Gestión de Costos y de Finanzas

PROYECTO DEL CUERPO MERY EN ZONA

INTERMEDIA - COMPAÑÍA MINERA ALPAYANA S.A.

AUTOR:ÑAHUINCOPA HUAMAN FRAN ALEX

Huancayo, 12 de enero del 2023

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 Gestión de Costos y de Finanzas

RESUMEN

La compañía minera Alpayana S.A., se encuentra en el distrito de Chicla, provincia de

Huarochirí de la región de Lima, se dedica a la explotación de plata, plomo, cobre y zinc con
una producción de 5000 toneladas métricas por día y la mayor parte de sus operaciones son
por el sistema mecanizado. Actualmente en la zona Intermedia de Cuerpos Mery se vienen
ejecutando labores de preparación ,exploración Y explotación de minerales polimetálicos Ag,
Zn, Cu y Pb donde cercano a este proyecto se viene explotando proyectos con el método de
corte y relleno donde se tiene deficiencias operativas y demoras en el tiempo de explotación
según lo planeado por tal sentido el proyecto veta Mery se desea implementar el método de
tajeo por sub niveles con fines de mejorar las problemáticas.

2
OBJETIVOS Gestión de Costos y de Finanzas

• Evaluar el método de minado de tajeo por subniveles también

llamado “Sublevel Stoping”en la veta Mery y compararlo con el
método de explotación de corte y relleno ascendente.
• Evaluar el método más económico(costo y beneficio), con mayor
productividad y seguridad para explotar la veta Mery .

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 RESERVA DE MINERAL DE VETA MERY Gestión de Costos y de Finanzas

La estimación de las reservas que se muestra en la siguiente tabla toma en cuenta los
valores de dilución y recuperación y demás factores modificadores.

Reservas Probadas TM

Tajeo por Subniveles 143,174.00

RECURSOS MEDIDOS:
130 480 TM
Corte y Relleno Ascendente 137,110.00

4
 BALANCE METALURGICO
Gestión de Costos y de Finanzas

Precio de Venta Recuperación

Elemento Pagable (%)
Precio Unidad metalúrgica Leyes Diluidas
Cu 6,990.00 $/t 0.38 0.90
Método de minado Zn eq. (%)
Pb 2,400.00 $/t 0.65 0.90
Tajeo por Subniveles 4.96
Ag 16.00 $/Oz 0.78 0.90
Corte y Relleno
Zn 3,124.00 $/t 0.92 0.95 5.62
Ascendente

Valor Mineral
Ley Promedio de Zeq 6.34% Método de minado US$/t
Tajeo por Subniveles 135.43
Corte y Relleno
153.45
Ascendente

5
 OPEX Gestión de Costos y de Finanzas
Reservas Probadas TM

Tajeo por Subniveles 143,174.00 Costo de Preparaciones

Método de minado US$/t

Corte y Relleno Ascendente 137,110.00

COSTOPREPARACIONES (US$)
Tajeo por Subniveles 7.80
C&R
Rampa -
Bypass 691,821.00 Corte y Relleno Ascendente 6.02
Cruceros 133,812.00
TOTAL 825,636.00
SLS
Rampa -
Bypass 715,008.00
Subnivel 175,056.00
Cruceros 226,212.00
TOTAL 1,116,276.00
 OPEX Gestión de Costos y de Finanzas
Costos Operación($/t)
SLS C&F
62.34 81.73
Mina 43.15 62.54
Perforación y Voladura 22.38 29.19
Carguío 6.28 7.22
Transporte 2.35 2.7
Relleno 2.52 5.87
Sostenimiento 1.72 4.71
Preparaciones 7.8 6.02
Brazos de batido 0 6.71
Otros 0.1 0.12
Procesamiento 7.91 7.91
Chancado 0.39 0.39
M olienda 0.89 0.89
Flotación 0.54 0.54
Filtrado 0.03 0.03
Disp. Relaves 0.38 0.38
Distribución Energía 3.14 3.14
Talleres 0.42 0.42
Transporte Concentrado 2.07 2.07
Otros 0.05 0.05
GG& Adm. 4.83 4.83
Geología 2.52 2.52
Mantenimiento 3.93 3.93
 CAPEX Gestión de Costos y de Finanzas

Costos Unitarios US$/m

GASTOS DE CAPITAL (US$)
Labor Sección (m.) Costo ($/m)
C&R
Galería 4x4 840 Rampa 1,188,096.00
SLS
Rampa 4x4 840
Rampa 1,187,004.00
CAPEX Y OPEX Gestión de Costos y de Finanzas

Costo de
Método de Valor Venta Gastos de
Producción
Minado (US$) Capital (US$)
(US$)
CORTEY
21,039,080.92 1,188,096.00 11,205,970.88
RELLENO
SUB LEVEL
19,384,835.20 1,187,004.00 8,923,285.26
STOPING
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDA
CORTE Y RELLENO Gestión de Costos y de Finanzas

Estado de Ganancias y Pérdidas (Corte y Relleno Ascendente)

MES
Ventas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 1,184,151.51
Costo de Ventas (Costo de operación)
-356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -630,710.41
Depreciación
70,000.00 70,000.00
Amortización de Intangibles
80,000.00 80,000.00
Utilidad Bruta
313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 463,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 313,197.68 703,441.10
Gastos Administrativos
-67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -67,012.28 -118,415.15
Gastos de Ventas
-33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -33,506.14 -59,207.58
Utilidad Operativa 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 362,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 525,818.37
Otros Gastos e impuestos mineros
(Regalías, Impuesto Especial a la Minería,
Gravamen Minero) -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -24,839.90 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -14,566.40 -36,013.30
Utilidad antes de Particip. Eimpuesto 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 362,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 525,818.37
Participación de Trabajadores (8%) -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -29,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -17,014.34 -42,065.47
Utilidad antes de Impuesto a la renta 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 333,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 195,664.92 483,752.90
Impuesto a la Renta (30%) -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -100,099.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -145,125.87
Utilidad Neta 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 233,565.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 136,965.44 338,627.03

EBITDA 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 375,818.37
EBIT 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 362,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 212,679.26 525,818.37
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDA
SUB LEVEL STOPING Gestión de Costos y de Finanzas

Estado de Ganancias y Pérdidas (Tajeo por Subniveles)

MES
1 2 3 4 5 6
Ventas 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 2,541,145.65
Costo de Ventas (Costo de operación) -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,169,747.76
Depreciación 70,000.00
Amortización de Intangibles 80,000.00
Utilidad Bruta 1,795,738.98 1,795,738.98 1,795,738.98 1,795,738.98 1,795,738.98 1,521,397.89
Gastos Administrativos -332,743.28 -332,743.28 -332,743.28 -332,743.28 -332,743.28 -254,114.57
Gastos de Ventas -166,371.64 -166,371.64 -166,371.64 -166,371.64 -166,371.64 -127,057.28
Utilidad Operativa 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,140,226.05
Otros Gastos e impuestos mineros
(Regalías, Impuesto Especial a la Minería,
Gravamen Minero) -90,374.70 -90,374.70 -90,374.70 -90,374.70 -90,374.70 -79,473.76
Regalías - R 31,248.64 31,248.64 31,248.64 31,248.64 31,248.64 27,479.45
Impuesto Especial a la Minería- IEM 59,126.06 59,126.06 59,126.06 59,126.06 59,126.06 51,994.31
Utilidad antes de Particip. Eimpuesto 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,140,226.05
Participación de Trabajadores (8%) -103,729.93 -103,729.93 -103,729.93 -103,729.93 -103,729.93 -91,218.08
Utilidad antes de Impuesto a la renta 1,192,894.14 1,192,894.14 1,192,894.14 1,192,894.14 1,192,894.14 1,049,007.96
Impuesto a la Renta (30%) -357,868.24 -357,868.24 -357,868.24 -357,868.24 -357,868.24 -314,702.39
Utilidad Neta 835,025.90 835,025.90 835,025.90 835,025.90 835,025.90 734,305.57

EBITDA 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 990,226.05

EBIT 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,296,624.06 1,140,226.05
 FCE CORTE Y RELLENO ASCEDENTE Gestión de Costos y de Finanzas

FCE(CORTEYRELLENOASCENDENTE)
MES
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
INGRESOS
INGRESOS
Ventas Ventas 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 1,184,151.51
Valor Residual
Valor Residual 800,000.00
Recuperación
Recuperación capital
capital de deTrabajo
Trabajo 88,096.00
TOTALTOTAL
INGRESOINGRESOS
S - 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 670,122.80 2,072,247.51
EGRESO EGRESOS
S
Inversiones
Inversiones -1,188,096.00
Costos Costos -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -356,925.13 -630,710.41
Gastos Gastos -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -100,518.42 -177,622.73
Impuesto
Impuesto a la Renta
a la Renta (30%(30%)
) -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -100,099.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -58,699.47 -145,125.87
TOTALTOTAL
EGRESO EGRESOS
S -1,188,096.00 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -557,543.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -516,143.02 -953,459.01
SALDOSALDO
DECAJADECAJA -1,188,096.00 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 112,579.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 153,979.78 1,118,788.50

CORTE Y RELLENO ASCEDENTE

VAN E 1,743,537.18
TIR E 12%
B/C E 1.21
IVAN 2.47
PRI E (Meses) 4.00
PRI E (Días) 16
 FCE TAJEO POR SUBNIVELES Gestión de Costos y de Finanzas

FCE(TAJEOPORSUBNIVELES)
MES
0 1 2 3 4 5 6
INGRESOS
Ventas 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 2,541,145.65
Valor Residual 800,000.00
Recuperación capital de Trabajo 88,096.00
TOTALINGRESOS - 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 3,327,432.78 3,429,241.65
EGRESOS
Inversiones -1,188,096.00
Costos -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,531,693.80 -1,169,747.76
Gastos -499,114.92 -499,114.92 -499,114.92 -499,114.92 -499,114.92 -381,171.85
Impuesto a la Renta (30%) -357,868.24 -357,868.24 -357,868.24 -357,868.24 -357,868.24 -314,702.39
TOTALEGRESOS -1,188,096.00 - 2,388,676.96 -2,388,676.96 -2,388,676.96 - 2,388,676.96 -2,388,676.96 -1,865,622.00
SALDODECAJA -1,188,096.00 938,755.82 938,755.82 938,755.82 938,755.82 938,755.82 1,563,619.66

SUB LEVEL STOPING

VAN E 4,677,691.42
TIR E 78%
B/C E 1.35
IVAN 4.94
PRI E (Meses) 1.00
PRI E (Días) 18
 COMPARACIONES Gestión de Costos y de Finanzas

CORTE Y RELLENO ASCEDENTE SUB LEVEL STOPING

VAN E 1,743,537.18 VAN E 4,677,691.42
TIR E 12% TIR E 78%
B/C E 1.21 B/C E 1.35
IVAN 2.47 IVAN 4.94
PRI E (Meses) 4.00 PRI E (Meses) 1.00
PRI E (Días) 16 PRI E (Días) 18

Se recomienda optar por el método de minado de SLS ya que tiene mayor VAN, un
TIR mayor en comparación a corte y relleno
 Gestión
EVALUACION DE PROYECTOS de CostosYy MINEROS
GEOLOGICOS de Finanzas

GRACIAS

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