RESOLUCION DIRECCION TESORERIA GENERAL

RESOL. Nº 091 10-10-08

VISTO la Ley Provincial N° 495 y su Decreto Reglamentario N° 1122/02; y

CONSIDERANDO:
Que mediante la citada Ley de Administración Financiera se le asigna competencias a la
Tesorería General de la Provincia como órgano rector del Sistema de Tesorería, para
reglamentar y estandarizar los distintos procesos que se llevan a cabo en esa
dependencia.
Que en tal sentido el Tesorero General de la Provincia en cumplimiento de esa
atribución, ya dicta Resoluciones normalizando así los distintos procesos que se
efectúan en el ámbito de la dependencia de la Tesorería General de la Provincia. En ese
entendimiento corresponde dictar el instructivo correspondiente al procedimiento de
Transferencias de Cuentas de Afectación.
Que este proceso estará vigente hasta tanto se complete la implementación del sistema
de Cuenta única, es decir cuando dejen de existir como tales las Cuentas Pagadoras del
sistema.
Que el proceso que se detallará a continuación estará acotado a la Dirección de
Movimientos de Fondos y la estructura que de ella depende, integrada por funcionarios
y agentes.
Que el suscripto se encuentra facultado para dictar el presente acto administrativo de
acuerdo a lo establecido en el artículo 168° de la Constitución Provincial, Ley
Provincial N° 495, Título IV y Decreto Provincial N° 3669/07.

Por ello:
EL TESORERO GENERAL DE LA PROVINCIA
RESUELVE:

ARTÍCULO 1°.- Aprobar el Procedimiento de Transferencias de Cuentas de Afectación

detallado en el Anexo I que forma parte de la presente.
ARTÍCULO 2°.- Instruir a las Direcciones de Movimientos de Fondos y de
Programación y ejecución Financiera establecidas en la Estructura Orgánica de la
Tesorería General de la Provincia y el Reglamento Interno de la Tesorería General de la
Provincia, a verificar el cumplimiento establecido en el Anexo I de la presente por parte
de los funcionarios y agentes que se encuentran a su cargo.
ARTÍCULO 3°.- El presente instrumento será implementado a partir del día 01 de
noviembre del año 2008.
ARTÍCULO 4°.- Comunicar a los interesados, Notificar a la Contaduría General de la
Provincia, a la Unidad de Auditoria Interna, a la Secretaria de Hacienda del Ministerio
de Economía, y al Tribunal de Cuentas de la Provincia, y a Todas las Direcciones de
Administración Financiera, dar al Boletín Oficial de la Provincia y archivar.

BRONZOVIC

ANEXO I DE LA RESOLUCIÓN T.G.P. N° 091/08.

PROCEDIMENTOS DE TRANSFERENCIAS DE CUENTAS DE

AFECTACION
1. El proceso de transferencia de cuentas de afectación deberá ajustarse al
procedimiento aquí detallado:
2. Ingresado el expediente con la Certificación de Ingresos emitida por la Contaduría
General de la Provincia correspondiente al Tesoro de la Provincia, para proceder a su
cancelación se deberán cumplimentar los siguientes pasos:
2.1. Previo a la efectuar la transferencia se deberá verificar en primer lugar, que este
debidamente actualizado el libro banco de la cuenta pagadora en cuestión en los
registros del sistema SIGA. Que el presente requisito no este cumplimentado impedirá
IN LIMINE que no se pueda proceder a realizar la transferencia.
2.2. Se deberá adjuntar al expediente el libro banco de la cuenta pagadora, emitido por
el sistema SIGA, el cual deberá estar foliado por el Tribunal de Cuentas de la Provincia.
2.3. Deberán contar con todos los antecedentes contables y registrables que acrediten la
debida transferencia, es decir, imputación preventiva, imputación definitiva, asiento de
registración, y certificación de ingresos correspondiente.
2.4. La transferencia previamente deberá estar autorizada en el cronograma de pagos
que emite en forma diaria la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Economía.
2.5. Cuando se realicen pagos parciales, deberán permanecer en el expediente todos los
comprobantes de pagos en originales a resguardo del Tesoro. Remitiéndose a la
Dirección de Control Posterior, una copia autenticada de las correspondientes
actuaciones de pago parciales en los días que estos fueron efectuados. Una vez
cancelada totalmente la transferencia se rendirá el expediente tal como se detalla en este
instructivo el cual ya deberá tener agregada toda la documentación original que avala
los pagos parciales realizados. Entiéndase el expediente original se remitirá al área de
Control Posterior al momento de producirse el ultimo pago del total de la transferencia.
2.6. Emitido el libramiento o los libramientos de cancelación respectivos los mismos
serán suscriptos en original por los firmantes autorizados, incluyendo dicho
comprobante en el expediente respectivo.
2.7. Se archivará en forma cronológica copia certificada de los libramientos de
transferencias emitidos, los que permanecerán a resguardo en las dependencias de la
Tesorería General de la Provincia, acompañados los mismos de una copia simple de la
Certificación de Ingresos que autorizo los mismos.
2.8. Los libramientos serán incluidos en el Formulario de Lotes remitidos al Banco
Tierra del Fuego, procediéndose al almacenamiento y archivo de dichos lotes en forma
cronológica, y en forma digital.
2.9. En cuanto el banco confirma que se procesó el lote o libramiento individual, se
emitirá el descargo correspondiente el cual se agregará al expediente.
2.10. Terminado el Proceso se almacenará el expediente (o antecedentes de
transferencias parciales) en la caja del día respectivo (el día de pago).
2.11. Terminado de adjuntar todos los comprobantes a las actuaciones respectivas a la
caja de pago del día en cuestión, inmediatamente previo al Control de la Dirección de
Pagos, se remitirá la misma a la Dirección de Control Posterior para la continuidad del
trámite.
2.12. Respecto de los fondos con afectación que ingresen junto con la coparticipación
nacional y por la Dirección General de Rentas (POSOCO, PROSONU, Ley de
Financiamiento Educativo, Fondo de Solvencia, etc.) los responsables de los mismos
deberán remitir mensualmente los libros bancos, a la Tesorería General de la Provincia,
en las condiciones aludidas en el punto 2.2.
3. A los efectos del archivo de las copias simples de los libramientos y las
certificaciones de ingresos mencionadas en el punto 2.7., al archivar las mismas deberán
estar acompañadas del cronograma de pagos del día, del lote respectivo si así
correspondiere, como así también el comprobante de descarga.