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FECHA

02/01/09

DETALLE
------------------- 1 -------------------BANCO
CAJA CHICA
INVENTARIO DE MERCADERIAS
EQUIPO DE COMPUTACIN
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
VEHICULOS Y AUTOMOTORES
EDIFICIOS
TERRENOS
IMPUESTOS POR PAGAR
ALQUILERES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECA
CAPITAL

FOLIO

DEBE

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

26,000.00
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00

14
15
16
17
18

32,600.00
978.00

19
20
15
16
17
18

7,000.00
10,000.00
510.00

21
22
23

73,950.00
11,050.00

21
22
24
23
1

69,600.00
10,400.00
1,500.00

HABER

3,900.00
3,600.00
5,500.00
60,000.00
138,000.00

"Asiento de apertura de la empresa "BLDT"


03/01/09

03/01/09

03/01/09

------------------- 2 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
"Por venta de mercaderas en cuenta abierta
s/fac. 0005"
------------------- 3 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
"Por venta de mercaderas S/FAC. No. 091"

------------------- 4 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES

28,362.00
4,238.00
978.00

14,790.00
2,210.00
510.00

85,000.00

"Por la compra de mercaderas a cuenta abierta


s/fac. No. 091"
03/01/09

------------------- 5 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
FLETES EN COMPRAS
ACREEDORES
BANCO
"Por la compra de mercaderias a cuenta abierta
seg/fac. No. 0120 y cheque No. 027"

80,000.00
1,500.00

FECHA
03/01/09

DETALLE
------------------- 6 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES

FOLIO

DEBE

21
22
23

78,300.00
11,700.00

26

130.50

22
1

19.50

19
14
15
16
17
18

40,000.00
30,000.00
2,100.00

14
25
15
16
17
1
18

50,000.00
2,000.00
1,500.00

27

1,370.00

22
1

130.00

HABER

90,000.00

"Por la compra de mercaderas a cuenta abierta


seg. Fac/ No. 039"
03/01/09

------------------- 7 -------------------GASTOS FINANCIEROS


Material de escritorio
CREDITO FISCAL
BANCO

150.00

"Nota de debito que nos mando el Banco por la


impresin de chequeras"

04/01/09

------------------- 8 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR

60,900.00
9,100.00
2,100.00

"Por la venta de mercaderias seg.


/fac. No. 0107"
04/01/09

------------------- 9 -------------------CLIENTES
FLETES EN VENTAS
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
BANCO
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR

43,500.00
6,500.00
2,000.00
1,500.00

"Por la venta de mercaderas a cuenta abierta


seg./fac. No. 0110 y cheque No. 00128"
05/01/09

------------------- 10 -------------------GASTOS DE ADMINISTRACION


Mant. De Vehculos 350
Aseo y limpieza
300
Servicio de t
500
Servicio telefnico
350
CREDITO FISCAL
BANCO
"Por la renovacin de caja chica seg./cheque
No.0129"

1,500.00

FECHA
06/01/09

DETALLE
------------------- 11 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES

FOLIO

DEBE

21
22
23

39,150.00
5,850.00

19
14

6,000.00

20
15
16
17
18

50,000.00
1,500.00

19
28
14

21,620.00
1,380.00

23
1
29

35,000.00

1
26

18,900.00
957.00

22
30

143.00

HABER

45,000.00

"Por la compra de mercaderas a cuenta abierta


seg./fac. No. 1030"

06/01/09

------------------- 12 -------------------CAJA
CLIENTES

6,000.00

"Por pago de deuda seg/fac. No. 0005"

07/01/09

------------------- 13 -------------------LETRAS POR COBRAR


IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR

43,500.00
6,500.00
1,500.00

"Por la venta de mercaderias al Sr. Luis


Cardenas seg/fac. No. 0140"

08/01/09

------------------- 14 -------------------CAJA
DESCUENTO EN VENTAS (6%)
CLIENTES

23,000.00

"Por pago de su deuda"

08/01/09

------------------- 15 -------------------ACREEDORES
BANCO
DESCUENTOS EN COMPRAS (5%)

33,250.00
1,750.00

"Por pronto pago seg/cheque No. 0130"

09/01/09

------------------- 16 -------------------BANCO
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias
CREDITO FISCAL
LETRAS DESCONTADAS
"Por letras descontadas del banco"

20,000.00

FECHA
10/01/09

DETALLE
------------------- 17 -------------------ACREEDORES
BANCO

FOLIO

DEBE

23
1

40,000.00

31
1

2,100.00

1
15
16
17
18

215,000.00
6,450.00

21
22
1
11

34,800.00
5,200.00

23
32

2,000.00

33

900.00

HABER

40,000.00

"Por pago a mayor suma seg/cheque No. 0131"


11/01/09

------------------- 18 -------------------IMPUESTOS Y PATENTES


BANCO

2,100.00

"Por pago de impuestos seg/cheque No. 0132"

11/01/09

------------------- 19 -------------------BANCO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR

187,050.00
27,950.00
6,450.00

"Por venta de mercaderias seg./cheque"


12/01/09

------------------- 20 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
BANCO
LETRAS POR PAGAR

10,000.00
30,000.00

"Por compra de mercaderias seg/fac. No. 0950


y cheque No. 0133"
13/01/09

------------------- 21 -------------------ACREEDORES
DEVOUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS

2,000.00

"Devolucin de mercaderia comprada, por


encontrarse en mal estado"
14/01/09

------------------- 22 -------------------SUELDOS Y SALARIOS


Horas extraordinarias
BANCO

900.00

"Pago al personal por concepto de trabajo de


Horas extraordinarias mediante cheque No. 134"
14/01/09

------------------- 23 -------------------SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO


BANCO
"Por pago anticipado a una poliza de seguros
seg./cheque No. 0135"

34
1

6,000.00
6,000.00

FECHA
15/01/09

DETALLE
------------------- 24 -------------------BANCO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

FOLIO

DEBE

1
15
35
17
18

116,000.00
3,480.00

HABER

100,920.00
15,080.00
3,480.00

"Por pago adelantado seg/cheque No. 10452"


14/01/09

------------------- 25 -------------------IMPUESTOS POR PAGAR


BANCO

9
1

3,900.00
3,900.00

"Por impuestos pendientes seg. Cheque No.1036"

14/01/09

------------------- 26 -------------------SUELDOS Y SALARIOS


BANCO

33
1

18,000.00

36
14

2,100.00

14
15
16
17
18

18,000.00
540.00

14
15
16
17
18

25,000.00
750.00

18,000.00

"Por pago de sueldos y salarios al personal


seg. cheque No. 0137"

15/01/09

------------------- 27 -------------------DEVOLUCION Y REBAJAS EN VENTAS


CLIENTES

2,100.00

"Por rebajas en ventas seg. Fac. 0107"

15/01/09

------------------- 28 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

15,660.00
2,340.00
540.00

"Por venta de mercaderias en cuenta abierta


seg. Fac. No. 10110"
16/01/09

------------------- 29 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
"Por venta de mercaderias en cuenta abierta
seg. Fac. No. 10111"

21,750.00
3,250.00
750.00

FECHA
17/01/09

DETALLE
------------------- 30 -------------------CAJA
CLIENTES

FOLIO

DEBE

19
14

25,000.00

19
28
14

17,280.00
720.00

23
1

35,000.00

1
14

20,000.00

19
15
16
17
18

40,000.00
1,200.00

21
22
23
11

26,100.00
3,900.00

23
1

30,000.00

HABER

25,000.00

"Por cancelacin de su deuda seg.


Fac. No. 10110"
19/01/09

------------------- 31 -------------------CAJA
DESCUENTOS EN VENTAS (4%)
CLIENTES

18,000.00

"Por cancelacin de su deuda seg. Fac.


No. 10110"
19/01/09

------------------- 32 -------------------ACREEDORES
BANCO

35,000.00

"Por pago a cuenta abierta seg. Cheque


No. 0138"
20/01/09

------------------- 33 -------------------BANCO
CLIENTES

20,000.00

"Por nota de crdito del Banco"


20/01/09

------------------- 34 -------------------CAJA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

34,800.00
5,200.00
1,200.00

"Por ventas realizadas al detalle"


20/01/09

------------------- 35 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
LETRAS POR PAGAR

15,000.00
15,000.00

"Por compras a cuenta abierta seg. Fac.


No. 1089"
21/01/09

------------------- 36 -------------------ACREEDORES
BANCO
"Por pago de nuestra deuda a cuenta seg.
Cheque No. 0139"

30,000.00

FECHA
22/01/09

DETALLE
------------------- 37 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES

FOLIO

DEBE

21
22
23

43,500.00
6,500.00

21
22
23

30,450.00
4,550.00

23
26
22
1

40,000.00
783.00
117.00

21
22
1
23

39,150.00
5,850.00

21
22
1
11

30,450.00
4,550.00

23

43,000.00

HABER

50,000.00

"Por compras de mercaderias a cuenta abierta"


22/01/09

------------------- 38 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES

35,000.00

"Por compras de mercaderias a cuenta abierta


seg. Fac. No. 11130"
23/01/09

------------------- 39 -------------------ACREEDORES
GASTOS FINANCIEROS
CREDITO FISCAL
BANCO

40,900.00

"Por giros bancarios y comisiones bancarias"

23/01/09

------------------- 40 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
BANCO
ACREEDORES

25,000.00
20,000.00

"Por compra a cuenta abierta seg. Fac.


No. 1180 y cheque No. 0141"
23/01/09

------------------- 41 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
BANCO
LETRAS POR PAGAR

5,000.00
30,000.00

"Por compras de los seores Alvarez y Cia.


Seg. Fac. No. 1342 y cheque No. 142"

24/01/09

------------------- 42 -------------------ACREEDORES
Cheque No. 143 Mendoza y Cia.
Cheque No. 144 SAID S.A.
Cheque No. 145 Claderon y Cia.
BANCO
"Por amortizacin de saldos a mayores"

43,000.00

FECHA
24/01/09

DETALLE
------------------- 43 -------------------CAJA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

FOLIO

DEBE

19
15
16
17
18

28,000.00
840.00

19
14
15
16
17
18

50,000.00
15,000.00
1,950.00

30
11

20,000.00

19
14
15
16
17
18

16,000.00
19,000.00
1,050.00

19
14
20
15
16
17
18

13,000.00
15,000.00
20,000.00
1,440.00

HABER

24,360.00
3,640.00
840.00

"Por ventas realizadas al detalle"


24/01/09

------------------- 44 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

56,550.00
8,450.00
1,950.00

"Ventas a cuenta abierta seg. Fac. No. 15112"

24/01/09

------------------- 45 -------------------LETRAS DESCONTADAS


LETRAS POR PAGAR

20,000.00

"Por la cancelacin de letras de fecha 12 de


enero"
24/01/09

------------------- 46 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

30,450.00
4,550.00
1,050.00

"Por ventas realizadas de mercaderias seg.


Fac. No. 101113"

24/01/09

------------------- 47 -------------------CAJA
CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
"Por venta de mercaderas seg. Fac. No. 13114"

41,760.00
6,240.00
1,440.00

FECHA
26/01/09

DETALLE
------------------- 48 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

FOLIO

DEBE

19
14
15
16
17
18

30,000.00
28,000.00
1,740.00

19
20

15,000.00

20
1

20,000.00

31
1

4,500.00

33
1

14,000.00

37

1,333.60

22
19

166.40

HABER

50,460.00
7,540.00
1,740.00

"Por venta de mercaderas seg. Fac. No. 13115"


27/01/09

------------------- 49 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR

15,000.00

"Por cobro de una letra de fecha 7-01-01seg.


Fac. No. 140"
28/01/09

------------------- 50 -------------------LETRAS POR COBRAR


BANCO

20,000.00

"Por pago de una letra que venci hoy seg.


Cheque No. 046"
29/01/09

------------------- 51 -------------------IMPUESTOS Y PATENTES


BANCO

4,500.00

"Por pago de impuestos seg. Cheque No. 047"

29/01/09

------------------- 52 -------------------SUELDOS Y SALARIOS


BANCO

14,000.00

"Por pago de sueldos y salarios al personal"

30/01/09

------------------- 53 -------------------GASTOS DE COMERCIALIZACION


Mantenimiento de vehculos 380
Suscribciones
220
Aseo y limpieza
450
Luz y calefaccin
380
Correos
70
CREDITO FISCAL
CAJA
"Por reposicin de fondos de caja chica"

1,500.00

FECHA
30/01/09

DETALLE
------------------- 54 -------------------HIPOTECAS
GASTOS FINANCIEROS
Intereses bancarios
CREDITO FISCAL
BANCO

FOLIO

DEBE

12
26

15,000.00
2,436.00

22
1

364.00
17,800.00

"Por pago de interes sobre prstamo hipotecario


y amortizacin mediante nota de dbito"
31/01/09

------------------- 55 -------------------CAJA
COMISIONES PERCIBIDAS

HABER

17,800.00

19
38

3,000.00

19
20
15
16
17
18

40,000.00
20,000.00
1,800.00

19
15
16
17
18

900,000.00
27,000.00

19
38

2,100.00

14
15
16
17
18

800,000.00
24,000.00

3,000.00

"Por cobro de comisiones"


31/01/09

------------------- 56 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

52,200.00
7,800.00
1,800.00

"Por venta de mercaderas al Sr. Raul Saens


seg. Fac. No. 13116"
31/01/09

------------------- 57 -------------------CAJA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR

783,000.00
117,000.00
27,000.00

"Por ventas realizadas a detalle"


31/01/09

------------------- 58 -------------------CAJA
COMISIONES PERCIBIDAS

2,100.00

"Por comisiones percibidas"


31/01/09

------------------- 59 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
"Por venta

a cuenta abierta"

696,000.00
104,000.00
24,000.00

FECHA
31/01/09

DETALLE
------------------- 60 -------------------BANCO
CAJA

FOLIO

DEBE

1
19

940,500.00

38
29
32
55
40
21
24

35,000.00
1,750.00
2,000.00
468,200.00

39
40
41
42
43
44
45
46

62.50
208.33
500.00
104.16

35
47

2,803.33

33
49

15,000.00
3,000.00

HABER

940,500.00

"Por deposito en nuestra cuenta corriente de


caja"
31/01/01

------------------- 61 -------------------INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS


DESCUENTO EN COMPRAS
DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
COMPRAS
FLETES EN COMPRAS

40,000.00
465,450.00
1,500.00

"Por inventario final"


31/01/09

------------------- 62 -------------------DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION


DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES
DEPRECIACION EDIFICIOS
DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEPREC. ACUM. VEHICULOS Y AUTOMOT.
DEPREC. ACUM. EDIFICIOS

62.50
208.33
500.00
104.16

"Por depreciacin "


31/01/09

------------------- 63 -------------------ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO


ALQUILERES PERCIBIDOS

2,803.33

"Por ajustes de alquileres"

31/01/09

------------------- 64 -------------------SUELDOS Y SALARIOS


SERVICIOS BASICOS
Luz Elctrica 1500
Telfono
1500
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

48
50

15,000.00
3,000.00

"Por cuentas pendientes de pago"


31/01/09

------------------- 65 -------------------SEGUROS PAGADOS


SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
"Por ajustes"

51
34

145.00
145.00

FECHA
31/01/09

DETALLE
------------------- 66 -------------------COMISIONES POR COBRAR
ALQUILERES POR COBRAR
COMISIONES PERCIBIDAS
INTERESES PERCIBIDOS

FOLIO

DEBE

52
53
38
54

1,600.00
1,500.00

17
22
9

341,588.00

HABER

1,600.00
1,500.00

"Por ajustes"
31/01/09

------------------- 67 -------------------DEBITO FISCAL


CREDITO FISCAL
IMPUESTOS POR PAGAR

70,489.90
271,098.10

"Ajuste del Debito Fiscal con el credito fiscal


correspondientes al mes periodo contable"

TOTAL

873,461.32 873,461.32

BANCO
26,000.00
1,500.00
18,900.00
150.00
215,000.00
2,000.00
116,000.00
1,500.00
20,000.00
33,250.00
940,500.00
40,000.00
2,100.00
10,000.00
900.00
6,000.00
3,900.00
18,000.00
35,000.00
30,000.00
40,900.00
25,000.00
5,000.00
43,000.00
20,000.00
4,500.00
14,000.00
17,800.00
1,336,400.00
354,500.00

EQUIPO DE COMPUTACION
3,000.00

EDIFICIOS
35,000.00

CAJA CHICA
2,000.00

3 INVENTARIO DE MERCADERIAS
40,000.00

5 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 5


25,000.00

TERRENOS
50,000.00

VEHICULOS Y AUTOM.
30,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR


3,900.00
3,900.00
3,900.00

10

ALQUILERES POR PAGAR


10
3,600.00

11

LETRAS POR PAGAR

5500
30000
15000
30000
20000
100,500.00

11

12

3,900.00

HIPOTECAS
15,000.00
60,000.00

12

13

CAPITAL

13

14

138,000.00

16

VENTAS
28,362.00
14,790.00
60,900.00
43,500.00
43,500.00
187,050.00
15,660.00
21,750.00
34,800.00
24,360.00
56,550.00
30,450.00
41,760.00
50,460.00
52,200.00
783,000.00
696,000.00
2,185,092.00

16

17

CLIENTES
32,600.00
30,000.00
50,000.00
18,000.00
25,000.00
15,000.00
19,000.00
15,000.00
28,000.00
800,000.00
1,032,600.00

14

15 IMPTO.A LAS TRANSACCIONES 15


978.00
510.00
2,100.00
1,500.00
1,500.00
6,450.00
3,480.00
540.00
750.00
1,200.00
840.00
1,950.00
1,050.00
1,440.00
1,740.00
1,800.00
27,000.00
24,000.00
78,828.00

DEBITO FISCAL
17
341,588.00
4,238.00
2,210.00
9,100.00
6,500.00
6,500.00
27,950.00
15,080.00
2,340.00
3,250.00
5,200.00
3,640.00
8,450.00
4,550.00
6,240.00
7,540.00
7,800.00
117,000.00
104,000.00
341,588.00
341,588.00

18 IMPTO.A LAS TRANS. P. PAGAR 18


978.00
510.00
2,100.00
1,500.00
1,500.00
6,450.00
3,480.00
540.00
750.00
1,200.00
840.00
1,950.00
1,050.00
1,440.00
1,740.00
1,800.00
27,000.00
24,000.00
78,828.00

6,000.00
23,000.00
2,100.00
25,000.00
18,000.00
20,000.00

94,100.00

19

22

CAJA

19

7000
40000
6000
21620
25000
17280
40000
28000
50000
16000
13000
30000
15000
3000
40000
900000
2100

1500
940500

1,254,000.00

942,000.00

CREDITO FISCAL
22
11,050.00
70,489.90
10,400.00
11,700.00
19.50
130.00
5,850.00
143.00
5,200.00
3,900.00
6,500.00
4,550.00
117.00
5,850.00
4,550.00
166.40
364.00
70,489.90
70,489.90

20

23

25

FLETES EN VENTAS
2,000.00

25

26

28

DESCUENTO EN VENTAS
1,380.00
720.00
2,100.00

28

29

LETRAS POR COBRAR

20

21

COMPRAS
73,950.00
69,600.00
78,300.00
39,150.00
34,800.00
26,100.00
43,500.00
30,450.00
39,150.00
30,450.00
465,450.00

21

ACREEDORES
23
35,000.00
85,000.00
40,000.00
80,000.00
2,000.00
90,000.00
35,000.00
45,000.00
30,000.00
15,000.00
40,000.00
50,000.00
43,000.00
35,000.00
20,000.00
225,000.00
420,000.00

24

FLETES EN COMPRAS
1,500.00

24

10000
50000
20000
20000
20000

15000

120,000.00

15,000.00

GASTOS FINANCIEROS
130.50
957.00
783.00
2,436.00
4,306.50

26

DESCUENTOS EN COMPRAS
29
1,750.00

27 GASTOS DE ADMINISTRACION
1,370.00

27

30

30

LETRAS DESCONTADAS
20,000.00
20,000.00

31

IMPUESTOS Y PATENTES
2,100.00
4,500.00
6,600.00

31

32 DEVOLUC. Y REBAJAS COMPRAS 32


2,000.00

33

34SEGUROS PAG. P. ADELANTADO 34


6,000.00

35 ALQUILERES PERC. P. ADELANT. 35


100,920.00

36
DEVOLUCIONES Y REB. EN VENTAS36
2,100.00

37GASTOS DE COMERCIALIZACION 37
1,333.60

38

COMISIONES PERCIBIDAS
38
3,000.00
2,100.00
1,600.00
5,100.00

SUELDOS Y SALARIOS
900.00
18,000.00
14,000.00
32,900.00

33

"B L D T"
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Al 31 de enero del 2009
(Expresado en Bolivianos)
CUENTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38

DETALLE

SUMAS
DEBE

SALDOS
HABER

BANCO
CAJA CHICA
INVENTARIO DE MERCADERIAS
EQUIPO DE COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
VEHICULOS Y AUTOM.
EDIFICIOS
TERRENOS
IMPUESTOS POR PAGAR
ALQUILERES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECAS
CAPITAL
CLIENTES
IMPTO.A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPTO.A LAS TRANS. P. PAGAR
CAJA
LETRAS POR COBRAR
COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
FLETES EN COMPRAS
FLETES EN VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE ADMINISTRACION
DESCUENTO EN VENTAS
DESCUENTOS EN COMPRAS
LETRAS DESCONTADAS
IMPUESTOS Y PATENTES
DEVOLUC. Y REBAJAS COMPRAS
SUELDOS Y SALARIOS
SEGUROS PAG. P. ADELANTADO
ALQUILERES PERC. P. ADELANT.
DEVOLUCIONES Y REB. EN VENTAS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
COMISIONES PERCIBIDAS

1,336,400.00
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
3,900.00

SUMAS IGUALES

4,866,878.00

15,000.00
1,032,600.00
78,828.00

1,254,000.00
120,000.00
465,450.00
70,489.90
225,000.00
1,500.00
2,000.00
4,306.50
1,370.00
2,100.00
20,000.00
6,600.00

354,500.00

3,900.00
3,600.00
100,500.00
60,000.00
138,000.00
94,100.00
0.00
2,185,092.00
341,588.00
78,828.00
942,000.00
15,000.00

DEUDOR

ACREEDOR

981,900.00
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
3,600.00
100,500.00
45,000.00
138,000.00
938,500.00
78,828.00
2,185,092.00
341,588.00
78,828.00
312,000.00
105,000.00
465,450.00
70,489.90

420,000.00

195,000.00
1,500.00
2,000.00
4,306.50
1,370.00
2,100.00

1,750.00
20,000.00

1,750.00
6,600.00

2,000.00
32,900.00
6,000.00

2,000.00
32,900.00
6,000.00

100,920.00
2,100.00
1,333.60

100,920.00
2,100.00
1,333.60

5,100.00
4,866,878.00

5,100.00
3,197,378.00

3,197,378.00

"B L D T"
HOJA DE TRABAJO
Al 31 de enero del 2009
(Expresado en Bolivianos)
CUENTA

SUMAS

DETALLE
DEBE

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38

BANCO
CAJA CHICA
INVENTARIO DE MERCADERIAS
EQUIPO DE COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
VEHICULOS Y AUTOM.
EDIFICIOS
TERRENOS
IMPUESTOS POR PAGAR
ALQUILERES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECAS
CAPITAL
CLIENTES
IMPTO.A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPTO.A LAS TRANS. P. PAGAR
CAJA
LETRAS POR COBRAR
COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
FLETES EN COMPRAS
FLETES EN VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE ADMINISTRACION
DESCUENTO EN VENTAS
DESCUENTOS EN COMPRAS
LETRAS DESCONTADAS
IMPUESTOS Y PATENTES
DEVOLUC. Y REBAJAS COMPRAS
SUELDOS Y SALARIOS
SEGUROS PAG. P. ADELANTADO
ALQUILERES PERC. P. ADELANT.
DEVOLUCIONES Y REB. EN VENTAS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
COMISIONES PERCIBIDAS

1,297,833.33
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
3,900.00

SUMAS IGUALES

4,826,731.33

UTILIDAD DE LA GESTION
TOTALES

15,000.00
1,032,600.00
75,348.00

1,254,000.00
120,000.00
465,450.00
70,346.90
225,000.00
1,500.00
2,000.00
4,349.50
1,370.00
2,100.00
20,000.00
6,600.00

SALDOS
HABER

DEUDOR

356,500.00

941,333.33
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00

3,900.00
3,600.00
100,500.00
60,000.00
138,000.00
94,100.00
0.00
2,185,092.00
326,508.00
75,348.00
942,000.00
15,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
ACREEDOR

938,500.00
75,348.00

938,500.00
75,348.00

312,000.00
105,000.00
465,450.00
70,346.90

2,185,092.00
326,508.00
75,348.00
312,000.00
105,000.00
465,450.00
70,346.90

195,000.00

195,000.00
1,500.00
2,000.00
4,349.50
1,370.00
2,100.00

1,750.00
6,600.00

2,000.00

1,750.00
6,600.00

2,000.00
32,900.00
8,000.00

77,333.33

2,000.00
32,900.00
8,000.00

77,333.33
2,100.00
1,333.60

5,100.00

77,333.33
2,100.00
1,333.60

5,100.00
3,155,231.33

PASIVO

3,600.00
100,500.00
45,000.00
138,000.00

2,185,092.00
326,508.00
75,348.00

1,750.00
20,000.00

4,826,731.33

BALANCE GENERAL
ACTIVO
941,333.33
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
0.00

1,500.00
2,000.00
4,349.50
1,370.00
2,100.00

2,100.00
1,333.60

INGRESOS

3,600.00
100,500.00
45,000.00
138,000.00

420,000.00

32,900.00
8,000.00

EGRESOS

3,155,231.33

5,100.00
595,051.10

2,193,942.00

2,560,180.23

1,598,890.90
2,193,942.00

961,289.33
1,598,890.90

2,193,942.00

2,560,180.23

2,560,180.23

"B L D T"
HOJA DE TRABAJO
Al 31 de enero del 2009
(Expresado en Bolivianos)
CUENTA

DETALLE

SUMAS
DEBE

SALDOS
HABER

1,297,833.33

356,500.00

DEUDOR

AJUSTES
ACREEDOR

DEBE

BALANCE AJUSTADO
HABER

941,333.33

DEUDOR

ESTADO DE RESULTADOS

ACREEDOR

EGRESOS

INGRESOS

941,333.33

BALANCE GENERAL
ACTIVO

BANCO

CAJA CHICA

INVENTARIO DE MERCADERIAS

EQUIPO DE COMPUTACION

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

25,000.00

25,000.00

25,000.00

25,000.00

VEHICULOS Y AUTOM.

30,000.00

30,000.00

30,000.00

30,000.00

EDIFICIOS

35,000.00

35,000.00

35,000.00

35,000.00

TERRENOS

50,000.00

50,000.00

50,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR

10

ALQUILERES POR PAGAR

11

LETRAS POR PAGAR

12

HIPOTECAS

13

CAPITAL

14

CLIENTES

15

IMPTO.A LAS TRANSACCIONES

16

VENTAS

17

DEBITO FISCAL

18

IMPTO.A LAS TRANS. P. PAGAR

19

CAJA

20
21
22

CREDITO FISCAL

23

ACREEDORES

24

FLETES EN COMPRAS

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

25

FLETES EN VENTAS

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

26

GASTOS FINANCIEROS

4,349.50

4,349.50

4,349.50

4,349.50

27

GASTOS DE ADMINISTRACION

1,370.00

1,370.00

1,370.00

28

DESCUENTO EN VENTAS

2,100.00

29

DESCUENTOS EN COMPRAS

30

LETRAS DESCONTADAS

31

IMPUESTOS Y PATENTES

32

DEVOLUC. Y REBAJAS COMPRAS

33

SUELDOS Y SALARIOS

34

SEGUROS PAG. P. ADELANTADO

35

ALQUILERES PERC. P. ADELANT.

36

DEVOLUCIONES Y REB. EN VENTAS

2,100.00

37

GASTOS DE COMERCIALIZACION

1,333.60

38

COMISIONES PERCIBIDAS

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00

3,900.00

3,900.00

271,098.10

PASIVO

941,333.33

50,000.00
271,098.10

271,098.10

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

100,500.00

100,500.00

100,500.00

100,500.00

15,000.00

60,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

0.00

138,000.00

1,032,600.00

94,100.00

75,348.00

138,000.00

138,000.00

938,500.00
75,348.00
2,185,092.00

326,508.00

326,508.00

75,348.00

75,348.00

75,348.00
312,000.00

LETRAS POR COBRAR

120,000.00

15,000.00

105,000.00

105,000.00

COMPRAS

465,450.00

465,450.00

465,450.00

70,346.90

20,000.00

105,000.00
465,450.00
195,000.00

2,100.00

1,370.00

2,100.00
1,750.00

195,000.00

2,100.00
1,750.00

1,750.00

20,000.00

6,600.00

6,600.00
2,000.00

32,900.00

6,600.00
2,000.00

32,900.00

8,000.00

15,000.00

47,900.00
145.00

77,333.33
1,333.60

4,826,731.33

3,155,231.33

7,855.00
74,530.00

2,100.00
1,600.00

74,530.00
2,100.00

1,333.60
5,100.00

2,000.00
47,900.00

7,855.00

2,803.33

2,100.00
5,100.00

6,600.00
2,000.00

8,000.00
77,333.33

4,826,731.33

75,348.00
312,000.00

70,489.90
195,000.00

1,750.00

2,185,092.00

341,588.00

312,000.00

420,000.00

75,348.00
2,185,092.00

942,000.00

70,346.90

938,500.00

75,348.00

2,185,092.00

1,254,000.00

225,000.00

138,000.00

938,500.00

1,333.60
6,700.00

6,700.00

3,155,231.33

AJUSTES
39

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

62.50

62.50

62.50

40

DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DE OF.

208.33

208.33

208.33

41

DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES

500.00

500.00

500.00

42

DEPRECIACION EDIFICIOS

104.16

43

DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUT.

62.50

62.50

62.50

44

DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES

208.33

208.33

208.33

45

DEPRECUACION ACUM. VEHICULOS

46

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS

47

ALQUILERES PERCIBIDOS

48

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

49

SERVICIOS BASICOS

50

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

51

SEGUROS PAGADOS

145.00

145.00

52

COMISIONES POR COBRAR

1,600.00

1,600.00

53

ALQUILERES POR COBRAR

1,500.00

54

INTERESES PERCIBIDOS

104.16

500.00

500.00

104.16

104.16

2,803.33

2,803.33

15,000.00
3,000.00

SUMAS IAGUALES

104.16
15,000.00
3,000.00

3,000.00

3,000.00
145.00
1,600.00

1,500.00
1,500.00

366,511.32

500.00
2,803.33

15,000.00
3,000.00

3,000.00

SUMAS Y SALDOS
UTILIDAD DEL PERIODO

104.16

366,511.32

1,500.00
1,500.00

3,106,859.42

3,121,796.42

1,500.00
614,071.09
1,585,774.24

2,199,845.33

2,492,788.33

921,951.09
1,570,837.24

2,199,845.33

2,199,845.33

2,492,788.33

2,492,788.33

"B L D T"
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1ro al 31 de enero de 2009

(Expresado en Bolivianos)
INGRESOS

menos:

Ventas Netas
Ventas Brutas
Descuento en Compras
Comisiones persibidas
Intereses persibidos
Deboluciones y rebajas en ventas

menos:
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderias
Ms:
Compras Netas
Compras Brutas
Fletes en Compras
Menos:
Devolucines y rebajas en compras
MERCADERIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Menos:
Inventario final de mercaderias
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Menos:
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y Salarios
Depreciacin activos fijos
Impuestos y Patentes
Seguros pagados
GASTOS DE COMERCIALIZACION
Servicios Bsicos

GASTOS DE COMERCIALIZACION Y VENTAS


Impuesto a las transacciones
Fletes en Ventas
GASTOS FINANCIEROS
Descuento en Ventas
UTILIDAD NETA EN

2,192,942.00
2,185,092.00
1,750.00
6,700.00
1,500.00
2,100.00

40,000.00
464,950.00
465,450.00
1,500.00
2,000.00
504,950.00
40,000.00

1,370.00
47,900.00
874.99
6,600.00
145.00
1,333.60
3,000.00

61,223.59

75,348.00
2,000.00
4,349.50
2,100.00

83,797.50

464,950.00
1,727,992.00

145,021.09
1,582,970.91

VENTAS

Ms:
OTROS INGRESOS
Alquileres percibidos
UTILIDAD BRUTA DE LA GESTION

2,803.33

1,585,774.24

Menos:
Impuesto a las utilidades de las empresas (IUE 25%)
Reserva legal (5%)
UTILIDAD LIQUIDA DE LA GESTION

396,443.56
79,288.71
1,110,041.97

"B L D T"
BALANCE GENERAL
Al 31 de enero del 2009
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Banco
Caja Chica
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
Letras por cobrar
Clientes
Alquileres por cobrar
Comisiones por cobrar
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
Seguros pagados por adelantado
REALIZABLE
Inventario de Mercaderias
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO
Equipo de computacin
3000
Dep. Acum. Equipo de computacin
-62.5
Muebles y enseres
25000
Dep. Acum. Muebles y enseres -208.3
Vehiculos automotores
30000
Dep. Acum. Vehiculos automotores-500
Edificios
35000
Dep. acum. Edificios
-104.2
Terreno
50000
TOTAL ACTIVO

312,000.00
941,333.33
2,000.00

105,000.00
938,500.00
1,500.00
1600

1,255,333.33

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Impuestos por pagar
Alquileres por pagar
Impuesto a las trans. Por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Servicios Bsicos por pagar
DOCUMENTOS POR PAGAR
Letras por pagar

1,046,600.00

7,855.00

7855

40,000.00

40000

INGRESOS PERCIB. POR ADELANTADO


Alquileres percib. Por adelantado
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
Acreedores
Hipotecas

271098.1
3600
78828
15000
3000

371526.1

100500

100500

98116.67

98116.67

195000
45000

240000

TOTAL PASIVO

2937.5

PATRIMONIO
Capital
Utilidad de la gestin

24791.67
29500
34895.84
50000

TOTAL PATRIMONIO

810142.77

138000
1,570,837.24

1708837.24
1708837.24

142125.01
2491913.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2,518,980.01

" B L D T"
BALANCE DE APERTURA
Al 1 de enero del 2001
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLES
Banco
Caja Chica

26,000.00
2,000.00

28,000.00

EXIGIBLE
REALIZABLE (EXISTENCIAS)
Inventario de Mercaderias

40,000.00

40,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Equipo de Computacin
Muebles y enseres
Vehculos y Automotores
Edificios
Terrenos

3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00

143,000.00

TOTAL ACTIVO

211,000.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
EXIGIBLE
CUENTAS POR PAGAR
Impuestos por pagar
Alquileres por pagar

3,900.00
3,600.00

7,500.00

DOCUMENTOS POR PAGAR


Letras por pagar

5,500.00

5,500.00

60,000.00

60,000.00

138,000.00

138,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

211,000.00

Gerente General

Contador General

Auxiliar Contable

fecha
39815
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39816
0
0
0
0
0
39816
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0
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39816
0
0
0
39816
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0
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39816
0
0
0
39816
0
0
0
0
39817
0
0
0

detalle1
------------------- 1 -------------------BANCO
CAJA CHICA
INVENTARIO DE MERCADERIAS
EQUIPO DE COMPUTACIN
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
VEHICULOS Y AUTOMOTORES
EDIFICIOS
TERRENOS

detalle2

0
0
0
0
0
------------------- 2 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 3 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 4 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 5 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
FLETES EN COMPRAS

------------------- 6 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 7 -------------------GASTOS FINANCIEROS
Material de escritorio
CREDITO FISCAL
------------------- 8 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

folio
0
0
0
0
0
0
0
0
0

IMPUESTOS POR PAGAR


ALQUILERES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECA
CAPITAL
0
0
0

0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0
0
0 ACREEDORES
0 BANCO
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0
0
0 BANCO
0
0
0
0

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
0
14
15
16
17
18
0
19
20
15
16
17
18
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21
22
23
0
21
22
24
23
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21
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26
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22
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19
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39821
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39824
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0

------------------- 9 -------------------CLIENTES
FLETES EN VENTAS
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 10 -------------------GASTOS DE ADMINISTRACION


Mant. De Vehculos 350
Aseo y limpieza
300
Servicio de t
500
Servicio telefnico 350
CREDITO FISCAL
------------------- 11 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 12 -------------------CAJA
------------------- 13 -------------------LETRAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 14 -------------------CAJA
DESCUENTO EN VENTAS (6%)
------------------- 15 -------------------ACREEDORES

------------------- 16 -------------------BANCO
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias
CREDITO FISCAL
------------------- 17 -------------------ACREEDORES
------------------- 18 -------------------IMPUESTOS Y PATENTES

0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 BANCO
0 IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0
0
0
0
0 BANCO
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0 CLIENTES
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0 CLIENTES
0
0
0 BANCO
0 DESCUENTOS EN COMPRAS (5%)
0
0
0
0
0
0 LETRAS DESCONTADAS
0
0
0 BANCO
0
0
0 BANCO

16
17
18
0
14
25
15
16
17
1
18
0
27
0
0
0
0
22
1
0
21
22
23
0
19
14
0
20
15
16
17
18
0
19
28
14
0
23
1
29
0
1
26
0
22
30
0
23
1
0
31
1

39824
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0
0
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39825
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0
0
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0
39827
0
0
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0
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0
0
39827
0
0
39827
0
0
39828
0
0
39828
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0
0
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39829
0
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0
0
0
39830
0
0
39832
0

------------------- 19 -------------------BANCO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

0
0
0

0
0
0
------------------- 20 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
0
0
ACREEDORES
0
------------------- 22 -------------------SUELDOS Y SALARIOS
Horas extraordinarias
0
------------------- 23 -------------------SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
0
------------------- 24 -------------------BANCO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
0
0
0
------------------- 25 -------------------IMPUESTOS POR PAGAR
0
------------------- 26 -------------------SUELDOS Y SALARIOS
0
------------------- 27 -------------------DEVOLUCION Y REBAJAS EN VENTAS
0
------------------- 28 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
0
0
0
------------------- 29 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACIONES
0
0
0
------------------- 30 -------------------CAJA
0
------------------- 31 -------------------CAJA

0
1
15
VENTAS
16
DEBITO FISCAL
17
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
18
0
0
0
21
0
22
BANCO
1
LETRAS POR PAGAR
11
0
23
DEVOUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS 32
0
0
0
33
0
0
BANCO
1
0
0
0
34
BANCO
1
0
0
0
1
0
15
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO
35
DEBITO FISCAL
17
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
18
0
0
0
9
BANCO
1
0
0
0
33
BANCO
1
0
0
0
36
CLIENTES
14
0
0
0
14
0
15
VENTAS
16
DEBITO FISCAL
17
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
18
0
0
0
14
0
15
VENTAS
16
DEBITO FISCAL
17
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
18
0
0
0
19
CLIENTES
14
0
0
0
19

0
0
39832
0
0
39833
0
0
39833
0
0
0
0
0
39833
0
0
0
0
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0
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0
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0
39835
0
0
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0
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0
39836
0
0
0
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39837
0
0
0
0
0
39837

DESCUENTOS EN VENTAS (4%)

0
0 CLIENTES

------------------- 32 -------------------ACREEDORES

0
0
0 BANCO

------------------- 33 -------------------BANCO

0
0
0 CLIENTES

------------------- 34 -------------------CAJA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 35 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL

------------------- 36 -------------------ACREEDORES
------------------- 37 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 38 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 39 -------------------ACREEDORES
GASTOS FINANCIEROS
CREDITO FISCAL
------------------- 40 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL

------------------- 41 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL

------------------- 42 -------------------ACREEDORES
Cheque No. 143 Mendoza y Cia.
Cheque No. 144 SAID S.A.
Cheque No. 145 Claderon y Cia.
------------------- 43 --------------------

0
0
0
0 VENTAS
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0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0
0
0 BANCO
0
0
0
0 BANCO
0 ACREEDORES
0
0
0
0 BANCO
0 LETRAS POR PAGAR
0
0
0
0
0
0 BANCO
0

28
14
0
23
1
0
1
14
0
19
15
16
17
18
0
21
22
23
11
0
23
1
0
21
22
23
0
21
22
23
0
23
26
22
1
0
21
22
1
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0
21
22
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11
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23
0
0
0
1
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0
0
0
0
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39837
0
0
0
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0
39837
0
0
0
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0
0
0
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0
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39843
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0

CAJA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 44 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 45 -------------------LETRAS DESCONTADAS


------------------- 46 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 47 -------------------CAJA
CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 48 -------------------CAJA
CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 49 -------------------CAJA
------------------- 50 -------------------LETRAS POR COBRAR
------------------- 51 -------------------IMPUESTOS Y PATENTES
------------------- 52 -------------------SUELDOS Y SALARIOS
------------------- 53 -------------------GASTOS DE COMERCIALIZACION
Mantenimiento de vehculos 380

0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
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0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0 LETRAS POR COBRAR
0
0
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0
0
0 BANCO
0
0
0 BANCO
0
0
0

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15
16
17
18
0
19
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15
16
17
18
0
30
11
0
19
14
15
16
17
18
0
19
14
20
15
16
17
18
0
19
14
15
16
17
18
0
19
20
0
20
1
0
31
1
0
33
1
0
37
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0
0
0
0
0
0
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0
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0
39844
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0
39844
0
0
0
0
0
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0
39844
0
0
0
0
0
39844
0
0

Suscribciones
Aseo y limpieza
Luz y calefaccin
Correos
CREDITO FISCAL

220
450
380
70

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0
0
0
0
0 CAJA

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GASTOS FINANCIEROS
Intereses bancarios
CREDITO FISCAL

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0
0
0
0
0 BANCO

------------------- 55 -------------------CAJA

0
0
0 COMISIONES PERCIBIDAS

------------------- 56 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 57 -------------------CAJA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 58 -------------------CAJA
------------------- 59 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

------------------- 60 -------------------BANCO

0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
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0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0 COMISIONES PERCIBIDAS
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0 CAJA

0
0
0
0
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19
0
12
26
0
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0
19
38
0
19
20
15
16
17
18
0
19
15
16
17
18
0
19
38
0
14
15
16
17
18
0
1
19

debe

haber
0
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2000
40000
3000
25000
30000
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0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
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0
0
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10400
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0
0
0
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0
0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
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0
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0
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0
0
0
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0
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0
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0
0
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0
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0
0
0
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0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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