CUESTIONARIO

DE
CONTROL INTERNO
 ¿Qué es ?

Es un Herramienta que para documentar y

evaluar la efectividad de los controles
internos de la organización u empresa y su
objetivo es tener evidencia de auditoria
sobre la existencia y operación de los
controles internos relevantes para la
auditoria.
 Objetivos del Cuestionario de Control
Interno
 Objetivos Operacionales : Busca
eficiencia y eficacia.

 Objetivos Financieros: Mantener orden

en los estados financieros.

 Objetivos de Cumplimiento: Esta

enfocado en la parte legal.
 Ventajas de Realizar un Cuestionario
Interno
 Evidencia: Obtener evidencia de los datos del
plan de cuentas.
 Control de Empleados: Si los empleados toman
un tiempo para revisar el trabajo de otros.
 Controles de la Junta Directiva: Evaluar la
evidencia y efectividad de la junta directiva.
 Auditorias Futuras: Ayuda a verificar en que
área necesita mayor atención.
 ¿Cuál es la importancia del
cuestionario?

Un cuestionario de control permite que el auditor tenga

una visión clara de la organización y de su
comportamiento financiero.
Un resumen más detallado de la importancia de este es:
 Evaluación de Riesgos.

 Identificación de deficiencias.

 Orientación para la auditoria.

 Base para recomendaciones de mejorar.

 Cumplimiento regulatorio.