18.20
2,220.00


El costo unitario de produccin de cada frasco de mermelada es de $ 18.20
Podemos seguir precisando este clculo obtenido:

"Si Ia empresa vende a $34.00 (sin incIuir eI IVA), su margen de ganancia
por frasco ser de $16.00 muItipIicado por 20 frascos que contienen una
caja, $320.00 que obtendr de ganancia por caja.
Si mensuaImente esta empresa Iogra vender toda su produccin eI
margen de ganancia ser: 111 cajas x $320 = $ 35,520.00


PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe vender
para cubrir los costos fijos de produccin. Sobre este nivel de ventas la
empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde.

Conocer el punto de equilibrio permite saber el mnimo de unidades a producir
y planificar la estrategia de ventas a seguir.
Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificacin de los
costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricacin de mermelada.

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 51
cajas de mermelada, lo que representa el 45 % de su produccin mensual.











Sistema y pIan de ventas (administracin)




1. No se pagar comisin a los vendedores ya que los mismos dueos de
la empresa realizan sta funcin.
2. Descuento por volumen de venta (por establecer)
3. La estimacin de venta por rea obedece a un punto de equilibrio
estimndose las proporciones de venta de acuerdo a la poblacin total
de las mismas. Cuando se determine en forma ms precisa los costos
de produccin y se elabore la evaluacin financiera se determinar el
volumen real de ventas.
Punto Proporcin Ventas SueIdo
de venta de Ia venta mensuaIes (unid) vendedor

Culiacn 100% 2220 $1,125


Mercadotecnia
Ventas Mayoreo Ventas Menudeo Ventas Culiacn
PRODUCCION


Objetivos deI rea de produccin


Corto pIazo: Producir y vender la mermelada de tomate demandada en los
principales puntos de venta como tiendas oxxo y otros de conveniencia. La
cantidad esperada a vender y, por tanto a producir en el corto plazo es de 2220
unidades al mes.

Mediano pIazo: Se espera un incremento en los niveles de produccin a 3000
unidades por mes.

Largo pIazo: Se espera un nivel de produccin de 4000 unidades mensuales.










Especificaciones deI producto

La mermelada de tomate Villa Mermelate caracteriza como producto principal

al tomate y como subproductos se tienen agua, azcar y pectina ctrica. Es
adems un producto de uso comestible con propiedades nutritivas, energticas,
y dietticas para llevar a cabo una alimentacin balanceada, con un sabor
vainilla agradable al paladar, con un tono tinto de apariencia brillosa y un olor
dulce y suave. Su consistencia es viscosa y caramelizada y est elaborada
bajo altos estndares de calidad y su proceso de produccin est certificado
por la Secretaria de Salud, embotellada al alto vaco en un frasco de cristal
esterilizado de 15cm que contiene 350 gramos, con una etiqueta frontal en
colores llamativos y su presentacin viene decorada con un trozo de tela a
cuadros rojiblanco.
Villa Mermelate es un producto que combina muy bien con alimentos salados
y se puede utilizar tanto en fro como en caliente, adems es un producto
dispuesto por su diversidad de usos y combinaciones de consumo como lo son
untable, en greivi, o bien, acompaada de pan tostado, mermelada de galletas;
otra opcin es utilizarla como ingrediente extra o de adorno para platillos de
banquete o simplemente tener un frasco de tomate para degustar en cualquier
momento en la comodidad de su hogar.





Descripcin deI proceso de produccin.-
Seleccin
En esta operacin se eliminan aquellas frutas en estado de podredumbre. El
fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de seleccin, ya que la
calidad de la mermelada depender de la fruta





Diagrama de fIujo deI proceso













Equipo e InstaIaciones

Los servicios requeridos para la elaboracin de la mermelada de tomate son:
gas natural, agua potable y electricidad.
En cuanto a instalaciones, se requiere adaptar la cocina para hacer el
acomodo ptimo de estos materiales.
Respecto al mantenimiento del equipo, se realizar lo siguiente:
Limpieza de la cocina, dos veces al da.
Lavado de utensilios, cada vez que termine una serie de produccin.
Limpieza de la mesa de envasado, despus de cada serie de
produccin.


Materia prima

Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios
para la fabricacin de mermeladas.









Proveedores de materia prima


FCHA DE TRABAJO

JTOMATE
PROVEDOR MERCADO DE ABASTOS
GRANAJE Por kilogramo
COSTO $12
CONDCONES Pago al contado
PREC!O NN!NO: El valor mas bajo de la cotizacin dentro de una muestra
PREC!O NX!NO: El valor mas alto de la cotizacin dentro de una muestra
PREC!O FRECUENTE: Es el dato que mas se repite en la muestra (moda)

AZUCAR
PROVEDOR NGENO DORADO
GRANAJE 1/50 Kg
COSTO $465
CONDCONES Pago al contado

AGUA
PROVEDOR JAPAC
GRANAJE M3
COSTO $4.50
CONDCONES Pago al contado

PECTNA
PROVEDOR FARMACOS
GRANAJE 113g
COSTO $342
CONDCONES Pago al contado

Capacidad instaIada

En el caso de Villa Mermelate, su capacidad instalada y su capacidad actual de
produccin, son equivalentes. La capacidad actual de produccin corresponde
a la demanda potencial actual del producto.

Periodo Cantidad del producto

1 da 74 frascos
1 semana 518 frascos
1 mes 2220 frascos



Ubicacin de Ia empresa

La localizacin ptima del proyecto es necesario tomar en cuenta no solo los
factores cuantitativos como pueden ser los costos de transporte de materia
prima y el producto terminado sino tambin los factores cualitativos tales como
los apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, etc. Dadas estas
condiciones Villa Mermelate se localizar sobre la calle Juan de la Barrera #
3124 Norte Colonia Tierra Blanca.




Diseo y distribucin de Ia pIanta.-

Ir a Anexos

Mano de obra requerida.-

Las actividades a realizar dentro de la planta son recoger la materia prima y
llevarla a su sitio, pesar, cocinar, envasar y etiquetar. El tipo de habilidad
requerida es solamente saber cocinar.

Procedimientos de mejora continua.-
Se realizarn sondeos peridicamente para mejorar el producto






Programa de produccin.-


Actividad Responsable Periodo de realizacin

1) Comprar el equipo y
dicionar el rea de trabajo Marisol Sauceda 2 al 30 de enero de 2010
2) Contratar personal Alejandra Bojrquez 2 al 30 de enero de 2010
3) nstalar los servicios sa Garca 2 al 30 de enero de 2010
4) Prospeccin Brissya Pia 2 al 30 de enero de 2010
5) Pruebas de produccin Carolina Lpez 1 al 5 de febrero de 2010
6) Diseo de promocin sa Garca 5 al 15 de febrero de 2010


Nmero total de das anteriores a la fecha de arranque 39 das
Fecha de arranque 11 de febrero

En cuanto a las actividades pre operativas, se presentan en el diagrama de
flujo lo anteriormente explicado.









Grfica de Gantt

6
5
4
3
2
1

2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 2 4 6 8 10 12 14
Enero Febrero
Das













Organizacin

Objetivos deI rea de organizacin
En sta rea la empresa buscar optimizar los recursos mediante una
adecuada delegacin de responsabilidades y actividades a realizar, de
manera que el trabajo se realice eficientemente.


















Estructura organizacionaI
Objetivos de la empresa

Objetivos de mercadotecnia: Competir en el mercado de mermeladas,
distribuir el producto y permanecer en la mente de los consumidores para
alcanzar la proyeccin de ventas deseada.

Objetivos de produccin: Producir mermelada de tomate de excelente
calidad para que sea del agrado de los consumidores y adecuado a sus
necesidades para posteriormente incrementar los niveles de produccin y
con ello las ganancias de la empresa.

Objetivos de contabilidad y finanzas: Llevar de una manera organizada las
cuentas de la empresa, considerando la situacin financiera y sus variables
para disminuir los costos y gastos logrando incrementar el rendimiento
general y que sta informacin sea primordial para la toma de decisiones.

Objetivos de organizacin: Establecer una adecuada distribucin de las
actividades y responsabilidades que permita el crecimiento de la empresa
trabajando siempre de manera eficiente.

Objetivos de otras reas:
Ventas: Realizar actividades promocionales adecuadas al producto
tomando en cuenta los canales de distribucin que le correspondan as
como el medio publicitario por el cual tendr una mayor difusin.

Formato para definir los procesos operativos de la empresa


Actividades

Actividades
Requisitos
Especiales
Periodicidad y
tiempo
Gerenciales
De mercadotecnia
De produccin
De contabilidad y finanzas
De apoyo
Otras



Formato para descripcin de puestos



Nombre del puesto

Actividades
Requisitos
Especiales
Periodicidad y
tiempo






Organigrama de la empresa




Funciones especificas por puesto

Direccin general: Esa rea de la empresa se encargar de administrar,
controlar y dirigir su desarrollo y crecimiento, llevando el orden de las
dems reas y supervisar que los objetivos de todas en conjunto sean
cumplidos con la calidad necesaria y resultados satisfactorios.
Las funciones especficas del rea de direccin son:
Administrar
Controlar
Dirigir
Ordenar
Coordinar

ulreccln Ceneral
MercadoLecnla
venLas ubllcldad
ConLabllldad y
flnanzas
roduccln
Lncargado de
operaclones
Produccin: El encargado de sta rea tendr conocimientos relacionados
con la produccin de la mermelada de tomate desde la seleccin de la
materia prima, elegir el mejor proveedor y verificar los procesos de
preparacin, envasado y etiquetado. Tambin deber mantener siempre un
Stock adecuado a la demanda del producto.

En esta rea de la empresa se necesita la intervencin de 6 personas. Las
funciones especficas a realizar son:
Seleccin de materia prima
Establecer puntos crticos de produccin as como la forma de medirlos
y registrarlos
Determinar los niveles de produccin con base a las estimaciones de la
demanda
Establecer los programas de pedidos y recepcin de productos
Planear y supervisar el rea en su totalidad

Finanzas: Se busca el crecimiento y desarrollo de la empresa llevando da a
da de manera organizada las cuentas, reportando mensualmente los
estados financieros y dems operaciones que sean de este rubro dentro de
la empresa.





Las funciones especficas son:
Presentar registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos,
estados financieros a presentar (balance general, estado de resultados y
flujo de efectivos) indicadores financieros
Realizar comparaciones con periodos anteriores y proyecciones
financieras
Llevar a cabo el pago de impuestos y trmites legales
Describir y discutir los contratos, licencias, marcas y seguros
Establecer la estructura legal para la operacin de la empresa
Mercadotecnia: rea que se encarga de las estrategias de mercado
aplicables a la empresa como publicidad, promocin y ventas, para lograr el
posicionamiento del producto e incrementar las ventas crendoles a los
clientes la necesidad de adquirir el producto.

Las funciones especficas del rea son:
Elaborar un plan de trabajo
Establecer estrategias de promocin, publicidad y ventas
Evaluacin del mercado potencial
Planear el sistema de distribucin
Determinar polticas de precios
Definir el mercado meta
Establecer comunicacin directa de los clientes para con la empresa
Definir las metas del departamento


Captacin deI personaI

El proceso de reclutamiento a seguir por la empresa.

La prensa, se eligi este medio por ser el ms econmico y de mayor
audiencia. El costo diario es de

Empresa de ramo alimenticio solicita 5 cocineros y 1 encargado de
produccin. Telfonos: 7537042 y 7174149.

El costo diario es de $150 y aparecer por 3 das. Costo total: $450

EI proceso de seIeccin a seguir por Ia empresa.

Este se realizar por medio de solicitud de empleo, se va a corroborar la
informacin que en ella se presente para posteriormente seleccionar al
personal requerido. No es necesario un diseo especial de solicitud de
empleo para la empresa.
Carolina Lpez ser la encargada de llevar a cabo estas actividades sin
ningn costo adicional asociado a la empresa o a su persona.





Contratacin

Tipo de contratos: Ser de carcter individual, por tiempo definido de tres
meses, con clusulas en donde se comprometan a seguir las polticas de
trabajo que se les exigen , confidencialidad tanto del producto como del
proceso, as como las formas de pago y cantidad a pagar.

Aspectos laborales a considerar:
Contar con un equipo de trabajo seguro y en buenas condiciones.
nstalaciones limpias
Mantener buena relacin con el resto de los empleados y departamentos
de la empresa.
Promover estrategias para la mejora de procesos y produccin as como
el trato laboral.

Induccin
Personas que realizarn la induccin: El proceso de induccin ser
realizado por la direccin general

Proceso de induccin que se seguir: Una amable bienvenida, dar a
conocer los objetivos a corto, mediano y largo plazo de la empresa as
como la misin y visin en el mbito alimenticio, las polticas y nuevamente
las actividades a realizar dentro de su puesto y para finalizar una breve
demostracin de lo que sera el proceso de produccin y su material de
trabajo.
DesarroIIo deI personaI

Villa Mermelate contar con un total de 9 empleados, de los cuales 6 estn
destinados para el rea de produccin, con un responsable del rea. Se les
dar el adiestramiento correspondiente, a cargo del jefe de produccin. Este
adiestramiento tomar slo un da de tiempo, y posteriormente tendrn
revisiones continuas.

Marco LegaI de Ia organizacin
Rgimen de constitucin legal: La empresa se constituir como persona
fsica con actividad empresarial, con el nombre de sa Garca, con domicilio
en Calle Los Nogales No. 206 Frac. Fresnos, Culiacn, Sin. Se tom sta
decisin puesto que en este momento no se cuenta con el capital suficiente
para establecer una Sociedad Annima.

Aspectos fiscaIes a considerar
El procedimiento para darse de alta en la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico como persona fsica consiste en:
1. Solicitar folleto para inscripcin de persona fsica
2. Adquirir un formulario de uso mltiple
3. Llenar formulario con letra molde legible, de acuerdo con lo que se
indica en el folleto y reunir la papelera requerida
4. Llevarlo a un buzn fiscal
5. Esperar la contestacin de que est dado de alta.

Para dar de alta a los trabajadores se utiliza el mismo formulario, el cual no
tiene costo alguno.
Al darse de alta en la SHCP, proporcionarn a la empresa un Registro
Federal de Contribuyentes (RFC), pues la empresa, como persona fsica,
est obligada a contribuir para los gastos pblicos conforme a las leyes
fiscales.

ObIigaciones IaboraIes a considerar para contratar personaI

La legislacin obliga:

SAR: No implica ningn costo. El trmite puede realizarse en cualquier
banco. Para ingresar al SAR se requiere el RFC de la empresa, nmero de
afiliacin al MSS de cada trabajador, as como los datos personales del
mismo.

nfonavit: No implica costo alguno. Las oficinas para trmite se encuentran
en Blvd. Lola Beltrn 1460. Los requisitos son: RFC y nmero de
expediente del MSS.

MSS: Los requisitos son: alta en la SHCP, comprobante de domicilio e
identificacin con foto. Las oficinas se encuentran entre Obregn y Juan
Jos Ros.

Otros aspectos a considerar son: prima vacacional, aguinaldo y reparto de
utilidades.
En cuanto al contrato de trabajo se recibir asesoras por parte de un
abogado. En el contrato deber especificarse: Tiempo de duracin del
mismo, Horas a trabajar/semana, sueldos y das de descanso, entre otros
aspectos.

Aspectos IegaIes para Ia impIantacin y operacin

Para poder laborar propiamente como empresa, debemos llevar a cabo
ciertos trmites que incluyen:

1. Constituirse como persona fsica con el nombre de sa Garca
2. nscripcin en SHCP para obtener el RFC
3. Registrar en la Secretara de Salubridad (SSA) y avisarle sobre el
establecimiento de la empresa y la venta de la mermelada de tomate.
4. nscripcin en el MSS, nfonavit, SAR.








Finanzas


Objetivos de contabilidad y finanzas: Llevar de una manera organizada las
cuentas de la empresa, considerando la situacin financiera y sus variables
para disminuir los costos y gastos logrando incrementar el rendimiento
general y que sta informacin sea primordial para la toma de decisiones.



















Listado de actividades a desarroIIar
41. induccin del nuevo personal
40. adiestramiento del personal
39. adquisicin de materia prima
38. determinacin de indicadores financieros
37. elaboracin de estados de resultados
36. elaboracin de balance general
35. elaboracin de flujo de efectivo
34. contratacin de personal
33. seleccin de personal
32. establecimiento de poltica de relacin de trabajo
31. establecimiento de polticas de mejora contina
30. establecimiento de la mano de obra requerida
29. compra de equipo
28. seleccionar y contratar proveedores
27. establecimiento de polticas de evaluacin del desempeo
26. polticas de desarrollo de personal
25. establecimiento de polticas de captacin de personal
24. funciones especificas por puesto
23. estructura organizacional
22, Fijacin de precios definitivos
21. localizaron de la planta
20. determinar volmenes de materia prima requeridos
19. equipo e instalaciones
18.definicin de medios de promocin
17. marco legal de la organizacin
16. objetivos del rea contable y financiera
15. objetivos del rea organizacional
14. diagrama de flujo del proceso de produccin
13. objetivos de mercadotecnia y de produccin
12. determinacin del consumo aparente y demanda potencial
11. redefinicin del producto o servicio de acuerdo con las encuestas
10. tabulacin interpretacin de resultados
9. aplicacin de la encuesta
8.investigacin de ventajas y distingos competitivos
7. identificacin y evaluacin de competidores
6. segmento del mercado que la empresa desea atacar
5. descripcin de producto
4. calificaciones para entrar al rea
3. objetivos a corto media y largo plazo
2. justificacin de la empresa, nombre y misin
1. proceso creativo, generacin y seleccin de ideas





Resumen Ejecutivo

Villa Mermelate resulta una propuesta factible iniciando con la ventaja de
obtener de manera rpida y segura la materia prima para la elaboracin de
nuestra mermelada de tomate. Es un nuevo concepto en el rea de
mermeladas por su sabor nico y agradable, adems de sus nutrientes y la
variedad de formas para consumirse, caracterizndose por la manera en
que se fabrica con los procesos de calidad necesarios para brindar un
producto saludable, de receta casera y 100% natural.
La misin de Villa Mermelate es la satisfaccin de las familias mexicanas
que estn en busca de un producto nuevo y delicioso. Adems de facilitar el
consumo de estos alimentos estando siempre al alcance del consumidor y
listo para ingerir. El producto consiste en una mermelada a base de tomate,
envasada al alto vaco en un frasco de 190g lista para consumir. En los
resultados de las encuestas se encontr que la gente desea adquirirlo en
supermercados y tiendas de conveniencia y estn dispuestos a pagar de 20
a 30 pesos por un frasco de 190 gramos.
El consumo mensual en el corto plazo sera de 2220 unidades de 190g
cada una, a mediano plazo se espera un incremento del 20% dando como
resultado ventas de 2644 unidades mientras que en el largo plazo se
esperan utilidades por las ventas de 53,280 frascos vendidos en las
principales ciudades del estado, Los Mochis Culiacn Mazatln.
La planta de produccin estar ubicada sobre la calle Juan de la Barrera #
3124 Norte Colonia Tierra Blanca.
La localizacin ptima del proyecto se defini tomando en cuenta no solo
los factores cuantitativos como pueden ser los costos de transporte de
materia prima y el producto terminado sino tambin los factores cualitativos
tales como los apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, etc.
Su proceso de elaboracin consiste bsicamente en la seleccin de materia
prima y la elaboracin de la mermelada con un procedimiento sencillo
donde se requiere una estufa industrial, mesa de trabajo, licuadora
industrial, ollas, etc.
La empresa se constituir como persona fsica en actividad empresarial de
giro industrial, contando con el organigrama que se muestra a continuacin.









ulreccln Ceneral
MercadoLecnla
venLas ubllcldad
ConLabllldad y
flnanzas
roduccln
Lncargado de
operaclones
Donde las funciones se desarrollan por los socios del negocio: Alejandra
Bojrquez, Brissya Pia, Carolina Lpez, sa Garca y Marisol Sauceda
quienes por su preparacin profesional, es decir estudios en el rea de
mercadotecnia, se encuentran capacitados para desarrollar stas funciones,
por otro lado se contar con la participacin de 6 empleados para trabajar
en el rea de produccin.
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 51
cajas de mermelada, lo que representa el 45 % de su produccin mensual.
El precio de venta establecido ser de 34 pesos sin incluir el VA. La
proyeccin financiera refleja que al finalizar el primer ciclo de operacin, las
utilidades despus de impuestos asciendan a 280,658, contndose con un
CAT de 1.27%.
El resumen de los estados financieros se muestra a continuacin:
ESTADO DE RESULTADOS



Costos de Venta $484,848
Costo de operacin Costos fijos Costos Variables

Gastos de venta
Publicidad 50,000 50,000
Sueldos y Salarios 9,900 9,900
Renta (75%) 18,000 18,000
Telfono (50%) 4,000 4,000
Agua 5,000 5,000
Luz 24,000 24,000
Dep. Equipo Venta 1,050 1,050
Dep. Equipo Reparto 9,000 9,000

Gastos
Administracin
Sueldos y Salarios 2,400 2,400
Papelera 7,320 7,320
Telfono (50%) 4,000 ____4000____
Dep. Equipo Oficina 6,717 ____6717_____
29,067 112,320
Total 141,387



Presupuesto de ngresos y Egresos
Estado Financiero: Estado de Resultados
Ejercicio 20082009

Concepto Absolutos $ Relativos%

ngresos x Venta 1,065,600 100%
Costos de Venta 484,848 45.5%
Utilidad Bruta 580,752 54.5%

Gastos de venta 120,050 20.7%
Publicidad 50,000 8.6%
Sueldos y Salarios 9,900 1.7%
Renta (75%) 18,000 3.0%
Telfono (50%) 4,000 0.7%
Agua 5,000 0.8%
Luz 24,000 4.1%
Dep. Equipo Venta 1,050 0.2%
Dep. Equipo Reparto 9,000 1.5%

Gastos Administracin 20,437 3.5%
Sueldos y Salarios 2,400 0.4%
Papelera 7,320 1.3%
Telfono (50%) 4,000 0.7%
Dep. Equipo Oficina 6,717 1.1%

Costo financiero 5,463 1.1%
ntereses 5,463 1.1%
Cargos 0

Total 434,802 75.0%
Productos financieros 1,000 0.2%
Utilidad antes de mp 435,802 75.0%
SR (28%) 122,024 21.0%
SN (2%) 8,716 1.5%
Utilidad 305,062 52.0%
PTU (8%) 24,404 4.2%
Utilidad Neta 280,658 48.3%