Manejo de Efectivo

El control de efectivo es una examinación administrativa de las entradas y

salidas económicas que son registradas, investigadas y analizadas para una
toma de decisiones empresariales estratégica que impulse las bases financieras
y de expansión.

Integrantes:
Gregory Blanco. V-32152582
Rafael Camacho. V-30313761

CAJA CHICA
Características: Suelen ser gastos de
pequeña cantidad y que, por tanto,
pueden ser satisfechos en efectivo.
Importancia: Cantidad de dinero
que utilizan las empresas cuando
tienen que hacer frente gastos
imprevistos o de emergencia que no
esta programados en el presupuesto
de la organización.
Medidas de
control
Características: Ayudar a
alcanzar los objetivos de la
organización, facilita la
utilización optima de los
recursos.
Importancia: Asegura que las
actividades en una
organización se realicen de
forma correcta.
CUENTAS DEL EFECTIVO
CAJA:
Características: Esta se
reflejan en las entradas y las
salidas de dinero en efectivo.
Importancia: Permite ordenar
y controlar los ingresos y gastos
de un negocio, para garantizar la
liquidez y consiguiente
viabilidad de la actividad y
proyectos de un negocio.
Fuentes de
efectivo
Características: Esta se compone en
tres componentes: Las actividades de
operación, las de inversión y las de
financiación
Importancia: Permite a la entidad
económica y al usuario de la información
financiera conocer como se genera y
utiliza el efectivo y sus equivalentes
Banco
Características: Registrar el
dinero que la empresa tiene en
las entidades bancarias.
Importancia: Mantener
registros de operaciones
financieras, realiza reportes
financieros fiables, supervisa
actividades financieras y
contables.
Control interno
Características: plan de
organización, control de
acceso a los activos,
métodos para procesar los
datos, sistema de
autorización y
procedimiento.
Importancia: Este evita
riesgo y fraudes, se
protegen y cuidan los
activos y los intereses de la
empresa, así como también
se logra evaluar la
eficiencia de la misma en
cuanto su organización.
Caja Chica
1 Definición
La caja chica es una cantidad de dinero que
utilizan las empresas cuando tienen que hacer
frente gastos imprevistos o de emergencia que no
están programados en el presupuesto de la
organización. Suelen ser gastos de pequeña
cantidad y que, por tanto, pueden ser satisfechos
en efectivo. Permite resolver estas partidas de
forma ágil, evitando complejidades contables
mayores.
3 Norma
Es un fondo en efectivo que puede ser constituido con Recursos
Públicos de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional
para atender únicamente a gastos menores que demande su
cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no
puedan ser debidamente programados.
2 Procedimiento
El registro de caja chica se elabora diariamente y
debe asentar la fecha, el nombre del responsable, la
cantidad inicial y el monto total gastado, y luego
una lista en que se incluya el número de la factura o
recibo que respalda cada gasto, su concepto y la
cantidad pagada.
4 Manejo
1. Asignar un responsable
Es indispensable poner a cargo de la caja chica a
una persona de confianza (para la empresa), ya
que, será el encargado de realizar las tareas de
registro y control para los gastos. Además de que
será quien registrará los documentos fiscales
mismos que se utilizarán para justificar el uso
del dinero de la caja.
2. Establecer una política de gastos
El dinero de la caja chica es solo para momentos
urgentes, por lo que, establecer una política de
gastos hará que el fondo solo se ocupe en
circunstancias ya preestablecidas.
3. Mantener reportes de los gastos
Con un reporte podrás llevar el control sobre
los insumos que más se utilizan, así sabrás
cuáles pueden entrar dentro del presupuesto
para no depender del dinero de la caja chica.
4. Solicita recibos de gastos
Al igual que el paso anterior, te servirá para
poder medir todas las cantidades gastadas,
así como las personas que llevaron a cabo
dicho gasto, sin importar que haya sido un
monto mínimo.
5. Nunca dejes vacía tu caja chica
Si el dinero empleado te ayudó para liberarte
del problema, es indispensable que ese
monto regrese a su origen,
independientemente de lo que se le abona
cada tiempo establecido
 Arqueo de
Caja
Importancia
Definición
El arqueo de caja tiene varios propósitos y
Un arqueo de caja nos puede ayudar a detectar errores. beneficios: Control de los flujos de efectivo:
Si no cuadra el dinero que hay en la caja con el que permite tener un seguimiento preciso de los
debería haber, se deberán analizar los motivos del ingresos diarios. Esto ayuda a identificar
descuadre. cualquier discrepancia entre los registros
contables y el efectivo físico, lo que a su vez
Procedimiento puede revelar posibles errores o robos.

Contar todo el efectivo que se encuentra en la caja

registradora y en cualquier otro lugar donde se guarde
efectivo.
Comparar el efectivo contado con el dinero registrado en
los libros contables.
Verificar que los montos de los recibos y los cambios
sean correctos.
Realizar los ajustes necesarios para que el efectivo
contado y registrado en los libros contables coincidan.
Documentar los resultados del arqueo en un informe
escrito que detalle los pasos realizados, los resultados
obtenidos y las acciones tomadas.
Banco
Características
Definición
Se enfoca en registrar,
Son entidades que se dedican a
clasificar y resumir todas las
trabajar con el dinero,
transacciones financieras
obteniendo una ganancia por
realizadas por un banco en un
las operaciones realizadas
período determinado. Es decir,
la contabilidad bancaria es el
mecanismo en que los bancos
registran y controlan su
información financiera
Importancia
Permite a los bancos un control adecuado
sobre sus finanzas y cumplir con los
requisitos legales y regulatorios que les
impone el gobierno y las entidades que las
regulan. Esto es fundamental para garantizar
la transparencia y la seguridad en el sector
bancario.
También es importante para comprender y
anazalizar el rendimiento financiero del
banco. A través de esta contabilidad se
pueden obtener informes financieros precisos
que reflejen la situación financiera real del
banco, lo que permite a los directivos tomar
decisiones en términos de inversión y
financiamiento.
Libro de banco
1 Definición

Es el registro que contiene cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria

2 Importancia

Es una herramienta fundamental para llevar un adecuado control y seguimiento de las

trransacciones financieras de la empresa, asi como para verificar la exactitude de los
movimientos bancarios y dectetar posibles errors o fraude
Estado de Cuenta
Definición
Documento oficial emitido por el
banco al titular de una cuenta, en
el que se pueden revisar los
movimientos realizados durante el
periodo.
Importancia
Son fundamentals para llevar un
registro preciso de tus finanzas y
controlar las transacciones y el
dinero que se recibe.
Características
Detallar los movimientos
bancarios y saldo de nuestras
cuentas.
Conciliación Bancaria
Métodos
Descubre diferentes métodos y estrategias
para realizar la conciliación bancaria de
forma eficiente y precisa.
Procedimiento
Para realizar una conciliación bancaria
. basta con
tener tres elementos:
a)Los libros de contabilidad en los que registras
las operaciones de tu empresa.
b)El estado de cuenta que tu banco envía
mensualmente.
c)Un documento de conciliación.
Proceso
1 Definición
La Conciliación Bancaria es la comparación que se lleva a cabo
entre los registros contables de la cuenta corriente de la empresa y
2 los ajustes que el banco realiza en la misma cuenta. De esta manera,
la finalidad de este proceso es que los libros de contabilidad
coincidan con los extractos enviados por el banco.
3 Importancia
Comprende por qué es fundamental llevar a
cabo la conciliación bancaria para evitar
discrepancias y mantener la integridad de tus
registros financieros.
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5 Norma y Registro
Conoce las normas y regulaciones vigentes
relacionadas con la conciliación bancaria, así
como la importancia de mantener un registro
6 detallado de tus conciliaciones.