Aspectos para el diseño de un control.

Presentado a: ANYELO ALEJANDRO CORAL H

Presentado por :
VIVIANA ANDREA HERNANDEZ LOPEZ ID 811397
JULIAN ANDRES PALACIOS RAMOS ID 623234
SEBASTIAN AGUIRRE MORENO ID ID 679179
¿QUE ES UN CONTROL?

Herramientas que se desarrollan

teniendo como base la matriz de
riesgo las cuales buscan mitigar el
mismo.
PASOS PARA DISEÑAR UN CONTROL
La persona que se asigne para ejecutar el
control debe tener la autoridad, competencias
y conocimientos para ejecutar el control
dentro del proceso, sus responsabilidades
deben ser adecuadamente segregadas para
reducir el riesgo de error o actuaciones
irregulares.
El control debe tener una periodicidad
especifica para su realización y su
ejecución debe ser consistente y
oportuna para la mitigación del riesgo.
El control debe tener un propósito que
indique para que se realiza, y que conlleve
a prevenir las causas que generan el riesgo
(verificar, validar, conciliar, comparar,
revisar, cotejar).
El control debe indicar como se realiza,
de tal forma que se pueda evaluar si la
fuente de la información que sirve para
ejecutar el control es confiable para la
mitigación del riesgo.
El control debe indicar que pasa con las
observaciones y desviaciones como
resultado de ejecutar el control.
El control debe dejar evidencia de su ejecución. Ayuda a
que un tercero pueda revisar la información y que así se
pueda evaluar si el control realmente fue ejecutado de
acuerdo con los parámetros antes expuestos:
• Fue realizado por el responsable.
• Se realizo de acuerdo a la periodicidad.
• Se cumplió el propósito del control.
• Se dejo la fuente de información que sirvió para la
ejecución.
• Hay explicación a las observaciones resultantes del
control.