Eval Economica

Miranda
Evaluacin Econmica Simplificada
DISEO Y EVALUACION DE PROCESOS
EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

Mtodo simplificado
Luis Felipe Miranda Z.
Universidad Nacional de San Agustn
CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
14000 lt/ao
Para realizar la evaluacin econmica de un proyecto industrial es necesario contar con la siguiente informacin:
1. Balances de materia y energa, para determinar los flujos del proceso y los consumos de materiales y servicios tales como vapor,
agua de enfriamiento, refrigerantes, fluido trmico y aire comprimido.
2. Dimensiones de los equipos principales, que se pueden determinar por mtodos simplificados de clculo, en varios casos.
3. Personal necesario para operar las instalaciones.
4. Edificios y reas necesarias para albergar los equipos del proceso, almacenes, laboratorios, oficinas y otros ambientes.
Tambin se pueden emplear mtodos aproximados para determinar esta informacin..
TABLA 1
ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS
EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL EXP-EQUIPO

COSTO ACTUAL
400
0.6
5086
400
0.57
2570
400
0.49
3085
400
0.49
4408
COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO
15149
TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta
100
100
Pgina 1
PROC. ACTUAL
100
15149
Miranda
Instalacin del Equipo
Instrumentacin y Control
Tuberas y Accesorios instalados
Accesorios elctricos instalados
Edificaciones incluyendo servicios
Mejoras al terreno
Equipo de servicios auxiliares instalados
Terreno, compra
COSTOS DIRECTOS TOTALES
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniera y Supervisin
Gastos de Construccin
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
INVERSION DE CAPITAL FIJO
TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO $LTPRODUCTO
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO
INGRESOS POR PRODUCTO
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/LTPRODUCTO
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS
TOTAL INGRESOS BRUTOS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
TOTAL INGRESOS NETOS
TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO
NUMERO DE TURNOS
SUELDO BRUTO PROMEDIO
45
9
16
10
25
13
40
6
264
39
13
31
10
29
10
55
6
293
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
15
1
105000
1
7000
112000
20160
91840
2
0.7
15
1
147000
1
9800
156800
28224
128576
3
0.8
15
1
168000
1
11200
179200
32256
146944
3
1
100
Pgina 2
7120
2727
9998
1666
2727
1515
10604
909
52415
0
4999
6211
63625
3181
6362
73168 KIF
4
0.9
15
1
189000
1
12600
201600
36288
165312
5
1
15
1
210000
1
14000
224000
40320
183680
Miranda
NUMERO DE SUELDOS ANUALES
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA
PRODUCCION ANUAL
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
14
4200 M.O.
14000
0.3
TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO
0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA
1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO
0.2
$INSUMO/LT INSUMO
0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS
0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA
2520
TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIN
Materias Primas
Mano de Obra Directa
Supervisin y Secretara
Servicios Industriales
Mantenimiento y Reparacin
20000.00
3600.00
4200.00
73168.42
43815.37
10953.84 K.W.
1
0.50
2
0.70
3
0.80
4
0.90
5
1.00
1260.00
3150.00
630.00
5487.44
2926.74
1764.00
3570.00
714.00
5821.72
2926.74
2016.00
3780.00
756.00
5988.87
2926.74
2268.00
3990.00
798.00
6156.01
2926.74
2520.00
4200.00
840.00
6323.15
2926.74
Pgina 3
Miranda
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
TOTAL Costos Directos
CARGAS FIJAS
Depreciacin
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
TOTAL Gastos de Direccin
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos
Costos de Distribucin y Ventas
Costos de Investigacin y Desarrollo
TOTAL Gastos Generales
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO
439.01
472.50
1097.49
15463.17
439.01
535.50
1164.34
16935.31
439.01
567.00
1197.77
17671.39
439.01
598.50
1231.20
18407.46
439.01
630.00
1264.63
19143.53
7316.84
2195.05
3658.42
13170.32
4024.04
7316.84
2195.05
3658.42
13170.32
4326.44
7316.84
2195.05
3658.42
13170.32
4477.64
7316.84
2195.05
3658.42
13170.32
4628.84
7316.84
2195.05
3658.42
13170.32
4780.04
1006.01
4389.95
1829.15
7225.11
36582.92
1081.61
4657.38
1940.57
7679.56
38811.49
1119.41
4791.09
1996.29
7906.79
39925.77
1157.21
4924.81
2052.00
8134.02
41040.05
1195.01
5058.52
2107.72
8361.25
42154.33
0
-73168.42
-10953.84
91840.00
36582.92
55257.08
16577.12
38679.95
7316.84
128576.00
38811.49
89764.51
26929.35
62835.16
7316.84
146944.00
39925.77
107018.23
32105.47
74912.76
7316.84
165312.00
41040.05
124271.95
37281.59
86990.37
7316.84
45996.80
70152.00
82229.61
94307.21
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL INVERTIDO FIJO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
TASA INTERNA DE RETORNO
-84122.26
15.00%
180702.39
73.51%
Pgina 4
5
10953.84
183680.00
42154.33
141525.67
42457.70
99067.97
7316.84
10975.26
128313.92

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
18000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO
Pgina 5
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
15
1
135000
1
9000
144000
2
0.7
15
1
189000
1
12600
201600
3
0.8
15
1
216000
1
14400
230400
2
25920
118080
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
36288
165312
41472
188928
1
0.50
2
0.70
3
0.80
1620.00
3150.00
630.00
6089.03
3352.83
502.93
472.50
1217.81
17035.09
2268.00
3570.00
714.00
6456.53
3352.83
502.93
535.50
1291.31
18691.10
2592.00
3780.00
756.00
6640.28
3352.83
502.93
567.00
1328.06
19519.10
8382.08
8382.08
8382.08
3
1
100
14
4200 M.O.
18000
0.2333333
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
3240
20000.00
3600.00
4200.00
83820.85
47272.27
11818.07 K.W.
AO
Pgina 6
2
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
2514.63
4191.04
15087.75
4279.70
2514.63
4191.04
15087.75
4582.10
2514.63
4191.04
15087.75
4733.30
1069.93
4871.22
2029.68
7970.82
40593.51
1145.53
5165.23
2152.18
8462.93
43043.54
1183.33
5312.23
2213.43
8708.98
44268.56
0
-83820.85
-11818.07
118080.00
40593.51
77486.49
23245.95
54240.54
8382.08
165312.00
43043.54
122268.46
36680.54
85587.92
8382.08
62622.63
93970.00
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-95638.92
15.00%
255837.71
86.11%
Pgina 7
COSTO ACTUAL
5913
2966
3490
4985
17354
PROC. ACTUAL
17354
8156
3124
11454
1909
3124
1735
12148
1041
60046
0
5727
7115
72888
3644
7289
83821 KIF
4
0.9
15
1
243000
1
16200
259200
5
1
15
1
270000
1
18000
288000
Pgina 8
2
46656
212544
51840
236160
4
0.90
5
1.00
2916.00
3990.00
798.00
6824.04
3352.83
502.93
598.50
1364.81
20347.10
3240.00
4200.00
840.00
7007.79
3352.83
502.93
630.00
1401.56
21175.11
8382.08
8382.08
Pgina 9
2
2514.63
4191.04
15087.75
4884.50
2514.63
4191.04
15087.75
5035.70
1221.13
5459.23
2274.68
8955.03
45493.58
1258.93
5606.23
2335.93
9201.09
46718.59
188928.00
44268.56
144659.44
43397.83
101261.61
8382.08
212544.00
45493.58
167050.42
50115.13
116935.30
8382.08
109643.69
125317.38
5
11818.07
236160.00
46718.59
189441.41
56832.42
132608.98
8382.08
12573.13
165382.26
Pgina 10

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
10000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
LT PRODUCTO
Pgina 11
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
15
1
75000
1
5000
80000
2
0.7
15
1
105000
1
7000
112000
3
0.8
15
1
120000
1
8000
128000
3
14400
65600
20160
91840
23040
104960
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
3
1
100
14
4200 M.O.
10000
0.42
1
0.50
2
0.70
3
0.80
900.00
3150.00
630.00
4812.57
2440.42
366.06
472.50
962.51
13734.07
1260.00
3570.00
714.00
5113.63
2440.42
366.06
535.50
1022.73
15022.35
1440.00
3780.00
756.00
5264.17
2440.42
366.06
567.00
1052.83
15666.49
6101.06
6101.06
6101.06
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
1800
20000.00
3600.00
4200.00
61010.57
39869.93
9967.48 K.W.
AO
Pgina 12
3
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
1830.32
3050.53
10981.90
3732.25
1830.32
3050.53
10981.90
4034.65
1830.32
3050.53
10981.90
4185.85
933.06
3850.06
1604.19
6387.31
32083.80
1008.66
4090.91
1704.54
6804.12
34090.89
1046.46
4211.33
1754.72
7012.52
35094.44
0
-61010.57
-9967.48
65600.00
32083.80
33516.20
10054.86
23461.34
6101.06
91840.00
34090.89
57749.11
17324.73
40424.37
6101.06
29562.39
46525.43
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-70978.05
15.00%
107663.35
57.79%
Pgina 13
COSTO ACTUAL
4156
2122
2616
3738
12632
PROC. ACTUAL
12632
5937
2274
8337
1389
2274
1263
8842
758
43705
0
4168
5179
53053
2653
5305
61011 KIF
4
0.9
15
1
135000
1
9000
144000
5
1
15
1
150000
1
10000
160000
Pgina 14
3
25920
118080
28800
131200
4
0.90
5
1.00
1620.00
3990.00
798.00
5414.70
2440.42
366.06
598.50
1082.94
16310.62
1800.00
4200.00
840.00
5565.23
2440.42
366.06
630.00
1113.05
16954.76
6101.06
6101.06
Pgina 15
3
1830.32
3050.53
10981.90
4337.05
1830.32
3050.53
10981.90
4488.25
1084.26
4331.76
1804.90
7220.92
36097.98
1122.06
4452.18
1855.08
7429.32
37101.53
104960.00
35094.44
69865.56
20959.67
48905.89
6101.06
118080.00
36097.98
81982.02
24594.61
57387.41
6101.06
55006.95
63488.47
5
9967.48
131200.00
37101.53
94098.47
28229.54
65868.93
6101.06
9151.59
91089.05
Pgina 16
11

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
14000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
LT PRODUCTO
Pgina 17
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
13
1
91000
1
7000
98000
2
0.7
13
1
127400
1
9800
137200
3
0.8
13
1
145600
1
11200
156800
11
17640
80360
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
3
1
100
14
4200 M.O.
14000
0.3
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
2520
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
24696
112504
28224
128576
1
0.50
2
0.70
3
0.80
1260.00
3150.00
630.00
5487.44
2926.74
439.01
472.50
1097.49
15463.17
1764.00
3570.00
714.00
5821.72
2926.74
439.01
535.50
1164.34
16935.31
2016.00
3780.00
756.00
5988.87
2926.74
439.01
567.00
1197.77
17671.39
7316.84
7316.84
7316.84
20000.00
3600.00
4200.00
73168.42
43815.37
10953.84 K.W.
AO
Pgina 18
11
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
2195.05
3658.42
13170.32
4024.04
2195.05
3658.42
13170.32
4326.44
2195.05
3658.42
13170.32
4477.64
1006.01
4389.95
1829.15
7225.11
36582.92
1081.61
4657.38
1940.57
7679.56
38811.49
1119.41
4791.09
1996.29
7906.79
39925.77
0
-73168.42
-10953.84
80360.00
36582.92
43777.08
13133.12
30643.95
7316.84
112504.00
38811.49
73692.51
22107.75
51584.76
7316.84
37960.80
58901.60
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-84122.26
15.00%
140492.64
61.79%
Pgina 19
11
COSTO ACTUAL
5086
2570
3085
4408
15149
PROC. ACTUAL
15149
7120
2727
9998
1666
2727
1515
10604
909
52415
0
4999
6211
63625
3181
6362
73168 KIF
4
0.9
13
1
163800
1
12600
176400
5
1
13
1
182000
1
14000
196000
Pgina 20
11
31752
144648
35280
160720
4
0.90
5
1.00
2268.00
3990.00
798.00
6156.01
2926.74
439.01
598.50
1231.20
18407.46
2520.00
4200.00
840.00
6323.15
2926.74
439.01
630.00
1264.63
19143.53
7316.84
7316.84
Pgina 21
11
2195.05
3658.42
13170.32
4628.84
2195.05
3658.42
13170.32
4780.04
1157.21
4924.81
2052.00
8134.02
41040.05
1195.01
5058.52
2107.72
8361.25
42154.33
128576.00
39925.77
88650.23
26595.07
62055.16
7316.84
144648.00
41040.05
103607.95
31082.39
72525.57
7316.84
69372.01
79842.41
5
10953.84
160720.00
42154.33
118565.67
35569.70
82995.97
7316.84
10975.26
112241.92
Pgina 22
22

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
18000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
LT PRODUCTO
Pgina 23
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
13
1
117000
1
9000
126000
2
0.7
13
1
163800
1
12600
176400
3
0.8
13
1
187200
1
14400
201600
22
22680
103320
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
31752
144648
36288
165312
1
0.50
2
0.70
3
0.80
1620.00
3150.00
630.00
6089.03
3352.83
502.93
472.50
1217.81
17035.09
2268.00
3570.00
714.00
6456.53
3352.83
502.93
535.50
1291.31
18691.10
2592.00
3780.00
756.00
6640.28
3352.83
502.93
567.00
1328.06
19519.10
8382.08
8382.08
8382.08
3
1
100
14
4200 M.O.
18000
0.2333333
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
3240
20000.00
3600.00
4200.00
83820.85
47272.27
11818.07 K.W.
AO
Pgina 24
22
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
2514.63
4191.04
15087.75
4279.70
2514.63
4191.04
15087.75
4582.10
2514.63
4191.04
15087.75
4733.30
1069.93
4871.22
2029.68
7970.82
40593.51
1145.53
5165.23
2152.18
8462.93
43043.54
1183.33
5312.23
2213.43
8708.98
44268.56
0
-83820.85
-11818.07
103320.00
40593.51
62726.49
18817.95
43908.54
8382.08
144648.00
43043.54
101604.46
30481.34
71123.12
8382.08
52290.63
79505.20
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-95638.92
15.00%
204139.46
73.29%
Pgina 25
22
COSTO ACTUAL
5913
2966
3490
4985
17354
PROC. ACTUAL
17354
8156
3124
11454
1909
3124
1735
12148
1041
60046
0
5727
7115
72888
3644
7289
83821 KIF
4
0.9
13
1
210600
1
16200
226800
5
1
13
1
234000
1
18000
252000
Pgina 26
22
40824
185976
45360
206640
4
0.90
5
1.00
2916.00
3990.00
798.00
6824.04
3352.83
502.93
598.50
1364.81
20347.10
3240.00
4200.00
840.00
7007.79
3352.83
502.93
630.00
1401.56
21175.11
8382.08
8382.08
Pgina 27
22
2514.63
4191.04
15087.75
4884.50
2514.63
4191.04
15087.75
5035.70
1221.13
5459.23
2274.68
8955.03
45493.58
1258.93
5606.23
2335.93
9201.09
46718.59
165312.00
44268.56
121043.44
36313.03
84730.41
8382.08
185976.00
45493.58
140482.42
42144.73
98337.70
8382.08
93112.49
106719.78
5
11818.07
206640.00
46718.59
159921.41
47976.42
111944.98
8382.08
12573.13
144718.26
Pgina 28
33

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
10000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
LT PRODUCTO
Pgina 29
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
13
1
65000
1
5000
70000
2
0.7
13
1
91000
1
7000
98000
3
0.8
13
1
104000
1
8000
112000
33
12600
57400
17640
80360
20160
91840
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
3
1
100
14
4200 M.O.
10000
0.42
1
0.50
2
0.70
3
0.80
900.00
3150.00
630.00
4812.57
2440.42
366.06
472.50
962.51
13734.07
1260.00
3570.00
714.00
5113.63
2440.42
366.06
535.50
1022.73
15022.35
1440.00
3780.00
756.00
5264.17
2440.42
366.06
567.00
1052.83
15666.49
6101.06
6101.06
6101.06
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
1800
20000.00
3600.00
4200.00
61010.57
39869.93
9967.48 K.W.
AO
Pgina 30
33
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
1830.32
3050.53
10981.90
3732.25
1830.32
3050.53
10981.90
4034.65
1830.32
3050.53
10981.90
4185.85
933.06
3850.06
1604.19
6387.31
32083.80
1008.66
4090.91
1704.54
6804.12
34090.89
1046.46
4211.33
1754.72
7012.52
35094.44
0
-61010.57
-9967.48
57400.00
32083.80
25316.20
7594.86
17721.34
6101.06
80360.00
34090.89
46269.11
13880.73
32388.37
6101.06
23822.39
38489.43
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-70978.05
15.00%
78942.10
47.33%
Pgina 31
33
COSTO ACTUAL
4156
2122
2616
3738
12632
PROC. ACTUAL
12632
5937
2274
8337
1389
2274
1263
8842
758
43705
0
4168
5179
53053
2653
5305
61011 KIF
4
0.9
13
1
117000
1
9000
126000
5
1
13
1
130000
1
10000
140000
Pgina 32
33
22680
103320
25200
114800
4
0.90
5
1.00
1620.00
3990.00
798.00
5414.70
2440.42
366.06
598.50
1082.94
16310.62
1800.00
4200.00
840.00
5565.23
2440.42
366.06
630.00
1113.05
16954.76
6101.06
6101.06
Pgina 33
33
1830.32
3050.53
10981.90
4337.05
1830.32
3050.53
10981.90
4488.25
1084.26
4331.76
1804.90
7220.92
36097.98
1122.06
4452.18
1855.08
7429.32
37101.53
91840.00
35094.44
56745.56
17023.67
39721.89
6101.06
103320.00
36097.98
67222.02
20166.61
47055.41
6101.06
45822.95
53156.47
5
9967.48
114800.00
37101.53
77698.47
23309.54
54388.93
6101.06
9151.59
79609.05
Pgina 34

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
14000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
LT PRODUCTO
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
17
1
119000
1
7000
126000
2
0.7
17
1
166600
1
9800
176400
3
0.8
17
1
190400
1
11200
201600

22680
103320
31752
144648
36288
165312
1
0.50
2
0.70
3
0.80
1260.00
3150.00
630.00
5487.44
2926.74
439.01
472.50
1097.49
15463.17
1764.00
3570.00
714.00
5821.72
2926.74
439.01
535.50
1164.34
16935.31
2016.00
3780.00
756.00
5988.87
2926.74
439.01
567.00
1197.77
17671.39
7316.84
7316.84
7316.84
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
3
1
100
14
4200 M.O.
14000
0.3
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
2520
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
AO
20000.00
3600.00
4200.00
73168.42
43815.37
10953.84 K.W.
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
2195.05
3658.42
13170.32
4024.04
2195.05
3658.42
13170.32
4326.44
2195.05
3658.42
13170.32
4477.64
1006.01
4389.95
1829.15
7225.11
36582.92
1081.61
4657.38
1940.57
7679.56
38811.49
1119.41
4791.09
1996.29
7906.79
39925.77
0
-73168.42
-10953.84
103320.00
36582.92
66737.08
20021.12
46715.95
7316.84
144648.00
38811.49
105836.51
31750.95
74085.56
7316.84
54032.80
81402.40
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-84122.26
15.00%
220912.14
84.84%
COSTO ACTUAL
5086
2570
3085
4408
15149
PROC. ACTUAL
15149
7120
2727
9998
1666
2727
1515
10604
909
52415
0
4999
6211
63625
3181
6362
73168 KIF
4
0.9
17
1
214200
1
12600
226800
5
1
17
1
238000
1
14000
252000
40824
185976
45360
206640
4
0.90
5
1.00
2268.00
3990.00
798.00
6156.01
2926.74
439.01
598.50
1231.20
18407.46
2520.00
4200.00
840.00
6323.15
2926.74
439.01
630.00
1264.63
19143.53
7316.84
7316.84
2195.05
3658.42
13170.32
4628.84
2195.05
3658.42
13170.32
4780.04
1157.21
4924.81
2052.00
8134.02
41040.05
1195.01
5058.52
2107.72
8361.25
42154.33
165312.00
39925.77
125386.23
37615.87
87770.36
7316.84
185976.00
41040.05
144935.95
43480.79
101455.17
7316.84
95087.21
108772.01
5
10953.84
206640.00
42154.33
164485.67
49345.70
115139.97
7316.84
10975.26
144385.92
222

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
18000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
LT PRODUCTO
Pgina 41
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
17
1
153000
1
9000
162000
2
0.7
17
1
214200
1
12600
226800
3
0.8
17
1
244800
1
14400
259200
222
29160
132840
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
40824
185976
46656
212544
1
0.50
2
0.70
3
0.80
1620.00
3150.00
630.00
6089.03
3352.83
502.93
472.50
1217.81
17035.09
2268.00
3570.00
714.00
6456.53
3352.83
502.93
535.50
1291.31
18691.10
2592.00
3780.00
756.00
6640.28
3352.83
502.93
567.00
1328.06
19519.10
8382.08
8382.08
8382.08
3
1
100
14
4200 M.O.
18000
0.2333333
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
3240
20000.00
3600.00
4200.00
83820.85
47272.27
11818.07 K.W.
AO
Pgina 42
222
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
2514.63
4191.04
15087.75
4279.70
2514.63
4191.04
15087.75
4582.10
2514.63
4191.04
15087.75
4733.30
1069.93
4871.22
2029.68
7970.82
40593.51
1145.53
5165.23
2152.18
8462.93
43043.54
1183.33
5312.23
2213.43
8708.98
44268.56
0
-83820.85
-11818.07
132840.00
40593.51
92246.49
27673.95
64572.54
8382.08
185976.00
43043.54
142932.46
42879.74
100052.72
8382.08
72954.63
108434.80
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-95638.92
15.00%
307535.95
98.57%
Pgina 43
222
COSTO ACTUAL
5913
2966
3490
4985
17354
PROC. ACTUAL
17354
8156
3124
11454
1909
3124
1735
12148
1041
60046
0
5727
7115
72888
3644
7289
83821 KIF
4
0.9
17
1
275400
1
16200
291600
5
1
17
1
306000
1
18000
324000
Pgina 44
222
52488
239112
58320
265680
4
0.90
5
1.00
2916.00
3990.00
798.00
6824.04
3352.83
502.93
598.50
1364.81
20347.10
3240.00
4200.00
840.00
7007.79
3352.83
502.93
630.00
1401.56
21175.11
8382.08
8382.08
Pgina 45
222
2514.63
4191.04
15087.75
4884.50
2514.63
4191.04
15087.75
5035.70
1221.13
5459.23
2274.68
8955.03
45493.58
1258.93
5606.23
2335.93
9201.09
46718.59
212544.00
44268.56
168275.44
50482.63
117792.81
8382.08
239112.00
45493.58
193618.42
58085.53
135532.90
8382.08
126174.89
143914.98
5
11818.07
265680.00
46718.59
218961.41
65688.42
153272.98
8382.08
12573.13
186046.26
Pgina 46

CAPACIDAD DE DISEO
CAPACIDAD ACTUAL
20000 lt/ao
14000 lt/ao

EQUIPO
AO DE FABRICA
INDICE
reactor catalitico
1995
tanque de agua
1995
separador
1995
mezclador
1995
COSTO
381
381
381
381
6000
3000
3500
5000
INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
400
0.6
400
0.57
400
0.49
400
0.49
TABLA 2
SOLIDO
COSTOS DIRECTOS
Mejoras al terreno
Terreno, compra
COSTOS INDIRECTOS
Pago de Contratista
Imprevistos
TABLA 3
AO
FACTOR DE PRODUCCIN
PRECIO DEL PRODUCTO
PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO
SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
100
45
9
16
10
25
13
40
6
264
100
39
13
31
10
29
10
55
6
293
100
47
18
66
11
18
10
70
6
346
33
39
336
17
34
387
32
34
359
18
36
413
33
41
420
21
42
483
1
0.5
17
1
119000
1
7000
126000
2
0.7
17
1
166600
1
9800
176400
3
0.8
17
1
190400
1
11200
201600

22680
103320
31752
144648
36288
165312
1
0.50
2
0.70
3
0.80
1260.00
3150.00
630.00
5487.44
2926.74
439.01
472.50
1097.49
15463.17
1764.00
3570.00
714.00
5821.72
2926.74
439.01
535.50
1164.34
16935.31
2016.00
3780.00
756.00
5988.87
2926.74
439.01
567.00
1197.77
17671.39
7316.84
7316.84
7316.84
TABLA 4
NUMERO DE TURNOS
PRODUCCION ANUAL
3
1
100
14
4200 M.O.
14000
0.3
TABLA 5
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIA PRIMA
PRIMA
$INSUMO/LT INSUMO
0.4
0.4
1
0.2
0.1
0.18 M.P.
2520
TABLA 6
CAPITAL DE TRABAJO
TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO
FACTOR DE PRODUCCIN
Materias Primas
Repuestos
Laboratorio
Patentes y Regalas
CARGAS FIJAS
Depreciacin
AO
20000.00
3600.00
4200.00
73168.42
43815.37
10953.84 K.W.
Impuestos Locales
Seguros
TOTAL Cargas Fijas
GASTOS GENERALES
2195.05
3658.42
13170.32
4024.04
2195.05
3658.42
13170.32
4326.44
2195.05
3658.42
13170.32
4477.64
1006.01
4389.95
1829.15
7225.11
36582.92
1081.61
4657.38
1940.57
7679.56
38811.49
1119.41
4791.09
1996.29
7906.79
39925.77
0
-73168.42
-10953.84
103320.00
36582.92
66737.08
20021.12
46715.95
7316.84
144648.00
38811.49
105836.51
31750.95
74085.56
7316.84
54032.80
81402.40
TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AO
CAPITAL DE TRABAJO
INGRESO NETO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA
TASA DE DESCUENTO
-84122.26
15.00%
220912.14
84.84%
COSTO ACTUAL
5086
2570
3085
4408
15149
PROC. ACTUAL
15149
7120
2727
9998
1666
2727
1515
10604
909
52415
0
4999
6211
63625
3181
6362
73168 KIF
4
0.9
17
1
214200
1
12600
226800
5
1
17
1
238000
1
14000
252000
40824
185976
45360
206640
4
0.90
5
1.00
2268.00
3990.00
798.00
6156.01
2926.74
439.01
598.50
1231.20
18407.46
2520.00
4200.00
840.00
6323.15
2926.74
439.01
630.00
1264.63
19143.53
7316.84
7316.84
2195.05
3658.42
13170.32
4628.84
2195.05
3658.42
13170.32
4780.04
1157.21
4924.81
2052.00
8134.02
41040.05
1195.01
5058.52
2107.72
8361.25
42154.33
165312.00
39925.77
125386.23
37615.87
87770.36
7316.84
185976.00
41040.05
144935.95
43480.79
101455.17
7316.84
95087.21
108772.01
5
10953.84
206640.00
42154.33
164485.67
49345.70
115139.97
7316.84
10975.26
144385.92
TABLA RESUMEN DEL ANLISIS DE SENSIBILIDAD

CAPACIDAD DE PRODUCCION
10000
14000
PRECIO DE
13
47.33%
61.79%
PRODUCTO
15
57.79%
73.51%
17
84.84%
84.84%
18000
73.29%
86.11%
98.57%

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